Deducere fiscală pentru contractele de asigurare de viață. Impozitarea impozitului pe venitul persoanelor fizice la asigurările voluntare de viață

Ministerul Finanțelor a explicat cum să obțineți o asigurare ipotecară pentru a primi o deducere socială. Pentru a beneficia de deducere, debitorii trebuie să încheie o poliță de asigurare de viață separată pentru cel puțin cinci ani. Dacă se încheie un contract de asigurare ipotecară globală, nu va exista nicio deducere.

Nu este necesar să plătiți întreaga perioadă deodată: principalul lucru este să indicați o astfel de perioadă în contract.

😠 - N-ai putea să explici înainte?

Pe cine interesează asta?

Acest lucru se aplică celor care au contractat o ipotecă a încheiat asigurare și dorește să primească o deducere socială. În mod obișnuit, companiile de asigurări oferă să încheie un contract cuprinzător de asigurare ipotecară. Aceasta include asigurarea de apartament, de viață și sănătate, de titlu și de răspundere civilă. Acesta este mai ieftin pentru debitor, mai profitabil pentru asigurător și mai fiabil pentru bancă.

Ekaterina Miroshkina

economist

Conform unor astfel de acorduri, fiscul nu prevede o deducere socială pentru impozitul pe venitul personal și nu restituie 13% din cheltuieli.

Pentru a primi o deducere în cadrul unui contract de asigurare de viață, trebuie să respectați simultan următoarele condiții:

• contract separat de asigurare de viață,
• durata contractului este de minim 5 ani,
• beneficiar - împrumutat, soț, copii sau părinți.

Am o ipotecă și un contract de asigurare globală. Îmi vor da o deducere?

Cel mai probabil deducerea nu va fi acordată. Contractul de asigurare globală precizează suma totală asigurată. Iar in prima de asigurare este imposibil de evidentiat costurile asigurarii de viata. Daca contractul este incheiat pe mai putin de cinci ani si beneficiarul este banca, cu siguranta nu se va acorda deducerea.

Dacă doriți să obțineți o deducere, încercați să schimbați termenii contractului ținând cont de recomandările Ministerului de Finanțe. Sau, cu permisiunea băncii, reziliați acest acord și intrați în unul nou.

Am de gând să iau o ipotecă. Cum să pregătiți documentele pentru a primi o deducere?

Încheiați un contract separat de asigurare voluntară de viață pentru cel puțin 5 ani. Dacă include asigurarea de accident sau boală, solicitați împărțirea sumei asigurate și a primelor.

Doar dumneavoastră sau moștenitorii dumneavoastră puteți fi numiți drept beneficiari. Verificați dacă banca va fi de acord cu astfel de condiții.

Calculați ce este mai profitabil: cumpărați o asigurare globală mai ieftină sau încheiați contracte separate, dar returnați 13% din costul asigurării de viață.

Nu am o ipotecă, dar am asigurare de viață. Îmi pot recupera impozitul pe venitul personal?

Puteți dacă contractul este încheiat pe cinci ani, iar beneficiarii vă sunt rudele apropiate. Iar dacă plătiți impozit pe venitul personal cu o cotă de 13%, adică primiți un salariu oficial sau sunteți antreprenor individual în sistemul general de impozitare.

Acum puteți depune o declarație pentru anul trecut și o cerere de deducere. Sau primiți o notificare pentru ca angajatorul să returneze impozitul pe venitul personal din următoarele plăți.

Daca contractul a fost incheiat dupa 1 ianuarie 2015, puteti returna 13% din toate primele de asigurare, tinand cont de limita generala a deducerilor sociale. Dacă acordul a fost încheiat mai devreme, deducerea se va acorda în continuare, dar numai pentru contribuțiile plătite după 1 ianuarie 2015.

Puteți beneficia de deducere fiscală dacă ați încheiat un contract de asigurare de viață personală pe o perioadă mai mare de 5 ani. Clauza 2 art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse indică faptul că deducerea impozitului social este prevăzută tocmai în cadrul unor astfel de acorduri. Aceasta înseamnă că dacă a fost semnat un alt acord, atunci nu va fi posibilă returnarea impozitului pe venitul personal. Astfel, Rambursarea impozitului se efectuează numai în baza contractelor de asigurare personală, și nu pe cele complexe.

Mai este o nuanță. Adesea, atunci când solicitați o ipotecă, banca va fi numită drept beneficiar. Acest lucru este destul de logic, deoarece asigurarea este încheiată cu scopul de a minimiza riscurile acesteia. Dar deducerea este asigurată numai dacă plățile sunt efectuate către asiguratul sau către soții, copiii sau părinții acestuia. Banca poate să nu fie de acord cu astfel de condiții. Atunci nu se va vorbi despre rambursări de taxe.

Asigurați-vă că verificați toate condițiile de asigurare la o anumită bancă.

Este posibil să primiți impozit pe venitul personal?

O deducere fiscală este oferită dacă sunt îndeplinite un număr de condiții:

• este necesar să se încheie un contract separat de asigurare de viață voluntară;
• durata contractului este mai mare de 5 ani;
• beneficiarii sunt sotii, parintii sau copiii.

Doar dacă toate aceste cerințe sunt îndeplinite, puteți solicita rambursarea impozitului pe venitul personal.

Trebuie să fiți atenți la cerințele instituției de credit privind tipurile de asigurări. Uneori sunt necesare mai multe. Apoi puteți utiliza un contract de asigurare globală. Această opțiune este mai ieftină pentru debitor și mai fiabilă pentru bancă. Dar nu mai trebuie să contați pe o rambursare a impozitului plătit.

La încheierea unui contract de asigurare, trebuie mai întâi să calculați ce va fi mai profitabil: cheltuiți mai puțin, dar nu returnați impozitul, sau plătiți în exces, ci profitați de deducere.

De asemenea, trebuie să vă amintiți acest punct. Un contract de asigurare voluntară de viață poate include și asigurare împotriva bolilor și accidentelor.. Apoi va trebui să împărțiți costurile, astfel încât să fie posibil să determinați costurile asigurării de viață. În acest caz, puteți solicita o adeverință de la compania de asigurări, unde costurile vor fi enumerate pe tip.

În plus, trebuie să fii înregistrat oficial la locul de muncă sau să ai un certificat de înregistrare ca antreprenor individual. Fiscul trebuie să obțină documente justificative privind plata impozitului pe venit și pe venitul persoanelor fizice. Dovada va fi un certificat de la întreprindere sau o declarație fiscală și raportarea antreprenorului individual.

Cât de mult se poate rambursa din asigurare și de ce depinde?

Codul Fiscal al Federației Ruse (paragraful 7, alineatul 2, articolul 219) prevede că deducerea este determinată de suma cheltuielilor efectuate. Puteți returna 13% din ea. Suma maximă de deducere este de 120 de mii de ruble. Apoi, valoarea compensației va fi de 120 * 13% = 15,6 mii de ruble. Dar s-ar putea să nu fie mai mult decât suma care a fost plătită sub formă de impozit pe venitul personal.

Exemplu. Fedorov A.V. a încheiat un contract de asigurare de viață pentru 5 ani și a plătit 90 de mii de ruble pentru 2017. ca contributii. Salariul său în 2017 a fost de 336 de mii de ruble, iar taxa plătită a fost de 42 de mii de ruble. Prin urmare, suma care trebuie dedusă va fi: 90 * 13% = 11,7 mii de ruble. Se va despăgubi, pentru că nu depășește impozitul plătit pentru anul.

Dacă valoarea cheltuielilor pentru primele de asigurare pentru anul depășește limita specificată în Codul Fiscal, atunci este necesar să se indice exact 120 de mii de ruble în cerere.

De exemplu, cetăţeanul Orlov I.V. a încheiat un contract de asigurare voluntară de viață pe o perioadă de 7 ani. Pentru 2017, cheltuielile sale în temeiul acestui acord s-au ridicat la 180 de mii de ruble. Venitul de la locul principal de muncă pentru același an s-a ridicat la 624 mii de ruble. 81 de mii de ruble i-au fost reținute ca impozit pe venitul personal. Cu toate acestea, ținând cont de cerințele Codului Fiscal al Federației Ruse, el trebuie să declare 120 de mii de ruble. iar suma care urmează să fie returnată va fi de 15,6 mii de ruble.

De asemenea, trebuie să știți că o deducere socială în valoare de 120 de mii de ruble. presupune nu numai costuri de asigurare, ci și alte tipuri: tratament, achiziție de medicamente, formare etc.

Exemplu. Kaledina N.V. în baza unui contract de asigurare de viață, ea a plătit prime în valoare de 80 de mii de ruble pentru anul. În aceeași perioadă, ea și-a plătit educația în valoare de 60 de mii de ruble. Salariul ei pentru anul s-a ridicat la 500 de mii de ruble, din care impozitul a fost transferat în valoare de 65 de mii de ruble.

Cheltuielile totale pentru asigurări și educație s-au ridicat la 80 + 60 = 140 mii de ruble. Dar, ținând cont de limitarea legală, ea poate pretinde doar 120 de mii de ruble ca deducere. și i se va rambursa 15,6 mii de ruble.

Din cauza faptului că posibilitatea de a obține o deducere fiscală în cadrul unui contract de asigurare de viață a devenit posibilă abia în 2015, se pune întrebarea: ce să faci dacă contractul a fost încheiat mai devreme? Totul este simplu aici: dacă sunt îndeplinite toate condițiile necesare, atunci vă puteți exercita dreptul la rambursarea impozitului pe venit pentru cheltuielile efectuate de la 1 ianuarie 2015.

Ce documente vor fi necesare?

Pentru a obține rambursarea taxei plătite, veți avea nevoie de următoarele::

Declarațiile de venit trebuie depuse pentru perioada pentru care impozitul va fi rambursat. În 2018, se depune 3-NDFL pentru 2017. Dacă nu se rambursează întreaga sumă, atunci în 2019 trebuie să depuneți aceleași documente și declarație pentru 2018. Și tot așa până când întreaga sumă datorată este compensată.

Aplicația trebuie să indice datele bancare exacte către care serviciul fiscal va transfera fonduri.

Puteti dovedi faptul platii in baza contractului de asigurare folosind cecuri si chitante la plata in numerar sau un ordin de plata cu marca bancara la executie daca plata a fost efectuata prin metoda fara numerar.

Când pot depune?

Nu este absolut necesar să depuneți imediat documentele la biroul fiscal. Există un termen de prescripție. Pentru deducerea socială este de 3 ani. Aceasta înseamnă că în 2018 puteți solicita rambursarea taxelor pentru cheltuielile efectuate în 2017, precum și în 2015 și 2016. Este însă necesar ca în acești ani persoana să aibă venituri oficiale din care a fost reținut impozitul pe venitul personal.

Procedura pas cu pas despre cum să returnați

Puteți depune documentele prin fisc personal sau prin angajator. În primul caz, algoritmul acțiunilor va fi următorul:

Puteți aplica pentru o deducere doar la sfârșitul anului calendaristic. În ciuda faptului că termenul limită pentru depunerea 3-NDFL la Serviciul Fiscal Federal este 30 aprilie, acest lucru nu se aplică deducerilor: puteți aduce documente în orice moment al anului.

În total, va dura de la 1 până la 5 luni de la depunerea documentelor până la primirea banilor.

În cazul rambursării impozitului prin angajator, trebuie să procedați după cum urmează::

În acest caz, perioada de primire a deducerii va depinde de cuantumul salariului. Doar suma taxei din această perioadă va fi rambursată pe lună..

În ceea ce privește cheltuielile, acestea pot apărea doar la trimiterea documentelor prin poștă. Va costa aproximativ 200 de ruble.

Aşa, Nu este atât de greu să obții un impozit pe venit înapoi din cheltuielile de asigurare.. Trebuie să studiați cu atenție condițiile de asigurare la bancă și să completați corect documentele pentru deduceri fiscale. Drept urmare, puteți obține o sumă destul de decentă și puteți compensa o parte din costuri.

Dacă găsiți o eroare, evidențiați o bucată de text și faceți clic Ctrl+Enter.

Majoritatea cetățenilor care sunt contribuabili sunt conștienți de posibilitatea de a obține o deducere fiscală pentru anumite tipuri de cheltuieli. Aceste cunoștințe sunt deosebit de relevante în momentele dificile, când astfel de cheltuieli cresc, în timp ce veniturile, în cel mai bun caz, rămân la același nivel. În 2014 au fost adoptate modificări la Codul Fiscal, extinzând lista cheltuielilor sociale pentru care se pot face deduceri fiscale. Astfel de cheltuieli au început să includă și costurile anumitor contracte de asigurare. Pentru ce tipuri de asigurări puteți obține o deducere fiscală și ce este necesar pentru aceasta?

Ce tipuri de asigurări fac obiectul deducerilor fiscale?

La 1 ianuarie 2015, au intrat în vigoare modificări la Codul Fiscal cu privire la acordarea deducerilor fiscale sociale cetățenilor Federației Ruse. O deducere fiscală implică o reducere a bazei de impozitare cu valoarea costurilor suportate pentru cheltuielile sociale (caritate, servicii medicale, asigurări etc.), dar nu mai mult de 120 de mii de ruble pentru toate cheltuielile sociale, cu excepția donațiilor, cheltuielilor pentru educația copiilor contribuabilului și cheltuieli pentru tratament costisitor. O persoană care este rezident fiscal al Federației Ruse și primește un venit impozitat la o cotă de 13% poate solicita o deducere fiscală.

Posibilitatea de a obține o deducere fiscală pentru asigurare este prevăzută la articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Potrivit acestui articol, asiguratul poate primi o deducere pentru primele de asigurare platite pentru urmatoarele tipuri de contracte de asigurare:

· în baza unui contract de asigurare de pensie;

· în baza unui contract de asigurare medicală voluntară;

· în baza unui contract de asigurare voluntară de viață încheiat pe o perioadă de cel puțin cinci ani.

Este important să nu se confunde un acord de asigurare de pensie cu un acord de pensie nestatal cu un fond de pensii nestatal sau cu o legătură la un program de cofinanțare a pensiilor de stat, pentru care sunt posibile și deduceri. În acest caz, vorbim în mod concret despre încheierea unui acord de asigurare voluntară de pensie cu o societate de asigurări, care prevede plata unei despăgubiri la împlinirea vârstei de pensionare.

În cadrul contractelor de asigurare medicală voluntară și de asigurare de viață, contribuabilul însuși trebuie să acționeze în calitate de asigurat și plătitor conform contractului. Iar asiguratul sau beneficiarul poate fi fie titularul poliței însuși, fie ruda acestuia (soț, părinți, copii, inclusiv adoptați sau sub tutelă). Contractul de asigurare de viata trebuie incheiat pe o perioada de cel putin cinci ani. Clauza de beneficiar face imposibilă obținerea deducerilor fiscale pentru contractele de asigurare de viață emise în cadrul unui credit de consum sau ipotecar, întrucât în ​​cadrul unor astfel de contracte banca creditoare este desemnată ca beneficiar.

Întrucât în ​​legislație definiția asigurării de viață este foarte vagă și strâns legată de definiția asigurării împotriva accidentelor și bolilor, iar deducerile sunt prevăzute exclusiv pentru asigurările de viață, funcționarii fiscali se vor ghida după criterii formale.

Cât pot primi înapoi?

Deducerile fiscale pentru contractele de asigurare sunt prevăzute în valoarea primelor de asigurare plătite, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble în total pentru toate grupurile de cheltuieli sociale. Aceasta este valoarea reducerii bazei de impozitare (adică venitul impozitat cu o cotă de 13%) și nu suma impozitului plătit în plus, care poate fi returnată ca urmare a primirii unei deduceri fiscale. Puteți returna doar 13% (suma impozitului pe venitul personal) din deducerea fiscală prevăzută. Adică, în absența altor cheltuieli pentru care se prevede o deducere a impozitului social și a unei prime anuale de asigurare de cel puțin 120 de mii de ruble, asiguratul poate returna o sumă maximă de 15.600 de ruble din valoarea impozitelor plătite (sau reținute de către angajatorul) pe venitul personal. Dacă clientul, pe lângă costurile de asigurare, are și alte cheltuieli sociale pentru care este prevăzută o deducere fiscală, iar valoarea acestor cheltuieli depășește 120 de mii de ruble, suma rambursării va fi, de asemenea, de 15.600 de ruble. De asemenea, merită avut în vedere faptul că, în cazul în care venitul anual supus impozitului pe venitul persoanelor fizice este mai mic decât suma deducerii impozitului, suma maximă de rambursare va fi egală cu impozitul plătit efectiv.

In cadrul contractelor de asigurare de viata, asiguratul poate pretinde o deducere fiscala in cuantumul primelor de asigurare platite incepand cu anul 2015, indiferent de anul in care a fost incheiat contractul. În cazul în care clientul a profitat de deducerea fiscală, dar ulterior a reziliat contractul de asigurare anticipat, partea rambursată a impozitului trebuie reținută de către asigurător din suma de răscumpărare sau plătită de asigurat independent la biroul fiscal. Excepție fac cazurile de reziliere a contractului de asigurare din motive independente de voința părților, sau cazurile de furnizare a unei adeverințe de la fisc din care să rezulte că asiguratul nu și-a exercitat dreptul de a primi o deducere fiscală.

Ce documente sunt necesare pentru o deducere fiscală?

Dacă plata primelor de asigurare se face în baza unei cereri scrise prin intermediul departamentului de contabilitate al angajatorului, o rambursare a unei părți din impozitul plătit anterior va fi posibilă și prin intermediul angajatorului. Pentru a face acest lucru, trebuie să scrieți o cerere de deducere fiscală către departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă și să furnizați o copie a contractului de asigurare de viață cu toate acordurile suplimentare (dacă există). În acest caz, deducerea fiscală poate fi returnată înainte de sfârșitul perioadei fiscale în cursul anului calendaristic.

Dacă plătiți singur prima de asigurare, trebuie să contactați biroul fiscal de la locul de reședință pentru a primi o deducere a impozitului social. Inspectoratul trebuie să prezinte o declarație fiscală în formularul 3-NDFL (exemplar de declarație completată), o copie a contractului de asigurare, documente care confirmă plata primei de asigurare și o cerere de rambursare a impozitului plătit în plus. Fiscul poate solicita suplimentar o copie a pașaportului asiguratului, un document care confirmă relația (dacă contractul este încheiat în favoarea unei rude), detalii pentru transferul deducerii, o copie a licenței societății de asigurări și o adeverință în formă. 2-NDFL.

Cetăţenii care depun o declaraţie exclusiv în scopul obţinerii unei deduceri fiscale trebuie să depună un set complet de documente în anul următor celui în care au fost plătite costurile de asigurare. Dacă la depunerea unei declarații fiscale, pe lângă deduceri, contribuabilul dorește și să declare venituri, atunci termenul limită de depunere a documentelor este limitat de la 1 ianuarie până la 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale. Documentele pot fi furnizate personal de către contribuabil, trimise prin poștă cu o listă de atașamente, transferate de un reprezentant autorizat pe baza unei procuri, electronic prin canale de telecomunicații sau prin intermediul site-ului web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei folosind semnătura electronică a contribuabilului . Verificarea documentelor depuse se efectuează de către angajații serviciului fiscal în termen de una până la trei luni.

Asigurarea de viață este unul dintre puținele segmente de asigurări în creștere, iar deducerile fiscale pot contribui la creșterea acestui tip. Asigurații au acum o oportunitate suplimentară de a economisi pe serviciu sau, așa cum îl interpretează adesea asiguratorii de viață, de a primi profitabilitate suplimentară.

În ultimii ani, industria asigurărilor a demonstrat rate mari de creștere, dar până acum doar o mică parte din cetățenii ruși folosesc serviciile sale. Situația poate fi îmbunătățită prin modificările aduse Codului Fiscal al Federației Ruse, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2015. Potrivit inovațiilor, cetățenii au posibilitatea de a returna o parte din plățile de asigurare sub forma unei deduceri fiscale pentru asigurările de viață dacă colectează toate documentele și depun o declarație de venit și impozit pe venitul personal plătit.

Ce este o deducere fiscală pentru asigurare

Toți cetățenii care primesc venituri sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal în cuantum de 13% din valoarea remunerației. La încheierea asigurării, contribuabilul primește dreptul la rambursarea cheltuielilor sale prin restituirea unei părți din contribuțiile plătite. Pentru el, mărimea bazei de impozitare a venitului este redusă cu valoarea deducerii sociale. Diferența dintre impozitul pe venitul personal acumulat înainte și după acordarea prestației va fi egală cu cuantumul deducerii înmulțit cu 13%.

Cine are dreptul la prestații sociale?

Puteți utiliza mecanismul de reducere a bazei de impozitare la efectuarea cheltuielilor pentru asigurarea medicală și de pensie (asigurare voluntară, nestatală, finanțată suplimentar). Din ianuarie 2015 a fost acordat dreptul de a primi o deducere fiscală pentru asigurarea de viață. Poate fi implementat chiar dacă polița de asigurare a fost emisă mai devreme de această perioadă, dar valabilitatea acesteia acoperă perioada de după modificările la Codul Fiscal al Federației Ruse. Beneficiile sunt acordate contribuabilului atunci când efectuează alte cheltuieli:

• pentru antrenament;
• în scopuri caritabile;
• pentru tratament (plata pentru servicii medicale si medicamente).

Caracteristici de calcul

Caracteristicile fiscale trebuie luate în considerare:

1. Puteți compensa 13% din cheltuielile pentru primele de asigurare, dar, în același timp, puteți reduce baza de impozitare cu cel mult 120.000 de ruble.
2. Deducerea nu este prevăzută pentru fiecare tip de prestație, ci una generală – pentru toate prestațiile sociale împreună. La transferul de bani în scopuri caritabile, asigurări și alte scopuri, suma maximă pentru reducerea bazei de impozitare nu poate depăși suma maximă stabilită de lege.
3. Această cerință nu se aplică fondurilor plătite pentru tratament costisitor și pentru educația copiilor. În astfel de cazuri, baza de impozitare este redusă ținând cont de cheltuielile efective.
4. La cererea de credit ipotecar, de multe ori contractul de asigurare se incheie pe o perioada mai mica de 5 ani sau beneficiarul nu este contribuabilul, ci banca. În astfel de cazuri, costurile de asigurare nu sunt rambursate.

Condiții pentru acordarea unei deduceri fiscale

Un cetățean al Federației Ruse are dreptul de a primi o deducere fiscală pentru asigurarea de viață dacă toate condițiile sunt îndeplinite simultan:

• în anul de raportare s-au încasat venituri și s-a plătit impozit pe venitul personal cu o cotă de 13%;
• durata contractului de asigurare de viata si sanatate este de cel putin 5 ani;
• Primele polițelor de asigurare sunt plătite din fonduri proprii.

Baza de impozitare se reduce atunci când sunt suportate cheltuieli de asigurare:

• viata ta;
• viața soțului;
• viata parintilor (parinti adoptivi);
• viețile proprii, copiilor adoptați sau protejați.

Pentru ce tip de asigurare nu poți conta pe o rambursare a impozitului pe venitul personal?

Deducerile se aplică cheltuielilor sociale, dar nu și cheltuielilor cu proprietatea și se aplică numai în cazul contractelor pe termen lung. Câteva nuanțe de luat în considerare:

1. Adesea, cu un împrumut ipotecar, se încheie o asigurare globală pentru împrumutat împotriva accidentelor și a proprietății. În astfel de cazuri, nu ar trebui să contați pe primirea de beneficii. Este necesar să încheiați o asigurare de viață și de sănătate separat de polița de asigurare a proprietății. Puteți nota în același contract, dar într-un rând nou, suma asigurării de accident și suma plății anuale pentru a face diferența între plățile sociale și cele imobiliare și pentru a compensa costurile asigurării.
2. Beneficiul nu se aplică la încheierea unei polițe de asigurare pe termen scurt (mai puțin de 5 ani).

Suma de rambursat conform impozitului pe venitul persoanelor fizice

Timp de un an, puteți primi o deducere fiscală maximă pentru asigurarea de viață în valoare de 120.000 de ruble și puteți compensa impozitul pe venitul personal pentru cel mult 15.600 de ruble (120.000X13%). Totodată, contribuabilul poate primi rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice în perioadele ulterioare până la expirarea contractului de asigurare, dacă în acel moment încasează venituri și plătește contribuții în cota de 13%. În cazul rezilierii anticipate a contractului de asigurare, suma compensată trebuie restituită la buget, dar dacă contribuabilul nu a profitat de beneficiu, asigurătorul trebuie să furnizeze o adeverință de la fisc.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru asigurarea de viață

Pentru a reduce baza de impozitare, trebuie să luați următoarele măsuri:

1. Colectați documentele cerute de lege.
2. Scrieți o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal.
3. Completați formularul 3-NDFL.
4. Trimiteți documentele colectate împreună cu cererea și declarația la serviciul fiscal.

Lista documentelor solicitate

Puteți primi compensații pentru costurile primelor de asigurare după depunerea unui pachet de documente la biroul fiscal, care include:

• pașaportul și TIN-ul solicitantului;
• o copie a contractului de asigurare;
• o copie a licenței asigurătorului;
• declarație în formularul 3-NDFL;
• certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate al întreprinderii în care solicitantul este angajat și primește salariu;
• documente de plată care confirmă cheltuielile solicitantului (cecuri, chitanțe, ordine de numerar pentru plata primelor de asigurare);
• cerere cu contul destinatarului specificat pentru rambursarea impozitului pe venitul personal.

Suma compensației

Valoarea compensației pentru cheltuielile din polița de asigurare nu trebuie să depășească 15.600 de ruble, dar pentru a calcula valoarea impozitului care trebuie rambursat, este necesar să se ia în considerare:

1. Suma primelor de asigurare plătite. Puteți primi suma maximă a despăgubirii (15.600 de ruble) dacă în cursul anului de raportare suma asigurării a depășit 120.000 de ruble. În alte cazuri, această valoare este calculată folosind formula - valoarea contribuțiilor înmulțită cu 13%. De exemplu, dacă plătiți 100.000 de ruble pentru asigurare, se returnează 13.000 de taxe.
2. Suma reală a impozitului reținut. La determinarea acestuia, se însumează toate remunerațiile, cu excepția veniturilor primite din participarea la organizație. Puteți primi 15.600 de ruble în impozitul pe venitul personal dacă venitul dvs. este mai mare de 10.000 de ruble pe lună, altfel această sumă va fi mai mică. De exemplu, cu un salariu de 9.000 de ruble, venitul anual va fi de 108.000 de ruble, iar impozitele vor fi reținute în valoare de 14.040 de ruble. Acestea pot fi returnate dacă suma asigurării nu este mai mică de 108.000 de ruble.

Unde pot solicita rambursarea taxei?

Puteți primi compensații pentru costurile de obținere a unei polițe de asigurare:

• prin serviciul fiscal;
• prin angajator.

Înainte de a alege o metodă de depunere a rambursării impozitului pe venitul personal, ar trebui să luați în considerare următoarele nuanțe:

1. Autoritățile fiscale emit rambursări de taxe pentru asigurările de viață numai la sfârșitul anului în care au fost efectuate plățile de asigurare.
2. Angajatorul reduce baza de impozitare cu valoarea calculată a prestației atunci când calculează salariul în anul calendaristic în care au fost efectuate plățile de asigurare.

Returnarea impozitului pe venit personal la Serviciul Federal de Taxe

În cea mai mare parte, această metodă de procesare a compensației pentru cheltuielile de asigurare este aleasă de cetățenii care au transferat în mod independent impozite (antreprenori individuali). Contribuabilii trebuie să-și raporteze venitul anul viitor până pe 30 aprilie, dar pentru a obține o rambursare a impozitului, puteți depune o declarație Formular 3-NDFL în termen de 3 ani de la plata primelor de asigurare.

În termen de 3 luni de la primirea declarației și a tuturor documentelor, funcționarii fiscali verifică exactitatea informațiilor furnizate și notifică decizia lor, iar la 30 de zile de la verificare efectuează transferuri. Solicitantul furnizează serviciului fiscal o copie a:

• pasapoarte;
• acord cu o companie de asigurări;
• licențe de asigurător;
• documente care confirmă plata contribuțiilor;
• la cererea de asigurare pentru copii sau părinți - un certificat de naștere care să confirme relația sau documente care confirmă statutul de părinte adoptiv (tutore).

În plus, contribuabilul trebuie să:

1. Scrieți o cerere de rambursare a taxelor și indicați contul pentru transferul acestora.
2. Solicitați un certificat 2-NDFL de la angajatorul dvs. (pentru persoanele angajate) sau încărcați-l singur pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.
3. Completați declarația 3-NDFL.

Înregistrarea deducerilor sociale de la angajator

Un contribuabil angajat ar trebui să-și contacteze angajatorul pentru a primi compensații pentru primele de asigurare plătite, dar înainte de aceasta trebuie să:

1. Trimiteți o cerere de rambursare a cheltuielilor de asigurare și toate documentele necesare (lista este dată mai sus) la biroul fiscal de la locul dvs. de reședință.
2. Primiți o notificare de la autoritățile fiscale care vă confirmă dreptul la o deducere fiscală pentru asigurarea de viață. Decizia este transmisă solicitantului în termen de 30 de zile de la depunerea cererii.

Pentru a reduce baza de impozitare cu valoarea indemnizației de asigurare, trebuie să furnizați înștiințarea primită de la autoritățile fiscale și cererea dumneavoastră în formă liberă la departamentul de contabilitate al angajatorului. Potrivit legii, deducerile sociale trebuie să fie luate în considerare de către angajat la calculul salariului pentru luna la care este datată cererea contribuabilului.

Video