Pavel Mensikov, Főkönyvelő vezérlő berendezés főigazgató Mostotrest cég, a Mostotrest cég főkönyvelő-helyettese, Moszkva
Milyen kérdésekre talál választ ebben a cikkben?
Olvasni is fogsz
A törvény nem ír elő korlátozásokat a cégek számára: annyi számlát nyithatsz, amennyit jónak lát, és annyi bankkal együttműködhet, amennyit csak akar ( a szövetségi törvény 1990.12.02. 395-1 „A bankokról és a banki tevékenységekről”).
A cikkben elmondom, hány számlára van szüksége egy vállalatnak a normál működéshez, és hogyan válasszon bankot a számlanyitáshoz.
Miért jobb több fiók egynél?
Egy folyószámla használatának egyetlen előnye a pénzkezelés egyszerűsége: ha minden pénzáramlás egy bankon keresztül halad át, a cég tevékenységének nyomon követése rendkívül egyszerűvé válik. De ez az előny egyben hátrány is - elvégre a gátlástalan versenytársak és a portyázók is könnyebben tájékozódhatnak a vállalat forgalmáról.
Kifejezetten javaslom a tartalék folyószámlák létrehozását azoknak a cégeknek, amelyek folyamatosan azonnali átutalásokat hajtanak végre Pénz. Ez segít elkerülni a fizetési késedelmeket technikai hibák vagy a banki alkalmazottak szakszerűtlensége miatt. Az én gyakorlatomban előfordult, hogy a két Sberbank fiók közötti fizetés valamilyen okból nem ment át, és amikor ugyanaz fizetési felszólítás másik bankból ugyanazokkal az adatokkal küldött, a pénz még aznap megjelent a címzett számláján.
Hány bankkal érdemes együttműködni?
Jobb, ha nem egyben nyit számlát, hanem kettőben vagy háromban különböző bankok.
Ha nagyobb számú bankkal dolgozik, akkor indokolatlanul nőnek a fix költségek, csökken a gazdálkodás hatékonysága. pénzügyi áramlások: Rossz, ha a pénz mozgás nélkül ül a számlákon, és nem termel bevételt. Ezen túlmenően, ha a pénzeszközöket több bank között osztják fel, a vállalat nehezebben tud megegyezni mindegyik bankkal egyéni feltételek, például a kedvezményről felvehető hitel határa vagy szolgáltatások személyes menedzser. Ha csak két vagy három bankkal dolgozik együtt, arra kényszeríti őket, hogy versenyezzenek egymással a vállalati műveletek nagy részének kiszolgálására való jogért – és ezért többre számíthat. alacsony ráta hitelezés vagy a hitelkeret nagyságának növelése.
Főigazgató beszél
Volker Gut A moszkvai Dekoeninck Rus vezérigazgatója
Számos megbeszélés és prezentáció, valamint a javasolt feltételek részletes elemzése után cégünk nem egy, hanem három bankot választott - a Raiffeisenbankot, a Deutsche Bankot és az orosz Sberbankot. Miután megkaptuk a piac legjobb banki termékeit, rugalmasan tudtuk kezelni az alapokat. Rubel és valutaműveletek a Deutsche Bankon keresztül bonyolítják le, a fizetések két másik bank számlájára érkeznek. Nem szabványos banki termékek cégünk nem használja.
Egyszerre három bank négy évnyi együttműködése után világossá vált számunkra, hogy ez a fajta munka a legkényelmesebb.
Milyen szempontok alapján válassz bankokat: néhány tipp
Értékelje, hogy a bank megfelel-e mindennek kötelező kritériumok(főleg, ha többen szeretnél dolgozni hitelintézetek) nem lesz könnyű. De erre nem pazarolhat időt és erőfeszítést - elvégre egy választási hiba nagyon drága lehet.
Bank részvényesei. A legmegbízhatóbb hitelintézetek azok, amelyek alaptőkéjében az állam vagy a nagy nemzetközi szervezetek részt vesznek.
Az információ nyitottsága. Fedezze fel a bank hivatalos weboldalát. Megbízható hitelintézetek működnek ott legfrissebb hírek például új fiókok nyitásáról vagy új szolgáltatások piaci bevezetéséről. Ezen kívül egy részletes pénzügyi kimutatások, valamint információkat a szervezet vezetőségéről és tulajdonosairól. Ha nem találta meg ezt az információt, jobb, ha nem kockáztatja a pénzét, és nem működik együtt ilyen bankkal.
Helyek az értékelésekben. További információ A bankokkal kapcsolatos információk a speciális internetes forrásokban és a szakmai médiában találhatók. Ott közzéteszik a hitelintézeteket, valamint független szakértők észrevételeit.
Szolgáltatások kiválasztása. Azt tanácsolom, hogy ne csak azon szolgáltatások elérhetőségére figyeljen, amelyekre most szüksége van, hanem azokra is, amelyekre középtávon, vállalkozása fejlődése során szükség lehet.
Vállalati bejegyzés műanyag kártyák. A cég alkalmazottai, akiknek ilyen kártyákat állítanak ki, bármikor, bárhol a világon felhasználhatják a cég pénzét a szükséges összegű termelési költségek kifizetésére. Vezető cégeknek külgazdasági tevékenység, egyes bankok vámkártyákat kínálnak. Az ilyen kártyák birtokában az áruk vámkezelése során beszedett fizetéseket közvetlenül a vámhivatalokon teljesítheti.
„bank-kliens” rendszer. Távoli szolgáltatás Ma már senkit sem fog meglepni – szinte minden hitelintézet kínálja –, csak a minőségen szoftver szervezetenként eltérő. Egyes „bank-kliens” rendszerek egyszerűek és könnyen használhatók (miközben informatívak és többfunkciósak is), míg mások problémásabbak, mint amennyit érnek. Ezért javaslom a bank által használt szoftver demóverziójának tesztelését.
Betéti kamatok. Minél alacsonyabbak a kamatok a piaci átlaghoz képest, annál megbízhatóbb a bank. Minél magasabbak a ráták, annál akutabban kell a szervezetnek fenntartani a jelenlegi likviditását.
Tarifa méretek. Minél megbízhatóbb a bank, annál többen akarnak ügyfelei lenni, ezért a piaci átlagnál magasabb tarifákat tud felállítani. A kevésbé ismert szervezetek kénytelenek alacsony árakkal vonzani az ügyfeleket. A költségek megtérülése és a fejlesztési források megszerzése érdekében azonban az ilyen bankok kénytelenek kompenzálni az egyes tranzakciók alacsony költségét magas havi számlakezelési díj bevezetésével vagy áremeléssel. további szolgáltatások(kivonatok, igazolások kiállítása, készpénzfelvétel folyószámláról). És ezért a költségek elszámolási és készpénzes szolgáltatások mindenben hitelintézetek megközelítőleg ugyanaz . Ügyeljen arra is, hogy a bank milyen kamatot számít fel a folyószámla egyenlegére.
Így bár a második bankban havi fizetés A számlavezetéshez a legmagasabb, ez a bank, amint azt a tarifák részletesebb elemzése mutatja, a legjövedelmezőbb az összes költség tekintetében.
A bankfiókok elhelyezkedése. Egyes műveletek (például fizetési plasztikkártyák kiadása) megkövetelik a bank látogatását. A céget kiszolgáló fióktelepet az iroda közelében kell elhelyezni - különben az alkalmazottak idejét vesztegetik. Ha a fizetéseket kártyákon írják jóvá, fontos, hogy a hitelintézet kiterjedt ATM-hálózattal rendelkezzen. További előnye, hogy a bank rendelkezik affiliate programok más hitelintézetekkel, egységes ATM-hálózat létrehozását javasolva a plasztikkártyás tranzakciók tarifáinak csökkentése érdekében.
Személyes menedzser szolgáltatások. Nagyon kényelmes, ha a cégével végzett minden munkát személyes menedzser felügyel. Több ilyen vezető is lehet: például egy szakember a szolgáltatásban csereszabályozás, a másik a plasztikkártyák kezelésében.
Referencia
Pavel Mensikov Diplomáját a Moszkvai Acél- és Ötvözettudományi Intézet Informatikai és Gazdaságtudományi Karán szerezte. Szakértő a hatékonyan működő részlegek felépítésében és a vállalati megvalósításban információs rendszerek. Mielőtt csatlakozott volna a Mostotresthez, tanácsadói projekteket vezetett különböző iparágakban (a szolgáltató szektortól az iparig; megrendeléseket hajtott végre a legnagyobb ipari holdingoktól, köztük a United Metallurgical Company-tól és az Uralkalitól). Szemináriumokat tart a vezetői számvitel, dokumentumáramlás és szervezetfejlesztés. A „Számvitel rohanó munkák és problémák nélkül” című könyv szerzője. Hogyan alakítsunk ki hatékony számviteli munkát. Gyakorlati útmutató igazgatóknak és könyvelőknek" (M.: Dobraya kniga, 2010).
Mostotrest
Tevékenységi köre: hidak építése és rekonstrukciója, autópályákés egyéb közlekedési infrastrukturális létesítmények
Szervezeti forma: OJSC
Terület: székhelye - Moszkvában; 14 fióktelep és 5 leányvállalat - Moszkvában és a moszkvai régióban, Voronyezsben, Kirovban, Nyizsnyij Novgorod, Rostov-on-Don, Ryazan, Tula, Cheboksary, Yaroslavl
Létszám: több mint 15.000
Elkészült projektek: több mint 6000 híd körülbelül 600 km összhosszban (beleértve több mint 30 összetett közlekedési csomópontot), több mint 1500 gyalogos híd és alagút
Szabadalmaztatott tudományos és műszaki fejlesztések száma: 60 felett
"Dekoninck Rus"
Tevékenységi köre:építőipari PVC rendszerek gyártása
Szervezeti forma: OOO; a Deceuninck Group nemzetközi konszern része
Terület: központi iroda - Moszkvában; termelés - Protvinában (Moszkva régió); képviseleti irodák - Szentpéterváron, Voronyezsben, Jekatyerinburgban, Novoszibirszkben, Rostov-on-Don, Szamarában, Habarovszkban
Létszám: 200
Éves árbevétele: 557,8 millió euró (a teljes csoportra vonatkozó adatok; 2010-ben)
A főigazgató szolgálati ideje: 2004 óta (a cég alapítása óta)
A vezérigazgató részvétele az üzletben: bérelt menedzser
Jogszabályok Orosz Föderáció nem tartalmaz tilalmat arra vonatkozóan, hogy egy szervezet több folyószámlát nyisson különböző bankokban. Információ valamiről banki adatok, az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 432. cikke nem lényeges feltétele a szerződésnek. Ebből következően a szerződésben meghatározott pénzforgalmi számlára történő átutalási kötelezettség csak akkor keletkezik, ha erről maga a szerződés kifejezetten rendelkezik.
A hatályos jogszabályok sem írnak elő kötelezettséget arra, hogy a szerződésben megjelöljék az ügyletben részt vevő felek által nyitott valamennyi folyószámlát. Ez azt jelenti, hogy a szerződés szerinti fizetési célú pénzeszközök átutalása a jelen szerződésben részt vevő másik fél által vezetett bármely folyószámlára történhet.
Ebben a helyzetben elengedhetetlen az egyik félnek a másik féllel szembeni fizetési kötelezettségének teljesítése. Nem mindegy, hogy a meglévő folyószámlák közül melyikre utalják át a pénzeszközöket.
Ha azonban a szerződésben bizonyos fizetési adatok, a számlán pedig más adatok szerepelnek, akkor a szerződő felek között esetlegesen felmerülő viták elkerülése érdekében javasoljuk, hogy a másik felet is tájékoztassa az átutalás szükségességéről. szerződés alapján csak a számlán megjelölt pénzforgalmi számlára fizetésre. Ilyen dokumentum lehet egy szervezet levele a partnerének.
Minden vállalkozónak, aki tevékenysége során kölcsönös elszámolásokat köt partnereivel és szabályozó hatóságokkal, tudnia kell, hogy egy szervezet hány folyószámlával rendelkezhet. Cikkünkben a felhasználható folyószámlák maximális és minimális számáról talál információt entitás, valamint a több fiók egyidejű használatának előnyeit és hátrányait.
A Bank of Russia 2014. május 30-i, 153-I sz. „Nyitásról és zárásról...” utasításának 2.3. pontja szerint a folyószámla olyan bankszámla, amelyet olyan jogi személyek nyitottak meg, amelyek nem rendelkeznek a hitelintézetek státusza, és egyéni vállalkozók. A szervezet folyószámlaszáma 20 karakterből áll, amelyek lehetővé teszik a számla típusának és a használt pénznem azonosítását. Ugyanakkor a különböző bankokban nyitott számlák száma egybeeshet, ezért átutaláskor meg kell adni a BIC-et, a levelezőszámla számát, valamint néhány egyéb banki adatot.
(4) bekezdése szerint A társaságokról szóló törvény 1998.02.08. 14. sz. 2. §-a értelmében az LLC jogosult bankszámlát nyitni a törvényben előírt módon. Különös figyelmet kell fordítani arra, hogy a számla létrehozása és használata jogi személy joga, vagyis a jogalkotó nem ír elő számára folyószámla létrehozásának és használatának kötelezettségét vállalkozási tevékenysége során. Ez azt jelenti, hogy a társaság készpénz átutalásával elszámolhat partnereivel, partnereivel és szabályozó hatóságokkal.
A készpénzzel való munkavégzés meghatározó feltétele a kifizetések nagysága: az Oroszországi Bank 2013. október 7-i 3073-U számú „A végrehajtásról szóló ...” irányelvének 6. szakasza szerint ez nem haladhatja meg a 100 000 rubelt. Ha az összeg meghaladja a megadott értéket, csak bankszámláról lehet fizetni.
Egyes esetekben előfordulhat, hogy egy szervezetnek egyszerre több folyószámlát kell használnia. Ez megtörténhet például, ha különböző, nem metsző irányokban dolgozik, vagy ha a vállalkozás rendelkezik külön osztályok vagy fióktelepeken, illetve különböző pénznemekben történő fizetések teljesítése.
Nem ismeri a jogait?
A múlt század 90-es éveinek közepén Oroszországban érvényben volt az 1994. május 23-án kelt, 1006. számú elnöki rendelet „A... végrehajtásáról”, amely korlátozta az egy szervezet által használható folyószámlák maximális számát. , ezért egy vállalkozó egyszerre csak egy számlát nyithat. 1995 márciusában megszűnt az 1006. számú rendelet, azóta a jogalkotó nem vezetett be olyan súlyos, az üzleti tevékenységet jelentősen megnehezítő korlátozásokat.
A hatályos jogszabályok nem tiltják, hogy egy vállalkozó egyszerre több számlát nyisson. Sőt, korlátlan számút nyithat meg belőlük különböző orosz bankok anélkül, hogy információkat továbbítanának róluk a szabályozó hatóságoknak. A „Módosításokról...” 2014.04.02. 52. sz. szövetségi törvény hatályon kívül helyezte az alpont érvényességét. 1 tétel 2 art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 23. cikke, amely szerint az adóalanyok kötelesek értesíteni adószolgáltatás 7 napon belüli bankszámlanyitás vagy -zárás tényéről. Jelenleg az ilyen értesítések felügyeleti hatósághoz történő továbbításának felelőssége banki szervezet amelyben a számla nyitott.
Ha egynél több folyó bankszámla létrehozásának szükségességéről dönt, érdemes felmérni a pénzforgalom e megközelítésének összes előnyét és hátrányát.
A több bankszámla használatának pozitív oldalai a következők:
A több fiókkal való egyidejű munka hátrányai a következők:
Így, jelenlegi törvényhozás nem ír elő korlátozást a jogi személyek számára az üzleti tevékenységük során egyidejűleg használható pénzforgalmi bankszámlák számával kapcsolatban. Minden üzletember tetszőleges számú, számára megfelelő számlát nyithat egy vagy több bankban. Ugyanakkor érdemes megjegyezni, hogy a végrehajtás érdekében pénzügyi tranzakciók, amelynek összege meghaladja a 100 000 rubelt, legalább egy folyószámlával kell rendelkeznie. Ha a cég forgalma csekély, és a partnereknek átutalt összegek nem érik el a meghatározott értéket, akkor számlanyitás nem lehetséges.
A folyószámla használata nem csak a törvényi előírások betartását teszi lehetővé a cég számára, hanem „műszaki” szempontból is kényelmes az üzletvitelhez. És néha a munka sajátosságai több fiókot igényelnek. Nézzük meg, hány csekkszámlával rendelkezhet egy LLC, és mit kell figyelembe venni, ha több fiókkal dolgozik.
A vállalkozás nem köteles a bankon keresztül folyó elszámolásokat lebonyolítani az ügyfelekkel. Az LLC-k tevékenységét szabályozó fő szabályozási aktus - a 14-FZ 1998. augusztus 2-i törvény - a bankszámlák nyitásának jogáról, nem pedig kötelezettségéről beszél (2. cikk 4. pontja). azonban Adószám utasítja a jogi személyeket, hogy adót fizessenek nem készpénzzel (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 45. cikkének 3. szakasza).
Ráadásul a készpénzzel végzett munka forgalmi korlátozásokat ró az üzletemberre. Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2013. október 7-i N 3073-U számú irányelvének 6. szakasza szerint a jogi személyek közötti készpénzes fizetések egy tranzakció keretében legfeljebb 100 ezer rubel értékben hajthatók végre. Így ha egy nagy vagy közepes méretű vállalkozásról beszélünk, akkor sokkal kényelmesebb a „banki átutalással” dolgozni. Kiderült, hogy legalább egy bankszámla szükséges egy LLC-hez, legalább az adófizetéshez. Lehet egy szervezetnek több fiókja?
A számlanyitás szabályait az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2014. május 30-i 153-I. sz. utasítása írja le. Minden számlákkal kapcsolatos eljárást tükröz, kivéve azt, hogy a banknak hány számjegyet kell feltüntetnie egy jogi személy folyószámláján.
A számlák kódolásának eljárását a Központi Bank egy másik dokumentuma írja le - a 2017. február 27-i 579-P számú rendelet, amely a hitelintézeti számvitelre vonatkozik. Bármilyen szervezeti formánál és számítási típusnál ezek a számok 20 (20 karakteres szabály). A folyószámlaszám tartalmazza az ügyfélkategóriát, a devizakódot, a bankfiók számát és magát az ügyfelet ezen a banki részlegen belül.
A Bank of Russia szabályozása nem tartalmaz korlátozást a gazdálkodó egységenkénti számlák számára. A jogi személyek számára bankszámlát nyitó hitelintézetek ezt az ügyfél kérésére, számkorlátozás nélkül teszik meg.
Más jogszabályok nem tartalmaznak külön szabályokat arra vonatkozóan, hogy egy vállalkozásnak vagy szervezetnek lehet-e több folyószámlája. Sem az Orosz Föderáció adótörvénye, sem a 14-FZ törvény, sem mások előírások a jogi személyek tevékenységének szabályozása nem korlátozza az üzletembereket ebben a kérdésben.
Egy cég tetszőleges számú számlát nyithat egy bankban és különböző hitelintézetekben egyaránt. A számlák és a kiszolgáló bankok teljes számát nem korlátozza a törvény. Miért van szükség több csekkszámlára?
Nevezzük meg azokat a fő okokat, amelyek miatt egy vállalatnak további számlákat kell nyitnia.
több tevékenységi terület jelenléte;
nemzetközi fizetések különböző pénznemekkel;
területi elszigeteltség (fiókok, képviseleti irodák);
különböző adórendszerek alatt dolgoznak.
A nagyszámú bankszámlát nyitó cégeknek figyelembe kell venniük a következőket:
A törvény nem tiltja, hogy az LLC több csekkszámlával rendelkezzen. Egy vagy több bankban nyithatók. A fizetési „diverzifikáció” előnyei lehetnek pénzügyi és vezetői is. A több bankkal való együttműködés azonban az előnyök mellett kockázatokkal is jár - elsősorban a költségek növekedése, a könyvelés bonyolultabbá tétele, ill. lehetséges problémákat szabályozó hatóságokkal. Ezért további számlák nyitásakor gondosan elemeznie kell ennek a döntésnek a vállalkozásra gyakorolt következményeit.
Egy cég működtetésekor gyakran több folyószámla nyitása válik szükségessé. Ez néha az egyszerű kényelem miatt van, más esetekben pedig a több számla nyitása sürgős szükség miatt. Ez azonban teljesen legális? Nézzük meg ebben a cikkben.
A törvény kimondja, hogy minden jogi személynek rendelkeznie kell folyószámlával. A következő célokat szolgálja:
A folyószámla is lehetővé teszi adóstruktúrák kivonja a szükséges információkat a társaság tevékenységéről, különös tekintettel az elszámolási műveletekre.
Például egy cég nyitott számlát a legtöbben kedvező tarifa egy kis bankban. Minden számítás ezen keresztül történik. A cég azonban terjeszkedik, és megjelenik egy jelentős partner. Ragaszkodik a befizetésekhez nagy bank. Ebben az esetben érdemes új fiókot nyitni. Nem kell bezárni a régit.
Az egyéni vállalkozóknak nem kell egyetlen folyószámlát sem nyitniuk. A bankszámla nélküli tevékenységek teljesen legálisak lesznek. Az egyéni vállalkozók azonban általában számlákat nyitnak, mivel nélkülük rendkívül nehéz üzleti tevékenységet folytatni. Tevékenységei bővítéséhez több fiókra lesz szükség.
Az egyéni vállalkozónak joga van több folyószámlát nyitni. Ehhez egy vállalkozó kapcsolatba léphet egy vagy több bankintézettel. Az egyéni vállalkozók egyszerre több számlára is fizethetnek. Ezért nyitáskor kizárólag az Ön kényelme vezérelheti.
Nézzük meg azokat az eseteket, amikor érdemes több fiókot nyitni:
Ezekből a példákból arra lehet következtetni, hogy az ilyen széles körben elterjedt használat banki szolgáltatások akkor releváns, ha a vállalat nagy.
FONTOS! Egyes vezetők akkor próbálnak meg folyószámlát nyitni, amikor az előző fiókot a kormányzati szervek blokkolták. Ez nem teljesen helyes döntés. Valószínűleg a struktúrák blokkolják a második fiókot. Ehhez megvan a megfelelő hatáskörük.
Több folyószámla nyitása a következő előnyökkel jár:
A vizsgált lehetőségnek azonban számos hátránya is van:
A több fiók minden előnye és hátránya relatív. Ez a lehetőség akkor előnyös, ha a számlanyitás azonnali igényhez kapcsolódik.
A vezetőnek nem ajánlott egy bankintézetben számlát nyitni. Ez a lehetőség lényegében értelmetlen, mivel a fizetések nem lesznek védve a műszaki hibáktól. Ha a bank a politika megváltoztatása mellett dönt, a menedzser sem tudja megvédeni magát ennek következményeitől.
Nem érdemes sok bankintézetet választani. Ezt az opciót a következő hátrányok jellemzik:
A legjobb megoldás, ha 2-3 bankban nyit számlát. Ebben az esetben pénzintézetek versenyezni fognak egymással, ami lehetővé teszi a vállalat számára a legkedvezőbb feltételek elérését.
FONTOS! Egyes cégek második számlát nyitnak illegális tranzakciók lebonyolítására. Ez egy gyakori lehetőség. Évente sok eljárás folyik csaló számlanyitás kapcsán, így nincs értelme kockázatot vállalni. Ellenkező esetben legalább hatalmas bírságot kell fizetnie.
A következő számlák nyitásához bank kiválasztásakor a következő kritériumokra kell összpontosítania:
Látnia kell, milyen kamatot számít fel a bank az egyenlegre. Intézményt a vállalat egyedi igényei szerint kell kiválasztania.