วิธีสร้างใบแจ้งหนี้โดยไม่มีเอกสารพื้นฐาน ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

ใบแจ้งหนี้ – พิเศษ เอกสารภาษีซึ่งรับรองการจัดส่งสินค้าถึงลูกค้าตามความเป็นจริง การให้บริการ และการชำระค่าสินค้า ด้วยการเปลี่ยนแปลง กฎหมายภาษีโครงสร้างก็เปลี่ยนไปเช่นกัน ของเอกสารนี้- การติดตามการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดค่อนข้างยาก หากคุณไม่ได้วางแผนที่จะเจาะลึกกฎหมาย แต่ต้องการกรอกใบแจ้งหนี้อย่างถูกต้อง ให้ใช้บริการออนไลน์อย่างใดอย่างหนึ่งที่อธิบายไว้ด้านล่าง

บริการออนไลน์ส่วนใหญ่ที่เสนอให้ผู้ใช้กรอกใบแจ้งหนี้ออนไลน์จะมีอินเทอร์เฟซที่ชัดเจนและเข้าถึงได้ แม้แต่ผู้ที่ไม่มีความรู้เกี่ยวกับปัญหานี้ก็ตาม เอกสารที่เสร็จแล้วสามารถบันทึกลงในคอมพิวเตอร์ของคุณและส่งผ่านได้อย่างง่ายดาย อีเมลหรือพิมพ์ได้ทันที

วิธีที่ 1: บริการออนไลน์

เว็บไซต์บริการออนไลน์ที่เรียบง่ายจะช่วยให้ผู้ประกอบการกรอกใบแจ้งหนี้ใหม่ได้อย่างง่ายดาย ข้อมูลในนั้นได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องซึ่งจะช่วยให้คุณมีเอกสารสำเร็จรูปที่ตรงตามข้อกำหนดทางกฎหมายทั้งหมด

ผู้ใช้เพียงแค่กรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็นและดาวน์โหลดไฟล์ลงในคอมพิวเตอร์หรือพิมพ์ออกมา

หากคุณเป็นผู้ใช้ที่ลงทะเบียน ใบแจ้งหนี้ที่เสร็จสมบูรณ์ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะถูกจัดเก็บไว้บนเว็บไซต์โดยไม่มีกำหนด

วิธีที่ 2: ออกใบแจ้งหนี้

แหล่งข้อมูลนี้เปิดโอกาสให้ผู้ใช้จัดทำเอกสารและกรอกแบบฟอร์มต่างๆ ทางออนไลน์ ต่างจากบริการก่อนหน้านี้ ผู้ใช้จะต้องลงทะเบียนเพื่อเข้าถึงฟังก์ชันการทำงานเต็มรูปแบบ คุณสามารถประเมินข้อดีทั้งหมดของไซต์ได้โดยใช้บัญชีทดลอง

ไซต์นี้มีความสามารถในการพิมพ์ใบแจ้งหนี้ที่เสร็จสมบูรณ์หลายรายการพร้อมกัน ในการทำเช่นนี้ เราสร้างแบบฟอร์มและกรอกแบบฟอร์ม จากนั้นคลิกที่ "ผนึก"เลือกเอกสาร รูปแบบของแบบฟอร์มสุดท้าย และเพิ่มตราประทับและลายเซ็นหากจำเป็น

ในทรัพยากร คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกใบแจ้งหนี้ได้ นอกจากนี้ ผู้ใช้ยังสามารถดูไฟล์ที่กรอกโดยผู้ใช้รายอื่นได้

วิธีที่ 3: ทมิฬ

คุณสามารถกรอกและพิมพ์ใบแจ้งหนี้บนเว็บไซต์ Tamali แตกต่างจากบริการอื่น ๆ ที่อธิบายไว้ ข้อมูลในที่นี้จะนำเสนออย่างเรียบง่ายที่สุด เป็นที่น่าสังเกตว่าหน่วยงานด้านภาษีมีข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ ดังนั้นทรัพยากรจะอัปเดตแบบฟอร์มทันทีตามการเปลี่ยนแปลง

ผู้ใช้ที่ไม่เคยทำงานกับบริการที่คล้ายกันมาก่อนจะสามารถสร้างเอกสารบนเว็บไซต์ได้เช่นกัน ทรัพยากรไม่มีฟังก์ชันเพิ่มเติมที่ทำให้เกิดความสับสน

บริการที่พิจารณาแล้วช่วยให้ผู้ประกอบการสร้างใบแจ้งหนี้ที่มีความสามารถในการแก้ไขข้อมูลที่ป้อน ก่อนที่จะกรอกแบบฟอร์มบนเว็บไซต์ใดเว็บไซต์หนึ่ง เราขอแนะนำให้คุณตรวจสอบให้แน่ใจว่าแบบฟอร์มนั้นสอดคล้องกับข้อกำหนดทั้งหมดของรหัสภาษี

หัวข้อของบทความวันนี้ของเราจะพิจารณาเอกสารเช่นใบแจ้งหนี้ ได้แก่ มันคืออะไร เหตุใดจึงจำเป็น วิธีการกรอกอย่างถูกต้อง วิธีโพสต์ใบแจ้งหนี้ใน 1c ประเภทของใบแจ้งหนี้ เมื่อใดและ ใบแจ้งหนี้อะไรที่จะออก
เริ่มจากคำจำกัดความกันก่อน ใบแจ้งหนี้และความสำคัญของมันสำหรับบริษัท

ใบแจ้งหนี้คืออะไร? เหตุใดจึงจำเป็น?

ตามกฎเกณฑ์ ศิลปะ 168 และศิลปะ 169 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ใบแจ้งหนี้– เป็นเอกสารหลักเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง เหล่านั้น. เมื่อขายสินค้า งาน บริการ สิทธิในทรัพย์สินผู้ขายจะต้องยืนยันการคงค้างภาษีมูลค่าเพิ่มผ่านใบแจ้งหนี้ ในทำนองเดียวกัน ผู้ซื้อสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้ตามเอกสารนี้เท่านั้น ตามมาว่ามีการใช้ใบแจ้งหนี้ การควบคุมภาษีดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องกรอกเอกสารนี้ให้ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งกับเจ้าหน้าที่ภาษีในภายหลัง

รายละเอียดใบแจ้งหนี้ภาคบังคับ

ดังนั้น ในการสร้างใบแจ้งหนี้ มติหมายเลข 1137 จึงจัดให้มีแบบฟอร์มมาตรฐาน ในวรรค 5 ของมาตรา มาตรา 169 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกล่าวถึงรายละเอียดที่จำเป็น:

1. หมายเลขใบแจ้งหนี้และวันที่
2. รายละเอียดของผู้ขายและผู้ซื้อ: ชื่อ, ที่อยู่, TIN
3. ชื่อและที่อยู่ของผู้จัดส่งและผู้รับตราส่ง
4. ขึ้นอยู่กับการรับการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการจัดส่งที่กำลังจะมาถึง - หมายเลขคำสั่งซื้อการชำระเงิน
5. สกุลเงินของเอกสาร
6. ชื่อของสินค้า (งาน บริการ) ปริมาณ รวมถึงหน่วยการวัดและต้นทุนต่อหน่วย
7. ต้นทุนรวมของสินค้าไม่รวมภาษี จำนวนอากรสรรพสามิต อัตราภาษี, จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม, ต้นทุนสุดท้ายของสินค้าพร้อมภาษี
8. ประเทศต้นทางและหมายเลขประกาศศุลกากรเมื่อนำเข้าสินค้าเข้าสู่อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
9. ลายเซ็นของผู้จัดการ หัวหน้าฝ่ายบัญชี หรือบุคคลอื่นที่มีสิทธิดำเนินการ

โดยหลักการแล้ว หากจำเป็น แบบฟอร์มที่มีอยู่คุณสามารถเพิ่มใบแจ้งหนี้ได้ สิ่งสำคัญคือรายละเอียดข้างต้นยังคงอยู่

ตัวอย่างใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้อง!

จุดสำคัญประการหนึ่ง! ผู้ตรวจสอบสามารถเปลี่ยนความไม่ถูกต้องในใบแจ้งหนี้กับบริษัทได้ เช่น ปฏิเสธที่จะหักภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น เพื่อลดความเสี่ยงในการถูกปฏิเสธ สิ่งสำคัญคือต้องทราบความสำคัญของข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นในใบแจ้งหนี้

ข้อผิดพลาดที่ไม่อาจให้อภัยในใบแจ้งหนี้

♦ ข้อผิดพลาด 1บ่อยครั้งที่นักบัญชีระบุไม่ถูกต้องชื่อบริษัทขายหรือผู้ซื้อ ตัวอย่างเช่น, ชื่อที่ถูกต้อง: "Consultation+" ชื่อสะกดผิด: "Consultation" ชื่อจะต้องตรงกับชื่อบริษัทที่ระบุไว้ในเอกสารประกอบการจดทะเบียนหรือทะเบียนอย่างเคร่งครัด ข้อผิดพลาดที่คล้ายกันเกิดขึ้นเป็นลายลักษณ์อักษรที่อยู่และ TINทั้งหมด พวกเขาป้องกันการระบุตัวตนของผู้ขายหรือผู้ซื้อ

♦ ข้อผิดพลาด 2.ระบุเฉพาะชื่อผลิตภัณฑ์โดยไม่มีบทความหรือคุณลักษณะเพิ่มเติมอื่น ๆ ที่สามารถใช้เพื่อระบุผลิตภัณฑ์ได้ ตัวอย่างเช่น ชื่อของผลิตภัณฑ์ "กระจกใส" มีจำนวนและขนาดผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกัน หากเอกสารระบุผลิตภัณฑ์หลายรายการที่มีชื่อเดียวกันเท่านั้น เช่น "แก้ว" ข้อผิดพลาดดังกล่าวจะนำไปสู่ไม่สามารถระบุได้ว่าซื้อผลิตภัณฑ์ใด

♦ ข้อผิดพลาด 3.ข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ในการคำนวณต้นทุนสินค้าก็เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้เช่นกัน

♦ ข้อผิดพลาด 4- หากบริษัทประกอบกิจการขายสินค้าที่ต้องเสียภาษี อัตราที่แตกต่างกันภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วนักบัญชีควรระมัดระวังเป็นอย่างยิ่งเพราะว่า ข้อบ่งชี้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้องจะส่งผลให้มีการปฏิเสธการหักเงิน

♦ ข้อผิดพลาด 5บ่อยครั้งที่นักบัญชีหรือผู้จัดการที่ออกใบแจ้งหนี้ระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง แต่เมื่อคูณจำนวนเงินที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยอัตราที่ระบุจะได้ตัวบ่งชี้ที่ผิดไม่อนุญาตให้กำหนดจำนวนภาษี

♦ ข้อผิดพลาด 6ในเอกสาร ไม่ได้ระบุชื่อสกุลเงินหรือระบุไว้ รหัสสกุลเงินไม่ถูกต้อง;

ข้อผิดพลาดที่ไม่รบกวนความเข้าใจที่ถูกต้องในสาระสำคัญของรายละเอียดบังคับของใบแจ้งหนี้ไม่มีนัยสำคัญและไม่ส่งผลกระทบต่อการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

เพราะ ใบแจ้งหนี้จะต้องออกภายใน 5 วันนับจากเหตุการณ์แรกสุด: การขายหรือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการจัดส่งที่กำลังจะมาถึง จากนั้นเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า จะมีการออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า ควรกรอกแบบฟอร์มและกฎเดียวกันกับใบแจ้งหนี้การขาย (มติที่ 1137) . ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับบรรทัดที่ 5 ของเอกสารโดยระบุหมายเลขและวันที่ของคำสั่งการชำระเงิน จำเป็นต้องมีรายละเอียดนี้

คุณสมบัติของใบแจ้งหนี้การปรับปรุง

หากผู้ซื้อและผู้ขายได้ตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรในการเปลี่ยนแปลงต้นทุนสินค้าเนื่องจากการปรับราคาหรือปริมาณของสินค้า ปริมาณการบริการ และงาน ในกรณีนี้ผู้ขายจะออกใบแจ้งหนี้การปรับปรุง ลักษณะเฉพาะของมันคือการระบุบังคับของจำนวนและวันที่ของการปรับปรุง ข้อมูลเริ่มต้น รวมถึงข้อมูลใหม่เกี่ยวกับปริมาณและราคา ต้นทุนที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้นทุนรวมพร้อมภาษี และแน่นอน การเปลี่ยนแปลงจำนวนภาษี ตัวมันเอง

วิธีโพสต์ใบแจ้งหนี้ใน 1C

มาดูวิธีสร้างใบแจ้งหนี้ใน 1C 8.3

ใบแจ้งหนี้สำหรับการขายใน 1C8.3

ก่อนที่จะออกใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย เราจะสร้างเอกสารการขายขึ้นมาเอง
ในการดำเนินการนี้ ในส่วน "การซื้อและการขาย" ให้เลือกส่วนดังกล่าว "การซื้อและการขาย"

ไปที่ส่วนย่อย “การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)”

เปิดรายการเอกสาร “การขายสินค้าและบริการ” - ในนั้นโดยใช้ปุ่ม "สร้าง" ให้ป้อน เอกสารใหม่.

กรอกข้อมูลในช่องทั้งหมดของเอกสารที่เปิดอยู่

1. ประเภทของการดำเนินการ – “การขาย ค่าคอมมิชชัน”
2. ช่อง "องค์กร" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
3. เราเลือก "คู่สัญญา" (ผู้ซื้อ) จากไดเรกทอรี "ผู้ซื้อ" หรือป้อนใหม่หากยังไม่มีอยู่ในฐานข้อมูล
4. เขียนเลขที่สัญญา. ใน ในกรณีนี้ประเภทของสัญญาจะเป็นสัญญากับผู้ซื้อ
5. จากนั้นเลือก "คลังสินค้า" ที่เราจัดส่งสินค้า
6. ต่อมาเป็นช่อง "ชดเชยล่วงหน้า" ตามค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะถูกตั้งค่าเป็น "อัตโนมัติ" แนะนำให้ทิ้งไปเพราะว่า... ด้วยการตั้งค่านี้โปรแกรมจะวิเคราะห์ความพร้อมของการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับผู้ซื้อที่กำหนดโดยอัตโนมัติซึ่งสะดวกกว่าสำหรับการบัญชีอย่างไม่ต้องสงสัย
7. หากคุณเปิดลิงก์ที่อยู่ด้านล่าง คุณสามารถปรับประเภทราคาและภาษีมูลค่าเพิ่มในนั้นได้ แม่นยำยิ่งขึ้นวิธีที่รวมอยู่ในราคาคือ "ทั้งหมด" หรือ "อยู่ด้านบน"
8. และสุดท้ายกรอกส่วนที่เป็นตาราง
9. บันทึกเอกสารที่เสร็จสมบูรณ์แล้วใช้ปุ่ม "โพสต์"

เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ประเภทของการดำเนินการ เพื่อรับเข้าเรียน อนุญาตให้คุณลงทะเบียนในใบแจ้งหนี้โปรแกรม 1C ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์เมื่อส่งมอบสินค้าและวัสดุงานบริการ

บทความนี้กล่าวถึงวัตถุประสงค์และคุณลักษณะของการกรอกข้อมูลในช่องเอกสาร

วัตถุประสงค์ของเอกสาร

การใช้เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ประเภทของการดำเนินการ เพื่อรับเข้าเรียน โปรแกรมจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์และสร้างบันทึก ซื้อหนังสือ เมื่อเข้าศึกษา:

• รายการสินค้าคงคลัง (TMV);
• บริการ (งาน);
• สินทรัพย์ถาวร (สินทรัพย์ถาวร);
• สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (IMA)

กำลังกรอกข้อมูลในช่องเอกสาร

มาดูการกรอกข้อมูลในช่องเอกสาร ใบเสร็จรับเงิน .

เลขที่ใบแจ้งหนี้

ในสนาม เลขที่ใบแจ้งหนี้ ป้อนหมายเลขซีเรียลของเอกสารใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ PDF

จาก

ในสนาม จากป้อนวันที่ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ PDF

ได้รับ

ในสนาม ได้รับป้อนวันที่รับใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ วันที่ของเอกสารที่ระบุในช่องจะถูกแทรกโดยอัตโนมัติ จากแต่สามารถเปลี่ยนได้ด้วยตนเอง

ช่องทำเครื่องหมายแสดงถึงการหัก VAT ในสมุดซื้อตามวันที่ได้รับ

ช่องทำเครื่องหมาย สะท้อนการหัก VAT ในบัญชีแยกประเภทการซื้อตามวันที่ได้รับ จะสามารถใช้ได้หากองค์กรไม่ได้จัดทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก PDF

ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การดูแลรักษา การบัญชีแยกต่างหากภาษีมูลค่าเพิ่ม.

หากทำเครื่องหมายในช่อง การหัก VAT ในใบแจ้งหนี้จะแสดงในบัญชีแยกประเภทการซื้อภายในวันที่ได้รับ

หากไม่ได้ทำเครื่องหมายที่ช่อง การหัก VAT จะแสดงอยู่ในนั้น ซื้อหนังสือ การก่อตัวของรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ.

องค์กร

ฟิลด์นี้ระบุชื่อองค์กรของเรา ฟิลด์จะปรากฏขึ้นหาก ไดเรกทอรีองค์กรมีการลงทะเบียนหลายองค์กร ชื่อขององค์กรที่แสดงอยู่ในไดเร็กทอรีจะถูกแทรกลงในเอกสารโดยอัตโนมัติ องค์กร มีการกำหนดแอตทริบิวต์ ใช้เป็นหลัก - PDF

คู่สัญญา

ในสนาม คู่สัญญาระบุชื่อของคู่สัญญาที่ได้รับใบแจ้งหนี้ ชื่อของซัพพลายเออร์จะถูกเลือกจาก ผู้รับเหมาไดเรกทอรี- ฟิลด์จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลที่ระบุในเอกสารตามการสร้างใบแจ้งหนี้

ลิงค์จุดตรวจ

ตามลิงค์ครับ ด่านมีการระบุจุดตรวจของคู่สัญญา โปรแกรมจะแทนที่จุดตรวจสอบของคู่สัญญาจากไดเร็กทอรีโดยอัตโนมัติ คู่สัญญา โดยเลือกจากประวัติค่าจุดตรวจสอบในวันที่ออกใบแจ้งหนี้ อย่างไรก็ตาม ค่านี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้

นักบัญชีใน 1C จะต้องระบุจุดตรวจสอบที่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์

ตัวอย่างเช่น หากซื้อสินค้าและวัสดุ บริการ (งาน) ผ่านแผนกแยกต่างหากของซัพพลายเออร์ ดังนั้นในบรรทัด 2b “TIN/KPP ของผู้ขาย” ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ จะต้องระบุ KPP แยกส่วน.

ต้องระบุจุดตรวจสอบของแผนกแยกของซัพพลายเออร์อย่างถูกต้องในโปรแกรมเพื่อให้สะท้อนให้เห็นอย่างถูกต้อง ซื้อหนังสือ- มีวิธีดังต่อไปนี้:

วิธีที่ 1เมื่อกรอกเอกสารพื้นฐาน เป็นต้น การรับสินค้า คุณควรเลือกแผนกแยกต่างหากของซัพพลายเออร์จากไดเร็กทอรี คู่สัญญา ตามลิงค์ ผู้ส่งของและผู้รับตราส่ง – ผู้ส่ง – อื่นๆ.

ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการกรอก แยกส่วนซัพพลายเออร์ในไดเรกทอรี คู่สัญญา .

วิธีที่ 2ในเอกสาร ใบเสร็จรับเงิน ตามลิงค์ ด่านเลือกจุดตรวจแยกส่วนซัพพลายเออร์

เอกสารมูลนิธิ

โปรแกรมมีความสามารถในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ตามเอกสารใบเสร็จรับเงินหลายฉบับ โดยคุณสามารถไปที่ลิงค์ เปลี่ยนและเพิ่มลงในรายการเอกสารอื่น ๆ ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์รายนี้และภายใต้ข้อตกลงนี้

ข้อตกลง

ในสนาม ข้อตกลงพื้นฐานสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์จะปรากฏขึ้นซึ่งอาจเป็นสัญญาใบแจ้งหนี้หรือเอกสารอื่น ๆ ฟิลด์จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลที่ระบุในเอกสารพื้นฐาน

จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม) ซึ่งอยู่ในสมุดรายวัน

เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ไม่มีส่วนที่เป็นตาราง ข้อมูลอ้างอิงที่ลงทะเบียนไว้ในเอกสารฐานจะแสดงในบรรทัดพิเศษแทน:

• ผลรวม- จำนวนเงินตามเอกสารพื้นฐาน
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม— จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ช่องแถวทั้งหมดถูกล็อคและไม่สามารถแก้ไขได้ด้วยตนเอง

ถ้า ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว เมื่อดำเนินการตัวกลางจะมีการจดทะเบียนใน สมุดบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้จากนั้นช่องต่อไปนี้ก็จะถูกกรอกในบรรทัดด้วย:

• ซึ่งในนิตยสาร ;
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม) .

รหัสประเภทการดำเนินการ

ในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการ แสดงรหัสตัวเลขของประเภทธุรกรรม VAT ที่จะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้นี้ ซื้อหนังสือ- โปรแกรมจะกำหนดรหัสประเภทการทำงานโดยอัตโนมัติ แต่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเองด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

• การเลือกรหัสประเภทธุรกรรมจากรายการแบบเลื่อนลง
• พิมพ์รหัสบนแป้นพิมพ์

สลับวิธีการรับ

สวิตช์ วิธีการได้รับ กำหนดวิธีการรวบรวมใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์:

• บน บนกระดาษ;
• วี แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์.

แบบฟอร์มเอกสารที่สามารถพิมพ์ได้

เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ไม่ได้มีไว้สำหรับการสร้างแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมา อย่างไรก็ตาม หากจำเป็น คุณสามารถใช้ปุ่มเพื่อ ผนึกพิมพ์แบบฟอร์มดังต่อไปนี้:

• ใบแจ้งหนี้สำหรับซัพพลายเออร์

ใน กิจกรรมทางเศรษฐกิจด้วยการมีส่วนร่วมของคนกลาง ผู้เข้าร่วมสามคนก็ปรากฏตัวขึ้น คนแรกคือบุคคลที่ขายหรือซื้อสินค้า (งาน บริการ) โดยมีส่วนร่วมของคนกลาง คนที่สองคือซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้อบุคคลที่สาม และคนที่สามคือคนกลางระหว่างพวกเขา กฎหมายรัสเซียมีสามฉบับ แบบฟอร์มทางกฎหมายดำเนินกิจกรรมตัวกลาง:

1) ข้อตกลงค่าคอมมิชชัน (บทที่ 51 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินต้นดึงดูดตัวแทนค่าคอมมิชชัน

2) ข้อตกลงตัวแทน (บทที่ 52 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินต้นดึงดูดตัวแทน

3) สัญญาตัวแทน (บทที่ 49 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้ว่าจ้างจ้างทนายความ

คนกลาง (ตัวแทนค่านายหน้า ตัวแทน ผู้รับมอบอำนาจ) ดำเนินการโดยมีค่าธรรมเนียมในการดำเนินการทางกฎหมายและการดำเนินการอื่น ๆ (ธุรกรรม) ในนามของตัวการ (ตัวหลัก ตัวการ) ในนามของตัวการ (ตัวหลัก ตัวการ) ในนามของเขาเอง แต่เป็นค่าใช้จ่ายของเงินต้น (เงินต้น เงินต้น) หรือในนามของ และด้วยค่าใช้จ่ายของเงินต้น (เงินต้น) เงินต้น)

กิจกรรมที่เป็นตัวกลางในเนื้อหาทางเศรษฐกิจสามารถจัดทำอย่างเป็นทางการในข้อตกลงที่มีข้อกำหนดอื่น ๆ (เช่น ทนายความชื่อ "ผู้ดำเนินการ") ถ้าอยู่ในทะเบียน การบัญชี ธุรกรรมทางธุรกิจจะต้องสะท้อนถึงคุณธรรม (วรรค 5 วรรค 6 ของ PBU 1/2551 “ นโยบายการบัญชีองค์กร" อนุมัติแล้ว ตามคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 6 ตุลาคม 2551 N 106n) กฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้การบำรุงรักษาสมุดซื้อและสมุดขาย (อนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 26 ธันวาคม 2011 N 1137) มีชื่อที่แน่นอน:

• ตัวแทนและตัวแทนค่าคอมมิชชั่นในกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ (ภาคผนวก N1 และ N2 ถึงมติ N1137) และกฎสำหรับการรักษาสมุดบัญชีการซื้อ (ภาคผนวก N4)
• ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น (ตัวแทน, ทนายความ) ในกฎการรักษาบัญชีการขาย (ภาคผนวก N5)

ตามความเห็นของผู้เขียนเพื่อหลีกเลี่ยงการกล่าวอ้าง เจ้าหน้าที่ภาษีเมื่อคนกลางออกใบแจ้งหนี้ VAT ใหม่ เมื่อสรุปข้อตกลงควรใช้ชื่อที่กำหนด ประมวลกฎหมายแพ่งรัสเซีย.

ฉันอยากจะดึงความสนใจของคุณไปที่การเรียกเก็บเงินเกินจริงโดยเจ้าของบ้านในเรื่องค่าสาธารณูปโภคและค่าไฟฟ้าให้กับผู้เช่าเมื่อเช่าสถานที่ โดยพื้นฐานแล้ว ผู้ให้เช่าทำหน้าที่เป็นตัวกลางระหว่างผู้เช่าและองค์กรจัดหาพลังงาน อย่างไรก็ตาม ตามกฎแล้วสัญญากับองค์กรเหล่านี้จะได้รับการสรุปโดยผู้ให้เช่าก่อนที่จะสรุปการทำธุรกรรมกับผู้เช่า ด้วยเหตุนี้ จึงไม่เป็นไปตามเงื่อนไขเดียวกันของข้อตกลงตัวกลางทั้งสามประเภทที่ระบุไว้ในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 971, 990, 1005 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย): การกระทำของคนกลาง ในนามของอาจารย์ใหญ่(อาจารย์ใหญ่, เงินต้น). ดังนั้นการขยายหลักเกณฑ์ที่ได้รับอนุมัติสำหรับค่าคอมมิชชัน ตัวแทน และข้อตกลงค่าคอมมิชชันเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายของเจ้าของบ้านตามความเห็นของผู้เขียนจึงไม่เป็นไปตามกฎหมาย

คนกลางจะออกใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทนของตนเอง (รวมถึงการชำระเงินล่วงหน้าโดยการหักจากจำนวนเงินที่ได้รับสำหรับเงินต้น เงินต้น เงินต้น) ในลักษณะปกติ ซึ่งไม่ได้กล่าวถึงในบทความนี้

สถานการณ์ที่ 1 ซื้อสินค้าในนามของคนกลางโดยเสียค่าใช้จ่ายเป็นเงินต้น

ผู้ว่าจ้างจะสั่งให้คนกลางในนามของตนเอง แต่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในตัวการในการหาซัพพลายเออร์ที่เหมาะสมและตกลงในการจัดหาสินค้า (งาน บริการ) ให้กับตัวการ

ใบแจ้งหนี้ที่ตัวกลางได้รับจากซัพพลายเออร์:

• อยู่ภายใต้การลงทะเบียนโดยคนกลางในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกการออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 10, 11 ของกฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (ต่อไปนี้จะเรียกว่า กฎวารสาร) ได้รับการอนุมัติโดยมติ N 1137 );
• ไม่อยู่ภายใต้การรวมไว้ในสมุดบัญชีการซื้อของคนกลาง เนื่องจากเขาไม่มีสิทธิ์หัก (ข้อ "d" ข้อ 19 ของกฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดเล่มซื้อ (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดเล่มซื้อ) ได้รับการอนุมัติตามมติที่ 1137)
• จะต้องคัดลอกและต้องรับรองสำเนาและโอนไปยังอาจารย์ใหญ่ (ข้อ “ก” ข้อ 15 ของกฎการเก็บรักษาวารสาร)
• ออกใหม่โดยคนกลางในนามของเงินต้น

ตารางที่ 1. ข้อมูลที่ระบุโดยคนกลางในใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่ในนามของเงินต้น

เส้นใบแจ้งหนี้	สั่งกรอกไลน์
บรรทัดที่ 1 (หมายเลขและวันที่)	หมายเลขซีเรียลตามลำดับเหตุการณ์ของแต่ละบุคคลของคนกลาง วันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้ขายในนามของคนกลาง (ข้อ "a" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในการคำนวณ VAT (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) ได้รับการอนุมัติโดย คำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2554 N1137)
บรรทัดที่ 2 (ผู้ขาย)	ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขายที่ทำข้อตกลงกับคนกลาง: ชื่อเต็มหรือตัวย่อขององค์กร (ข้อ “c” ของวรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัด 2a (ที่อยู่ของผู้ขาย)	สถานที่ตั้งของซัพพลายเออร์บุคคลที่สาม (วรรค "d" วรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
	TIN และ KPP ของผู้ขายบุคคลที่สาม (ข้อ "d" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัดที่ 4 (ผู้รับตราส่งและที่อยู่ของเขา)	ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้รับตราส่ง (หลัก) (ข้อ “g” ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
	เลขที่และวันที่ชำระเงินและเอกสารการโอนเงิน เงินสดคนกลางไปยังซัพพลายเออร์บุคคลที่สามและจากตัวการถึงคนกลาง (ข้อ "z" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัดที่ 6 (ผู้ซื้อ)	ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้ซื้อ (หลัก) (ข้อ “และ” ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)

ใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากคนกลาง:

• อยู่ภายใต้การลงทะเบียนในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน)
• ไม่ต้องรวมไว้ในบัญชีการขาย เนื่องจากคนกลางไม่มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 3 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย) ได้รับการอนุมัติโดยมติหมายเลข .1137)

ได้รับใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากคนกลาง:

• การลงทะเบียนหลักในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกการออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) และในสมุดซื้อ

เงินต้นมีหน้าที่เก็บเอกสารรับรองเป็นเวลาสี่ปี ในลักษณะที่กำหนดสำเนาใบแจ้งหนี้ของคนกลาง (รวมถึงการปรับปรุงแก้ไข) ที่ได้รับโดยผู้ว่าจ้างบนกระดาษที่ออกโดยผู้ขายสินค้าให้กับคนกลางเมื่อซื้อสินค้าสำหรับเงินต้นและโอนโดยคนกลางไปยังเงินต้น หากผู้ขายออกใบแจ้งหนี้ (รวมถึงการปรับปรุงและแก้ไข) ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ เงินต้นจะต้องจัดเก็บใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้ขายของสินค้าที่ระบุไปยังตัวกลาง รับโดยตัวกลาง และโอนโดยตัวกลางไปยังตัวกลางในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ข้อ 13 ย่อหน้า “a” ข้อ 15 ของกฎการบันทึก)

สถานการณ์ที่ 2 การซื้อสินค้าโดยคนกลางเพื่อเงินต้นในนามของและค่าใช้จ่ายของเงินต้น

คนกลางได้รับใบแจ้งหนี้จากผู้ขาย (งานบริการ) ที่ออกในนามของเงินต้นซึ่งไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีซื้อ คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ดำเนินการ

อาจารย์ใหญ่ลงทะเบียนในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) และในสมุดบัญชีการซื้อ

สถานการณ์ที่ 3 การขายสินค้าของเงินต้นในนามของคนกลาง

ตัวการสั่งให้คนกลางขายสินค้าของตัวการ (งาน บริการ) ให้กับบุคคลที่สามในนามของเขาเอง

การดำเนินการขายผ่านตัวกลางในนามของตนเองนั้นได้รับการจัดทำอย่างเป็นทางการโดยใบแจ้งหนี้สองใบ

1. คนกลาง:

• ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยเขาในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามเมื่อจัดส่งสินค้าในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน)
• ไม่ได้ทำรายการในบัญชีการขายเนื่องจากสินค้าเป็นของเงินต้นและคนกลางไม่มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 20 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย)
• แจ้งเงินต้นของตัวชี้วัดใบแจ้งหนี้สำหรับการออกใบแจ้งหนี้ใหม่โดยเงินต้นในนามของเขา

ภาระผูกพันที่ตัวกลางต้องจัดเตรียมสำเนาใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวกลางให้กับผู้ซื้อ รวมถึงตัวการในการจัดเก็บสำเนาดังกล่าวนั้น ไม่ได้ระบุไว้ในมติหมายเลข 1137 (หนังสือกระทรวงการคลังของ สหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 27 กรกฎาคม 2555 ฉบับที่ 03-07-09/92)

2. เงินต้นเมื่อได้รับตัวบ่งชี้ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยคนกลางแล้ว จะออกใบแจ้งหนี้ใหม่ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามและลงทะเบียนในส่วนที่ 1 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้และในสมุดบัญชีการขาย (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน ข้อ 20 ของกฎการรักษาบัญชีการขาย)

ตารางที่ 2 ข้อมูลที่ระบุในใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่โดยเงินต้นในนามของผู้ซื้อ

เส้นใบแจ้งหนี้	สั่งกรอกไลน์
บรรทัดที่ 1 (หมายเลขและวันที่)	หมายเลขซีเรียลตามลำดับเหตุการณ์ส่วนบุคคลของเงินต้น วันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยคนกลางในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สาม (ข้อ "a" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ที่ใช้สำหรับการคำนวณ VAT (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้
บรรทัดที่ 2 (ผู้ขาย)	ข้อมูลเกี่ยวกับเงินต้น: ชื่อเต็มหรือตัวย่อขององค์กร (ข้อ "c" ของข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัด 2a (ที่อยู่ของผู้ขาย)	ที่ตั้งของเงินต้น (ข้อ "d" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัด 2b (TIN และ KPP ของผู้ขาย)	INN และ KPP ของเงินต้น (ย่อหน้า "d" วรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัดที่ 3 (ผู้จัดส่ง)	ชื่อเต็มหรือตัวย่อและที่อยู่ทางไปรษณีย์ของผู้จัดส่ง (ตัวกลาง) หากไม่ได้ดำเนินการจัดส่งจากคลังสินค้าของผู้ขาย (หลัก) หากดำเนินการจัดส่งจากคลังสินค้าของผู้ขาย (หลัก) จะมีรายการ "เขา" (ข้อ "e" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้)
บรรทัดที่ 5 (รายละเอียดของเอกสารการชำระเงิน)	หมายเลขและวันที่ของเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีสำหรับการโอนเงินจากผู้ซื้อไปยังคนกลางและจากคนกลางไปยังเงินต้น (ข้อ "h" ของข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้จะคล้ายกับกรณีการซื้อสินค้า (งานบริการ) ผ่านตัวกลาง)
บรรทัดที่ 6 (ผู้ซื้อ)	ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้ซื้อจริง (ไม่ใช่คนกลาง) (ข้อ "และ" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้จดหมายของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2555 N 03-07- 09/47)

เมื่อได้รับใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากตัวกลาง (ซึ่งระบุวันที่ในใบแจ้งหนี้เดิมของคนกลาง) คนกลางจะลงทะเบียนในส่วนที่ 2 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) ในกรณีนี้ คนกลางจะไม่ป้อนข้อมูลในบัญชีการซื้อ (ข้อ “c” ของข้อ 19 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการซื้อ)

เงินต้นจะต้องสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการชำระในช่วงเวลาที่คนกลางขายสินค้าให้กับผู้ซื้อบุคคลที่สาม (ข้อ 1 ข้อ 1 ข้อ 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากคนกลางแจ้งเรื่องการจัดส่งในรอบถัดไปก็จะต้องออกเงินต้น แผ่นเพิ่มเติมสมุดบัญชีการขายและส่งการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่อัปเดต

มีขั้นตอนที่คล้ายกันในการออกใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่หากสัญญาจัดให้มีการชำระเงินล่วงหน้าเมื่อซื้อสินค้า (งานบริการ)

ผู้เขียนพิจารณาข้อโต้แย้งเกี่ยวกับช่วงเวลาในการกำหนดฐานภาษีเมื่อทำการโอนสินค้าเป็นค่านายหน้าโดยย้ายไปยังคลังสินค้าของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นเพื่อขายให้กับผู้ซื้อจากโกดังของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นให้แล้วเสร็จตั้งแต่วินาทีที่มีมติที่ประชุมใหญ่ ของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2557 ฉบับที่ 33 มีผลบังคับใช้ “16. บทบัญญัติของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้ระบุไว้ กฎพิเศษเกี่ยวกับช่วงเวลาของการกำหนดฐานภาษีสำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) โดยการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สามบนพื้นฐานของข้อตกลงตัวแทนค่าคอมมิชชั่น ข้อตกลงตัวแทน- ดังนั้นผู้เสียภาษีจึงมีหน้าที่กำหนด ฐานภาษีตามกฎของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและในกรณีที่ขายสินค้า (งานบริการ) โดยมีส่วนร่วมของทนายความ (ตัวแทนค่านายหน้าตัวแทน) รับรองว่าเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้จะได้รับทันเวลาจาก ทนายความ (ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น, ตัวแทน) ของข้อมูลเอกสารเกี่ยวกับความสมบูรณ์ของการดำเนินการจัดส่ง (การโอน) สินค้า (งาน, บริการ) และการชำระเงินสำหรับพวกเขา”

สถานการณ์ที่ 4 การขายสินค้าโดยคนกลางในนามของและค่าใช้จ่ายของเงินต้น

ตัวการสั่งให้คนกลางขายสินค้า (งาน บริการ) สำหรับตัวการให้กับบุคคลที่สามในนามของตัวการ

อาจารย์ใหญ่ออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อและลงทะเบียนไว้ในสมุดบัญชีการขายในส่วนที่ 1 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ (ข้อ 3 ของข้อ 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียข้อ 1,7 ของ กฎสมุดรายวันข้อ 20 ของกฎการรักษาบัญชีการขาย) คนกลางไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากเงินต้นสำหรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ) ที่ออกในนามของผู้ซื้อ คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ซื้อ

เมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า เงินต้นจะออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามตามขั้นตอนที่กำหนดไว้โดยทั่วไป และส่งไปยังผู้รับผ่านตัวกลาง หัวหน้าจะบันทึกใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกและบัญชีแยกประเภทการขาย จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากต้นทุน ขายสินค้า(งานบริการ) เงินต้นมีหน้าที่ต้องชำระตามงบประมาณ

เมื่อเงินต้นได้รับเงินล่วงหน้าจากการส่งมอบที่กำลังจะมาถึง (งาน บริการ) เขาจะออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามในลักษณะที่กำหนดไว้โดยทั่วไป คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ซื้อ ผู้หลักจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกและในสมุดบัญชีการขาย และคำนวณ VAT ที่ต้องชำระ

"1C: การบัญชี" พัฒนาโดย บริษัท รัสเซีย- โปรแกรมยอดนิยมที่สุดในประเทศของเราสำหรับการบัญชีอัตโนมัติ การจัดการและ การบัญชีภาษี- บน ในขณะนี้ในตลาดแห่งหนึ่ง เวอร์ชันล่าสุดคือ 1C: การบัญชี 8.3 โปรแกรมมีอินเทอร์เฟซที่ค่อนข้างเรียบง่าย แต่นักบัญชีเปลี่ยนไปใช้ เวอร์ชันใหม่คำถามมักเกิดขึ้น: วิธีทำใบแจ้งหนี้ใน 1C เอกสารที่สำคัญที่สุดสำนักงานสรรพากรแห่งใดกำหนดให้ต้องดำเนินการตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นอันดับแรก

เราทำการขายให้เสร็จสิ้นอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาดหรือไม่? อย่างง่ายดาย!

ใน 1C: การบัญชี เราสร้างใบแจ้งหนี้ตามเอกสาร "การขายสินค้าและบริการ" ซึ่งเป็นที่ที่ป้อนข้อมูลทั้งหมดซึ่งจะเข้าสู่ใบแจ้งหนี้ สามารถทำได้สองวิธี:

• สร้างใหม่ (ส่วน "การซื้อและการขาย" ไฮเปอร์ลิงก์ "การขายสินค้าและบริการ");
• สร้างตามบัญชีที่มีอยู่

ไปทางที่สองกันเถอะ เราพบส่วน "การซื้อและการขาย" ไฮเปอร์ลิงก์ "ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินให้กับลูกค้า" ในสมุดรายวันเราจะเห็นรายการใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับคู่สัญญา เลือกบรรทัดที่ต้องการและบนแผงเหนือบันทึก ให้คลิกที่ปุ่ม "สร้างตาม" จากนั้น จากรายการเอกสารที่เสนอ ให้เลือก "การขายสินค้าและบริการ"

แบบฟอร์มเอกสารจะกรอกเอง แต่คุณยังต้องตรวจสอบและแก้ไขหากจำเป็น มาดูกัน: ในช่อง "ประเภทการดำเนินงาน" ควรมี "การขาย, ค่าคอมมิชชัน", ช่อง "หมายเลข" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติหลังจากบันทึกเอกสาร, ช่อง "วันที่" ตามค่าเริ่มต้นจะเป็นข้อมูลปัจจุบัน แต่สามารถใช้ได้สำหรับ แก้ไของค์กรจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติในฟิลด์ "คลังสินค้า" »เราตั้งค่าคลังสินค้าที่จะตัดสินค้าที่ขายออก ฟิลด์ "คู่สัญญา" และ "ข้อตกลง" จะถูกดึงออกจากใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินด้วย แต่หากเราสร้างเอกสารใหม่สำหรับการขาย เราจะต้องเลือกจากไดเรกทอรีที่เกี่ยวข้อง โดยปกติแล้ว ก่อนหน้านี้พวกเขาจะต้องเริ่มต้นอย่างถูกต้องที่นั่น

ช่อง "ชดเชยล่วงหน้า" ให้คุณเลือกจากสามตัวเลือก:

• “อย่าออฟเซ็ต” (รายการออฟเซ็ตจะไม่ถูกสร้างขึ้น);
• “ อัตโนมัติ” (ตั้งค่าตามค่าเริ่มต้น 1C: การบัญชีจะกำหนดว่ามีเงินล่วงหน้าและความจำเป็นในการผ่านรายการ)
• “ตามเอกสาร” (สำหรับเครดิตต้องระบุเอกสารล่วงหน้าโดยตรง)

ตามกฎแล้วเราออกจาก "อัตโนมัติ" ตัวเลือกนี้สะดวกที่สุด

หากผู้รับตราส่งสินค้าและผู้ซื้อเป็นองค์กรที่แตกต่างกัน ให้เลือกผู้รับตราส่งในแท็บ "ขั้นสูง"

ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารที่สร้างขึ้นตามใบแจ้งหนี้จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ หากเราสร้างเอกสารใหม่ เราจะดึงสินค้าที่ขายออกจากไดเร็กทอรี "Nomenclature" บัญชีการบัญชีจะถูกกรอกด้วยตนเอง ขึ้นอยู่กับวิธีการกรอกไดเร็กทอรี "รายการบัญชีบัญชี"

หากไม่มีสินค้าในคลังสินค้าที่ระบุหรือไม่เพียงพอสามารถบันทึกเอกสารได้แต่ไม่ผ่านรายการ

ตอนนี้คุณสามารถพิมพ์ใบส่งมอบ (แบบฟอร์มที่พิมพ์ภายนอกจะแสดงโดยใช้ปุ่ม "พิมพ์" ที่ด้านบนของแบบฟอร์ม) โพสต์ (ปุ่ม "โพสต์" ในที่เดียวกัน) และสร้างใบแจ้งหนี้ เราสามารถออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อได้ทันทีหรือจะรอรับใบแจ้งหนี้การขายที่มีลายเซ็นผู้ซื้อคืนให้กับฝ่ายบัญชีก็ได้ คุณสามารถสร้างใบแจ้งหนี้ได้:

• ผ่านส่วน "การซื้อและการขาย" ไฮเปอร์ลิงก์ "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว";
• เอกสาร “การขายสินค้าและบริการ” ลิงค์ “เขียนใบแจ้งหนี้”

หลังจากการนำไปใช้ให้ตรวจสอบ 1C ที่สร้างขึ้น: ธุรกรรมการบัญชี (ปุ่ม "Dt-Kt"):

ลองใช้วิธีที่สอง คลิกที่ลิงค์ เอกสารจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติพร้อมข้อมูลที่กรอกตามเอกสารการใช้งาน ก็สามารถพิมพ์ได้ ที่แผงด้านบนของแบบฟอร์ม ให้คลิกปุ่มเครื่องพิมพ์ จากนั้นแบบฟอร์มที่พิมพ์ภายนอกจะถูกสร้างขึ้น และปุ่ม "โพสต์และปิด" เพื่อจบเอกสาร แบบฟอร์มที่สามารถพิมพ์ได้ใบแจ้งหนี้ในโปรแกรมปฏิบัติตามกฎหมายรัสเซียโดยสมบูรณ์

ระวัง. ยกเลิกใบแจ้งหนี้ที่ป้อนหากผู้ซื้อไม่ยอมรับแผนกบัญชีโดยการกลับรายการเท่านั้น ( ปีปัจจุบัน) หรือการปรับยอดขาย (รายการย้อนหลัง)

เราจะให้บริการและจัดเตรียมบริการหรือไม่? ไม่มีคำถาม!

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ใน 1C: การบัญชีสำหรับการขายบริการเกือบจะเหมือนกับการขายสินค้า นอกจากนี้ยังมีหลาย วิธีที่เป็นไปได้ออกแบบ:

• แบบฟอร์ม "การขายสินค้าและบริการ" ในส่วน "การซื้อและการขาย" เมื่อสร้าง แบบฟอร์มใหม่ใช้ปุ่มบนแถบเครื่องมือเพื่อระบุประเภทของการใช้งาน - บริการ ในเอกสารใหม่ เราระบุคู่สัญญา ข้อตกลง (หากจำเป็น ให้ป้อนลงในไดเร็กทอรีที่เหมาะสม) ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน (ถ้ามี) และตรวจสอบชื่อองค์กรของเรา มีสองลิงค์ในฟิลด์ "การคำนวณ": เพื่อตั้งค่าบัญชีการบัญชีและเลือกขั้นตอนการบัญชี VAT เราตรวจสอบและเปลี่ยนแปลงหากจำเป็น กรอกส่วนของตาราง เราออกใบแจ้งหนี้

• เอกสาร "การให้บริการ" (ลิงก์ที่มีชื่อเดียวกันในส่วน "การซื้อและการขาย") แบบฟอร์มนี้รวบรวมผู้รับเหมาทั้งหมดที่ได้รับบริการเฉพาะจากไดเรกทอรี (ช่อง "ระบบการตั้งชื่อ") เราบันทึกลูกค้าในส่วนตารางที่ระบุสัญญาและราคาต่อหน่วย สำหรับลูกค้า - บรรทัดแยกต่างหาก ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติในแท็บพิเศษสำหรับคู่สัญญาด้วย หากต้องการพิมพ์ให้คลิกปุ่ม "พิมพ์" ระบบจะสร้างแบบฟอร์มที่พิมพ์ภายนอก

ไชโย! ชำระเงินล่วงหน้า!

หากองค์กรของเราได้รับเงินทดรองจ่ายแล้ว เราต้องออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

การจ่ายเงินล่วงหน้านั้นแสดงอยู่ในเอกสาร“ ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน”

มีสองวิธีในการสร้างใบแจ้งหนี้ดังกล่าว:

• โหมดแมนนวล ไปที่เอกสารการชำระเงินล่วงหน้าแล้วคลิกปุ่ม "สร้างตาม" เราตรวจสอบแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ที่ปรากฏขึ้นและใช้ปุ่ม "โพสต์" วิธีการนี้เหมาะสมหากองค์กรไม่ค่อยดำเนินการชำระเงินล่วงหน้าเป็นรูปแบบการชำระเงิน

• โหมดอัตโนมัติ ส่วน “การบัญชี ภาษี การรายงาน” เชื่อมโยง “ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า” ในหน้าต่างการประมวลผล "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" ระบุระยะเวลา องค์กร และคลิกปุ่ม "กรอก" เราได้รับตารางที่มีใบแจ้งหนี้ทั้งหมดสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า สามารถเพิ่มหรือยกเลิกแถวได้ เราตรวจสอบรายการแล้วคลิก "เรียกใช้" หากต้องการดูเอกสารที่สร้างขึ้น ให้ไปที่ลิงก์ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม "เปิดรายการใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า"

เรากำลังซื้อ? มาจัดกัน!

เราออกใบแจ้งหนี้ขาเข้าจากผู้ขายใน 1C: การบัญชี หลังจากที่เราป้อนเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" จากส่วน "การซื้อและการขาย" การซื้อใด ๆ สามารถทำได้โดยใช้แบบฟอร์มนี้

• “ประเภทของธุรกรรม” (ตัวอย่างเช่น สำหรับการซื้อสินค้าสินค้าคงคลัง – “การซื้อ, ค่าคอมมิชชัน”);
• “คลังสินค้า” (หากคลังสินค้าจัดเก็บบัญชีตามที่บันทึกไว้ในการตั้งค่า)
• “คู่สัญญา” (ต้องระบุผู้ขายในไดเรกทอรี)
• "ข้อตกลง".

เป็นการดีกว่าที่จะสร้างข้อตกลงโดยตรงจากเอกสาร หากคุณเพิ่มลงในไดเร็กทอรีก่อนคุณอาจทำผิดพลาดด้วยพารามิเตอร์ "ประเภทของข้อตกลง" จากนั้นเอกสารจะไม่พบ

ช่อง "องค์กร" จะถูกกรอกด้วยตัวเอง ฟิลด์ "การชดเชยล่วงหน้า" เช่นเดียวกับในกรณีของการขาย เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดที่จะปล่อยให้มีพารามิเตอร์ "อัตโนมัติ"

สามารถเพิ่มรายการสินค้าคงคลังที่ซื้อได้โดยใช้ปุ่ม "เพิ่ม" หรือ "การเลือก" การใช้อย่างหลังนั้นง่ายกว่าเนื่องจากจะเปิดแบบฟอร์มสำหรับเลือกรายการจากไดเร็กทอรี คลิก “ย้ายไปยังเอกสาร” ที่ด้านบนของหน้าจอ แล้วคุณจะได้รับแบบฟอร์มที่กรอกครบถ้วน

เราป้อนวันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้จากผู้ขายในช่องที่เหมาะสม และไม่ได้แทนที่หมายเลขหรือวันที่ในแบบฟอร์มของเรา

เราป้อนรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับใต้ส่วนตารางซึ่งมีฟิลด์สำหรับหมายเลขและวันที่ของเอกสาร คลิก “ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้” และเขียนลงในโปรแกรม ลิงค์ไปยังใบแจ้งหนี้ปรากฏขึ้น ให้เปิดดู ตรวจสอบ เอกสารนี้ให้ความสามารถในการพิมพ์ใบแจ้งหนี้สำหรับซัพพลายเออร์ (หากจำเป็น)