เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินข้ามพรมแดน การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบการชำระเงินในการค้าระหว่างประเทศ

ให้เราระลึกว่าเล็ตเตอร์ออฟเครดิต (จากภาษาละติน accredo - ฉันเชื่อถือ) เป็นรูปแบบการชำระเงินระหว่างบริษัท โดยธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลาง เล็ตเตอร์ออฟเครดิตหมายถึงข้อตกลงระหว่างธนาคารและบริษัท ตามที่ธนาคารรับหน้าที่ในการชำระเงินแก่บุคคลที่สาม หากมีการนำเสนอเอกสารทั้งหมดที่ระบุไว้ในข้อตกลงและตรงตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในนั้น ขั้นตอนการชำระเงินโดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะแสดงเป็นแผนผังในตาราง

ปัจจุบัน ในทางปฏิบัติการค้าต่างประเทศ เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระเงินที่ใช้กันมากที่สุดและเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการรับรองการชำระเงิน นอกจากนี้ รูปแบบเล็ตเตอร์ออฟเครดิตยังช่วยให้คุณทำงานร่วมกับคู่ค้าต่างประเทศได้ แม้ว่าจะไม่มีข้อมูลเพียงพอเกี่ยวกับชื่อเสียงของคู่ค้าต่างประเทศก็ตาม

นอกเหนือจากการชำระเงินแล้ว เล็ตเตอร์ออฟเครดิตยังสามารถทำหน้าที่เครดิตได้ นอกจากนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตบางแบบฟอร์มยังอนุญาตให้มีการเลื่อนการชำระเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่งอีกด้วย ดังนั้น ความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระเงินที่แตกต่างกันภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตทำให้ผู้ส่งออกสามารถกำหนดราคาที่ยอมรับได้และเพิ่มปริมาณการขาย และผู้นำเข้าในบางครั้งไม่ต้องเปลี่ยนเส้นทางที่จำเป็น เงินสด.

หลักเกณฑ์การออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตแม้ว่าจะเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาสินค้าโภคภัณฑ์ แต่ก็แยกจากกันตามกฎหมาย ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ ความสัมพันธ์ทางกฎหมายสำหรับการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับการควบคุมโดย Uniform Rules on Letters of Credit (UCP DC 500) Uniform Rules and Customs for Documentary Letters of Credit, ICC Publication No. 500 (ฉบับปี 1993) เช่นเดียวกับศุลกากร ของการปฏิบัติงานด้านการธนาคาร กฎแบบรวมให้โอกาสมากมายในการเลือกพารามิเตอร์ของเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งทำให้สามารถกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินได้เกือบเป็นรายบุคคล เพื่อให้เลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับการควบคุมโดย UCP 500 ต้องมีการอ้างอิงที่เหมาะสมในการสมัครเพื่อเปิด

ธรรมเนียมปฏิบัติของการธนาคารหมายถึงกฎการลงทะเบียนบางประการซึ่งไม่ได้ประดิษฐานอย่างเป็นทางการทุกที่ แต่เป็นการดำเนินการตามที่ธนาคารทุกแห่งกำหนด ตัวอย่างเช่น ความจำเป็นในการส่งสำเนาเอกสารสามชุด หมายความว่าคุณต้องส่งต้นฉบับพร้อมลายเซ็นต้นฉบับ ประทับตราและเครื่องหมาย "ต้นฉบับ" ที่มุมขวาบน และสำเนาเอกสารสองชุดซึ่งสามารถทำได้ใน เครื่องถ่ายเอกสารพร้อมลายเซ็นต้นฉบับ

ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศ

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น รูปแบบเล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีข้อดีทั้งผู้นำเข้าและผู้ส่งออก ในทางปฏิบัติของรัสเซีย นอกจากเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ใช้บ่อยแล้ว ยังมีรูปแบบที่ธนาคารไม่เต็มใจที่จะทำงานด้วย ซึ่งทำให้ข้อกำหนดที่เข้มงวดขึ้นสำหรับลูกค้าชาวรัสเซีย

ก่อนหน้านี้ ธนาคารต่างประเทศชอบทำธุรกรรมเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นหลักที่มีปริมาณมาก บริษัท รัสเซียหรือกับวิสาหกิจที่มีส่วนร่วม ทุนต่างประเทศ- ปัจจุบัน ธนาคารหลายแห่งโดยเฉพาะธนาคารของเรา มุ่งมั่นที่จะขยายฐานลูกค้าของตน ซึ่งรวมถึงการให้บริการคุณภาพสูงสำหรับธุรกรรมด้านเอกสารแก่องค์กรในวงกว้างมากขึ้น ข้อกำหนดทันทีสำหรับลูกค้าขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่พวกเขาดำเนินการ ข้อกำหนดทั่วไปในการตัดสินใจเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตชื่อเสียงการชำระเงินของบริษัทมีความโปร่งใส งบการเงินและ กระแสทางการเงินความพร้อมของบัญชีธนาคารตลอดจนความชัดเจนและไม่คลุมเครือของโครงการนำเข้าและส่งออกทางการเงิน ที่สุด การควบคุมอย่างเข้มงวดข้างบน สภาพทางการเงินบริษัทเกิดขึ้นในกรณีที่เราให้บริการลูกค้าด้วยสายการเงินการค้า ซึ่งสามารถเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตได้โดยไม่เสียสมาธิ เงินทุนของตัวเองบริษัท. ในกรณีนี้ บริษัทจะให้ความสำคัญกับบริษัทที่มีบัญชีกับธนาคารของเรา เนื่องจากก่อนที่จะเปิดเอกสารทั้งหมด (การรายงาน เอกสารส่วนประกอบ) จะได้รับการตรวจสอบ ดังนั้น เมื่อออกเลตเตอร์ออฟเครดิตจึงไม่จำเป็นต้องตรวจสอบทั้งหมดทั้งหมด แพคเกจเอกสาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถเพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้ และต้องระบุว่าเป็นประเภทใด เนื่องจากหากไม่มีข้อบ่งชี้ดังกล่าว เลตเตอร์ออฟเครดิตจะถือว่าเพิกถอนไม่ได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้นั้นแตกต่างจากเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ตรงที่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้ตามคำสั่งของบริษัทที่เปิด โดยไม่ต้องแจ้งให้คู่สัญญาทราบ แม้ว่าสินค้าจะถูกจัดส่งแล้วแต่ยังไม่ได้ชำระเงินก็ตาม ในทางปฏิบัติ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่ได้ถูกนำมาใช้จริง ๆ เนื่องจากมีการรับประกันขั้นต่ำสำหรับธุรกรรม

สำหรับการวิเคราะห์โดยละเอียดเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบใดรูปแบบหนึ่ง เราจะพิจารณาเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ต้องการสำหรับการส่งออกและนำเข้า รวมถึงข้อกำหนดที่ธนาคารกำหนดเมื่อทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบดังกล่าว

เลตเตอร์ออฟเครดิตส่งออก

สำหรับผู้ส่งออก การใช้รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตในการชำระเงินเป็นประการแรกคือการรับประกันเพิ่มเติมในการรับเงินจากผู้ซื้อต่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้วไม่สามารถเพิกถอนได้ . เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้จะปกป้องผลประโยชน์ของซัพพลายเออร์ได้ดีที่สุด และยังแสดงถึงภาระผูกพันในการชำระเงินที่มั่นคงในส่วนของธนาคารทั้งสองที่เข้าร่วมในธุรกรรมนี้ ภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตนี้ ธนาคารที่ได้รับการยืนยันรับรองว่าเมื่อได้รับเอกสารที่ระบุไว้ในเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้ว จะมีการชำระเงินโดยไม่คำนึงถึงสิ่งที่อาจเกิดขึ้นกับผู้ซื้อหรือธนาคารของเขา

ข้อกำหนดสำหรับการยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิตอาจมีการเขียนหรือเพิ่มเงื่อนไขดังต่อไปนี้: “เราขอเพิ่มการยืนยันของเราในเลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารนี้ และขอรับรองว่าจะจ่ายเงินให้คุณตามจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต (หรือบางส่วน) กับเอกสารที่คุณให้มาตามเงื่อนไขเลตเตอร์ออฟเครดิต"

โดยปกติจะต้องมีการยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิตหากคู่สัญญาในข้อตกลงการจัดหาในระดับหนึ่งไม่ไว้วางใจกันไม่เพียงแต่ซึ่งกันและกันเท่านั้น แต่ยังรวมถึงธนาคารที่ทำหน้าที่ในแต่ละด้านในธุรกรรมเลตเตอร์ออฟเครดิตด้วย ในกรณีนี้จะมีการเลือกธนาคารที่สามที่เหมาะสมกับทั้งสองฝ่าย (โดยปกติจะเป็นธนาคารชั้นหนึ่ง) ธนาคารตะวันตก) ซึ่งยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิตดังนั้นจึงถือว่ามีภาระผูกพันเพิ่มเติม (กับธนาคารผู้ออก) ที่จะจ่ายเมื่อมีการนำเสนอเอกสารที่สอดคล้องกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าว ในกรณีส่วนใหญ่ ธนาคารที่ยืนยันยังได้รับการแต่งตั้งให้เป็นธนาคารที่ดำเนินการภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต กล่าวคือธนาคารที่ตรวจสอบเอกสารภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตและตัดสินใจในการปฏิบัติตามข้อกำหนด ดังนั้นการชำระเงินและการตรวจสอบเอกสารภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะดำเนินการผ่านธนาคารที่ยืนยันซึ่งเหมาะสมกับทั้งสองฝ่ายในข้อตกลงการจัดหา ด้วยเหตุนี้ จึงถือว่าผลประโยชน์ของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อได้รับการประกันในระดับที่มากขึ้นจากการปฏิบัติตามสัญญาที่ไม่เหมาะสม

ควรสังเกตว่าผู้ส่งออกอาจเปิดเผยตัวเองได้ ความเสี่ยงเพิ่มเติมหากตกลงที่จะรับเล็ตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งกำหนดเงื่อนไขในการรับเงินเอกสารที่จะออกโดยหรือในนามของผู้ซื้อ (เช่นใบรับรองของผู้ส่งระบุว่าสินค้าได้รับจากผู้ซื้อแล้ว หรือใบรับรองการตรวจสอบที่ลงนามโดยผู้ซื้อ) ผู้ส่งออกจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ได้กำหนดไว้สำหรับเอกสารอื่นนอกเหนือจากแบบฟอร์มและเนื้อหาที่เขาควบคุมเอง

การจัดหาเงินทุนก่อนการส่งออก - แผนการจัดหาเงินทุนก่อนการส่งออกถูกนำมาใช้ในการถือครองทางการเงินและอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ โดยมีความร่วมมือที่จัดตั้งขึ้นระหว่างบริษัทสมาชิกและธนาคาร ฝึกฝน ปีที่ผ่านมาแสดงให้เห็นว่ารูปแบบการจัดหาเงินทุนนี้ได้รับการให้บริการโดยธนาคารมากขึ้นเรื่อยๆ ในฐานะบริการเต็มรูปแบบแก่ลูกค้าที่ไม่ใช่ธนาคาร

การจัดหาเงินทุนก่อนการส่งออกเป็นเงินกู้ที่ธนาคารออกให้กับผู้ส่งออก (ซึ่งมีการออกเลตเตอร์ออฟเครดิต) เพื่อการผลิตหรือการซื้อสินค้าส่งออก ในกรณีนี้ ข้อกำหนดของธนาคารที่ออกเงินกู้ดังกล่าวอาจรวมถึงเงื่อนไขสำหรับหลักประกัน เช่น รายได้ที่จะโอนเข้าบัญชีของผู้ส่งออกหลังจากส่งเอกสารที่จำเป็นไปยังธนาคาร ธนาคารมักต้องการหลักประกันเพิ่มเติมจากลูกค้า

ผู้ส่งออกยังสามารถชำระเงินกับซัพพลายเออร์โดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดไว้เพื่อประโยชน์ของผู้ซื้อต่างประเทศ โดยไม่ต้องถอนเงินจากการหมุนเวียนและนำไปใช้ สินเชื่อธนาคาร- ตัวอย่างเช่น เขาอาจใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้ ตามที่ธนาคารผู้ดำเนินการร้องขอของผู้ส่งออก โอนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนของจำนวนเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อสนับสนุนซัพพลายเออร์ของบริษัทผู้ส่งออก อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติของรัสเซีย เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เชื่อมโยงมักใช้ในกรณีเหล่านี้

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เกี่ยวข้อง เมื่อใช้รูปแบบการชำระเงินเล็ตเตอร์ออฟเครดิตนี้ ผู้ส่งออกจะจัดการกับเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ใช่หนึ่งรายการ แต่มีสองเลตเตอร์ออฟเครดิต: หนึ่งในนั้นเปิดโดยผู้ซื้อจากต่างประเทศเพื่อประโยชน์ของผู้ส่งออก และเลตเตอร์ออฟเครดิตอีกอันจะเปิดโดยผู้ส่งออก เพื่อประโยชน์ของซัพพลายเออร์ของเขา ในกรณีนี้ รายได้จากเลตเตอร์ออฟเครดิตฉบับแรก (เรียกว่าตัวหลัก) จะต้องครอบคลุมการชำระเงินในวันที่สอง อาจจำเป็นต้องใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบนี้ เช่น เมื่อผู้ส่งออกชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ในสกุลเงินที่แตกต่างจากสกุลเงินของเลตเตอร์ออฟเครดิตฉบับแรก (ผู้ซื้อโอนเงินให้กับผู้ส่งออกเป็นสกุลเงินยูโร และผู้ส่งออกชำระเงินรัสเซียของเขา ซัพพลายเออร์ในรูเบิล) เมื่อไม่สามารถใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่แตกต่างกันสองฉบับจะสามารถใช้ได้ในเวลาเดียวกัน ดังนั้น แม้ว่าธนาคารของผู้ส่งออกจะคำนึงถึงการมีอยู่ของเลตเตอร์ออฟเครดิตฉบับแรกด้วย แต่มักจะต้องมีหลักประกันเพิ่มเติมในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตใหม่ ควรสังเกตว่าการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตหนึ่งฉบับไม่ได้ขึ้นอยู่กับการดำเนินการครั้งที่สอง

นำเข้าเลตเตอร์ออฟเครดิต

สำหรับบริษัทนำเข้า วัตถุประสงค์หลักของการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตคือเพื่อให้แน่ใจว่าสินค้าที่มีคุณภาพจะได้รับการส่งมอบในเวลาและสถานที่ที่แน่นอน

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมความคุ้มครองเงินสด 100% . ในกรณีนี้เลตเตอร์ออฟเครดิตอาจเป็นทางเลือกแทนการชำระเงินล่วงหน้าในการทำงานได้ สัญญาการค้าต่างประเทศ- หากผู้นำเข้ามีอิสระ วิธีการทางการเงินเพื่อชำระค่าสินค้าและพยายามลดความเสี่ยงที่อธิบายไว้ข้างต้น จากนั้นเขาสามารถติดต่อธนาคารของเขาพร้อมกับแอปพลิเคชันเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันแก่ผู้ขาย โดยโอนเงิน 100% ของจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังบัญชี ในธนาคารแห่งนี้ แตกต่างจากการชำระเงินล่วงหน้า เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุมช่วยให้คุณกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้นำเข้าได้สูงสุด (ตัวอย่างเช่นระบุสถานที่และเวลาที่แน่นอนในการรับสินค้าในเล็ตเตอร์ออฟเครดิตปริมาณและวิธีการที่ต้องการ ของการจัดส่งรับประกันว่าจะไม่ชำระเงินจนกว่าจะมีการจัดส่งสินค้า)

สามารถลดความเสี่ยงในการรับสินค้าคุณภาพต่ำได้โดยระบุว่าจำเป็นต้องมีเอกสารที่ออกโดยองค์กรอิสระ (เช่นใบรับรองคุณภาพผลิตภัณฑ์ปริมาณการปฏิบัติตามข้อกำหนด GOST ใบรับรองสัตวแพทย์ใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า ผลิตภัณฑ์) อย่างไรก็ตามสำหรับการตรวจสอบ กฎทั่วไปการตรวจสอบเอกสารได้รับการกำหนดไว้ใน International Standard Banking Practice for Document Review of Documentary Credits (ISBR) ซึ่งได้รับการรับรองโดย International Chamber of Commerce Banking Commission ในเดือนมกราคม ปีนี้(ประกาศไอซีซี ฉบับที่ 645) หลังจากส่งเอกสารแล้ว ธนาคารจะเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติม ซึ่งตามกฎแล้วจะต้องไม่เกิน 0.25 -0.35% ของจำนวนธุรกรรม

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดเผยพร้อมชำระเงินทันทีเมื่อนำเสนอเอกสาร - รูปแบบการชำระเงินเล็ตเตอร์ออฟเครดิตในธุรกรรมการนำเข้าเป็นรูปแบบที่พบบ่อยที่สุด เนื่องจากรูปแบบการดำเนินการนั้นเรียบง่าย เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าว ไม่จำเป็นต้องวางจำนวนเงินคุ้มครองในธนาคารก่อน - ผู้นำเข้าสามารถชำระค่าสินค้าได้หลังจากจัดส่งแล้วเท่านั้น เมื่อได้รับการยืนยันการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้วผู้ขายจะจัดส่งสินค้าและส่งเอกสารที่ตกลงกันไว้ไปยังธนาคารที่ทำการชำระเงิน ดังนั้นผู้นำเข้าจะไม่โอนเงินทุนของเขาจากการหมุนเวียนนับตั้งแต่วินาทีที่เปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตจนกระทั่งชำระเงินโดยธนาคารที่ยืนยัน วันนี้ค่าคอมมิชชันของธนาคารในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าว (คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในการยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารต่างประเทศ) คือ 7-8% ต่อปี แม้ว่ามูลค่านี้อาจขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่มีผลใช้ได้ของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและประเภทของหลักประกันที่ให้ไว้

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีความคุ้มครองการชำระเงินเลื่อนเวลา . ผู้ขายสามารถจัดหาผู้นำเข้าได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความสามารถทางการเงิน เครดิตสินค้า- ขณะเดียวกันก็มีธนาคารค้ำประกันการชำระเงินเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิต และผู้นำเข้าไม่ต้องกู้เงินจากธนาคารหรือโอนเงินทุนของตนเองมาชำระเงิน เงินทุนหมุนเวียน- หากผู้ขายต่างประเทศปฏิเสธที่จะให้เครดิตทางการค้าภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดไว้เพื่อประโยชน์ของเขา ธนาคารอาจเสนอการจัดหาเงินทุนหลังการนำเข้าแก่ผู้นำเข้า (หลังการจัดหาเงินทุน) ของธุรกรรมนี้

เลตเตอร์ออฟเครดิตหลังการจัดหาเงินทุน . เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบนี้ใช้เมื่อธนาคารพร้อมที่จะจัดหาเงินทุนที่ตรงเป้าหมายแก่ผู้นำเข้าสำหรับการซื้อสินค้าภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต หลังจากที่ผู้ขายได้จัดส่งสินค้าไปยังผู้นำเข้าแล้วส่งเอกสารไปยังธนาคารที่ยืนยันแล้วฝ่ายหลังจะชำระเงินตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและผู้นำเข้าจะได้รับการชำระเงินเลื่อนเวลาจากธนาคารของเขาตามระยะเวลาที่ตกลงไว้ล่วงหน้า อย่างไรก็ตาม ควรคำนึงว่าผู้นำเข้าจะต้องชำระค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติมสำหรับการจัดหาเงินทุน นับตั้งแต่เวลาที่โอนการชำระเงินไปยังผู้ขาย และต้นทุนรวมของการดำเนินการจะเพิ่มขึ้น รูปแบบการจัดหาเงินทุนนี้แพร่หลายในปัจจุบัน เนื่องจากในกรณีนี้ต้นทุนของทรัพยากรที่ดึงดูดสำหรับธนาคารรัสเซียต่ำกว่า ซึ่งจะส่งผลต่อราคาเงินกู้สำหรับผู้นำเข้า ขึ้นอยู่กับสกุลเงินที่จัดหาเงินทุน ค่าคอมมิชชันทั้งหมดของธนาคารในปัจจุบันคือ 7-9% ต่อปี + + LIBOR/EUROLIBOR (ปัจจุบันประมาณ 2-2.5% ต่อปี)

ในเวลาเดียวกันต้องจำไว้ว่ากฎหมายของบางรัฐจำกัดความเป็นไปได้ในการใช้ภายหลังการจัดหาเงินทุนเป็นเครื่องมือในการให้ยืมสำหรับผู้นำเข้าชาวรัสเซีย

ภายหลังการจัดหาเงินทุนมักจะดำเนินการในสองวิธี อย่างแรกอยู่ที่ระดับ "ธนาคารต่อธนาคาร" เมื่อมีการจัดหาเงินทุนให้กับธนาคารผู้ออกโดยธนาคารที่สาม ซึ่งโดยปกติจะทำหน้าที่เป็นธนาคารที่ยืนยันหรือคืนเงินชดเชยเป็นธนาคารตัวแทนที่ชำระเงินกับธนาคารของผู้นำเข้า หากฝ่ายหลังไม่มีความสัมพันธ์โดยตรงกับข้อตกลงกับธนาคารของผู้ส่งออก ในการทำเช่นนี้ พวกเขาพบธนาคาร (ตะวันตก) ซึ่งสามารถเป็นธนาคารของผู้รับได้เช่นกัน และเมื่อถึงเวลาชำระเงินด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิต สามารถชำระเงินดังกล่าวได้โดยจัดหาเงินทุนให้กับธนาคารรัสเซีย (ธนาคารเจรจา เงื่อนไขแยกกันเอง) ดังนั้นผู้นำเข้าชาวรัสเซียจึงได้รับโอกาสในการจัดหาเงินทุนระยะสั้น (โดยการได้รับการชำระเงินรอตัดบัญชีภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต) โดยเป็นค่าใช้จ่ายของธนาคารตะวันตก

วิธีที่สองในการจัดหาเงินทุน "ลูกค้าธนาคาร" นั้นชวนให้นึกถึงไม่ใช่เลตเตอร์ออฟเครดิตมากกว่า แต่ ความสัมพันธ์ด้านเครดิตระหว่างธนาคารกับลูกค้า ใน ในกรณีนี้ธนาคารที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยตรงในเวลาที่ชำระเงินจะชำระเงินจากเงินทุนของตนเองและอนุญาตให้ผู้นำเข้าชำระหนี้หลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งจึงจัดให้มีแผนการผ่อนชำระสำหรับการชำระเงินตามจดหมาย ของเครดิต โดยทั่วไปเงื่อนไขของการจัดหาเงินทุนดังกล่าวจะอยู่ภายใต้การควบคุมของ ข้อตกลงสินเชื่อระหว่างธนาคารและผู้นำเข้า ในกรณีนี้ ผู้นำเข้าชาวรัสเซียมีโอกาสที่จะได้รับเงินทุนระยะสั้นจากกองทุนของธนาคารรัสเซีย

ความเป็นไปได้ของการจัดหาเงินทุนภายหลังนั้นขึ้นอยู่กับความเต็มใจของธนาคารตะวันตกในการดำเนินการดังกล่าวเป็นหลัก ในทางปฏิบัติของฉัน ฉันพบสถานการณ์ที่ธนาคารในฝรั่งเศสปฏิเสธที่จะให้สินเชื่อภายหลังการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ผู้เข้าร่วมชาวรัสเซียกิจกรรมการค้าต่างประเทศเพื่อประโยชน์ของคู่ค้า

เหตุผลก็คือกฎหมายฝรั่งเศสควบคุมการทำธุรกรรมด้วยอย่างเคร่งครัด ธนาคารรัสเซีย- เมื่อดำเนินการดังกล่าว ธนาคารฝรั่งเศสจะต้องสร้างทุนสำรองจำนวนมาก ซึ่งจะทำให้การสำรองทางการเงินภายหลังไม่ได้ผลกำไรสำหรับพวกเขา ดังนั้นในกรณีส่วนใหญ่ พวกเขาให้โอกาสในการดำเนินการเล็ตเตอร์ออฟเครดิตโดยการเลื่อนการชำระเงินเท่านั้น การชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะไม่เกิดขึ้นทันทีหลังจากที่ผู้รับผลประโยชน์ส่งเอกสารไปยังธนาคาร แต่หลังจากผ่านไปตามจำนวนวันนับจากวันที่ ของการตรวจสอบเอกสาร - ไม่ว่าจะนับจากวันที่ออกเอกสารการขนส่งหรือวันที่ตกลงกันอื่น - การดำเนินการดังกล่าวไม่ใช่หลังการจัดหาเงินทุน ตามคำขอของผู้รับผลประโยชน์ - ผู้รับภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต - ธนาคาร "ลดราคาเอกสาร" นั่นคือพวกเขาชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตก่อนกำหนดลบด้วยอัตราคิดลด

อื่น ธนาคารตะวันตกตัวอย่างเช่น ชาวออสเตรียและดัตช์ ให้บริการหลังการเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และเราได้ดำเนินธุรกรรมดังกล่าวกับพวกเขาแล้ว

โดยสรุป ผมขอเน้นย้ำอีกครั้งว่าการใช้รูปแบบ Letter of Credit ในการชำระเงินทำให้ฝ่ายบริหารของบริษัทสามารถแก้ไขปัญหาสำคัญ 2 ประการได้ในคราวเดียว ประการแรก ความเสี่ยงต่อคู่สัญญาจะลดลงอย่างมาก เนื่องจากธนาคารหรือบางครั้งทั้งสองแห่งทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันของคู่สัญญาในสัญญา ประการที่สอง รูปแบบการชำระเงินระหว่างประเทศนี้ทำให้สามารถจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการด้วยเงื่อนไขที่น่าสนใจมากกว่าการให้กู้ยืมโดยตรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงระยะเวลาที่เท่าเทียมกัน อัตราดอกเบี้ยระหว่างภายในและ แหล่งข้อมูลภายนอกการจัดหาเงินทุนสำหรับธนาคารรัสเซีย

ในโลกปัจจุบัน ในด้านการตระหนักถึงข้อดีทั้งหมดของการสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจระหว่างประเทศ เครื่องมือเช่นเล็ตเตอร์ออฟเครดิตได้รับความนิยม มันใช้ที่ไหน? มันมีไว้เพื่ออะไร? อ่านต่อเกี่ยวกับเรื่องนี้และอีกมากมาย

บทบาทของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

รูปแบบการคำนวณที่คล้ายกันเข้า โลกสมัยใหม่การหมุนเวียนที่ไม่เคยได้ยินมาก่อน ใช้เป็นกฎในการค้าระหว่างประเทศ ประการแรก ช่วยให้คุณค้นหาความสมดุลที่ชัดเจนระหว่างผลประโยชน์ของผู้ส่งออกและผู้ซื้อ ซึ่งก็คือผู้นำเข้า ต่อไป เราจะแจ้งรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเล็ตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศ การจำแนกประเภท และจัดเตรียมตัวอย่าง

แนวคิดของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศเป็นภาระผูกพันที่อาจเกิดขึ้นซึ่งแสดงอยู่ใน เป็นเงินสดและสมัครโดยธนาคารผู้ออกบัตรในนามของผู้ชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตทั่วโลก ตลาดการเงิน- การเคลื่อนไหวของพวกเขาได้รับการควบคุมตาม Uniform Customs and Practice for Letters of Credit รวมถึง ICC Publication No. 500 (UCP500) โดยทั่วไปเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นข้อตกลงเชิงเอกสารหลังจากการลงนามซึ่งธนาคารผู้ออกดำเนินการตามคำขอของลูกค้า (ผู้ชำระเงิน) เพื่อดำเนินการชำระค่าเอกสารโดยตรงไปยังบุคคลที่สามนั่นคือผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งได้เปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตให้แล้ว

ภาระผูกพันของธนาคารภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีความเป็นอิสระ โดยไม่ขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ของคู่สัญญาในด้านกฎหมายของสัญญาเชิงพาณิชย์ ข้อกำหนดนี้จัดทำขึ้นเพื่อปกป้องผลประโยชน์ของธนาคารและลูกค้า ในทางกลับกัน ฝ่ายผู้ส่งออกจะรับประกันการสร้างข้อจำกัดอย่างต่อเนื่องเกี่ยวกับข้อกำหนดในการประมวลผลเอกสาร และด้วยเหตุนี้ การรับการชำระเงินตามเงื่อนไขที่มีอยู่ของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต และผู้นำเข้าจะได้รับการรับประกันการปฏิบัติตามเงื่อนไข ของเอกสารนี้ผู้ส่งออก

จากที่กล่าวมาข้างต้น เล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีคุณสมบัติหลายประการที่แตกต่างจากธุรกรรมการขายทั่วไปหรือเอกสารเชิงพาณิชย์ และยังมีผลบังคับของสัญญาทางกฎหมายที่เป็นพื้นฐานอีกด้วย

ข้อดีและข้อเสียของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เมื่อพิจารณาถึงแนวคิดของเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศ เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การพูดถึงข้อดีและข้อเสียหลักของเครื่องมือนี้ เริ่มจากด้านบวกกันก่อน:

สำหรับข้อเสียจะมีลักษณะดังนี้:

• ปัญหาเกี่ยวกับเอกสารจำนวนมากในขั้นตอนต่างๆของการออกเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ค่าใช้จ่ายสูงในการประมวลผลรูปแบบการชำระเงินดังกล่าวสำหรับฝ่ายในธุรกรรมการค้าต่างประเทศ

ผู้เข้าร่วมเลตเตอร์ออฟเครดิต

คู่สัญญาในการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศคือหน่วยงานต่อไปนี้:

1. ผู้สมัครคือผู้ซื้อที่สั่งให้ธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในข้อตกลง
2. ธนาคารผู้ออกเป็นหน่วยงานทางการเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามคำแนะนำของผู้สมัครและเป็นค่าใช้จ่ายของเขา
3. ผู้รับผลประโยชน์คือซัพพลายเออร์ (ผู้ส่งออก) กล่าวคือ เอนทิตีข้อตกลงการรับเลตเตอร์ออฟเครดิต
4. Advice Bank เป็นธนาคารที่มีวัตถุประสงค์ในการสั่งซื้อในรูปแบบของการชำระเงิน เพื่อแจ้งให้ผู้ส่งออกทราบเกี่ยวกับการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต และเพื่อโอนข้อความทั้งหมดของเอกสาร
5. ธนาคารผู้บริหาร - ดำเนินธุรกรรมการชำระเงินและมีอำนาจในการทำธุรกรรมดังกล่าวจากธนาคารผู้ออกบัตร
6. ธนาคารที่ยืนยัน - นอกเหนือจากข้อกำหนดหลักของข้อตกลงแล้ว ยังเพิ่มภาระผูกพันภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างสถาบันการเงินในการชำระเลตเตอร์ออฟเครดิตลงในรายการภาระผูกพันภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต
7. ธนาคารที่โอน - ดำเนินการโอนเลตเตอร์ออฟเครดิตในนามของผู้รับผลประโยชน์และได้รับอนุญาตให้ดำเนินการดังกล่าว ธนาคารนี้จะเป็นธนาคารผู้บริหารตามไปด้วย

ประเภทของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตตามการจัดหมวดหมู่ UCP500

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีหลายประเภทขึ้นอยู่กับบทบาทที่แตกต่างกัน ธุรกรรมทางการเงินผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมในการคำนวณเหล่านี้ ฯลฯ ดังนั้นจึงมีการแก้ไขไม่น้อยที่จัดเป็นข้อตกลงประเภทใดประเภทหนึ่ง

ขั้นแรก เรานำเสนอการจัดหมวดหมู่ตามมาตรฐาน UCP500 (โดยค่าเริ่มต้น เลตเตอร์ออฟเครดิตที่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดพื้นฐานของ UCP500 จะเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเปิดผนึก):

• เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้คือรูปแบบการชำระเงินเมื่อธนาคารผู้ออกมีโอกาสที่จะเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกข้อกำหนดของสัญญาโดยไม่ต้องแจ้งให้ผู้ส่งออกทราบก่อน แต่ในทางปฏิบัติมีการใช้งานน้อยมาก
• เลตเตอร์ออฟเครดิตสำรองคือหนังสือค้ำประกันของธนาคารที่ใช้ในกรณีที่คู่สัญญาฝ่าฝืนภาระผูกพันภายใต้สัญญาการค้าระหว่างประเทศ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากประเภทนี้อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของ UCP500 จึงอยู่ภายใต้ข้อกำหนดทั้งหมดที่ควบคุมโดยข้อกำหนดเหล่านี้โดยไม่มีข้อยกเว้น
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้เป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินที่ผู้ส่งออกขอให้ธนาคารผู้โอนใช้ เครื่องมือทางการเงินผู้ส่งออกรายอื่นหนึ่งรายขึ้นไป
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันคือรูปแบบการชำระเงินที่ได้รับการยืนยันจากบุคคลอื่นในนามของผู้ออก สถาบันการเงิน- สถาบันนี้มีภาระผูกพันเช่นเดียวกับผู้ออก

ในทางปฏิบัติ มีการใช้แบบฟอร์มการชำระเงินจำนวนมาก แต่แบบฟอร์มเหล่านั้นไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎของ UCP500 และหน่วยงานทางการเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต เนื่องจากมีการใช้ตามประสบการณ์ที่มีอยู่

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์แพร่หลายในตลาดการเงินโลก คู่สัญญาลดความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาโดยใช้รูปแบบการชำระเงิน เช่น เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ทรัพย์สินจะตกเป็นของผู้ซื้อตามกฎหมายหลังจากลงทะเบียนการซื้อและขายกับหน่วยงานของรัฐเท่านั้น

การบัญชีเลตเตอร์ออฟเครดิต

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าเมื่อทำการขึ้นรูป งบการเงินองค์กรจำเป็นต้องเก็บบันทึกธุรกรรมการชำระหนี้ระหว่างประเทศที่ถูกต้อง และเห็นอย่างชัดเจนว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกจัดบัญชีไว้ที่ใด การผ่านรายการเลตเตอร์ออฟเครดิต (ในการบัญชี) ดำเนินการโดยใช้บัญชีหมายเลข 55 "บัญชีพิเศษ" (บัญชีย่อย 1)

การดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต

การดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต-การชำระเงินตามสัญญาเลตเตอร์ออฟเครดิต บทบาทพิเศษในกรณีนี้คือเลตเตอร์ออฟเครดิตเงินสดเมื่อสาขาของธนาคารในต่างประเทศได้รับสิทธิ์ในการทำธุรกรรมการชำระเงิน กรณีการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต:

• เมื่อมีการร้องขอนั่นคือเมื่อมีการส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว
• โดยการยอมรับซึ่งออกให้กับธนาคารที่ได้รับการยืนยัน

• ใช้การเจรจา: ธนาคารผู้เจรจาจะชำระค่าใช้จ่ายของเอกสารที่ยื่นให้ผู้ส่งออก (หรือดำเนินการในการทำธุรกรรมการชำระเงิน) ก่อนที่จะได้รับการชำระเงินจากผู้ออก

ขั้นตอนการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต

มีหลายขั้นตอนหลักในการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต:

1. เบื้องต้น: ลูกค้าจำเป็นต้องร่างข้อกำหนดหลักของสัญญา
2. มีการสรุปข้อตกลงระหว่างทั้งสองฝ่าย
3. ให้ธนาคารผู้รับผิดชอบของผู้นำเข้ายื่นคำขอเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตตามแบบฟอร์มของธนาคารในการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต
4. การเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
5. การติดตามความถูกต้องของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต
6. การปฏิบัติตามเงื่อนไขในการให้บริการหรือการจัดหาสินค้าโดยผู้ส่งออก
7. ติดตามการปฏิบัติตามเนื้อหาของสัญญาตามเงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต
8. ธนาคารจะรายงานความคลาดเคลื่อนที่พบและส่งเอกสารคืนให้ผู้ส่งออกทำการแก้ไข
9. การชำระหนี้ภายใต้สัญญาจะดำเนินการในนามของธนาคาร
10. ธนาคารจะโอนเอกสารทั้งหมดให้กับบริษัทผู้นำเข้า

ตัวอย่างเลตเตอร์ออฟเครดิต

ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อความเข้าใจที่ดีขึ้นเกี่ยวกับการทำงานของเอกสารนี้

เลตเตอร์ออฟเครดิตมีลักษณะเช่นนี้ ลายเซ็นของผู้มีอำนาจและตราประทับเปียกจะระบุไว้ที่ด้านล่าง โดยระบุเลตเตอร์ออฟเครดิต ประเภทการชำระเงิน และวันที่ออกที่ด้านบน

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตสามารถจำแนกได้หลายประเภท

จากมุมมองของความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกจะแตกต่าง: ก) เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ - ภาระผูกพันที่มั่นคงของธนาคารผู้ออกที่จะไม่เปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้มีส่วนได้เสีย; b) เพิกถอนได้ ซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องแจ้งให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบล่วงหน้า ในกรณีที่ไม่มีข้อบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง เลตเตอร์ออฟเครดิตจะถือว่าไม่สามารถเพิกถอนได้ ในกฎเกี่ยวกับเลตเตอร์ออฟเครดิตฉบับก่อนหน้า - UCP 500 มีข้อสันนิษฐานว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่สามารถเพิกถอนได้ กฎฉบับปัจจุบันระบุว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดที่อยู่ภายใต้ UCP 600 จะไม่สามารถเพิกถอนได้

การเพิกถอนเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ได้ช่วยปกป้องผู้รับประโยชน์จากความเด็ดขาดหรือการฉ้อโกงของผู้สมัครเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือธนาคารผู้ออกซึ่งในทางกลับกันจะรับประกันความมั่นคงของการปฏิบัติตามภาระผูกพันของทั้งสองฝ่าย

ในแง่ของภาระผูกพันเพิ่มเติมของธนาคารอื่นภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ จะมีความแตกต่างระหว่างเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันและที่ไม่ได้รับการยืนยัน หากธนาคารผู้ออกขอให้ที่ปรึกษาหรือธนาคารที่สามอื่น ๆ ยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ การยืนยันดังกล่าว (หากแสดงเอกสารที่จำเป็นและตรงตามเงื่อนไขทั้งหมดของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต) ถือเป็นภาระผูกพันที่มั่นคงของธนาคารผู้ยืนยันใน นอกเหนือจากภาระผูกพันของธนาคารผู้ออกในการชำระ ยอมรับ หรือเจรจาร่าง

หากเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ได้ระบุว่าได้รับการยืนยันแล้ว เล็ตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวจะถือว่าไม่ได้รับการยืนยัน หากผู้ส่งออกต้องการได้รับการค้ำประกันเพิ่มเติมภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต เขาจะต้องระบุในสัญญาว่าธนาคาร (ของเขาเองหรือประเทศที่สาม) ควรได้รับการยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตนี้

จากมุมมองของความเป็นไปได้ในการต่ออายุเล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ต่ออายุได้ (โรลโอเวอร์, หมุนเวียน) ซึ่งเปิดเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าสัญญาโดยมีเงื่อนไขในการกู้คืนจำนวนเดิมของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตหลังจาก การใช้งานเต็มรูปแบบ (สำหรับเอกสารหลายชุด) หรือหลังการนำเสนอเอกสารแต่ละชุด ตามกฎแล้วข้อความของเลตเตอร์ออฟเครดิตจะระบุจำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องไม่เกินยอดรวมของภาระผูกพันภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตนี้ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตทดแทนซึ่งช่วยลดต้นทุนการจัดจำหน่ายมีการใช้กันอย่างแพร่หลายในการชำระหนี้ภายใต้สัญญา เงินก้อนใหญ่ด้วยการขนส่งสินค้าเป็นประจำเป็นระยะเวลานาน เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนถือเป็นสิ่งหนึ่งที่ผู้สมัครตกลงที่จะเติมจำนวนเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตให้เป็นจำนวนเดิมภายในระยะเวลาหนึ่งหลังจากชำระเงินแล้ว เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนสามารถต่ออายุได้ภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยคู่สัญญาและ/หรือจำนวนครั้งที่กำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถต่ออายุได้คือสิ่งที่ถูกยกเลิกโดยการดำเนินการ ไม่ควรสับสนระหว่างเล็ตเตอร์ออฟเครดิตกับเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่มีสิ่งที่เรียกว่าประโยคเอเวอร์กรีนซึ่งมีการต่ออายุเล็ตเตอร์ออฟเครดิตโดยอัตโนมัติในช่วงเวลาที่กำหนดอื่นโดยคำนวณจากวันหมดอายุเว้นแต่ธนาคารจะแจ้งให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบ ในทางตรงกันข้าม

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนสามารถเป็นแบบสะสมหรือไม่สะสมก็ได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตถือเป็นแบบสะสม โดยสามารถเพิ่มจำนวนเล็ตเตอร์ออฟเครดิตปัจจุบันที่ไม่ได้ใช้ลงในเล็ตเตอร์ออฟเครดิตถัดไปได้

จากมุมมองของความเป็นไปได้ในการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตโดยผู้รับประโยชน์รายที่สอง (ซัพพลายเออร์โดยตรงของสินค้า) เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้จะแตกต่างกัน สำหรับการส่งมอบที่สมบูรณ์โดยซัพพลายเออร์รายย่อย ตามคำแนะนำของผู้รับประโยชน์รายแรก เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถโอนทั้งหมดหรือบางส่วนไปยังผู้รับผลประโยชน์รายที่สองได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้จะถูกโอนไม่เกินหนึ่งครั้ง

เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถโอนได้ก็ต่อเมื่อธนาคารผู้ออกกำหนดไว้อย่างชัดเจนว่าสามารถโอนได้

การโอนเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวโดยผู้รับประโยชน์รายแรกไปยังรายที่สองหมายถึงการโอนไม่เพียง แต่สิทธิของเจ้าหนี้ (ภายใต้ภาระผูกพันทางการเงิน) แต่ยังรวมถึงภาระผูกพันของลูกหนี้ (ภาระผูกพันของลูกหนี้) ในการส่งมอบสินค้าภายใต้ สัญญาหลัก

จากมุมมองของธรรมชาติของข้อตกลง Rambour เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการคุ้มครองและเปิดเผยนั้นมีความโดดเด่น เลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นได้รับการคุ้มครองตามที่ธนาคารผู้ออกเมื่อเปิดมันจะต้องโอนเงินไปยังธนาคารที่ปรึกษาในวันที่ครบกำหนดชำระเงิน เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุม ธนาคารผู้ออกจะโอนเงินตามจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตตามกฎไปยังธนาคารที่ยืนยันเพื่อเป็นประกันสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารผู้ออกภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งในบางกรณี บ่งชี้ถึงการขาดความมั่นใจของธนาคารที่ยืนยันในความสามารถในการละลายของธนาคารผู้ออก เลตเตอร์ออฟเครดิตจะถือว่าไม่มีการเปิดเผย ตามที่ธนาคารผู้ออกให้สิทธิ์แก่ธนาคารที่ปรึกษาในการตัดจำนวนเล็ตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดออกจากบัญชีของธนาคารผู้ออกที่ถืออยู่ ใน สภาพที่ทันสมัยเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดเผยมีอำนาจเหนือกว่า

จากมุมมองของความเป็นไปได้ในการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตพวกเขาแตกต่างกัน: เล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมการชำระเงินกับเอกสาร (ที่เห็นหรือผ่อนชำระ), เลตเตอร์ออฟเครดิตการยอมรับ, จัดให้มีการยอมรับร่างโดยธนาคารผู้ออกเรื่อง เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต เล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมผ่อนชำระ, เล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมการเจรจาเอกสาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมการชำระเงินกับเอกสารใช้สำหรับการชำระหนี้ภายใต้สัญญาโดยไม่ต้องผ่อนชำระ (หรือด้วยการผ่อนชำระระยะสั้นเช่นสูงสุด 30 วันนับจากวันที่จัดส่งสินค้า) ด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมการชำระเงินทันที การชำระเงินจะดำเนินการทันทีที่ธนาคารสำหรับเอกสารที่ไม่มีดราฟท์ของผู้รับผลประโยชน์ หรือกับดราฟท์สายตาที่ออกโดยผู้รับผลประโยชน์ โดยปกติจะจ่ายให้กับธนาคารผู้ออก และมาพร้อมกับเอกสารที่ระบุในจดหมายของ เครดิต. ลักษณะเฉพาะของการผ่อนชำระคือผู้รับผลประโยชน์ไม่ได้รับจำนวนเงินทั้งหมดภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตจากเลตเตอร์ออฟเครดิต แต่เพียงบางส่วนเท่านั้น จำนวนเงินที่เหลือจะชำระในลำดับที่แน่นอนผ่าน กำหนดเวลาที่แน่นอนซึ่งอยู่ภายใต้คำแนะนำพิเศษที่มีอยู่ในเลตเตอร์ออฟเครดิต เมื่อชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยมีการชำระเงินเลื่อนออกไป หากมีการส่งเอกสารที่สอดคล้องกับเงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตอย่างสมบูรณ์ ธนาคารผู้ออกจะรับภาระผูกพันภายในกรอบของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดโดยธนาคารเพื่อชำระเงิน เมื่อครบกำหนดและแจ้งให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบ ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวไม่ครอบคลุมระยะเวลาการผ่อนชำระทั้งหมดและมีไว้สำหรับการนำเสนอเอกสารเท่านั้น

สำหรับการชำระหนี้ตามสัญญาที่ให้ไว้ สินเชื่อเชิงพาณิชย์ที่ผู้ขายมอบให้กับผู้ซื้อก็ใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตด้วยเช่นกัน หากยอมรับเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ใบเรียกเก็บเงินจะออกให้กับธนาคารที่ปรึกษาในลักษณะพิเศษ เลตเตอร์ออฟเครดิตตอบรับกำหนดให้ภาระหน้าที่ของธนาคารผู้ออกในการยอมรับและเมื่อครบกำหนดชำระร่าง (หรือตั๋วสัญญาใช้เงิน) ที่ออกให้ภายใต้เงื่อนไขการปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต

วัตถุประสงค์ของการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตคือเพื่อเป็นเงินทุนแก่ผู้ซื้อ แต่ในการบัญชีครั้งต่อไปเป็นช่องทางให้ผู้รับผลประโยชน์ได้รับชำระหนี้ทันที โดยคำนึงถึงการเรียกเก็บเงินธนาคารจะจัดเตรียมเงินทุนสำหรับระยะเวลาที่ยอมรับการชำระค่าคอมมิชชั่น (ภาษีส่วนลด)

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถต่อรองได้นั้นแตกต่างจากเลตเตอร์ออฟเครดิตการชำระเงินและการยอมรับตรงที่ร่างจะออกให้กับผู้ซื้อหรือธนาคารผู้ออกและไม่ใช่ให้กับธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ดำเนินการโดยการเจรจา (การซื้อ) บ่งบอกถึงภาระหน้าที่ของธนาคารในการชำระเงินโดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากผู้รับผลประโยชน์ร่างที่ออกโดยธนาคารและ/หรือเอกสารที่ส่งภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

UCP 500 ที่บังคับใช้จนถึงปัจจุบันได้มาพร้อมกับการอภิปรายอย่างจริงจังใน ค่าคอมมิชชั่นธนาคาร ICC เกี่ยวกับความหมายและการใช้คำว่า "การเจรจา" ภายใต้มาตรา. 10. หัวข้อสนทนาคือการใช้คำว่า “การให้คุณค่า” เป็นหลัก ซึ่งเป็นความหมายที่ยากจะอธิบาย คำจำกัดความของการเจรจาที่กำหนดไว้ใน UCP 600 คือความพยายามที่จะตีความคำเก่าใหม่ แนวคิดของ "การเจรจา" หมายถึงการซื้อร่างหรือเอกสารโดยการล่วงหน้า (หรือตกลงที่จะทดรอง) เงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ก่อนที่จะได้รับการชำระเงินคืนจากธนาคารการชำระเงินคืน ความหมายในทางปฏิบัติของการเจรจาคือข้อตกลงระหว่างผู้รับผลประโยชน์และธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อซึ่งฝ่ายหลังจะเข้ารับหน้าที่ของธนาคารผู้ออกที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ โดยส่วนใหญ่หมายถึงการชำระเงินก่อนที่จะได้รับการชำระเงินคืนจริงจากธนาคารที่ชำระเงินคืน โดยหักค่าคอมมิชชั่นหรือดอกเบี้ยบางส่วนไว้ในช่วงเวลาหนึ่งจนกว่าจะได้รับเงิน ด้วยเหตุนี้ "ผู้ริเริ่ม" ของการออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตโดยการเจรจาจึงมักจะเป็นผู้รับผลประโยชน์ ไม่ใช่ผู้สมัครหรือธนาคารผู้ออก ในเวลาเดียวกันจากมุมมองของธนาคารผู้ออก การดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตผ่านการเจรจาและการชำระด้วยเงินสดก็ไม่แตกต่างกัน

7. จากมุมมองของธนาคารที่ขายเล็ตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมการดำเนินการในธนาคารผู้ออกและในธนาคารที่สาม เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทหนึ่งคือเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่มีการบังคับใช้กับธนาคารใดก็ได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวไม่สามารถเพิกถอนได้และออกให้เท่านั้น ธนาคารขนาดใหญ่เป็นที่รู้จักในแวดวงธุรกิจและมีชื่อเสียงระดับเฟิร์สคลาส ไม่เช่นนั้น ผู้ส่งออกจะขายได้ยาก

ในสภาวะปัจจุบัน มีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบ back-to-back และ back-to-back ด้วยเช่นกัน เนื้อหาทางเศรษฐกิจของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้มีดังนี้ ผู้รับผลประโยชน์ซึ่งมีการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตในนามของผู้ซื้อจากต่างประเทศนั้น เป็นตัวกลางและไม่ใช่ผู้ผลิตสินค้า เพื่อให้แน่ใจว่ามีการส่งมอบสินค้าไปยังผู้ซื้อขั้นสุดท้าย เขาจำเป็นต้องซื้อมัน หากต้องดำเนินการชำระเงินกับผู้ผลิตสินค้าในรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดีดังนั้นเพื่อเป็นประกันในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวองค์กรตัวกลางสามารถเสนอเลตเตอร์ออฟเครดิตต้นฉบับที่เปิดให้กับธนาคารได้ โดยธนาคารของผู้นำเข้า

บางประเทศ โดยเฉพาะสหรัฐอเมริกา ใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตสำรอง (สแตนด์บาย) ซึ่งทำหน้าที่เป็นหลักประกันว่าคู่สัญญาจะปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนภายใต้สัญญา ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่ชำระเงินค่าเอกสารตามสัญญา เจ้าหนี้สามารถขอให้ธนาคารรับชำระเงินตาม Standby Letter of Credit ได้ กฎ ISP98 ถูกนำมาใช้โดยเฉพาะสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตสแตนด์บาย MPT แต่ความเป็นไปได้ในการใช้ UCP 600 กับกฎเหล่านั้นไม่ได้ถูกแยกออก เลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดีที่หลากหลายที่ดำเนินงานในแนวปฏิบัติระหว่างประเทศบนพื้นฐานของกฎเกณฑ์และศุลกากรที่เหมือนกันสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดีช่วยให้คู่สัญญาสามารถเลือกรูปแบบที่เหมาะสมที่สุดซึ่งเหมาะสมกับความสนใจของพวกเขามากที่สุด

มีคุณสมบัติบางอย่างที่ต้องนำมาพิจารณาเมื่อใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดี เรามาดูกันว่าต้องศึกษาแนวคิดใดบ้างและต้องอ้างอิงถึงมาตรฐานใด

ให้เราพิจารณาความแตกต่างของการคำนวณในแบบฟอร์มนี้ที่มีอยู่ในการค้าต่างประเทศและระหว่างประเทศ แต่ละบริษัทต้องการความมั่นใจว่าสิทธิของตนที่ระบุไว้ในสัญญาจะไม่ถูกละเมิด

ซัพพลายเออร์ต้องการรับชำระค่าสินค้าตรงเวลา ในขณะที่ผู้ซื้อพยายามรับสินค้าโดยไม่ล่าช้าและมีคุณภาพตามที่ระบุไว้ในสัญญา และเล็ตเตอร์ออฟเครดิตช่วยได้มากในเรื่องนี้ เรามาดูกันว่าอย่างไร

ประเด็นสำคัญ

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจสาระสำคัญของรูปแบบการชำระเงินเช่นเลตเตอร์ออฟเครดิตรวมถึงเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เป็นสารคดีคืออะไร

มันคืออะไร

เลตเตอร์ออฟเครดิตก็คือ ภาระผูกพันทางการเงินซึ่งได้รับการยอมรับจากธนาคารผู้ออกตามคำแนะนำจากผู้ชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตถือเป็นวิธีการชำระเงินที่สามารถรับประกันได้ว่าการชำระเงินจะเกิดขึ้นเทียบกับการชำระเงินเมื่อมีการส่งมอบ ผู้ค้ำประกันในกรณีนี้คือธนาคาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตมีหลายประเภท:

• เพิกถอนได้;
• เอาคืนไม่ได้;
• ครอบคลุม;
• เปิดเผย;
• ด้วยข้อสีแดง
• ได้รับการยืนยัน;
• ปืนพก;
• วงกลม;
• จอง;
• สะสม;

เลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารเป็นภาระผูกพันในการชำระเงินโดยสถาบันการธนาคารเมื่อมีการนำเสนอจำนวนเงินที่ตกลงกันแก่ผู้ขายในนามของผู้ซื้อตามเงื่อนไขที่กำหนด

นี่คือข้อตกลงที่ธนาคารจะชำระเงินให้กับผู้ขายหากส่งเอกสารตรงเวลา

เปิดมาเพื่อจุดประสงค์อะไร?

ขอขอบคุณเลตเตอร์ออฟเครดิต:

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตใช้เป็นรูปแบบการชำระเงิน ข้อตกลงทางการค้าพร้อมรวบรวมเปิดบัญชี

ในการค้าระหว่างประเทศ จะใช้เป็นวิธีการทำธุรกรรมทางการเงิน คล้ายกับการค้ำประกันของธนาคาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับผู้ส่งออกมีความหมายดังต่อไปนี้

• ลดความเสี่ยงที่จะไม่มีการชำระค่าสินค้า
• ลดความเสี่ยงในการผลิตเมื่อลูกค้ายกเลิกหรือเปลี่ยนแปลงคำสั่งซื้อ
• ทำให้สามารถกำหนดกำหนดการส่งมอบที่เหมาะสมที่สุดได้
• ให้การรับประกันว่าผู้ซื้อจะไม่ปฏิเสธการชำระเงินในกรณีที่มีการร้องเรียนเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์

ข้อดีของการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับผู้นำเข้า:

• ความเสี่ยงที่สินค้าจะไม่ถูกส่งมอบจะถูกกำจัด
• มีการรับประกันว่าสินค้าจะเป็นไปตามคุณภาพที่ตกลงกันไว้
• สามารถลดจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าตามสัญญานำเข้าได้
• คุณสามารถจัดโครงสร้างรูปแบบการชำระเงินโดยคำนึงถึงความสนใจของคุณ

พื้นฐานทางกฎหมาย

มีศุลกากรและแนวปฏิบัติที่เหมือนกันสำหรับเครดิตสารคดีที่พัฒนาโดยหอการค้านานาชาติในปารีส

คุณควรพึ่งพาพวกเขาเมื่อเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

กฎดังกล่าวใช้กับธุรกรรมใดๆ ที่ธนาคารชำระเงินหรือรับใบเรียกเก็บเงินโดยแสดงเอกสาร

บริษัท รัสเซียอาจอ้างถึงบทบัญญัติ -

คุณสมบัติที่เกิดขึ้นใหม่

เมื่อได้รับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เป็นเอกสาร ผู้ขายจะได้รับความเชื่อมั่นว่าฝ่ายที่เป็นอิสระจากผู้ซื้อจะชำระค่าสินค้าของตน

สถาบันการธนาคารจะส่งเอกสารและปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เป็นเอกสาร ผู้ซื้อสามารถมั่นใจได้ว่าจำนวนเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตนั้นจ่ายให้กับการส่งเอกสารที่เขาสะท้อนให้เห็น

สามารถเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อชำระค่าวัสดุ การบริการ การออกแบบและงานติดตั้งได้

มีการกล่าวถึงเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ นี่คือเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับเงิน

หากธนาคารผู้ออกร้องขอธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อ จะสามารถยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ การยืนยันดังกล่าวเป็นภาระผูกพันเพิ่มเติมในการชำระเงินตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่สามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้ เว้นแต่ธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อจะให้ความยินยอมดังกล่าว เล็ตเตอร์ออฟเครดิตถือว่าแบ่งแยกได้ โดยสามารถโอนเป็นบางส่วนให้กับบุคคลเดียวหรือหลายคนก็ได้

ศุลกากรและแนวปฏิบัติที่สม่ำเสมอสำหรับเครดิตสารคดี

กฎเกณฑ์เดียวกันนี้ใช้กับเครดิตสารคดีแต่ละเรื่องหากข้อความของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตระบุไว้ในการสมัคร ทุกฝ่ายจะต้องปฏิบัติตาม (มาตรา 1 ของกฎ)

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธุรกรรมที่แยกจากสัญญาซื้อขายหรืออื่นๆ ผู้รับผลประโยชน์ไม่มีสิทธิ์ใช้ความสัมพันธ์ทางธนาคารเพื่อผลประโยชน์ของตนเอง (ข้อ 4)

ในศิลปะ 7-8 ระบุภาระหน้าที่หลักของธนาคารผู้ออกและธนาคารที่ยืนยัน ผู้รับประโยชน์สามารถขอเลตเตอร์ออฟเครดิตได้ผ่านทางธนาคารที่ปรึกษา

ในกรณีนี้ ความพึงพอใจในความถูกต้องของเลตเตอร์ออฟเครดิตตลอดจนความถูกต้องของข้อกำหนดและเงื่อนไขจะได้รับการยืนยัน สามารถติดต่อธนาคารอื่นเพื่อขอคำแนะนำได้

บทวิจารณ์สามารถเพิกถอนและยกเลิกได้ตลอดเวลา ไม่จำเป็นต้องแจ้งผู้รับผลประโยชน์ ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ไม่สามารถเพิกถอนได้ก่อนระยะเวลาที่ตกลงกันไว้ซึ่งมีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิต

กฎอื่นๆ มีการอธิบายรายละเอียดไว้ในเอกสารที่เกี่ยวข้อง เป็นที่น่าสังเกตว่าเงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตมักจะเป็น:

• การปฏิบัติตามกฎของ UCP 500
• การให้ความยินยอมของผู้ขอประกันภัย
• ให้ความยินยอมต่อกฎระเบียบบังคับของรัฐบาล
• ให้ความยินยอมแก่ผู้สมัครเพื่อคืนเงินให้ธนาคารผู้ออกสำหรับการชำระเงินใด ๆ ที่ทำขึ้นภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

ในการค้าระหว่างประเทศ

ตามกฎหมายเอกชน คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายไม่มีสิทธิเท่าเทียมกันในการชำระหนี้ เนื่องจากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งมักจะมีความเสี่ยงมากกว่าเสมอ

ผู้ซื้ออาจไม่ได้รับสินค้าที่ชำระเงิน และผู้ขายอาจไม่ได้รับเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่ง สิ่งนี้สามารถแสดงให้เห็นได้อย่างชัดเจนเมื่อสรุปธุรกรรมระหว่างผู้อยู่อาศัยในประเทศต่างๆ

นั่นคือเหตุผลว่าทำไมจึงคุ้มค่าที่จะจ่ายด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต ด้วยวิธีนี้ คุณจะมั่นใจได้ว่ามีการดำเนินการจัดส่งเต็มจำนวนและจะมีการชำระเงิน

รูปแบบเล็ตเตอร์ออฟเครดิตช่วยให้คุณสามารถทำงานร่วมกับคู่ค้าต่างประเทศได้แม้ว่าจะไม่มีข้อมูลที่เพียงพอเกี่ยวกับชื่อเสียงของบริษัทก็ตาม นอกจากนี้ยังสามารถดำเนินการได้ ฟังก์ชั่นเครดิต,การชำระล่าช้า.

เนื่องจากเงื่อนไขการชำระเงินมีความแปรปรวน ผู้ส่งออกจึงสามารถกำหนดได้ ราคาต่ำและเพิ่มปริมาณการขาย ผู้นำเข้าไม่อาจเปลี่ยนจำนวนเงินที่จำเป็นจากมูลค่าการซื้อขายได้

มีขั้นตอนอย่างไร?

1. ลูกค้าขอให้ธนาคารออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตให้กับซัพพลายเออร์
2. มีการจัดหาผลิตภัณฑ์
3. สถาบันการธนาคารได้รับเอกสารที่จะยืนยันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของซัพพลายเออร์ภายใต้สัญญา
4. ธนาคารของลูกค้าโอนเงินตามจำนวนที่ต้องการไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์

ในการค้าต่างประเทศ

ใน การค้าต่างประเทศใช้เท่านั้น เลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารซึ่งแตกต่างจากที่ใช้ในตลาดรัสเซียในประเทศ พวกเขามีประเภทมากขึ้นและแผนการหมุนเวียนเอกสารที่แตกต่างกัน

ผู้เข้าร่วมในกระบวนการ ได้แก่ ผู้ชำระเงิน ธนาคารผู้ออก ซัพพลายเออร์ (ผู้รับผลประโยชน์) และธนาคารที่ดำเนินการ เมื่อมีการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต จะมีการส่งการแจ้งเตือนไปยังผู้รับผลประโยชน์ แนะนำให้ใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

สถาบันการธนาคารของซัพพลายเออร์ซึ่งยืนยันเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ดำเนินการกับผู้รับประโยชน์ในการปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลงในขอบเขตเดียวกับธนาคารผู้ออก

เอกสารการชำระเงินจะแสดงในรูปแบบเดียวกับการรวบรวม มันถูกโอนโดยซัพพลายเออร์ไปยังธนาคารที่ให้บริการ

หากไม่มีข้อร้องเรียน ธนาคารจะดำเนินการ 2 ขั้นตอน คือ

เลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารสามารถโอนสิทธิ์ได้ ในกรณีนี้ ผู้รับผลประโยชน์จะแจ้งให้ธนาคารชำระเงินเพื่อโอนเล็ตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดหรือบางส่วนให้กับบุคคลที่ไม่สามารถโอนต่อไปได้

นี่เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้สามารถจัดหาเงินให้กับซัพพลายเออร์รายย่อยจากเลตเตอร์ออฟเครดิตได้ นอกจากนี้ยังใช้แนวคิดเรื่องการหาร เศษส่วน และโอนย้ายได้

เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนตามที่ใช้ จะเติมจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตให้เป็นจำนวนเดิมโดยอัตโนมัติตลอดอายุการใช้งาน

เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้จะใช้หากการขายนอกประเทศไม่ใช่ธุรกรรมเดี่ยวๆ และผู้ซื้อจากต่างประเทศทำหน้าที่เป็นลูกค้าประจำของผู้ส่งออก

ข้อดีคือช่วยลดเวลาและต้นทุนของกระบวนการธุรการ หากมีการดำเนินการส่งออกซ้ำภายใต้ธุรกรรมการชดเชย จะมีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เคาน์เตอร์

ในกรณีนี้ผู้เข้าร่วมจะออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตให้กันในสถาบันการธนาคารแห่งหนึ่ง สิ่งสำคัญคือเงื่อนไขเท่ากัน

เราจะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมข้อสีแดงเมื่อลงทะเบียน จำนวนเงินล่วงหน้าซึ่งสามารถจัดสรรให้กับซัพพลายเออร์ภายใต้ธนาคารผู้ออกบัตรได้

ธนาคารอังกฤษและธนาคารอื่นๆ ที่ทำงานตามแบบจำลองจะออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตเชิงพาณิชย์ กฎการลงทะเบียนเหมือนกับการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

ความแตกต่าง - จดหมายไม่ได้ถูกส่งไปยังธนาคารที่ดำเนินการ แต่ส่งถึงผู้รับผลประโยชน์ ธนาคารที่ดำเนินการจะโอนเงินเท่านั้น จำนวนเงินที่ต้องการสามารถรับได้จากสถาบันการธนาคารใด ๆ เมื่อเจรจาค่าใช้จ่าย

ในการชำระเงินระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดีมีการใช้กันอย่างแพร่หลายเป็นรูปแบบการชำระเงินระหว่างประเทศ ทำไม ด้วยวิธีนี้คุณจะได้รับการรับประกันว่าผลประโยชน์ของแต่ละฝ่ายในการทำธุรกรรมจะได้รับการเคารพ

ผู้ซื้อจะได้รับเงินทุนและส่งสินค้าได้ทันเวลาตาม นอกจากนี้คุณสามารถมั่นใจได้ว่าการทำธุรกรรมจะดำเนินการตามกฎหมายระหว่างประเทศ

การควบคุมของธนาคารได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวดและเอกสารทั้งหมดได้รับการตรวจสอบว่าเป็นไปตามมาตรฐานการเตรียมการ การฉ้อโกง และข้อผิดพลาด เป็นผลให้พิธีการศุลกากรของผลิตภัณฑ์จะเกิดขึ้นได้โดยไม่มีปัญหา

ลบ – มี 4 ฝ่ายในการทำธุรกรรม (ดังที่ได้กล่าวไว้แล้วก่อนหน้านี้) สำหรับผู้เข้าร่วมเริ่มต้นจากภายนอก กิจกรรมทางเศรษฐกิจมันยากที่จะเข้าใจเรื่องนี้ เมื่อใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต จะต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาอย่างเคร่งครัด

มีข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับเอกสาร กระบวนการลงทะเบียนจะซับซ้อนมากขึ้น การเปลี่ยนแปลงกำหนดเวลาทั้งหมดโดยผู้เข้าร่วมจะต้องได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารและลงนามโดยแต่ละฝ่าย

นอกเหนือจากข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และลูกค้าแล้ว ยังมีการดำเนินการขั้นตอนเอกสารเพิ่มเติมภายในสถาบันการธนาคารอีกด้วย

ข้อเสียอีกประการหนึ่งคือต้นทุนการชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต เมื่อเปิดขึ้น ผู้ซื้อจะอายัดเงินในบัญชี กรอกแบบฟอร์มเลตเตอร์ออฟเครดิต หรือโอนเงินเพื่อค้ำประกันทางธนาคารหากไม่ครอบคลุมเลตเตอร์ออฟเครดิต

หากซัพพลายเออร์ไม่ได้รับเงิน พวกเขาจะระดมเงินที่ยืมมาซึ่งผู้ซื้อจะต้องชำระค่าบริการ การดำเนินการในการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตแต่ละครั้งจะต้องเสียค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร

การเติมตัวอย่าง

แบบฟอร์มที่กรอกเสร็จแล้วมีลักษณะดังนี้:

เมื่อมองแวบแรก Letter of Credit มีความซับซ้อนหลายประการ ในความเป็นจริง เมื่อคุณดำเนินการตามกระบวนการทั้งหมดตั้งแต่ต้นจนจบ คุณจะพอใจกับรูปแบบการชำระเงินนี้ ท้ายที่สุดมันก็เชื่อถือได้และสะดวกสบาย

สิ่งสำคัญคือการเลือกสถาบันการธนาคารที่เชื่อถือได้ซึ่งจะรับผิดชอบในการทำธุรกรรมส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับเล็ตเตอร์ออฟเครดิต บ่อยครั้งที่ธนาคารปกติจะมีผู้เชี่ยวชาญที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิต