Care sunt condițiile de bază ale unui depozit bancar? Depozitul bancar în Rusia, principalele sale tipuri și condiții de economisire

Întrucât acceptarea unui depozit este însoțită de deschiderea unui cont bancar, regulile privind contractul de cont bancar se aplică raportului juridic dintre bancă și deponent, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin regulile capitolului. 44 C. civ. și nu rezultă din esența contractului de depozit bancar.

2. Contractul este real, obligatoriu unilateral, compensat, este considerat contract de adeziune (articolul 428 din Codul civil), putând fi un acord în favoarea unui terț (articolul 430 din Codul civil). Dacă un cetățean acționează ca deponent într-un contract de depozit bancar, un astfel de acord este recunoscut ca public (articolul 426 din Codul civil). Un contract de depozit încheiat cu persoane juridice nu are proprietatea de publicitate. Cu toate acestea, banca nu are dreptul de a stabili condiții diferite pentru restituirea depozitelor în cadrul unui anumit tip de depozit pentru persoanele juridice, deoarece acest lucru poate fi considerat ca creând condiții discriminatorii și o încălcare a legislației antimonopol.

3. La art. 837 Cod civil denumește două tipuri principale de depozite:

• depozit la cerere - cu o perioadă de păstrare nelimitată în condițiile emiterii depozitului la cerere;
• depozit la termen - efectuat în condițiile restituirii depozitului după expirarea perioadei specificate în contract.

Acordul poate prevedea constituirea de depozite în alte condiții de returnare a acestora care nu contravin legii. Aceasta înseamnă că băncile au dreptul de a concepe alte tipuri de depozite în funcție de statutul juridic al clientului, de apariția anumitor condiții, de durata acordului, de suma depusă, de ratele dobânzii, de moneda depozitului etc. De exemplu, un depozit condiționat efectuat în numele altei persoane căreia are dreptul de a dispune de el la apariția unui eveniment (condiție) specificat, în special căsătoria, nașterea unui copil etc.; depozit câștigător (prima), venitul din care se plătește sub formă de câștiguri; un depozit multi-valută conceput pentru a stoca fonduri în diferite valute cu rate ale dobânzii diferite pentru fiecare monedă etc.

4. Conținutul contractului de depozit bancar este totalitatea condițiilor acestuia. O condiție esențială a acestui acord de forță de lege este condiția care face obiectul contractului de depozit bancar, care este serviciul financiar al băncii (clauza 1 din art. 834 din Codul civil). Obiectul serviciului este o sumă de bani (depozit), exprimată în moneda Federației Ruse sau în valută străină, depusă atât în ​​numerar, cât și în altă formă. Deponentul, după ce a transferat fonduri către bancă, pierde drepturile de proprietate asupra acestora și dobândește un drept (reclama) obligatoriu asupra depozitului și a dobânzii asupra acestuia. Condițiile esențiale ale acordului includ și prețul contractului de depozit bancar - ratele la depozite (depozite) și perioada de prestare a serviciilor bancare (articolul 30 din Legea băncilor și activităților bancare).

5. Părțile la contractul de depozit bancar sunt banca și deponentul.

b) sa participe la sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor persoanelor fizice si sa fie inregistrat la Agentia de Asigurare a Depozitelor.

Banca Rusiei are dreptul de a accepta depozite numai de la instituțiile de credit, acționând în acest caz ca deponenți, pentru a menține stabilitatea pieței financiare.

Activitățile de economisire ale băncilor sunt controlate de Banca Rusiei ca mega-regulator al pieței financiare, Serviciul Federal de Monitorizare Financiară (Rosfinmonitoring) în domeniul combaterii tranzacțiilor financiare ilegale ale clienților băncilor, Serviciul Federal Antimonopol al Rusiei. Federația, care monitorizează prevenirea condițiilor discriminatorii de acces pe piața financiară, precum și Serviciul Federal de Supraveghere în domeniul protecției drepturilor consumatorilor și bunăstării umane (Rospotrebnadzor), dacă clienții băncilor sunt cetățeni care achiziționează servicii financiare ale băncilor pentru uz personal, familial, casnic sau pentru alte uzuri care nu au legătură cu.

Deponenții (clienții) băncii pot fi cetățeni, persoane juridice, precum și entități de stat și publice. Cetăţenii cu vârsta peste 14 ani au dreptul de a face în mod independent, fără acordul părinţilor lor (părinţi adoptivi, mandatari), depozite în instituţiile de credit şi să dispună de acestea (subclauza 3, clauza 2, art. 26 Cod civil).

Legea cu privire la protecția drepturilor consumatorilor, în special normele prezentei legi privind dreptul cetățenilor de a furniza informații, cu privire la răspunderea pentru încălcarea drepturilor consumatorului și la despăgubiri pentru prejudiciul moral, se aplică relațiilor care decurg dintr-un contract de depozit bancar cu participarea cetățenilor. Mai mult, drepturile acordate consumatorilor prin Lege se bucură nu doar de cetățenii care au comandat un serviciu financiar pentru atragerea unui depozit bancar (depozit), ci și de moștenitorii acestora.

Ca regulă generală, deponenții sunt liberi să aleagă o bancă pentru a-și depune fondurile și pot avea depozite la una sau mai multe bănci.

Cu toate acestea, legislația prevede restricții la încheierea unui contract de depozit bancar pentru entitățile individuale. Astfel, entitățile de stat-publice și fondurile extrabugetare de stat au dreptul de a încheia contracte de depozit bancar numai pe baza rezultatelor unui concurs deschis sau licitație deschisă. Companiile comerciale care au o importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse, precum și companiile aflate sub controlul lor direct sau indirect, au dreptul de a încheia contracte de depozit bancar cu bănci care îndeplinesc cerințele stabilite de lege. . Lista acestor bănci este publicată trimestrial de Banca Rusiei pe site-ul său oficial (http://www.cbr.ru/).

Depunerea poate fi efectuată la bancă pe numele unui anumit terț - beneficiarul, și nu persoanei care efectuează depozitul (clauza 1 a art. 842 din Codul civil). În acest caz, o altă condiție esențială din contract este indicarea exactă a numelui cetățeanului (denumirea persoanei juridice) în favoarea căreia se face contribuția. Beneficiarul devine proprietarul depozitului din momentul în care își exprimă intenția de a utiliza depozitul sau depune cererea corespunzătoare băncii. Până la acest moment, persoana care a efectuat depozitul poate exercita toate drepturile deponentului, inclusiv utilizarea depozitului în totalitate sau în parte (clauza 2 din art. 842 C. civ.). Un contract de depozit bancar în favoarea unui cetățean care a decedat la momentul încheierii acordului sau a unei persoane juridice care nu există la acel moment este nul.

subiectul raporturilor juridice din contractul de depozit bancar este beneficiarul efectiv. Aceasta este o persoană care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) „deține” (are o participare predominantă în mai mult de 25% din capital) un client - o entitate juridică și are, de asemenea, capacitatea de a controla acțiunile unei bănci. client sau efectua tranzacții cu fonduri care aparțin altei persoane.

În virtutea art. 841 C. civ., contul de depozit este creditat cu fonduri primite de bancă pe numele deponentului de la terți, indicându-se datele necesare despre contul său de depozit (numărul de cont), dacă prin contract nu se prevede altfel. Banca este obligată să crediteze fondurile primite pentru deponent de la terți. Cu toate acestea, regulile menționate ale art. 841, 842 C. civ. sunt valabile fără restricții numai în cazurile de efectuare (reîncărcare) a unui depozit de către reprezentanții legali (părinți, tutori) pe numele copilului lor mic. În toate celelalte cazuri, legea interzice direct astfel de acțiuni în favoarea investitorului fără acordul acestuia, executat corespunzător. Deschiderea (alimentarea) unui depozit este posibilă prin intermediul unui reprezentant, inclusiv pe baza unui contract de agenție, a contractelor de agenție (prin procură) și a gestionării încrederii proprietății. Această concluzie rezultă din prevederile Legii anti-spălare a banilor, care interzic în mod expres băncilor (clauza 5 a art. 7): deschiderea de depozite pentru persoane fizice fără prezența personală a persoanei care deschide depozitul sau a reprezentantului acesteia; încheie un contract de depozit bancar cu clientul (reprezentantul acestuia) în cazul neprezentării documentelor necesare identificării clientului (reprezentantul acestuia); depozite deschise pentru proprietarii anonimi.

Băncilor li se interzice, de asemenea, deschiderea de depozite dacă există o decizie a organului fiscal de suspendare a tranzacțiilor în conturile contribuabilului (clauza 12, articolul 76 din Codul fiscal).

6. Procedura de deschidere a unui depozit. Înainte de a accepta serviciile, banca este obligată să identifice clientul, reprezentantul clientului și (sau) beneficiarul, precum și, dacă este posibil, beneficiarii efectivi. În aceste scopuri, clientul - o persoană fizică depune la bancă documente de identificare, iar clientul - o persoană juridică, documente constitutive, documente care confirmă autoritatea de a gestiona fondurile în cont etc.

Deschiderea unui depozit este însoțită de deschiderea unui cont de depozit, căruia i se atribuie un număr de serie în conformitate cu regulile bancare interne. Deschiderea unui cont de depozit trebuie înregistrată cel târziu în următoarea zi lucrătoare în Registrul de înregistrare a conturilor deschise. În plus, banca este obligată să trimită un mesaj autorității fiscale în termen de trei zile despre deschiderea (închiderea) și despre modificarea detaliilor depozitului (clauza 1 a articolului 86 din Codul fiscal).

Banca are dreptul de a refuza încheierea unui contract de depozit bancar cu un potențial client dacă există suspiciuni că scopul încheierii unui astfel de acord este efectuarea de tranzacții în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului.

Cetățenii și persoanele juridice - rezidenții Federației Ruse au dreptul, fără restricții, de a deschide depozite în bănci de pe teritoriul altor state cu notificare obligatorie în termen de o lună de la autoritățile fiscale despre deschiderea (închiderea) conturilor de depozit și despre modificări în detaliile contului. Există excepții de la această regulă generală. Legea stabilește o interdicție directă a deschiderii și deținerii de depozite în băncile străine situate în afara teritoriului Federației Ruse pentru următorii cetățeni rezidenți: 1) persoane care dețin (ocupă), în special, funcții de stat și municipale ale Federației Ruse, poziții în Banca Centrală a Federației Ruse, corporații de stat (companii), fonduri; 2) soții și copiii minori ai acestor persoane; 3) altor persoane în cazurile prevăzute de lege.

7. Atragerea de fonduri în depozite se formalizează printr-un acord în scris, în două exemplare, dintre care unul este eliberat deponentului. Nerespectarea formei contractului de depozit atrage nulitatea acestuia (articolul 836 din Codul civil).

Forma scrisă se consideră a fi respectată nu numai atunci când părțile semnează un singur document, ci și în cazul în care încheierea unui contract de depozit bancar și depunerea de fonduri în depozit prin acordul părților este atestată de: un registru de economii. , un certificat de economisire sau de depozit, sau un alt document eliberat deponentului care îndeplinește cerințele legii, regulilor bancare și obiceiurilor. Prin hotărârea Curții Constituționale a Federației Ruse, paragraful 1 al art. 836 din Codul civil este recunoscut ca nu contravine Constituției Federației Ruse în partea care permite confirmarea conformității cu forma scrisă a acordului printr-un alt document emis de bancă deponentului, deoarece în această parte sunt respectate prevederile Codului civil. Cod, care stabilește cerințele pentru forma contractului de depozit bancar, nu împiedică instanța, pe baza unei analize a circumstanțelor reale ale unui anumit caz, să recunoască cerințele pentru forma contractului de depozit bancar sunt respectate, iar acordul se încheie, dacă se constată că acceptarea de fonduri de la cetățean pentru efectuarea unui depozit este confirmată prin documente care i-au fost eliberate de către bancă (persoană care, în baza împrejurărilor încheierii contractului, a fost percepută de către cetățeanul ca acționând în numele băncii) și al cărui text reflectă faptul depunerii fondurilor corespunzătoare, în ciuda faptului că comportamentul cetățeanului a fost rezonabil și conștiincios.

Un registru de economii este un document care atestă încheierea unui contract de depozit bancar cu un cetățean, precum și primirea și mișcarea fondurilor în contul său de depozit. Un registru de economii poate fi personal sau la purtător, unde registrul de economii este un document care confirmă depunerea de fonduri, iar un registru la purtător este o garanție (clauza 1 a art. 843 din Codul civil). Detaliile necesare ale registrului de economii sunt: ​​a) denumirea și locația băncii sau sucursalei acesteia care a acceptat depozitul; b) numărul contului de depozit;

c) informații despre mișcarea fondurilor în cont. În cazul în care există o discrepanță între datele privind depozitul din documentele contabile ale băncii și carnetul, informațiile specificate în carnetul sunt considerate corecte, dacă nu se dovedește altfel. Tranzacțiile de depozit sunt efectuate de către bancă la prezentarea de către deponent a unui carnet de economii.

Starea depozitului, datele privind depozitul indicate în cartea de economii stau la baza decontărilor asupra depozitului între bancă și deponent.

Certificatul de economii (depozit) este o garanție înregistrată sau la purtător care atestă suma unui depozit efectuat la bancă și dreptul deponentului (deținătorul certificatului) de a primi, la expirarea perioadei stabilite, suma depozitului și dobânda prevăzută la certificatul de la banca care a emis certificatul.

Banca emitentă a certificatelor trebuie să aprobe condițiile de emitere și circulație a certificatelor și să le înregistreze la Banca Rusiei.

Există două tipuri principale de certificate - de depozit și de economii (clauza 1 a articolului 844 din Codul civil). Atât certificatele de depozit, cât și certificatele de economii pot fi personale și la purtător (clauza 2 din art. 844 din Codul civil). Scadența certificatelor de depozit este limitată la un an, iar certificatele de economii - trei ani. În plus, plățile în numerar pentru cumpărarea și vânzarea certificatelor de depozit, plata sumelor pe acestea sunt efectuate în mod non-numerar și pentru cumpărarea și vânzarea de economii - atât în ​​mod non-numerar, cât și în numerar. Prin urmare, deținătorii de certificate de depozit, de regulă, sunt persoane juridice, iar deținătorii de certificate de economii sunt cetățeni.

Ca orice garanție, certificatul trebuie să conțină o serie de detalii obligatorii, toate condițiile de bază pentru eliberarea, circulația și plata certificatului, precum și restabilirea drepturilor în temeiul certificatului în cazul pierderii acestuia (articolul 148 din Codul civil). , capitolul 34 din Codul de procedură civilă).

8. Drepturile și obligațiile părților la acord. Întrucât contractul de depozit bancar este obligatoriu unilateral, conținutul obligației constă în responsabilitățile băncii.

În primul rând, la încheierea unui contract de depozit bancar, indiferent cine este deponentul - un cetățean sau o persoană juridică, banca este obligată să furnizeze informații despre siguranța restituirii depozitului (clauza 3 din articolul 840 din Codul civil). . Băncile care participă la sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor sunt obligate să furnizeze deponenților informații despre participarea lor la sistemul de asigurare a depozitelor, procedura și gradul de primire a compensației pentru depozite.

În al doilea rând, conform contractului de depozit bancar, banca este obligată să emită suma depozitului sau o parte a acesteia la prima cerere a deponentului. Se face excepție pentru depozitele efectuate de persoane juridice în alte condiții de returnare prevăzute de contract. Condiția care vizează refuzul cetățeanului-deponent de la dreptul de a primi un depozit la prima cerere este nulă (clauza 2 din art. 837 C. civ.).

Dacă un depozit la termen este returnat clientului înainte de termen, la cererea acestuia, banca plătește dobândă pentru utilizarea depozitului în condițiile contractului de cerere, cu excepția cazului în care contractul prevede un calcul diferit al dobânzii (clauza 3 din articolul 837). din Codul civil). Adică, legea conferă deponentului dreptul de a modifica unilateral contractul de depozit la termen, dându-i caracter de contract de cerere.

În cazul în care o parte din depozit este revendicată într-un depozit la termen înainte de termenul specificat în contract, se acumulează dobândă pentru suma rămasă din depozit în suma stabilită pentru depozitele la vedere (la o rată redusă), dacă nu se prevede altfel în termeni. a acordului.

În cazurile în care, după expirarea termenului de returnare a unui depozit la termen sau a unui depozit efectuat în alte condiții de returnare (la apariția împrejurărilor prevăzute de contract), suma depozitului nu a fost solicitată, acordul este considerat prelungit în condițiile unui depozit la vedere, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel (clauza 4 Art. 837 Cod civil).

În al treilea rând, banca este obligată să plătească dobândă la suma depozitului, a cărei valoare este stabilită în contract (clauza 1 a art. 838 din Codul civil). Datorită caracterului rambursabil al raporturilor de depozit, dobânda este plătibilă chiar dacă părțile la acord nu au convenit asupra cuantumului acesteia. Potrivit regulilor paragrafului 1 al art. 809 Cod civil privind contractul de împrumut, banca este obligată să le plătească la rata dobânzii bancare stabilită.

Dobânda la suma depozitului trebuie să se acumuleze din ziua următoare zilei în care a fost primită de către bancă până în ziua în care suma depozitului este returnată deponentului, inclusiv, iar dacă este radiată din contul deponentului din alte motive, până la data ziua în care este radiată, inclusiv (clauza 1 din art. 839 din Codul civil).

Frecvența plății dobânzii la suma depozitului este trimestrială, la cererea deponentului, cu excepția cazului în care prin contract se stabilește altfel.

Dobânda nesolicitată la timp mărește suma depozitului, de ex. cu majuscule. La restituirea depozitului, se achită toate dobânzile acumulate până la acel moment (clauza 2 din art. 839 din Codul civil).

Pentru depozitele la vedere, suma dobânzii poate fi redusă de către bancă în mod unilateral, dacă nu se prevede altfel prin contract.

Dacă dobânda este redusă, noua lor sumă se aplică depozitelor după o lună de la data notificării scrise corespunzătoare din partea băncii către deponent despre aceasta (clauza 1 din articolul 165.1, clauza 2 din articolul 838 din Codul civil).

Pentru depozitele la termen și depozitele efectuate în alte condiții de returnare de către deponenții cetățeni, banca nu are dreptul de a reduce unilateral cuantumul dobânzii la depozit, dacă legea nu prevede altfel. În acest sens, Rezoluția Curții Constituționale a Federației Ruse a menționat că o bancă este o parte puternică din punct de vedere economic într-un contract de depozit bancar pe termen determinat și sarcina legiuitorului este de a preveni concurența neloială în domeniul bancar. Instanța a constatat prevederea părții 2 a art. 29 din Legea privind băncile și activitățile bancare privind modificarea unilaterală de către bănci a ratei dobânzii la depozitele la termen ale cetățenilor ca permițând băncii să o reducă în mod arbitrar numai pe baza unui acord, fără a defini în legea federală temeiurile care determină o astfel de posibilitate.

Pentru depozitele la termen și depozitele efectuate în alte condiții de rentabilitate pentru deponenți - persoane juridice, posibilitatea unei modificări unilaterale de către bancă a cuantumului dobânzii poate fi prevăzută prin lege sau printr-un acord (clauza 3 din art. 838 din Codul civil). Cod).

În al patrulea rând, pentru depozitele la termen și depozitele efectuate în alte condiții de rentabilitate de către deponenții cetățeni, băncile nu au dreptul să scurteze unilateral durata contractelor, să majoreze sau să stabilească comisioane pentru tranzacții, cu excepția cazurilor prevăzute de legea federală.

În al cincilea rând, responsabilitatea băncii este de a păstra secretul bancar cu privire la clienți, conturile pe care le deschid, tranzacțiile de depozit, precum și alte informații stabilite de bancă (articolul 857 din Codul civil). Informațiile care constituie secret bancar pot fi furnizate clienților înșiși, reprezentanților și moștenitorilor acestora, notarilor în cauze de moștenire privind depozitele deponenților decedați, instanțelor judecătorești și instanțelor de arbitraj (judecători); autoritatile fiscale; autorităţile de executare a actelor judiciare; Rosfinmonitoring; funcționarii organelor abilitate să desfășoare activități operaționale de investigație (în baza unei hotărâri judecătorești) etc.

În primul rând, dreptul de a dispune de depozit. Un cetățean-deponent (reprezentantul său) are dreptul de a da instrucțiuni băncii pentru a transfera fonduri către terți din contul în care a fost efectuată depunerea, inclusiv folosind tehnologii bancare la distanță (inclusiv Internet banking). Regulile privind un contract de cont bancar se aplică unor astfel de relații, cu excepția cazului în care rezultă altfel din esența acordului (clauza 3 din articolul 834 din Codul civil).

Tranzacțiile cu fonduri de depozit, indiferent de sumă, sunt supuse controlului obligatoriu de către bancă și autoritățile de monitorizare Rosfin dacă clientul (celălalt subiect al relației) este o organizație sau persoană fizică în privința căreia există informații oficiale despre implicarea lor în activități extremiste. sau terorism. Banca este obligată să informeze autoritățile de monitorizare Rosfin despre tranzacțiile de depozit dacă suma pentru care sunt efectuate este egală cu, depășește sau este echivalentă cu 600.000 de ruble. iar prin natura lor, aceste operațiuni reprezintă: plasarea de fonduri în depozit (depozit) la purtător; transferul de fonduri în străinătate într-un cont de depozit deschis unui proprietar anonim; creditarea de fonduri la un depozit sau anularea fondurilor dintr-un depozit al unei persoane juridice a cărei perioadă de activitate nu depășește trei luni de la data înregistrării acesteia etc.

Pentru persoanele juridice, operațiunile de decontare a depozitelor sunt interzise în mod expres; drepturile lor se limitează la restituirea depozitului și primirea dobânzii.

Dreptul deponentului de a dispune de fonduri din depozit poate fi limitat în următoarele cazuri, specificate expres de lege: 1) la poprirea și (sau) executarea silită asupra depozitului; 2) suspendarea (înghețarea, blocarea) operațiunilor de depozit în cazurile prevăzute de lege. O astfel de măsură poate fi aplicată de către bancă persoanelor în privința cărora există suficiente motive pentru a suspecta implicarea lor în activități teroriste.

Fondurile contribuite la depozit pot fi lăsate în moștenire de către un cetățean printr-o dispoziție testamentară, care are puterea unui testament legal (articolul 1128 din Codul civil).

Un astfel de ordin trebuie întocmit în scris direct la bancă, semnat de deponentul-testator indicând data întocmirii acestuia, certificat de un angajat al băncii și sigiliu, și înscris în cartea ordinelor testamentare.

În al doilea rând, drepturile la fonduri în temeiul unui contract de depozit bancar pot fi transferate de către client ca garanție (poate face obiectul unei garanții financiare) cu condiția ca banca să deschidă un cont de garanție pentru client (articolul 358.9-358.14 din Codul civil) . Astfel, un cont de depozit deschis pentru un client poate fi transformat într-un cont de garanție.

9. Pentru a proteja interesele deponenților, legea prevede o serie de modalități de asigurare a restituirii depozitelor.

În primul rând, pentru a asigura returnarea depozitelor și compensarea veniturilor deponenților cetățeni, băncile sunt obligate să asigure depozitele în sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă (clauza 1 din articolul 840, articolele 927). , 935 din Codul civil). Organizația care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie a depozitelor este corporația de stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor” (http://www.asv.org.ru).

Toate depozitele cetățenilor sunt supuse asigurării, cu excepția fondurilor: 1) plasate în conturi bancare (în depozite) ale avocaților, notarilor și altor persoane, dacă astfel de conturi (depozite) sunt deschise pentru realizarea activităților profesionale prevăzute de legea federală; 2) plasate de persoane fizice în depozite bancare la purtător, inclusiv cele certificate printr-un certificat de economii și (sau) carte de economii la purtător; 3) transferate de persoane fizice către bănci pentru gestionarea încrederii; 4) plasate în depozit în sucursalele băncilor ruse situate în afara teritoriului Federației Ruse; 5) fiind monedă electronică; 6) plasate în conturi nominale, cu excepția conturilor nominale separate care se deschid pentru tutori sau curatori și ai căror beneficiari sunt pupile, conturile colaterale și conturile escrow, dacă legea nu prevede altfel; 7) plasate de întreprinzătorii individuali în depozite subordonate.

Deponenții au dreptul la despăgubiri pentru depozite de la data producerii următoarelor circumstanțe (evenimente asigurate): 1) revocarea (anularea) licenței băncii de a efectua operațiuni bancare; 2) introducerea de către Banca Rusiei, în conformitate cu legislația Federației Ruse, a unui moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor băncii.

Deponentul (moștenitorii săi, reprezentanții acestora) are dreptul de a solicita la Agenția de Asigurare a Depozitelor o cerere de plată a despăgubirilor pentru depozite de la data evenimentului asigurat până în ziua încheierii procedurii de faliment și dacă Banca Rusiei introduce un moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor - până în ziua în care se încheie moratoriul .

Despăgubirea pentru depozit este plătită deponentului în valoare de 100% din suma depozitelor în bancă, dar nu mai mult de 1.400.000 de ruble. Dacă deponentul a avut mai multe depozite într-o singură bancă, compensația este plătită pentru fiecare dintre depozite proporțional cu dimensiunea lor, dar nu mai mult de 1.400.000 de ruble. în total. Dacă un eveniment asigurat are loc în legătură cu mai multe bănci în care deponentul are depozite, cuantumul despăgubirii de asigurare se calculează pentru fiecare bancă separat.

Un deponent care a primit despăgubiri pentru depozitele depuse într-o bancă în legătură cu care a avut loc un eveniment asigurat își păstrează dreptul de a pretinde împotriva acestei bănci o sumă determinată ca diferența dintre valoarea creanțelor deponentului față de această bancă și valoarea despăgubirii. plătit lui pentru depozitele la această bancă.

În al doilea rând, la lichidarea băncilor pe cheltuiala masei falimentare, în primul rând, sunt satisfăcute pretențiile cetățenilor care sunt creditori ai băncilor în baza contractelor de depozit bancar încheiate cu acestea sau în favoarea acestora, cu excepția acordurilor legate de punerea în aplicare de către un cetățean al activităților antreprenoriale sau a altor activități profesionale, în ceea ce privește principalul sumei datoriei și dobânzilor datorate (paragraful 6, clauza 1, articolul 64 din Codul civil al Federației Ruse).

În al treilea rând, băncile au dreptul de a crea fonduri de asigurare voluntară a depozitelor pentru a asigura restituirea depozitelor și plata veniturilor din acestea. Fondurile de asigurare voluntară a depozitelor sunt create ca organizații non-profit. Procedura pentru crearea, gestionarea și funcționarea fondurilor de asigurare voluntară a depozitelor este determinată de statutul acestora și de legile federale. Banca este obligată să informeze clienții cu privire la participarea sau neparticiparea sa la fondurile de asigurare voluntară a depozitelor. În cazul participării la fondul de asigurare voluntară a depozitelor, banca informează clientul despre condițiile de asigurare.

În al patrulea rând, obligația băncii de a restitui depozitele constituite de către deponenți persoane juridice poate fi asigurată prin modalitățile stabilite în contractul de depozit bancar (clauza 2 din art. 840 din Codul civil). Acestea pot fi metode precum asigurarea răspunderii civile a băncii, furnizarea de garanții, o garanție independentă, precum și o cambie emisă de bancă și vizată de o altă bancă etc.

10. Un cetățean deponent are dreptul de a anula contractul de depozit bancar în orice moment și de a primi suma depozitului cu dobânda acumulată (clauza 2 din articolul 827 din Codul civil).

Banca are dreptul de a rezilia contractul de depozit bancar, cu notificare scrisă obligatorie către client, dacă în decursul unui an calendaristic sunt luate două sau mai multe decizii de refuz de a executa ordinul clientului de a efectua o tranzacție, dacă, ca urmare a implementarea regulilor de control intern ale băncii, apar suspiciuni că tranzacția este efectuată în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului. În acest caz, banca îndeplinește atribuții publice care decurg din normele de drept administrativ.

3. Părțile la contractul de cont bancar sunt banca și clientul.

Legiuitorul clarifică faptul că o bancă înseamnă o bancă în sine (inclusiv Banca Rusiei), precum și o altă organizație de credit nebancar (denumită în continuare bancă). Organizațiile nebancare de credit includ, în special, autoritățile Trezoreriei Federale, operatorii de monedă electronică, operatorii de sisteme de plată, centrele operaționale, centrele de compensare a plăților etc., autorizate să desfășoare operațiuni bancare.

Clientul (titularul contului) poate fi orice subiect de drept civil. Legea cu privire la protecția drepturilor consumatorului, în special normele prezentei legi privind dreptul cetățenilor de a furniza informații, cu privire la răspunderea pentru încălcarea drepturilor consumatorului și la despăgubiri pentru prejudiciul moral, se aplică relațiilor care decurg dintr-un contract de cont bancar cu participarea cetățenilor. Mai mult, drepturile acordate unui cetățean-consumator sunt exercitate nu doar de cetățenii care au comandat un serviciu financiar pentru a atrage un depozit bancar (depozit), ci și de către moștenitorii acestora.

Legea numește contul bancar al beneficiarului efectiv ca posibil subiect al raporturilor juridice în temeiul acordului. Aceasta este o persoană care, în cele din urmă, direct sau indirect (prin terți) deține (are o participare predominantă de peste 25% în capital) un client - o entitate juridică și, de asemenea, are capacitatea de a controla acțiunile unui client bancar sau efectua tranzactii cu fonduri care apartin altei persoane .

4. O condiție esențială a prezentului acord de forță de lege este condiția care face obiectul contractului, care cuprinde serviciile financiare ale băncii: debitarea și creditarea fondurilor, efectuarea altor tranzacții în contul clientului (clauza 1 din art. 845 din Codul civil). Cod). Obiectul serviciului îl constituie fondurile din contul bancar al clientului cu care se efectuează tranzacțiile bancare. La termenii esențiali ai contractului, conform art. 30 din Legea băncilor și activităților bancare include și prețul unui acord de cont bancar - costul serviciilor bancare și calendarul serviciilor bancare, inclusiv momentul procesării documentelor de plată.

5. În funcție de cine deschide contul și de gama de tranzacții cu fonduri, se obișnuiește să se distingă mai multe tipuri de conturi bancare:

• conturi curente - deschise persoanelor fizice pentru a efectua tranzactii care nu au legatura cu activitati comerciale sau practica privata;
• conturi curente - deschise pentru persoane juridice (care nu sunt instituții de credit), antreprenori individuali, persoane fizice care desfășoară activitate privată (inclusiv notarii și avocații), precum și organizațiile nonprofit și reprezentanțele instituțiilor de credit;
• conturi bugetare (personale) - deschise de organele Trezoreriei Federale a Federației Ruse pentru persoanele juridice care efectuează operațiuni cu fonduri din bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse (clauza 7 a articolului 166.1 din Codul bugetar);
• conturi de corespondent - deschise pentru instituțiile de credit și alte organizații în conformitate cu legislația Federației Ruse sau un tratat internațional;
• subconturi corespondente - deschise de sucursalele instituțiilor de credit;
• conturi de administrare fiduciară - se deschid pentru efectuarea operațiunilor de administrare fiduciară a bunurilor (clauza 1 art. 1018 C. civ.);
• conturi bancare speciale, inclusiv conturi de agent plătitor și subagent bancar, cont bancar de tranzacționare, cont bancar de compensare, cont de fond de garantare a sistemului de plăți, cont nominal (articolul 860.1-860.6 din Codul civil), cont escrow (articolul 860.7-860.10 din Codul civil). ), cont de garanție (art. 358.9-358.14 C. civ.), cont bancar special al debitorului;
• conturi de depozit ale instanțelor judecătorești, secțiilor serviciului executorului judecătoresc, organelor de drept, notarilor;
• conturi pentru depozite (clauza 3 din art. 834 din Codul civil).

6. Întrucât una dintre părțile contractului este o bancă (persoană juridică), contractul de cont bancar trebuie încheiat în scris (clauza 1 din art. 161 Cod civil).

7. Procedura de deschidere a unui cont bancar. Clienții au dreptul de a deschide numărul de conturi de care au nevoie în orice valută în una sau mai multe bănci cu acordul lor, dacă legea nu prevede altfel.

Mai multe conturi pot fi deschise pentru un client pe baza unui acord de cont bancar.

Un cont bancar este întotdeauna înregistrat. Prin urmare, înainte de a accepta servicii, banca este obligată să identifice clientul, reprezentantul clientului, beneficiarul, precum și beneficiarii efectivi.

În aceste scopuri, clientul - o persoană fizică depune documente de identificare la bancă, iar clientul - persoană juridică - documente constitutive, documente care confirmă autoritatea de a gestiona fondurile în cont etc.

Banca atribuie un număr de serie fiecărui cont deschis în conformitate cu regulile bancare interne. Un cont este considerat deschis din momentul în care se face o înscriere în Registrul conturilor deschise cel târziu în următoarea zi lucrătoare. În plus, banca este obligată să trimită un mesaj autorității fiscale în termen de trei zile despre deschiderea (închiderea) unui cont, despre modificarea detaliilor contului (clauza 1 a articolului 86 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În al doilea rând, anulările se efectuează conform documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri pentru decontări pentru plata indemnizației de concediere și a salariilor cu persoanele care lucrează sau care au lucrat în baza unui contract de muncă (contract), pentru plata remunerației către autorii rezultatelor activităţii intelectuale.

În al treilea rând, anulările se efectuează conform documentelor de plată care prevăd transferul (emiterea) fondurilor pentru decontarea salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă (contract), instrucțiuni de la autoritățile fiscale pentru radiere și transfer. a datoriilor pentru plata impozitelor și taxelor către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, precum și instrucțiuni de la autoritățile care monitorizează plata primelor de asigurare pentru a anula și a transfera sumele contribuțiilor de asigurare către bugetele de stat extra -fonduri bugetare.

În al patrulea rând, se efectuează radieri conform documentelor executive care prevăd satisfacerea altor creanțe bănești.

Pe locul al cincilea se efectuează anulări pentru alte documente de plată în ordine calendaristică.

Debitarea fondurilor din cont pentru daune aferente unei cozi se efectuează în ordinea calendaristică de primire a documentelor. Banca monitorizează respectarea priorității la anularea fondurilor din contul debitorului.

Cu toate acestea, stabilit prin normele imperative ale art. 855 C. civ., ordinea radierii este modificată de normele legislației privind insolvența (falimentul). Dacă o instanță de arbitraj ia o decizie cu privire la introducerea supravegherii sau o decizie privind insolvența (falimentul) unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual, atunci art. 64 Cod civil și art. 134 din Legea falimentului.

10. Baza modificării acordului este reorganizarea unei persoane juridice. În acest caz, contractul de cont bancar este reemis.

Rezilierea contractului este posibilă atât la inițiativa clientului, cât și a băncii.

La inițiativa (aplicarea) clientului, contractul de cont bancar poate fi reziliat oricând fără explicarea motivelor (clauza 1 a art. 859 din Codul civil).

Banca are dreptul de a refuza in mod unilateral indeplinirea contractului de cont bancar (rezilierea contractului) dupa o avertizare scrisa adresata clientului cu privire la acest lucru din urmatoarele motive:

1) dacă prin contract nu se prevede altfel, în lipsa fondurilor în contul clientului și a tranzacțiilor în acest cont timp de doi ani, banca are dreptul de a refuza îndeplinirea contractului de cont bancar.

Contractul de cont bancar se consideră reziliat după două luni de la data la care banca a transmis un astfel de avertisment scris dacă fondurile nu au fost primite în contul clientului în această perioadă (clauza 1.1 din art. 859 din Codul civil);

2) în alte cazuri stabilite de lege. Astfel, banca are dreptul de a rezilia un contract de cont bancar cu un client dacă, în termen de un an calendaristic, sunt luate două sau mai multe decizii de refuz de a executa ordinul clientului de a efectua o tranzacție în cont, dacă tranzacțiile efectuate de către client: sunt de natură confuză sau neobișnuită, care nu au o semnificație economică evidentă sau un scop legitim evident; nu corespunde scopurilor de activitate stabilite prin actele constitutive ale acestei persoane juridice; în alte cazuri care dau motive să se creadă că tranzacțiile sunt efectuate în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului.

Contractul de cont bancar se consideră reziliat după 60 de zile de la data la care banca transmite clientului o notificare de încetare a contractului de cont bancar (clauza 1.1 al art. 859 din Codul civil).

La inițiativa băncii, un astfel de acord poate fi reziliat în instanță, dar numai în cazurile prevăzute de lege (clauza 2 din art. 859 din Codul civil):

1. când suma de fonduri stocate în contul clientului este sub suma minimă prevăzută de regulile sau acordul bancar, cu excepția cazului în care această sumă este restabilită în termen de o lună de la data la care banca a avertizat despre acest lucru;
2. în absența tranzacțiilor pe acest cont timp de un an, dacă prin contract nu se prevede altfel.

Soldul de fonduri din cont este eliberat clientului sau, la instrucțiunile acestuia, este transferat într-un alt cont în cel mult șapte zile de la primirea cererii scrise corespunzătoare din partea clientului.

11. Banca poartă răspunderea civilă pentru creditarea prematură în cont, creditarea incorectă a fondurilor primite în contul clientului, pentru debitarea nejustificată a acestora din cont, precum și pentru nerespectarea instrucțiunilor clientului de a transfera fonduri din cont sau să le emită din cont (art. 856 Cod civil). Această responsabilitate constă în plata dobânzii asupra sumei fondurilor utilizate necorespunzător în modul și cuantumul stabilit de art. 395 Cod civil. Valoarea unei astfel de dobânzi este determinată de rata cheie a Băncii Rusiei în vigoare în perioadele relevante.

Lista motivelor și măsurilor de răspundere nu este închisă; Legea sau acordul de cont bancar poate stabili alte temeiuri pentru răspunderea băncii. Astfel, în cazul în care banca dezvăluie informații care constituie un secret bancar, clientul are dreptul de a cere de la bancă despăgubiri pentru pierderi (clauza 3 din art. 857 Cod civil).

Fondurile cetățenilor deținute în conturile bancare sunt supuse asigurării în sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă, acestea includ: conturi curente, inclusiv cele utilizate pentru decontări cu carduri bancare (de plastic); fonduri în conturile întreprinzătorilor individuali; fonduri în conturile nominale ale tutorilor și curatorilor, ai căror beneficiari sunt pupiile; fonduri în conturile escrow pentru decontări privind tranzacțiile de cumpărare și vânzare de bunuri imobiliare pe perioada înregistrării lor de stat. Organizația care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie a depozitelor este corporația de stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor”.

În efortul de a menține economiile sau de a câștiga dobândă. Cum este reglementată serviciul deponenților de către instituțiile financiare ruse? Care sunt particularitățile încheierii de acorduri relevante pentru deservirea depozitelor între bănci și clienții acestora?

Esența contractului de depozit bancar

Conform formulărilor Fondului de Stat al Federației Ruse, un acord de depozit bancar este un acord în baza căruia o parte (o instituție financiară), care acceptă fonduri (depozit) de la o altă, trebuie să le returneze în suma inițială și sub rezerva plata dobânzii în modul convenit.

Acordurile relevante sunt clasificate în două tipuri principale. Există un contract de depozit bancar „la cerere” și unul „pe termen”. În primul caz, dobânzile sunt de obicei mai mici. Cu toate acestea, plata lor este aproape întotdeauna garantată, indiferent de momentul în care investitorul retrage fonduri din contul său.

În al doilea caz, de regulă, acordul conține o condiție ca dobânda conform contractului de depozit bancar să nu fie plătită dacă cetățeanul dorește să retragă fonduri înainte de încheierea contractului cu instituția de credit. Există o mulțime de tipuri specifice de depozite în practica bancară rusă. Ne vom uita la ele puțin mai târziu.

Aspectul legislativ al întocmirii unui contract de depozit

Legea bancară rusă reglementează contractul de depozit bancar prin mai multe acte legislative. Tipul corespunzător de acord între o instituție financiară și clientul său, structura documentului și conținutul acestuia trebuie să respecte prevederile capitolului 44 din Codul civil al Federației Ruse, aproape întotdeauna - al 45-lea, precum și unele norme. din 854, precum și 856-868 articole din Codul civil și 36-39 articole din Legea băncilor.

Sunt contribuțiile și depozitele același lucru?

Conceptul de contract de depozit bancar este adesea asociat cu termenul „depozit”. Mulți cetățeni, precum și reprezentanții comunității financiare înșiși, le înțeleg ca sinonime. Este legal acest lucru? Să remarcăm că nu există nicio eroare specială în identificarea acestor termeni. Printre avocații ruși, totuși, există o opinie larg răspândită că „depozitul” este un concept ceva mai larg decât „contribuție”. Adică al doilea termen este, în orice caz, un caz special al primului. Cu toate acestea, un „depozit” poate fi numit nu numai o contribuție în cadrul acordului relevant, ci și o investiție în valori mobiliare și alte active.

Caracteristicile contractelor de depozit

Un contract de depozit bancar presupune ca instituția financiară, la momentul semnării documentelor, formalizează în proprietate fondurile primite de la cetățean. Totodată, deponentul păstrează, după cum cred unii avocați, drepturi de proprietate asupra acestor fonduri, realizate prin contactarea băncii în orice moment pentru a pretinde o sumă echivalentă cu cea care a fost transferată în conformitate cu acordul (și, de asemenea, dacă aceasta cu condiția, interes deasupra).

Avocații ruși identifică două posibile opțiuni de oficializare a relației dintre bancă și client în ceea ce privește lucrul cu depozite. În primul rând, un cont personal poate fi deschis pe numele deponentului, iar în al doilea rând, interacțiunea dintre acesta și bancă poate fi realizată prin emiterea unui anumit titlu de valoare de către o instituție financiară.

Subiectul raporturilor juridice în cadrul unui acord de deservire a unui depozit îl constituie fondurile fără numerar, care nu sunt un anumit tip de bancnote, ci drepturi de creanță consacrate în sursele legislative relevante, care pot fi personalizate în ceea ce privește emiterea de numerar. sume la un depozit sau alte tranzacții financiare cu aceștia. Aceasta este diferența dintre un contract de depozit, de exemplu, și acordurile care implică stocarea activelor în cutii de valori. În al doilea caz, clientul primește exact acele facturi pe care le-a plasat în depozitul corespunzător.

Astfel, din punctul de vedere al legislației Federației Ruse, o contribuție nu este o sumă de bani, ci un drept de creanță. Deși, după cum notează unii avocați, deținerea unui depozit poate fi totuși interpretată ca un drept de proprietate - am menționat acest lucru mai sus. Contul bancar care însoțește deschiderea unui depozit, la rândul său, nu poate fi înțeles în general ca un titlu de proprietate, totuși, esența acestuia ar trebui interpretată ca conținutul creanței legale a deponentului față de o anumită instituție financiară.

Diferența dintre un depozit și un cont

Să luăm în considerare un aspect interesant - cum diferă un contract de depozit bancar și un cont. Avocații notează că ambele fenomene sunt tipice pentru sectorul bancar. În multe privințe, ele sunt asemănătoare. În special, în ambele tipuri de acorduri, între bancă și client se deschide un cont personal, în care se înregistrează fonduri și în care se efectuează tranzacții financiare. În același timp, după cum cred unii experți, există destul de multe diferențe între ele. Printre cele cheie:

• atunci când este implicat un contract de depozit, banca va returna clientului suma de bani la expirarea contractului la deschiderea unui cont obișnuit, este posibil să nu existe o astfel de obligație față de instituția financiară;
• acordul de deschidere a unui cont obișnuit poate să nu indice dobândă, depozitul trebuie să includă în mod necesar plăți corespunzătoare.

Astfel, conceptul de contract de depozit bancar include două nuanțe cheie. În primul rând, urgența acordului dintre client și instituția financiară și, în al doilea rând, obligația celei de-a doua părți de a returna fondurile proprietarului lor la expirarea perioadei corespunzătoare. Aceste nuanțe determină că acordurile în cadrul cărora sunt deservite contul și contractul de depozit bancar (caracteristicile acestuia din urmă coincid sub o serie de aspecte cu primul) să aibă în continuare surse diferite.

În același timp, după cum notează experții, în practica unor bănci rusești, ambele tipuri de documente sunt adesea combinate într-unul singur prin utilizarea unor formulări legale acceptabile din punct de vedere al legislației de reglementare în structura lor. Adică, este foarte posibil ca acordul de deservire a depozitului să difere de acordul corespunzător pentru deschiderea unui cont numai în ceea ce privește returnarea așteptată a fondurilor de către bancă. Dacă se încheie un acord care deservește un „cont” ca atare, atunci acesta este totuși oficializat ca „depozit”, dar numai cu o perioadă de valabilitate mai lungă - de exemplu, 5 ani.

În același timp, alți termeni ai acordului sunt formulați astfel încât clientul băncii să poată efectua în mod liber tranzacții financiare de bază cu „depozitul” - ca și cum ar fi un „cont”. În același timp, pentru majoritatea clienților instituțiilor financiare este complet lipsit de importanță dacă se încheie un acord care implică de drept deschiderea unui „cont” sau „depozit”. Acest lucru este fundamental, în principal pentru persoanele juridice care trebuie să plătească folosind un cont bancar la contrapărți. În acest caz, „contribuția” cel mai probabil nu va funcționa.

Tipuri de depozite

Am menționat mai sus că principalele tipuri de contracte de depozit bancar sunt acordul de plasare a fondurilor „la cerere” într-o instituție financiară, precum și depozitele „la termen”. În practică însă, clasificarea contractelor relevante este reprezentată de un număr mult mai mare de scenarii de interacțiune între deponent și bancă.

Unele instituții financiare oferă să deschidă conturi pentru clienții lor care au caracteristici atât ale depozitelor „la termen”, cât și ale depozitelor „la cerere”. În acest caz, de regulă, se stabilește un program pentru eventuala încasare a fondurilor fără pierderea dobânzii, se negociază și se consemnează în scris condițiile de prelungire a acordului etc. În unele cazuri, se aplică următoarea schemă: deponentul are dreptul de a încasa fondurile cu toată dobânda datorată în ziua tranzacției financiare, dacă anunță banca în avans, să zicem, cu o săptămână înainte.

Tipurile de contracte de depozit bancar pot fi destul de neobișnuite. În practica mondială a activităților de credit și financiare, există opțiuni pentru înregistrarea unui depozit, în care banca și clientul, după ce au semnat un acord, stabilesc condiția - fondurile pot fi retrase și dobânda poate fi primită numai dacă solicitantul la momentul cererea este căsătorită și poate documenta această confirmare.

Clasificarea contractelor de depozit bancar poate fi efectuată pe baza accesului la contul de depozit corespunzător al anumitor persoane. În general, conturile pot fi folosite numai de proprietarul lor. Dar este posibil ca un contract de depozit bancar să implice deschiderea accesului la cont, de exemplu, și pentru rudele proprietarului fondurilor.

Valorificarea depozitelor

Unele bănci oferă clienților lor să deschidă un depozit supus capitalizării. Ce este? Aceasta este, de fapt, o denumire de marketing pentru un depozit cu reaprovizionare. Adică, o persoană, după ce a făcut un depozit, îl poate completa periodic cu fonduri, pe care (ca și în cazul sumei principale) se vor acumula dobândă. Cu toate acestea, prevederile Codului civil al Federației Ruse nu obligă băncile să includă întotdeauna această condiție în contract. Recomandabilitatea încheierii unor astfel de acorduri cu clienții este determinată de politica unei anumite instituții financiare.

Unii avocați atrag atenția asupra unui fapt interesant: adevărul este că, în conformitate cu prevederile articolului 841 din Codul civil al Federației Ruse, orice persoană poate completa depozitul dacă are detaliile corecte ale contului - desigur, dacă acordul dintre bancă și proprietarul depozitului nu indică altfel. Și dacă un cetățean a deschis un depozit cu capitalizare, atunci orice altă persoană poate crește suma de bani plasată pe acesta.

Specificul încheierii contractelor

Cum se încheie un contract de depozit bancar? Vom studia acum un exemplu de structură a acordului corespunzător. Am menționat mai sus că singura formă acceptabilă de încheiere a unui contract de depozit bancar în Rusia este scrisă. Semnarea acestuia trebuie să fie însoțită de următoarele acțiuni din partea băncii:

• deschiderea unui cont de depozit pe numele unui cetățean;
• acceptarea fondurilor de la deponent și creditarea lor simultană în cont.

În același timp, o formă scrisă de încheiere a unui acord privind deservirea unui depozit de către o bancă în practică poate fi însoțită de deschiderea unui carnet, de executarea unui certificat de depozit sau de alt document care va permite băncii să identifice clientul în conform legii.

Acum să trecem la structura contractului.

Preambul

Formularul contractului de depozit bancar, ca majoritatea celorlalte tipuri de acorduri comerciale, conține un preambul. Conține numele băncii, numele complet și funcția directorului acesteia, precum și numele complet al deponentului, detaliile pașaportului și adresa de înregistrare. Totul este destul de standard.

Obiectul acordului

Următorul element care include un contract de depozit bancar este o secțiune care reflectă subiectul acordului dintre client și instituția financiară.

Formularea conținută în acesta trebuie să reflecte faptul că deponentul transferă băncii o astfel de sumă (indicată atât în ​​cifre, cât și în cuvinte) la una sau alta dată.

Tot în secțiunea care reflectă subiectul acordului este specificată perioada (de obicei în luni) în care sunt plasate fondurile.

Următorul punct este interesul și condițiile pentru plasarea acestuia. Printre cele mai comune formulări se numără „cumularea numai pentru perioada de plasare”.

Condițiile de plată a depozitului sunt de asemenea reflectate, de exemplu, trimestrial sau lunar. De regulă, în secțiunea „Obiectul acordului” se indică faptul că, dacă un cetățean solicită fonduri din timp, nu se va acumula dobândă la depozit (sau sunt menționate alte condiții).

O altă clauză prezentă în majoritatea acordurilor este aceea că rata dobânzii poate fi ajustată în funcție de politica Băncii Centrale, precum și de autoritățile guvernamentale care reglementează sectorul bancar.

Secțiunea care reflectă obiectul contractului se încheie cu formularea că depozitul și dobânda se plătesc clientului băncii numai la prezentarea unui act de identificare.

Responsabilitatile bancii

Următoarea secțiune, care include forma unui contract de depozit bancar, reflectă obligațiile băncii față de client. În gama de formulări posibile, următoarele sunt cel mai des întâlnite.

Se indică faptul că banca se obligă să accepte fonduri de la deponent și să le stocheze.

Una dintre clauze poate conține formularea că instituția financiară se obligă să oficializeze depozitul, precum și să furnizeze clientului dovezi documentare că fondurile au fost primite într-o astfel de sumă.

Printre alte formulări posibile ale acestei secțiuni - privind îndeplinirea de către bancă a instrucțiunilor deponentului privind plățile fără numerar din depozit - dacă acest lucru este prevăzut de termenii acordului.

O altă clauză comună în secțiunea contractului care reflectă obligațiile instituției de credit este restituirea depozitului la prima cerere a clientului.

Drepturile deponentului

Următoarea secțiune, care conține un contract de depozit bancar, un exemplu de structură a căruia îl studiem acum, reflectă drepturile clientului. Printre cele cheie care sunt prezente în majoritatea acordurilor relevante se numără: dreptul de a dispune de depozit personal sau prin împuternicire, de a primi venituri din dobânzi și de a efectua tranzacții fără numerar.

Responsabilitățile deponentului

Următoarea secțiune, care este de obicei cuprinsă în contractul de deschidere a depozitului, reflectă, la rândul său, responsabilitățile clientului. Printre cele mai frecvente formulări: transferul de fonduri către bancă într-o astfel de sumă, notificarea instituției financiare cu privire la intenția de a prelungi termenul depozitului, în unele cazuri - avertizarea băncii în scris cu privire la dorința viitoare de a rezilia acordul.

Durata contractului

Părțile la contractul de depozit bancar stabilesc și perioada de valabilitate a acordului corespunzător. De regulă, limba folosită aici implică faptul că documentul intră în vigoare atunci când este semnat și rămâne în vigoare până când deponentul este rambursat integral și dobânda. Uneori, în această secțiune se observă că restituirea anticipată a depozitului și a dobânzii nu se poate face la inițiativa băncii, ci doar la cererea scrisă a deponentului.

Soluționarea litigiilor

O altă secțiune, care, în unele cazuri, completează termenii contractului de depozit bancar, se referă la soluționarea litigiilor. De regulă, aici se indică o redactare care reflectă faptul că astfel de situații sunt soluționate în modul stabilit de lege. Uneori, banca include în această secțiune o clauză prin care se precizează că clientul poate rezolva orice probleme legate de deservirea depozitului contactând instituția financiară la o anumită adresă sau număr de telefon.

În cazul în care clientul este mulțumit de termenii contractului de depozit bancar propus de bancă în formularea corespunzătoare, acesta poate semna. În apropiere vor fi detalii similare, precum și un sigiliu de la o instituție financiară.

Nu apare. Prin urmare, legiuitorul nu consideră depozitul ca un tip de împrumut, ci îl distinge ca un acord independent.

Conceptul de contract de depozit bancar. De contract de depozit bancar o parte (banca), care a acceptat suma de bani (depozit) primită de la cealaltă parte (deponent) sau primită pentru aceasta, se obligă să restituie suma depozitului și să plătească dobânda asupra acesteia în condițiile și în modul stipulate de acord.

Potrivit paragrafului 3 al art. 834 din Codul civil al Federației Ruse, regulile privind acordul de cont bancar se aplică relației dintre bancă și deponent în contul în care se efectuează depozitul, cu excepția cazului în care se prevede altfel de regulile capitolului 44 din Codul civil. al Federației Ruse sau nu decurge din esența contractului de depozit bancar.

Caracteristicile juridice ale unui contract de depozit bancar. Contractul de depozit bancar este real (considerat încheiat în momentul transferului sumei depozitului către bancă), compensat și unilateral (obligațiile apar doar pentru o parte - banca, iar drepturi doar pentru deponent). Un contract de depozit bancar în care deponentul este cetățean este recunoscut ca contract public.

Termenii esențiali ai contractului de depozit bancar. Singura condiție esențială într-un contract de depozit bancar este subiectul.

Obiectul contractului de depozit bancar. Obiectul contractului îl constituie fondurile (depozitul). Suma de bani care constituie depozitul poate fi exprimată în ruble sau valută. Deponentul îl poate transfera în numerar sau în altă formă. În același timp, dreptul deponentului la fondurile transferate băncii sub formă de depozit nu este un drept de proprietate, ci un drept de a cere restituirea banilor și plata dobânzii datorate.

Clasificarea depozitelor este posibilă pe diverse motive: după gama de subiecte - depozite ale persoanelor fizice și depozite ale persoanelor juridice; in functie de termen - depozite la vedere si depozite la termen. Instrucțiunea Băncii de Economii a Federației Ruse „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu depozitele gospodăriilor de către instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse” identifică următoarele tipuri de depozite: câștigătoare, pensie, vizate pentru copii, condiționată, fixă -termen cu plata lunara a venitului, numerotat etc.

Termenul contractului de depozit bancar. Contractul poate fi încheiat pe o anumită perioadă sau cu condiția „la cerere”. În consecință, depozitele sunt împărțite în două tipuri principale: depozit la termen (în condițiile de returnare după expirarea perioadei specificate în contract) și depozit la vedere (în condițiile emiterii depozitului la prima solicitare a deponentului).

Acordul poate prevedea efectuarea de depozite în alte condiții pentru returnarea acestora care nu contravin legii (clauza 1 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse). Acestea includ depozite condiționate, plăți pentru care se efectuează în cazul apariției anumitor circumstanțe specificate în contract. Cu alte cuvinte, un depozit condiționat este un contract de depozit bancar încheiat sub o condiție (de exemplu, suspensivă - împlinirea vârstei majoratului).

Emiterea unui depozit, plata dobânzii asupra acestuia și executarea ordinelor deponentului de a transfera fonduri din contul de depozit către alte persoane se efectuează de către bancă la prezentarea unui carnet de economii.

În cazurile în care un carnet de economii personal este pierdut sau este inutilizabil, banca, la cererea deponentului, îi emite acestuia un nou carnet de economii. Restaurarea drepturilor în cadrul unui carnet de economii la purtător pierdut se efectuează în modul prescris pentru titlurile la purtător.

Certificat de economii (depozit). este o garanție care atestă cuantumul depozitului efectuat la bancă și dreptul deponentului (deținătorul certificatului) de a primi, la expirarea termenului stabilit, suma depozitului și dobânda stipulată în certificat la banca care a emis certificatul sau în orice sucursală a acestei bănci. Certificatele de economii (de depozit) pot fi la purtător sau înregistrate.

Un certificat este un tip de depozit la termen. În cazul prezentării anticipate a unui certificat de economii (depozit) în vederea plății de către bancă, se achită suma depozitului și dobânda plătită la depozitele la vedere, cu excepția cazului în care condițiile certificatului stabilesc o rată diferită a dobânzii (articolul 844 din Codul civil al Federația Rusă).

După cum sa menționat deja, forma scrisă a unui contract de depozit bancar poate fi certificată prin alte documente emise de bănci deponenților. Astfel, în ultima perioadă s-a răspândit în practica bancară utilizarea cardurilor de plastic pentru depozitele cetățenilor, care permit, în condițiile stabilite prin contractul de depozit bancar, efectuarea tranzacțiilor de decontare, la fel ca în cazul unui carnet de economii. Procedura de emitere a unor astfel de carduri, precum și regulile pentru efectuarea tranzacțiilor de decontare cu ajutorul acestora, sunt stabilite de Banca Rusiei.

Obligațiile băncii în baza contractului de depozit bancar.

Întrucât contractul de depozit bancar este obligatoriu unilateral, iar obligatul este banca, conținutul acestuia constituie obligații ale acesteia din urmă, care corespund drepturilor deponentului.

Conform contractului de depozit bancar, banca este obligată să:

1. Încheiați un contract de depozit bancar cu orice cetățean care solicită.

Această obligație decurge din recunoașterea ca public a unui contract de depozit bancar, la care un cetățean este parte. În acest sens, în primul rând, banca nu are dreptul de a acorda preferință unui deponent față de altul în ceea ce privește încheierea acestui acord (cu excepția cazurilor stabilite expres de lege sau de alte acte juridice); în al doilea rând, prețul serviciilor de depozit, precum și alți termeni ai contractului de depozit bancar, trebuie stabilite la fel pentru toți deponenții (cu excepția cazurilor în care legea sau alte acte juridice permit acordarea de beneficii pentru anumite categorii); în al treilea rând, refuzul unei bănci de a încheia un contract de depozit bancar dacă are posibilitatea de a furniza servicii de depozit unui cetățean consumator nu este permis.

Incheierea unui contract de depozit bancar intre banca si client este formalizata prin deschiderea acestuia din urma unui asa numit cont de depozit, care este un tip de cont bancar.

Dacă banca refuză în mod nejustificat să încheie un acord, deponentul are dreptul:

• mergeți în instanță cu o cerere de a vă obliga să încheiați un acord;
• cere aplicarea unei măsuri a răspunderii (despăgubiri pentru pierderile cauzate de sustragerea de la încheierea unui contract).

Totodată, din cauza realității acestui acord, cetățeanul deponent nu are dreptul de a cere încheierea silită a unui contract de depozit bancar, iar banca nu poate fi recunoscută că se sustrage în mod nejustificat încheierea acestuia în lipsa dovezilor depunerii. o sumă de bani în depozit.

2. Acumulează și plătește dobândă la suma depozitului în condițiile și în modul prevăzute în contract.

Condițiile pentru dobânda la depozite, precum și procedura de calcul și plată a acestora, au fost discutate mai sus.

În cazul în care banca dezvăluie informații care constituie secrete bancare, clientul ale cărui drepturi au fost încălcate are dreptul de a cere aplicarea măsurilor de răspundere (despăgubiri pentru pierderi; despăgubiri pentru prejudiciul moral, dacă aceasta a implicat o încălcare a neproprietății sale).

Educația este atunci când citești literele mici ale unui contract.
Experiența este ceea ce obții atunci când nu citești literele mici.
Pete Seeger, american cântăreaţă

Ce este un jaf de bancă în comparație cu deschiderea unei bănci?
Bertolt Brecht, german. dramaturg

Condiții suplimentare de depozit bancar

Valoarea minimă a investițiilor suplimentare

Ar trebui luat în considerare în două cazuri - în primul rând, dacă nu aveți suficiente fonduri pentru a depune imediat în bancă suma necesară pentru „perna de siguranță” dvs. financiară și, în al doilea rând, atunci când intenționați să economisiți o sumă pentru un viitor cumpărături. Desigur, cu cât acest indicator este mai mic, cu atât este mai convenabil pentru noi.

Frecvența minimă a investițiilor suplimentare

Unele bănci, mai ales dacă au mici restricții privind mărimea investițiilor suplimentare, limitează perioada de investiții suplimentare. Cea mai comună limitare este că investițiile nu pot fi făcute mai mult de o dată pe lună. Acest lucru a fost făcut, se pare, pentru a nu suferi de calcule pentru 30 de investiții pe lună de 100 de ruble, ci pentru a credita o plată de 3.000 de ruble.

Un inconvenient deosebit din această restricție apare atunci când perioada este limitată la mai mult de o lună - atunci puteți pune banii destinați băncii într-o comodă, uitați de scopul acesteia și îi puteți cheltui accidental.

Dobânzi acumulate

Dobânda la depozite este calculată zilnic, cel puțin așa scrie în toate contractele mele de depozit bancar. S-ar putea să fie și alte metode, nu voi minți, pur și simplu nu le-am văzut. Dacă ați depus 100.000 de ruble într-un depozit reîntregibil pe 31 martie și ați retras 50.000 pe 2 aprilie, cum să calculați procentul care vi se cuvine? Numai calculul zilnic vă permite să luați în considerare adăugările și retragerile din contul dvs. Compunerea este adăugarea veniturilor din dobânzi la depozitul dvs. bancar. Se efectuează periodic și nu neapărat zilnic. Am dat peste contracte cu acumulare lunară, trimestrială, zilnică, precum și cu acumulare unică a dobânzii la sfârșitul termenului.

Frecvența calculului dobânzii afectează profitabilitatea depozitului în prezența capitalizării (vezi mai jos). Cu cât frecvența de acumulare este mai mică, cu atât mai bine.

Capitalizarea dobânzii— contabilizarea dobânzilor deja acumulate pentru a calcula veniturile viitoare din dobânzi.

Există depozite fără capitalizare (acestea includ în mod implicit depozite simple la termen cu dobândă acumulată la sfârșitul termenului) - dobânda se acumulează doar la suma principală a depozitului. Dacă există capitalizare, atunci dobânda se calculează pe suma depozitului plus dobânda deja acumulată, adică Mecanismul dobânzii compuse funcționează.

Depozitele recuperabile și depozitele cu un sold minim capitalizează de obicei dobânda, dar verificați prezența acestei clauze în contract. Odată cu capitalizarea zilnică a dobânzii, rata de 12% se transformă în 12,7% pe an.

Plata dobânzii

Acordați atenție acestui punct dacă doriți să trăiți din dobânda depozitului dvs. În mod implicit (conform Codului civil al Federației Ruse), băncile plătesc dobândă o dată pe trimestru, dar alte condiții pot fi specificate în contractul de depozit bancar. Dacă utilizați un depozit pentru a economisi bani sau ca un cuib pentru o zi ploioasă, atunci acest punct nu este important pentru dvs.

Prelungirea depozitului

Prelungirea depozitului este o prelungire automată a unui depozit în condițiile aplicabile depozitelor de acest tip în bancă.

Condițiile de prelungire sunt luate în ziua următoare după încheierea perioadei de depozit. Rețineți că în perioada de depunere termenii depozitului bancar nu se pot modifica.

Dacă acordul dvs. nu conține o clauză privind prelungirea depozitului, atunci la expirarea termenului, acest depozit devine automat un depozit la vedere (cu ratele dobânzii corespunzătoare).

Rezilierea anticipată a contractului O

Depozitul bancar este proprietatea ta, așa că îl poți retrage în orice moment. Banca este obligată să vă returneze întreaga sumă a depozitului, indiferent de tipul și termenul acestuia. Penalitățile pentru rezilierea anticipată a unui contract sunt ilegale.

Atunci când închid un depozit la termen mai devreme, multe bănci își găzduiesc clienții și plătesc o parte din rata depozitului la termen. De exemplu, un depozit pentru 3 ani la 12% pe an. Dacă vă retrageți depozitul în primul an, veți primi dobândă la rata depozitelor la vedere (0,5% pe an). Dacă retrageți bani în al doilea an, banca va plăti jumătate din rata (6% pe an). Dacă reziliați contractul în al treilea an, rata va fi egală cu 2/3 din rata de bază (adică 8% pe an). Dacă în contract nu sunt reflectate condiții de reziliere anticipată a contractului, dobânda la depozit se plătește la rata depozitului la vedere.

comisioane

Se întâmplă că comisioanele sunt foarte des menționate ca „arma secretă împotriva publicului” a băncilor când vine vorba de împrumuturi, dar sunt uitate de ele când vine vorba de depozite. Foarte des, pe lângă depozitele cu posibilitate de tranzacții de debit (la cerere și cu sold minim), se emite un card de plastic, pentru care se percepe o taxă. De asemenea, se percep comisioane la retragerea și depunerea de fonduri (mai ales la utilizarea ATM-urilor și Internet banking).

Verificati cuantumul comisioanelor pentru serviciile de decontare numerar, pentru retragerea de fonduri (la sucursalele bancii, la bancomatele proprii ale bancii, la bancomatele altor banci), la depunerea de fonduri (la sucursalele bancii, la bancomatele proprii ale bancii, la bancomatele altor banci). ).

Depunerea de fonduri de către terți

Este convenabil atunci când alte persoane (rude, de exemplu) pot depune bani în contul tău. Aflați de la bancă condițiile pentru investirea fondurilor de către terți - în unele bănci este suficient să cunoașteți numărul contului, în altele veți avea nevoie de o procură de la proprietarul depozitului.

Mai rămâne doar să scrii o postare despre alegerea unei bănci, iar subiectul bancar poate fi considerat închis. Unii ar putea crede că scriu prea mult despre bănci, să vorbim despre acțiuni și obligațiuni! De fapt, pur și simplu trecem de la simplu la complex și, în plus, principiile de bază pentru alegerea oricărui instrument financiar sunt aceleași. Și este mult mai ușor să le înțelegi folosind exemplul depozitelor binecunoscute decât folosind abrevieri care sunt ciudate pentru majoritatea populației, cum ar fi fondul mutual închis sau OFBU. Dar vom ajunge la ei, ai răbdare.

Depozit bancar(sau depozit bancar) - suma fondurilor transferate de către deponent către o instituție de credit-bancă pentru o perioadă determinată sau neprecizată pentru a primi venituri sub formă de dobândă generată în cursul tranzacțiilor financiare cu depozitul.

Depozitul bancar al unei persoane se referă la fonduri denominate în valută rusă sau străină, pe care deponentul le plasează în bancă în scopul stocării și primirii veniturilor sub formă de dobândă (clauza 1 a articolului 834 din Codul civil al Federației Ruse). ).

Un contract de depozit bancar trebuie să fie încheiat în scris și să reflecte condițiile privind valoarea depozitului, moneda depozitului, procedura de calcul a dobânzii, procedura și condițiile de returnare a depozitului și altele (clauza 1 a articolului 836 din Codul civil al Federației Ruse).

Depozitul este datoria băncii față de deponent, adică este supus returnării.

Tipuri de depozite

Tipurile de depozite oferite în prezent de băncile comerciale sunt împărțite în mod convențional în mai multe grupe în funcție de scopul urmărit de deponent care intenționează să plaseze fonduri.

Principalele tipuri de depozite oferite de bănci sunt următoarele:

depozite de economii de timp;

depozite de economii;

depozite la vedere;

depozite multivalute;

depozite specializate;

depozite în metale prețioase.

Depozite de economii de timp

La înregistrarea depozitelor de economii la timp, depozitul este plasat pentru o anumită perioadă.

Avantajele depozitelor de economii de timp sunt o rată a dobânzii ridicată și capacitatea de a îndeplini funcții suplimentare de gestionare a depozitelor:

retragerea parțială a fondurilor;

închiderea anticipată a depozitului;

monetizarea dobânzii.

În plus, depozitele de economii pe timp prevăd capitalizarea dobânzii, adică în fiecare lună (trimestru) dobânda la depozit se adaugă la suma principală a depozitelor, iar următoarea acumulare ia în considerare suma dobânzii capitalizate.

Depozite de economii

La înregistrarea depozitelor de economii, este posibil să acumulați suma necesară pentru anumite scopuri.

Avantajele unor astfel de depozite sunt capacitatea de a reumple depozitul în orice moment în perioada de valabilitate a depozitului și un sistem de prelungire a depozitului.

Adică, dacă deponentul nu a contactat banca la expirarea contului de depozit, depozitul se prelungește automat pentru aceeași perioadă la rata în vigoare la momentul prelungirii.

Depozite la vedere

Depozitele la vedere sunt folosite de deponenții care doresc să păstreze banii în bancă și, în același timp, să își poată folosi economiile în orice moment.

Depozitele la vedere (sau depozitele perpetue) nu au o perioadă de stocare strict specificată pentru fonduri, iar deponentul își poate accesa fondurile în orice moment.

Dezavantajul unor astfel de depozite este rata scăzută a dobânzii în comparație cu alte tipuri de depozite.

Depozite multivalute, „specializate” și depozite în metale prețioase

Depozitele în băncile comerciale pot fi plasate în valută națională și străină și metale prețioase.

Depozite multivalute

Atunci când efectuați depozite în mai multe valute, suma depozitului într-o monedă poate fi convertită în orice moment la cursul de schimb al băncii în moneda altui depozit.

Depozite în metale prețioase

La efectuarea unui astfel de depozit, deponentul cumpără metale prețioase de la bancă, care nu îi sunt predate, ci sunt creditate în contul de depozit al clientului.

Depozite specializate

Multe bănci oferă clienților lor așa-numitele depozite „specializate”.

Aceste tipuri de depozite sunt prevăzute pentru anumite categorii de cetățeni: pensionari, mame singure, copii din familii numeroase etc.

Depozitele de pensie sau sociale au, de regulă, condiții preferențiale pentru plasarea, completarea și economisirea fondurilor: o sumă inițială minimă, posibilitatea reînnoirii fără numerar din conturile de pensii (sociale), o dobândă crescută etc.

Perioade de depozitare

Perioadele de depozit pot fi de la o zi la câțiva ani, iar cu cât perioada de depozit este mai lungă, cu atât este mai mare rata dobânzii.

Termenii esențiali ai contractului de depozit bancar

Contractul de depozit bancar trebuie sa contina urmatoarele conditii:

1. Suma depozitului bancar.

Suma unui depozit bancar este suma de bani pe care deponentul o depune în bancă și pe care se acumulează dobândă în conformitate cu termenii contractului.

2. Termenul depozitului bancar.

Termenul unui depozit bancar este perioada in care fondurile deponentului sunt pastrate in banca. Perioada poate fi specificată în zile, luni sau ani.

Pe baza momentului de depunere a fondurilor în bancă, depozitele sunt împărțite în depozite „la cerere” și depozite „la termen”.

Depozitele la vedere nu sunt limitate de perioada de plasare și sunt emise deponentului la cerere.

Depozitele „la termen” sunt emise după sfârșitul perioadei specificate în acord (clauza 1 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse);

3. Moneda de depozit.

Băncile pot plasa depozite în ruble sau în valută.

Un depozit mixt se numește depozit multivalută.

Pentru un depozit multivaluta, plasarea fondurilor si returnarea depozitului se pot face in diferite valute la alegerea deponentului.

În plus, fondurile pot fi investite în metale prețioase.

La deschiderea unui depozit în metale prețioase, banca deschide un cont special de metal pentru deponent.

Rentabilitatea unui astfel de depozit este determinată în funcție de prețurile pieței pentru metalele prețioase.

4. Dobânda la depozit.

Acordul trebuie să indice rata dobânzii la depozit, exprimată ca procent pe an.

Rata dobânzii este venitul deponentului, care este plătit de bancă pentru utilizarea temporară a fondurilor plasate în depozit.

Rata dobânzii este determinată ca procent din suma depozitului pentru o anumită perioadă de timp.

Rata dobânzii poate fi fixă ​​sau variabilă.

O rată a dobânzii variabilă depinde de modificările unei variabile specificate în acord, de exemplu, rata de refinanțare (rata cheie) a Băncii Rusiei.

Dobânda la un depozit poate fi calculată în două moduri:

Dobânda se calculează pe suma depozitului inițial fără a ține cont de dobânda acumulată pe aceasta (metoda dobânzii simple);

Dobânda se calculează pe suma depozitului ținând cont de dobânda acumulată anterior (metoda dobânzii capitalizate).

În același timp, suma dobânzii la depozitele la termen nu poate fi redusă de către bancă în mod unilateral (clauza 3 a articolului 838 din Codul civil al Federației Ruse).

Pentru depozitele la vedere, banca are dreptul de a modifica unilateral rata dobânzii, cu excepția cazului în care acest lucru este interzis de contractul de depozit (clauza 2 a articolului 838 din Codul civil al Federației Ruse).

5. Procedura de returnare a depozitului.

În cazul în care deponentul nu restituie suma depozitului la termen la sfârșitul termenului de constituire a depozitului, atunci acordul se consideră extins în condițiile unui depozit la vedere, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel (clauza 4 din articolul 837 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care un depozit la termen este restituit deponentului, la cererea acestuia, înainte de sfârșitul perioadei de depozit, atunci dobânda la depozit se plătește ca depozite la vedere, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel (clauza 3 din art. 837 din Codul civil). Federația Rusă).

6. Reînnoirea și utilizarea parțială a fondurilor de depozit plasate în bancă.

Contractul de depozit bancar poate prevedea posibilitatea deponentului de a reînnoi depozitul sau de a cheltui parțial fondurile depozitului.

Cheltuirea parțială a fondurilor din depozit se efectuează până la valoarea minimă a contribuției inițiale stabilită pentru acest tip de depozit.

Dacă, atunci când este cheltuit, soldul se dovedește a fi mai mic decât suma minimă a avansului, atunci în acest caz contractul de depozit va fi considerat reziliat anticipat.

7. Servicii bancare suplimentare.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Depozit: detalii pentru un contabil

• Măsuri provizorii în litigiile fiscale

  ...: transferul reclamantului de fonduri la depozitul instanței în sumă de cel puțin... formă - transfer de fonduri la depozitul instanței de judecată - neutralizează efectiv efectul acceptării... unei sume echivalente cu taxele fiscale suplimentare către depozitul instanței. Așa și așa, dar... . 94 din Codul de procedură de arbitraj al Federației Ruse) depune suma necesară la instanță (care, ca...

• IFRS 16 „Leasing”: aspecte problematice ale aplicării standardului și automatizării calculelor bazate pe produsul SAP

  Din termenii contractului: este depozitul rambursabil la expirarea termenului său... plăți. În primul caz, un astfel de depozit ar trebui recunoscut ca un activ financiar... sub forma unui drept de utilizare. Dacă depozitul este nerambursabil, atunci suma acestuia trebuie...

• Transferul pe un card nu este încă venit. Nu te grăbi să plătești taxe

  Numerar în depozit (depozit) cu întocmirea actelor care atestă depozitul... (depozit) la purtător; deschiderea unui depozit...

• Justificarea veniturilor din punct de vedere financiar și economic

  Primit în ianuarie 2020. Depunerea va fi înregistrată...

• Impozitarea veniturilor din contracte de împrumut, cont bancar, depozit bancar la aplicarea UTII

  ...). Atât un împrumut, cât și un depozit bancar (depozit) necesită acțiuni independente de investiții...