30.06.2017
Внимание!
С 1 октября 2017 года вступает в силу Новая форма счет-фактур в программах системы 1С:Предприятие в соответствии с постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981 с
возможностью отражения кода вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД ЕАЭС).
В соответствии с данным постановлением в счете-фактуре добавляется новый реквизит "Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)", который указывается в новой строке (8) шапки документа после строки Валюта (7), перед табличной частью документа (см.образец).
Данное требование необходимо соблюдать также при составлении счетов-фактур на аванс и корректировочных счетов-фактур (п. 1 ст. 1, ч. 1, 2 ст. 2 Закона № 56-ФЗ).
"Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)" присваивает государственный заказчик по государственному оборонному заказу каждому государственному контракту перед включением сведений о нем в реестр контрактов в соответствии с требованиями законодательства РФ о госзакупках (ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ, приказ Министра обороны РФ № 475, Казначейства России № 13н от 11.08.2015). Подробнее о структуре Идентификатора государственного контракта см. здесь.
В случае присвоения соответствующего идентификатора в строке (8) счета-фактуры необходимо указать:
Новая форма счета-фактуры реализована в следующих типовых конфигурациях 1С:
Если необходима только новая форма счет-фактуры с пустой строкой идентификатора без учета и выведения самих идентификаторов госконтракта, то от пользователя не требуется предпринимать никаких дополнительных действий.
Если же необходимо вести учет идентификаторов госконтрактов и выводит их на печать, то такую возможность необходимо включить в настройках программы. Для этого (на примере типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 релиз 3.0.51.12) в разделе "Главное" выбираем "Функциональность".
На закладке "Расчеты" ставим флаг "Счет фактуры по государственным контрактам", который позволит указывать идентификатор государственного контракта в счет-фактуре.
После этого в интерфейсе счет-фактуры появится поля идентификатора государственного контракта.
Указанный идентификатор будет отображаться в печатной форме.
Напоминаем, что заполнять данный реквизит необходимо только в случае присвоения соответствующего идентификатора. Если в контракте (соглашении) с государственным заказчиком данный реквизит отсутствует, указывать в счете-фактуре идентификатор госконтракта не требуется.
Пользователи ПРОФ версии 1С:Бухгалтерии 8 могут получить обновления только при наличии действующего договора информационно-технологического сопровождения (Договор ИТС).
Стоимость Договора ИТС
Если с момента окончания договора ИТС прошло не больше 1 месяца, то предоставляется скидка 16,66% на продление Договора ИТС:
Если данная информация оказалась для вас полезной, то лайкаем статью в соцсетях и делимся ссылкой на любимых форумах))).
Компания "Онлайн", 2017
Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.
Пример правильного оформления счета-фактуры!
Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.
♦ Ошибка 1.
Очень часто бухгалтеры неверно указывают
наименование
компании-продавца или покупателя. Например, правильное название: "Консультация+", наименование с ошибкой: "Консультация". Наименование должно строго соответствовать фирменному названию, указанному в учредительных или регистрационных документах. Аналогичные ошибки допускаются в написании
адреса и ИНН.
Все
они препятствуют идентификации продавца или покупателя.
♦ Ошибка 2.
Указывается только наименование товара без артикулов или иных дополнительных характеристик, с помощью которых можно идентифицировать товар. Например, наименование товара «стекло осветленное» имеет различия по артикулам и размерам, если в документе указать несколько товаров только с одним и тем же названием, допустим «стекло», то такая ошибка, приведет к
невозможности определения, какой именно товар был приобретен.
♦ Ошибка 3.
Арифметические ошибки в расчете стоимости товаров также недопустимы.
♦ Ошибка 4
. Если компания занимается продажей товара, облагаемого по разным ставкам НДС, то бухгалтеру следует быть крайне внимательным, т.к. указание
неверной ставки НДС
повлечет за собой отказ в вычете.
♦ Ошибка 5.
Нередко бухгалтеры или менеджеры, выписывающие счета-фактуры указывают верную ставку НДС, но при перемножении суммы без НДС на указанную ставку, получается неправильный показатель,
не позволяющий определить сумму налога.
♦ Ошибка 6.
В документе
не прописано наименование валюты
или указан
ошибочный код валюты
;
Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.
Т.к. выписать счет-фактуру следует в течение 5 дней с момента наиболее раннего из событий: реализации или предварительной оплаты в счет предстоящих поставок, то при поступлении авансового платежа выписывается авансовый счет-фактура. Его следует заполнять по той же форме, и тем же правилам, что и счет-фактуру на реализацию. (Постановление №1137) .Особое внимание стоит уделить строке 5 документа, где указывается номер и дата платежного поручения. Этот реквизит является обязательным.
Если покупатель и продавец письменно договорились об изменении стоимости товаров по причине корректировки цены или количества товаров, объема услуг и работ, то в таком случае продавец выписывает корректировочный счет-фактуру . Его особенность – это обязательное указание номера и даты корректировки, исходных данных, а также новых сведений о количестве и цене, стоимости без НДС, общей стоимости с налогом, и, конечно же, изменения величины самого налога.
Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»
Переходим в подраздел «Реализация (акты, накладные)»
Открываем список документов «Реализация товаров и услуг» . В нем при помощи кнопки «Создать» вводим новый документ.
Заполняем все поля открытого документа.
Однако каждый имеет несколько вариантов.
Основные варианты счета-фактуры выставленного:
Основные варианты счета-фактуры полученного:
Все счета-фактуры в 1С можно сделать и выписать на основании первичных документов – расходных и приходных накладных.
Там же есть пункт для регистрации . Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента необходимо выставить соответствующий признак в договоре.
Принципиальное отличие счетов-фактур полученных – необходимость правильно указать входящий номер и дату документа (формируются поставщиком).
Авансы поставщикам оформляются на основе документов списания наличных или безналичных денежных средств(рис.6).
Создание авансовых счетов-фактур в 1С 8.3:
Для формирования корректировочных счетов-фактур разработаны специальные документы:
Рассмотрим пример корректировки приходной накладной (рис.7). Документ может быть создан как на основании поступления, так и на основании первичного счета-фактуры.
Предположим, стороны договорились об изменении цены закупки. Старая и новая цена указываются в в двух соседних строчках табличной части документа корректировки. Все остальное рассчитывается автоматически. В том числе автоматически регистрируется корректировочный счет-фактура, вручную придется указать только номер исправления или корректировки.
Аналогичным образом оформляются корректировки на реализацию.
Счета-фактуры «На аванс комитента» выставляются только для договоров с видом «С комитентом(принципалом)…»
Данный документ выставляется продавцом после того, как покупатель фактически получит от него какие-либо товары или услуги. В РФ счет-фактура необходима только для , она выставляется теми продавцами, которые обязаны его платить.
На основании полученных счётов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а по выданным - «Книга продаж».
В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 существуют полученные и выданные счета-фактур. Они бывают корректировочными, на аванс и на аванс комитента. Выданные счета-фактур так же бывают на реализацию и налогового агента. Полученные, в свою очередь, кроме перечисленных выше, могут быть на поступление.
Все эти документы чаще всего создаются из документов реализации и поступления. В этой статье мы рассмотрим как сделать все возможные счета фактуры в 1С 8.3 Бухгалтерия.
В качестве примера откроем любой документ реализации из демо-базы. В самом низу формы вы увидите кнопку «Выписать счет-фактуру».
После нажатия на данную кнопку, программа автоматически создаст полностью заполненный документ «Счет-фактура». Открыть его вы можете по появившейся на месте данной кнопке гиперссылке.
Распечатать счет-фактуру можно прямо из документа реализации по кнопке «Печать».
В получившемся счете-фактур вы можете указать способ доставки: на бумажном носителе, либо в электронном виде. Второй способ обычно применим в тех случаях, когда ваша организация и контрагент подключены к системе электронного документооборота. В такой ситуации отправка и прием документов может осуществляться непосредственно в 1С.
Как создать новый документ продажи и счет-фактуру к нему, смотрите в видео:
Прежде, чем приступить к , нужно совершить некоторые предварительные настройки.
В перейдите к настройке налогов и отчетов. В разделе «НДС» нам будет необходимо изменить «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс».
В рамках нашего примера мы выберем из выпадающего списка пункт «Не регистрировать счета-фактур на авансы, зачтенные до конца налогового периода».
В такой ситуации, счета-фактур станут выставляться лишь в конце отчетного периода. Установка этой настройки позволит нам значительно сократить количество документов потому, что будут учитываться лишь те авансы, по которым не было произведено отгрузки товаров или факта оказания услуг на конец квартала.
Кроме установки данной настройки в целом для организации, можно указать ее и для определенного договора с контрагентом. Для этого откройте карточку соответствующего договора и зайдите в раздел «НДС». Именно там расположена аналогичная настройка.
Сам процесс выставления счетов-фактур на аванс осуществляется при помощи помощника по учету НДС. Он расположен в меню «Операции».
В данной обработке присутствует регламентная операция по регистрации счетов-фактур на аванс. Строкой ниже можно зарегистрировать счета-фактур налогового агента. Данный функционал доступен только по договорам с соответствующим признаком.
Видео по формированию авансовых счетов-фактур:
Рассмотрим отражение полученных счетов-фактур из документа «Поступления (акты, накладные)». Здесь все еще проще, чем в создании выданных счетов-фактур на реализацию.
В нижней части формы вам достаточно внести номер и дату полученного документа. После этого нажмите «Зарегистрировать».
После нажатия на данную кнопку, программа автоматически создаст полностью заполненный счет-фактуру и подставит в документ поступления ссылку на него.
Такой вид счетов-фактур можно создавать документов по поступлению ДС, как на банковский счет компании, так и в кассу. В данном случае мы создаем на основании поступления наличных.
Счета фактур на аванс комитента создаются для тех договоров, у которых проставлен такой признак.
Эти виды счетов-фактур могут быть как на поступление, так и на реализацию. Учитываются они в соответственно.
Рассматривать пример создания обоих видов счетов-фактур мы не будем, так как действия в обоих случаях практически идентичны.
Откроем любой документ реализации из демо-базы и создадим на его основании документ «Корректировка реализации».
Допустим, мы договорились с покупателем, что он купит больше юбилейного печенья и классических миникруассанов. За это мы предоставим ему скидку на пирог тирольский с черникой.
В только что созданном документе корректировки реализации у каждой позиции есть две строки: со значениями до изменения и после. После того, как мы внесли все необходимые изменения, нажмем на кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру», которая расположена в привычном для нас месте внизу формы.
Счет-фактура создастся и заполнится автоматически и будет доступен по соответствующей гиперссылке.
Видео по созданию корректировочного счета-фактуры у продавца:
Чтобы проанализировать и найти документы, по которым отсутствуют счета-фактур, в программе можно воспользоваться специальной обработкой под названием «Экспресс-проверка». Она расположена с меню «Отчеты».
На рисунке ниже приведен пример отображения ошибок по интересующей нас проблемы, а так же предложенные программой рекомендации.
Если открыть проводки любого счета-фактур, можно увидеть, что по бухгалтерским регистрам никаких записей не создается. Документ отражается в регистре сведений «Журнал учета счетов-фактур».
Этот отчет находится в меню «Отчеты».
В шапке укажите период (обычно это квартал) и организацию. В случае, когда программа обнаружила какие-либо ошибки, выдастся соответствующее сообщение.
Выставление счет-фактуры по базе 1С 8.3 Бухгалтерия
В программах 1С 8.3 есть всего два вида счетов-фактур:
Однако каждый имеет несколько вариантов.
Основные варианты счета-фактуры выставленного:
Основные варианты счета-фактуры полученного:
Все счета-фактуры в 1С можно сформировать на основании первичных документов – расходных и приходных накладных.
На рис.1 изображен документ реализации. Чтобы в 1С выписать и провести счет-фактуру, необходимо нажать кнопку внизу слева.
На рис.2 видим саму счет-фактуру, сформированную по данным документа реализации. Номер, дата, а также все остальные реквизиты заполняются автоматически. Пользователю остается указать способ хранения(автоматически устанавливается «на бумажном носителе»). Распечатать документ в 1С можно по кнопке «Печать» и выдать контрагенту.
Счета-фактуры на аванс регистрируются специальной обработкой, которая так и называется. Обычно их выставляют один раз в конце отчетного периода.
Прежде, чем перейти к самой обработке, настроим учетную политику в разделе «НДС» (рис.3).
Чтобы уменьшить количество выставляемых счетов, можно выбрать порядок регистрации, выделенный красной обводкой (рис.3). В этом случае счета-фактуры будут выписаны только на авансы, по которым не были отгружены товары на конец квартала.
Обработка вызывается из раздела «Помощник по учету НДС» (рис.4).
Там же есть пункт для регистрации счетов-фактур налогового агента. Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента, необходимо выставить соответствующий признак в договоре.
Принципиальное отличие счетов-фактур полученных – необходимость правильно указать входящий номер и дату документа (формируются поставщиком).
Авансы поставщикам оформляются на основе документов списания наличных или безналичных денежных средств(рис.6).
Для формирования корректировочных счетов-фактур разработаны специальные документы:
Рассмотрим пример корректировки приходной накладной (рис.7). Документ может быть создан как на основании поступления, так и на основании первичного счета-фактуры.
Предположим, стороны договорились об изменении цены закупки. Старая и новая цена указываются в в двух соседних строчках табличной части документа корректировки. Все остальное рассчитывается автоматически. В том числе автоматически регистрируется корректировочный счет-фактура, вручную придется указать только номер исправления или корректировки.
Аналогичным образом оформляются корректировки на реализацию.
Счета-фактуры «На аванс комитента» выставляются только для договоров с видом «С комитентом(принципалом)…»
В заключение несколько слов о проверке выставленных и полученных счетов-фактур. В оследних версиях программ 1С появился замечательный отчет – «Экспресс-проверка ведения учета» (рис.8).
Этот отчет выводит первичные документы, по которым не зарегистрированы (или не выставлены) счета-фактуры, а также дает рекомендации по исправлению обнаруженных ошибок.
По материалам: programmist1s.ru