บัญชีการบัญชี 51 ดูว่า "บัญชี 51" ในพจนานุกรมอื่น ๆ คืออะไร

และมีความสมดุลในตัวเอง

เงินฟรีในสกุลเงินต่างประเทศจะถูกเก็บไว้ในบัญชีปัจจุบัน สหพันธรัฐรัสเซีย- บัญชีกระแสรายวันยังใช้ในการชำระงบประมาณ ซัพพลายเออร์ ลูกค้า และอื่นๆ การออกและการโอนเงินจากบัญชีนี้ดำเนินการโดยธนาคารตามกฎตามคำสั่งจากเจ้าของบัญชี (องค์กร) หรือด้วยความยินยอมของเขา (การยอมรับ) อย่างไรก็ตาม ในบางกรณี ธนาคารจะหักเงินจากบัญชีกระแสรายวันโดยไม่ได้รับความยินยอมจากเจ้าของ

การชำระเงินจากบัญชีปัจจุบันจะดำเนินการตามลำดับความสำคัญของปฏิทิน ธุรกรรมในบัญชีกระแสรายวันมีการจัดทำเป็นเอกสารพร้อมเอกสารดังต่อไปนี้ ประกาศการจ่ายเงินสมทบจะออกเมื่อมีการฝากเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดเข้าบัญชีกระแสรายวัน เช็คเงินสดทำหน้าที่เป็นคำสั่งจากองค์กรไปยังธนาคารให้ออกเงินสดตามจำนวนที่ระบุในเช็คจากบัญชีกระแสรายวัน เช็คการชำระหนี้ใช้เพื่อโอนเงินจากบัญชีกระแสรายวันของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีกระแสรายวันของผู้รับ ทำหน้าที่จุดประสงค์เดียวกัน คำสั่งจ่ายเงิน- คำขอชำระเงินซึ่งตรงกันข้ามกับเช็คการชำระบัญชีและคำสั่งการชำระเงินนั้นออกโดยผู้รับเงิน (ซัพพลายเออร์) มีไว้เพื่อชำระค่าสินค้า งาน และบริการ

องค์กรได้รับจากธนาคารเป็นระยะๆ ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารประกอบด้วยธุรกรรมที่ดำเนินการ มูลค่าการซื้อขาย และยอดคงเหลือ ใบแจ้งยอดจะมาพร้อมกับเอกสารการชำระเงินตามธุรกรรมที่เกิดขึ้นในบัญชีปัจจุบัน ตามใบแจ้งยอด บันทึกจะถูกเก็บไว้ในบัญชีปัจจุบัน

ควรรักษาการบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับ 51“ บัญชีกระแสรายวัน” สำหรับแต่ละบัญชีปัจจุบัน

แผนกบัญชีขององค์กรดูแลรักษาการบัญชีสังเคราะห์ของธุรกรรมในบัญชีปัจจุบันในบัญชีที่ใช้งานอยู่ 51 "บัญชีปัจจุบัน" การหมุนเวียนของเครดิตของบัญชีเหล่านี้จะถูกบันทึกตามใบแจ้งยอดธนาคารในใบสั่งสมุดรายวันหมายเลข 2 และเดบิต - ในใบแจ้งยอดหมายเลข 2 จำนวนเงินที่มีบัญชีที่สอดคล้องกันของแต่ละใบแจ้งยอดจะถูกเพิ่มและบันทึกในใบสั่งสมุดรายวัน และการแถลงผล ยอดเดบิตบัญชี 51 หมายถึง ความพร้อมของเงินทุนในบัญชีกระแสรายวันในช่วงต้นเดือน มูลค่าการซื้อขายเดบิตเพิ่มขึ้น เช่น การรับเงิน และการหมุนเวียนเครดิตลดลง เช่น การเดบิตเงินทุน

การเดบิตของบัญชี 51 “ บัญชีกระแสรายวัน” สะท้อนถึงธุรกรรมหลักดังต่อไปนี้:

• เครดิตบัญชี 50 "เงินสด"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• บัญชีเครดิต 62 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า"
• บัญชีเครดิต 90-1 "รายได้"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• บัญชีเครดิต 66 "การชำระหนี้สำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืม"
  บัญชีเครดิต 67 "การชำระหนี้สำหรับเงินกู้ยืมระยะยาวและการกู้ยืม"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• บัญชีเครดิต 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• เครดิตเข้าบัญชี 91-1 “รายได้อื่น”

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• บัญชีเครดิต 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ"

• เดบิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน"
• เครดิตเข้าบัญชี 76-2 "การคำนวณการเรียกร้อง"

ในเครดิตของบัญชีที่ใช้งานอยู่ 51 "บัญชีปัจจุบัน" จะมีการบันทึกธุรกรรมหลักต่อไปนี้:

• บัญชีเดบิต 50 "เงินสด"

• เดบิตของบัญชี 60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• เดบิตบัญชี 68 "การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียม"
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• บัญชีเดบิต 91-2 "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ"
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• เดบิตของบัญชี 66“ การชำระหนี้สำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืม”
• เดบิตของบัญชี 67“ การชำระหนี้สำหรับเงินกู้ยืมและการกู้ยืมระยะยาว”
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• บัญชีเดบิต 69 "การคำนวณสำหรับ ประกันสังคมและข้อกำหนด",
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• เดบิตของบัญชี 58 "การลงทุนทางการเงิน"
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

• เดบิตของบัญชี 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ"
• บัญชีเครดิต 51 "บัญชีกระแสรายวัน"

นอกจากบัญชีปัจจุบันแล้ว องค์กรยังสามารถมีบัญชีอื่นในธนาคารได้: 52 "บัญชีสกุลเงิน", 55 "บัญชีธนาคารพิเศษ"

บิลทั้งหมดนี้ การบัญชีสำหรับธุรกรรมนั้นคล้ายกับการบัญชีสำหรับธุรกรรมในบัญชีปัจจุบัน การบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชี 52 “ บัญชีสกุลเงิน” จะต้องได้รับการดูแลสำหรับแต่ละบัญชีที่เปิดเพื่อจัดเก็บ เงินวี สกุลเงินต่างประเทศ- และสำหรับบัญชี 55 จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิต เงินฝาก เช็ค ฯลฯ

การบัญชีสังเคราะห์ของธุรกรรมในบัญชีกระแสรายวันได้รับการเก็บรักษาไว้ในบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน" (คำสั่งกระทรวงการคลังลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 หมายเลข 94n) บัญชีนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมและความเคลื่อนไหวของเงินรูเบิลขององค์กรในบัญชีธนาคาร เราขอเตือนคุณว่ามีการดำเนินการบัญชีเชิงวิเคราะห์ของธุรกรรมบัญชีปัจจุบันสำหรับแต่ละรายการ เปิดบัญชี- เราจะบอกคุณเกี่ยวกับธุรกรรมหลักในบัญชีปัจจุบันในการให้คำปรึกษาของเรา

ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน: การผ่านรายการ

เมื่อพิจารณาว่า 51 นับ การบัญชี- นี่เป็นบัญชีที่ใช้งานอยู่ การรับเงินเข้าบัญชีปัจจุบันขององค์กรจะแสดงในการเดบิตของบัญชี 51

เรานำเสนอธุรกรรมหลักในการรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบันขององค์กรในตารางต่อไปนี้:

การบัญชีสำหรับกองทุนในบัญชีปัจจุบัน: รายการตัดจำหน่าย

ขั้นพื้นฐาน บันทึกทางบัญชีสำหรับการหักเงินจากบัญชีปัจจุบันขององค์กรที่เรานำเสนอในตาราง:

ในการบัญชี กองทุนที่ไม่ใช่เงินสดไม่มีอะไรซับซ้อนเกี่ยวกับองค์กร แต่ตำแหน่งนี้หลอกลวง การบัญชีส่วนหนึ่งขึ้นอยู่กับการคำนวณเงินสด OSV ซึ่งทำหน้าที่เป็นแหล่งการรายงานจะช่วยป้องกันข้อผิดพลาด

ใบแจ้งยอดการบัญชีสำหรับบัญชี 51

งบดุลการหมุนเวียนบัญชี 51 เป็นรายงานภายในขององค์กรซึ่งประกอบด้วยรายการผลประกอบการและยอดเงินสดคงเหลือขั้นสุดท้าย แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสด- สะท้อนถึงความพร้อมของเงินในองค์กร

ตามคำสั่งของเจ้าของธนาคารจะชำระภาระผูกพันและค่าใช้จ่ายรายวัน กิจกรรมทางเศรษฐกิจ- จัดหาเงินสดสำหรับความต้องการรายวันขององค์กร: การชำระเงิน ค่าจ้าง,ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจในปัจจุบัน

หากองค์กรไม่มี จำนวนเงินที่ต้องการเงิน ธนาคารจะชำระเงินตามลำดับ โดยจะค่อยๆ จ่ายคำขอชำระเงินออกไป ธุรกรรมการชำระเงินดำเนินการตามข้อ 2 ของมาตรา 855 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งกำหนดลำดับการชำระเงินกับลูกหนี้

รายละเอียดใบแจ้งยอดบัญชี 51

ธนาคารจัดทำรายงานกระแสเงินสดประจำวันแก่เจ้าของเพื่อยืนยันธุรกรรมแต่ละรายการด้วยเอกสารอย่างเป็นทางการ นี่คือทางเข้าและ สลิปการถอนเงิน.

จาก รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝากคุณสามารถค้นหาว่าใครเป็นคนใช้พื้นฐานอะไร (ใบสมัครข้อตกลง) และจำนวนเงินที่ถูกตัดออก ใบเสร็จรับเงินใดบ้างที่เข้าบัญชีและยอดคงเหลือตอนต้นและตอนท้าย วันซื้อขาย.

SALT สำหรับบัญชี 51 ประกอบด้วยมูลค่าการซื้อขายรวมสำหรับวัน เดือน และช่วงเวลาที่จำเป็น เนื่องจากมีการใช้งานอยู่ ยอดคงเหลือในรายงานจึงเป็นได้เฉพาะเดบิตหรือบวกเท่านั้น การสร้างบันทึกการหมุนเวียนเกิดขึ้นดังนี้:

ธุรกรรมทั้งหมดที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคารจะต้องได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบ จากนั้นให้ป้อนรายการบันทึกประจำวันหรือใบสั่งบันทึกประจำวันหมายเลข 2 ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างรายการในงบดุลของบัญชี 51 แบบฟอร์มสมุดรายวันมีแบบฟอร์มแบบตาราง

บันทึกอาจมีบรรทัดจำนวนมาก ในตอนท้ายของแต่ละวัน บันทึกจะถูกสรุปและบันทึกลงในตารางย้อนกลับ เพื่อดูรายงานที่เสร็จสิ้น ความเคลื่อนไหวใน ธนาคารที่แตกต่างกันจะถูกนำมาพิจารณาแยกกัน เหตุใดจึงต้องระบุรายละเอียดตามบัญชีย่อย

การวิเคราะห์มูลค่าการซื้อขายสำหรับบัญชี 51

ภายนอกด้านหลังดูเหมือนตารางที่ประกอบด้วยแถวและคอลัมน์ การเคลื่อนไหวของเดบิตจะเพิ่มยอดคงเหลือ และการเคลื่อนไหวของสินเชื่อจะลดลง

ในตาราง คุณสามารถอ่านได้ว่าองค์กรทำงานร่วมกับธนาคารใด ยอดคงเหลือเมื่อต้นเดือนอยู่ที่ 322,327 รูเบิล ในช่วงเดือนนี้ได้รับ 9,191,259.75 รูเบิล หลังจากชำระเงินแล้ว ค่าใช้จ่ายปัจจุบันองค์กรมีเงินเหลืออยู่ 779,525.84 รูเบิลในการกำจัด เขาเปลี่ยนไป ระยะเวลาในอนาคต.

หากข้อมูลถูกเก็บไว้บน สื่อกระดาษหากต้องการการวิเคราะห์โดยละเอียด คุณจะต้องอ้างอิงถึงบันทึกการโพสต์ เลือกวันและจำนวนเงินที่ต้องการชำระ ระบบอัตโนมัติช่วยให้คุณสร้างรายงานได้อย่างรวดเร็วและปราศจากข้อผิดพลาดในช่วงเวลาใดก็ได้ และ การทำธุรกรรมทางการเงิน.

วิดีโอจะบอกคุณเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้

การตั้งค่าคอนโตย่อยสำหรับ SALT สำหรับบัญชี 51 ใน 1C

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องดำเนินการหลายขั้นตอน ใน 1C สร้างบัญชีย่อย 51 บัญชีสำหรับการหมุนเวียน ในโปรแกรม บทบาทของพวกเขาจะเล่นโดยคอนโตย่อย และเมื่อสร้างแล้ว ใบแจ้งยอดจะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับรายการที่จะบอกคุณว่าเงินถูกใช้ไปที่ไหนและมาจากใคร

หากจำเป็น ตารางจะแสดงรายละเอียดของแต่ละธนาคารแยกกัน หาก คุณยังสามารถสร้างและติดตามการชำระเงินตามวัน สัปดาห์ หรือช่วงเวลาใดก็ได้

หากต้องการรับใบแจ้งยอดดังกล่าวใน 1C คุณต้องไปที่ส่วน "รายงาน" เลือก: "งบดุลการหมุนเวียน" และระบุ 51 บัญชี จากนั้นผู้ใช้จะเห็นปุ่ม: “แสดงการตั้งค่า” เมื่อเปิดการตั้งค่านี้ในแท็บ "การจัดกลุ่ม" ให้ทำเครื่องหมายในช่องถัดจากความถี่ รายการการเคลื่อนไหว และชื่อธนาคาร เมื่อทราบถึงความจำเป็นแล้ว จะมีการหมุนเวียนพร้อมรายการการชำระเงินโดยละเอียด

ในทางปฏิบัติรายงานดังกล่าวมีข้อมูลมากกว่า แต่ใช้เป็นรายงานเสริมเมื่อวิเคราะห์กระแสเงินสดสำหรับแต่ละรายการ ซึ่งรวมถึงการชำระค่าบริการแก่ซัพพลายเออร์ตลอดจนใบเสร็จรับเงินจากการขายสินค้าและบริการ

สำหรับ 1C การตั้งค่าทั้งหมดจะมีให้ตามค่าเริ่มต้น การป้อนข้อมูลด้วยตนเองและการแก้ไขนำไปสู่การบิดเบือนการประกาศ

ผู้ใช้แผ่นการหมุนเวียนสำหรับบัญชี 51

นักบัญชีไม่ค่อยใช้รายการดังกล่าวในการทำงาน ในกรณีส่วนใหญ่ มูลค่าการซื้อขายจำเป็นสำหรับการเปิดเผยธุรกรรมที่จำเป็น หากได้รับเงินจากผู้ซื้อ จำนวนเงินดังกล่าวจะแสดงในสมุดรายวันการชำระเงินกับลูกค้า งานกำลังดำเนินการอยู่ที่นั่นเพื่อฟอร์ม เอกสารหลัก: ใบแจ้งหนี้ ใบส่งสินค้า หรือการกระทำ

เพื่อรวบรวม งบดุลรายงานดังกล่าวประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนจะรวมอยู่ในการรายงานสำหรับทั้งบัญชีรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ

นักการเงินทำงานร่วมกับใบแจ้งยอดและรายการธุรกรรมโดยละเอียดของคู่สัญญา โดยเฉพาะเมื่อวางแผนค่าใช้จ่ายและประเมินรายได้ตามระยะเวลาที่กำหนด วิเคราะห์การเคลื่อนไหว กระแสเงินสดและ องค์กรสินเชื่อหากได้รับคำขอให้กู้ยืมหรือเช่าซื้อแล้ว

- (บัญชี) 1. เอกสารระบุหนี้ของบุคคลหนึ่งต่ออีกบุคคลหนึ่ง ใบแจ้งหนี้. บุคคลที่ให้บริการระดับมืออาชีพหรือขายสินค้าอาจออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าของตน ทนายขายในนาม...... พจนานุกรมการเงิน

ตรวจสอบ- คำนึงถึง, ประดิษฐ์ด้วยรายจ่ายของผู้อื่น, ไม่มีเงิน, ดำรงชีวิตด้วยรายจ่ายของผู้อื่น, คำนึงถึง, บัญชีของคนอื่น, บัญชีของคนอื่น, ไม่นับ, จบบัญชี, จบบัญชี บัญชี, เอาคำพูดออกค่าใช้จ่ายเอง, เดินไปรอบ ๆ ค่าใช้จ่ายของใครบางคน, ลด... ... พจนานุกรมคำพ้อง

บัญชีทุน- (บัญชีทุน) 1. บัญชีที่มีการบันทึกเงินลงทุนในที่ดิน อาคาร โครงสร้าง เครื่องจักรและอุปกรณ์ ฯลฯ 2. งบประมาณรายจ่ายสำหรับรายการหลักโดยเฉพาะใน แผนทางการเงิน ภาครัฐ … พจนานุกรมการเงิน

ตรวจสอบ- (บัญชี) 1. เอกสารระบุหนี้ของบุคคลหนึ่งต่ออีกบุคคลหนึ่ง ใบแจ้งหนี้. บุคคลที่ให้บริการระดับมืออาชีพหรือขายสินค้าอาจออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าของตน ทนายขายในนาม...... พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

บัญชีวอสโตร- (บัญชี vostro) บัญชี ธนาคารต่างประเทศในธนาคารอังกฤษซึ่งโดยปกติจะถือครองเป็นเงินปอนด์สเตอร์ลิง เปรียบเทียบ: บัญชี nostro การเงิน. พจนานุกรม. ฉบับที่ 2 อ.: INFRA M, สำนักพิมพ์ Ves Mir. ไบรอัน บัตเลอร์, ไบรอัน จอห์นสัน... พจนานุกรมการเงิน

บัญชี DEPO NOSTRO- บัญชีหลักทรัพย์เชิงวิเคราะห์ที่เปิดอยู่ในบันทึกทางบัญชีของผู้รับฝากของภูมิลำเนา บัญชีนี้มีไว้สำหรับการบัญชีหลักทรัพย์ที่ฝากหรือบัญชีกับศูนย์รับฝากภูมิลำเนาหรือหลักทรัพย์ที่จดทะเบียนกับนายทะเบียนเมื่อ... ... สารานุกรมทางกฎหมาย

บัญชีบัญชี 20 การผลิตหลัก พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

บัญชีวอสโตร- (บัญชี vostro) บัญชีธนาคารต่างประเทศในธนาคารอังกฤษ ซึ่งมักจะคงอยู่ในสกุลเงินปอนด์สเตอร์ลิง เปรียบเทียบ: บัญชี nostro ธุรกิจ. พจนานุกรม. อ.: INFRA M, สำนักพิมพ์ Ves Mir. เกรแฮม เบตต์ส, แบร์รี บรินด์ลีย์, เอส. วิลเลียมส์... พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

ใบแจ้งหนี้- ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้ขายในนามของผู้ซื้อและรับรองการส่งมอบสินค้าหรือบริการที่เกิดขึ้นจริงและต้นทุน ออกให้หลังจากผู้ซื้อยอมรับสินค้าขั้นสุดท้ายแล้ว มีรายละเอียดรายการขายรวมทั้งปริมาณ (จำนวน... ... พจนานุกรมบัญชีที่ดี

บัญชี การรายงาน- (บัญชี) รายงานกิจกรรม (การดำเนินงาน) ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ความรับผิดชอบ หมายถึง ภาระผูกพันในการจัดทำและจัดเตรียมรายงานดังต่อไปนี้ กรรมการบริษัทต้องรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น และรัฐมนตรีของอังกฤษต้องรับผิดชอบต่อการปฏิบัติงานของ... ... พจนานุกรมเศรษฐศาสตร์

บัญชีบัญชี 20 "การผลิตหลัก"- บัญชีที่ออกแบบมาเพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนของการผลิตหลัก ได้แก่ การผลิตผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) ซึ่งมีจุดประสงค์ในการสร้างองค์กรนี้ โดยเฉพาะบัญชีนี้ใช้เพื่อบันทึกต้นทุน: ... ... พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

องค์กรในระหว่างกิจกรรมดำเนินการทั้งเงินสดและ การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด- สำหรับการบัญชีมีเครื่องบันทึกเงินสดการบัญชีเงินสดจะถูกเก็บไว้ในบัญชี 50 "เงินสด" การบัญชีสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกเก็บไว้ในบัญชีบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน" ในบทความเราจะกล่าวถึงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับคุณสมบัติของการบัญชีสำหรับกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดขององค์กรรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีรูปแบบใดบ้างโดยทั่วไป รายการบัญชีตามบัญชี 51 สะท้อนถึงการบัญชี

หากต้องการบัญชีสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด บริษัท จะเปิดบัญชีธนาคาร () บัญชีนี้จะได้รับเงินที่ไม่ใช่เงินสดจากผู้ซื้อและคู่สัญญาอื่น ๆ องค์กรจะจ่ายเงินให้กับพันธมิตร ซัพพลายเออร์ และงบประมาณจากบัญชีปัจจุบัน

การบัญชีสำหรับกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด (บัญชี 51)

บัญชีบัญชี 51 บัญชีติดตามกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดขององค์กร

การวิเคราะห์ของเขาแสดงให้เห็นว่าอันนี้มียอดเดบิตอยู่เสมอ การเดบิตของบัญชี 51 มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการรับเงินที่ไม่ใช่เงินสดไปยังบัญชีปัจจุบัน (เพิ่มขึ้น) เครดิตของบัญชี 51 สะท้อนถึงการตัดเงิน (สินทรัพย์ลดลง)

เงินจะถูกตัดออกโดยใช้คำสั่งการชำระเงิน จัดทำเป็นสองชุดและส่งไปที่ธนาคาร เครื่องหมายธนาคารจะถูกวางไว้บนสำเนาหนึ่งชุดเพื่อระบุว่าคำสั่งซื้อได้รับการยอมรับแล้ว จากนั้นจึงส่งคืน เมื่อมีการฝากเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดเข้าบัญชีกระแสรายวัน จะมีการออกโฆษณาสำหรับการฝากเงินสด

รายการหลักสำหรับบัญชี 51:

การเดินสายไฟทั่วไป เมื่อได้รับกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดในบัญชี:

• การชำระเงินหรือการชำระเงินล่วงหน้ามาจากผู้ซื้อ - D51 K62;
• การฝากเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กรไปยังธนาคาร - D51 K50
• การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดไปที่ ทุนจดทะเบียน– D51 K75;
• การได้รับเงินกู้ระยะยาว (ระยะสั้น) – D51 K67 (66);

การเดินสายไฟทั่วไป ในการกำจัดเงินที่ไม่ใช่เงินสดจากบัญชี:

• การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ – D60 K51;
• การถอนเงินไปที่เครื่องบันทึกเงินสด – D50 K51;
• การจ่ายเงินปันผล – D75 K51;
• การชำระคืนเงินกู้ (เครดิต) – D67 (66) K51

หลักการองค์กรหลักของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือ:

สนับสนุนสารคดี

การชำระเงินโดยธนาคารหรือสถาบันการชำระเงินอื่น ๆ สามารถทำได้ตามคำสั่งที่เป็นลายลักษณ์อักษรจากลูกค้า คำสั่งจากฝ่ายตุลาการและหน่วยงานอื่น ๆ ที่มีสิทธิดังกล่าวตามกฎหมายเท่านั้น นอกจากนี้ กองทุนยังสามารถตัดออกได้ตามคำสั่งตัดจำหน่าย นอกจากนี้ยังมีบางกรณีที่สถาบันการธนาคารมีสิทธิ์ตัดเงินออกจากบัญชีขององค์กรตามคำขอของเจ้าหนี้โดยไม่ต้องยอมรับ สิทธิดังกล่าวจะต้องระบุไว้ในสัญญาบริการ

ความเร่งด่วน.

หลักการนี้เกี่ยวข้องกับขั้นตอนและระยะเวลาในการประมวลผลเอกสารโดยธนาคาร ระยะเวลาในการตัดบัญชี รวมถึงการโอนเงินเข้าบัญชี ธนาคารบางแห่ง เช่น Bank of Russia ได้กำหนดไว้ กำหนดเวลาที่แน่นอนการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

ความปลอดภัยในการชำระเงิน

หลักการนี้ช่วยให้คุณสามารถชำระเงินจากบัญชีภายในขีดจำกัดจำนวนเงินที่มีอยู่ในบัญชีเหล่านั้น เอกสารคำแนะนำเกี่ยวกับการหักเงินจากบัญชีจะต้องดำเนินการโดยธนาคารและสอดคล้องกับลำดับการหักเงิน

เลือกแบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้ฟรี

มีการชำระแบบไม่ใช่เงินสดหลายรูปแบบ กฎหมายปัจจุบัน(เล็ตเตอร์ออฟเครดิต, เรียกเก็บเงิน, ชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงินและเช็ค) องค์กรมีโอกาสที่จะเลือกองค์กรที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตนเอง

การรวมเอกสารการชำระเงิน

เอกสารการชำระเงินตามที่กฎหมายกำหนดจะต้องดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์หรือในรูปแบบกระดาษในรูปแบบเดียวกัน

เอกสารเหล่านี้มีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

• ประเภทการชำระเงิน
• ชื่อของเอกสารการชำระเงิน
• ปี, วันที่, เดือนของใบแจ้งยอดบัญชี, เลขที่;
• ชื่อนามสกุลของผู้ชำระเงินหรือชื่อองค์กร หมายเลขบัญชี INN ของผู้เสียภาษี ที่ตั้งและชื่อธนาคาร หมายเลขบัญชีย่อย
• ชื่อเต็มของผู้รับ, TIN, ที่ตั้งและชื่อธนาคารของผู้รับ, BIC, หมายเลขบัญชีย่อย
• จำนวนเงินที่ชำระ;
• วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน
• ลำดับการชำระเงิน
• แสตมป์และลายเซ็นของผู้มีอำนาจ

บุคคลที่เข้าร่วมการทำธุรกรรมมีสิทธิ์เลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตนเอง ระบบการชำระเงินถูกสร้างขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยต่อการหมุนเวียนของเงินทุน ดังนั้นซัพพลายเออร์จึงสนใจที่จะชำระเงินโดยไม่ชักช้า ไม่เช่นนั้นจะกีดกันรายได้จากการขายและทำให้การดำเนินงานด้านการเงินและการผลิตมีความซับซ้อน หากการชำระเงินล่าช้าผู้ซื้อจะต้อง บัญชีที่สามารถจ่ายได้จึงฝ่าฝืนหลักการจัดระเบียบความเคลื่อนไหวทางการเงิน

แบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

ที่พบมากที่สุด:

• การใช้เช็ค
• โดยวิธีการชำระเงิน
• การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต
• คำสั่งเรียกเก็บเงิน;
• ข้อกำหนดการชำระเงิน

คำสั่งจ่ายเงิน.

คำสั่งดังกล่าวเรียกว่าคำสั่งของผู้ชำระเงินไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินบางส่วน จำนวนเงินไปยังบัญชีของผู้รับซึ่งเปิดอยู่ในธนาคารเดียวกันหรือธนาคารอื่น

เลตเตอร์ออฟเครดิต.

การชำระหนี้โดยใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตคือ ธุรกรรมการชำระบัญชีผ่านบัญชีธนาคารพิเศษ การบัญชีสำหรับการชำระหนี้ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตดำเนินการตามบัญชี 55 "บัญชีธนาคารพิเศษ" บัญชีย่อย "เลตเตอร์ออฟเครดิต" อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณประเภทนี้

การคำนวณโดยใช้ เช็ค.

ดำเนินการจากสมุดเช็คที่มีจำกัด รูปแบบการชำระเงินนี้สะดวกมาก ข้อได้เปรียบหลักคือชำระเงินพร้อมกันกับการจัดส่งสินค้าหรือผลิตภัณฑ์

เช็คแสดงถึง ความปลอดภัยซึ่งมีคำสั่งไปยังธนาคารจากลิ้นชักให้ชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในเช็ค ครอบคลุมการบัญชีสมุดเช็คและการออกเช็ค

การคำนวณโดยใช้ ของสะสม.

การคำนวณดังกล่าวนั้น ธุรกรรมทางธนาคารในระหว่างที่ธนาคารในนามของลูกค้าดำเนินการเพื่อรับการชำระเงินจากผู้ชำระเงิน การชำระเงินสำหรับการเรียกเก็บเงินจะดำเนินการตามคำสั่งเรียกเก็บเงิน

ธุรกรรมทั่วไปสำหรับบัญชี 51 "บัญชีปัจจุบัน":