ข่าวดารา

วิธียกเลิกการโหลดจากภาษีมูลค่าเพิ่ม 8.3 ข้อมูลการบัญชี

การให้ยืม
16.12.2019

จะสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรแกรมบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร

ในการกำหนดค่า 1C 8.3 มีหลายวิธีในการสร้างการคืน VAT:

  • จากรายการรายงานการควบคุมทั่วไป ( ที่ทำงาน"การรายงานที่ควบคุมโดย 1C")
  • จากผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • จากหนังสืออ้างอิง “รายงานการควบคุม”
  • จากเอกสาร “รายงานการควบคุม”

รายงานจาก 1C

รายการทั่วไปของรายงานที่มีการควบคุมเรียกจากส่วน "รายงาน" ส่วนย่อย "รายงานที่มีการควบคุม" (รูปที่ 1)

ตัวเลือกนี้สะดวกเนื่องจากมีรายงานที่ได้รับการควบคุมทั้งหมดที่สร้างโดยผู้ใช้ทันที (รูปที่ 2) รวมถึง ตัวเลือกต่างๆ- นอกจากนี้ยังมีบริการต่างๆ ที่เชื่อมโยงอยู่ที่นี่เพื่อส่ง ตรวจสอบ และกระทบยอดกับหน่วยงานด้านภาษี

ตัวเลือกที่สองที่สะดวกไม่น้อยในการสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มคือการใช้ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม (รูปที่ 3)

แผงช่วยเหลือจะแสดงรายการการดำเนินการทั้งหมดที่ต้องทำก่อนที่จะสร้างการประกาศตามลำดับ (รูปที่ 4) และยังระบุสถานะด้วย การดำเนินการที่ต้องดำเนินการในขณะปัจจุบันจะมีเครื่องหมายลูกศรกำกับไว้

ในตัวอย่างของเรา นี่คือรายการ "การเปลี่ยนเป็นการบัญชี VAT แยกกัน" การดำเนินการที่ไม่ต้องการการปรับเปลี่ยนจะถูกทำเครื่องหมายด้วยแบบอักษรที่สว่างสดใส ซึ่งเป็นสัญญาณเกี่ยวกับ ข้อผิดพลาดที่เป็นไปได้- คำประกาศนั้นแสดงอยู่ในย่อหน้าสุดท้าย

รายงานที่มีการควบคุมทุกรูปแบบจะถูกเก็บไว้ในฐานข้อมูล 1C ในไดเรกทอรีพิเศษ - "รายงานที่มีการควบคุม" (รูปที่ 5) นี่คือที่ที่ฉบับพิมพ์ล่าสุดจะถูกบันทึกหลังจากติดตั้งรุ่นใหม่

จากแผงนี้คุณจะได้รับ ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับรายงานแต่ละฉบับ รวมถึงการเปลี่ยนแปลงกฎหมายด้วย คุณสามารถไปที่หน้าต่างนี้ได้จากรายการไดเรกทอรีทั่วไป (ปุ่ม "ฟังก์ชั่นทั้งหมด") คุณสามารถสร้างการประกาศได้โดยคลิกปุ่ม "ใหม่" โดยไฮไลต์บรรทัดที่ต้องการด้วยเคอร์เซอร์

หากไดเรกทอรี "รายงานที่มีการควบคุม" มีข้อมูลปัจจุบัน แบบฟอร์มที่พิมพ์รายงาน จากนั้นรายงานข้อมูลจะถูกเก็บไว้ในเอกสารชื่อเดียวกัน (รูปที่ 6) คุณสามารถเข้าถึงเอกสารได้จากรายการเอกสารทั่วไปโดยคลิกปุ่ม "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" จากแผงนี้ คุณสามารถเปิดการประกาศโดยไม่ต้องมีแบบฟอร์มเริ่มต้นได้ ที่นี่คุณสามารถดูบันทึกการขนถ่าย

ตรวจสอบการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานข้อมูล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม – ภาษีที่ซับซ้อนสำหรับเขา การคำนวณที่ถูกต้องการกำหนดค่า 1C มีคุณสมบัติพิเศษ ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการกล่าวถึงข้างต้นแล้ว นอกจากนี้ยังควรใช้การประมวลผล "เช็คด่วน" และ "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" (รูปที่ 7)

เช็คด่วนมีส่วนเกี่ยวกับการบัญชี VAT พร้อมรายการข้อผิดพลาดและเคล็ดลับในการแก้ไข (รูปที่ 8)

การประมวลผล "การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกสมุดซื้อ สมุดขาย และการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม การดำเนินงานด้านกฎระเบียบตามภาษีมูลค่าเพิ่ม (รูปที่ 9)

อย่างไรก็ตาม นั่นไม่ใช่ทั้งหมด การประกาศยังมีการตรวจสอบเพิ่มเติมด้วย (รูปที่ 10)

ข้อผิดพลาดที่ตรวจสอบในคำประกาศนั้นเกี่ยวข้องกับรายละเอียดที่กรอกในเอกสารและหนังสืออ้างอิงเป็นหลัก (รูปที่ 11) สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าในการแก้ไขนั้น ไม่เพียงแต่จำเป็นต้องแก้ไขรายละเอียดด้วยตนเองเท่านั้น เช่น เพื่อแก้ไขจุดตรวจสอบในบัตรของคู่สัญญา แต่ยังจำเป็นต้องผ่านรายการเอกสารทั้งหมดอีกครั้ง โดยเฉพาะใบแจ้งหนี้ ไปยังสิ่งนี้ด้วย คู่สัญญา

ขึ้นอยู่กับวัสดุจาก: programmist1s.ru

ตามขั้นตอนการกรอกแบบคืน VAT ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ธุรกรรมที่ไม่ถือเป็นวัตถุแห่งการเก็บภาษีรวมถึงธุรกรรมการขายสินค้า (งานบริการ) สถานที่ขายที่ไม่ถือเป็นอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซียจะแสดงอยู่ในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ล่าสุดในรุ่น 3.0.51 ของโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รุ่น 3.0เป็นไปได้ที่จะกรอกคำประกาศในส่วนนี้โดยอัตโนมัติตามข้อมูลทางบัญชี สามารถใช้โอกาสนี้โดยเริ่มตั้งแต่การรายงานสำหรับไตรมาสที่สองของปี 2017 องค์กรที่ดูแลการบัญชี VAT แยกต่างหากโดยวิธีการบัญชีสามารถใช้ประโยชน์จากนวัตกรรมนี้ได้

ในบทความนี้เราจะดูว่ามีวัตถุใหม่และรายละเอียดใหม่ใดบ้างที่ปรากฏในโปรแกรมที่เกี่ยวข้องกับสิ่งนี้และสิ่งที่นักบัญชี (ผู้ใช้) ต้องดำเนินการในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รุ่น 3.0เพื่อให้แน่ใจว่าส่วนข้างต้นของการประกาศจะเสร็จสมบูรณ์โดยอัตโนมัติ

ตัวอย่าง

องค์กร "รุ่งอรุณ"ใช้ โหมดทั่วไปภาษี – วิธีการคงค้างและจัดทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากตาม ข้อ 4 ศิลปะ 170 รหัสภาษีสหพันธรัฐรัสเซีย (TC RF).

ในไตรมาสที่สามของปี 2017 องค์กรมีธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มสองรายการ

ประการแรก องค์กรจัดส่ง "ผู้ซื้อ"ตามข้อตกลง № 101 อุปกรณ์ทางการแพทย์ที่รวมอยู่ในรายการสินค้าทางการแพทย์ที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียจำนวน 200,000 รูเบิลไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประการที่สอง องค์กรดำเนินการซ่อมแซม อุปกรณ์การผลิตตั้งอยู่ในอาณาเขต ต่างประเทศ- ค่าใช้จ่ายในการทำงานตามสัญญา (หมายเลข 102) คือ 300,000 รูเบิล ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

รายได้ขององค์กรซึ่งต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 18% สำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 คือ 1,500,000 รูเบิล

พิจารณาว่านักบัญชีต้องดำเนินการอะไรบ้างเพื่อกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 โดยอัตโนมัติ ฉันขอเตือนคุณอีกครั้งว่าเฉพาะองค์กรที่ดูแลการบัญชี VAT ขาเข้าแยกต่างหากในโปรแกรมเท่านั้นที่สามารถใช้การกรอกการประกาศส่วนนี้โดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ ควรดำเนินการบัญชี VAT แยกตามวิธีการบัญชีโดยใช้การวิเคราะห์เพิ่มเติมของบัญชี 19 คนอื่นๆ จะกรอกส่วนนี้เหมือนเมื่อก่อนด้วยตนเอง

การตั้งค่าโปรแกรม VAT ที่ให้การเติมอัตโนมัติแสดงไว้ในรูปที่ 1 1:

ในการจัดเก็บรหัสธุรกรรมที่ใช้ในการกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มรวมถึงการกรอกทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ภาษีมูลค่าเพิ่มไดเร็กทอรีได้ถูกสร้างขึ้นในโปรแกรม รหัสธุรกรรมสำหรับส่วนที่ 7 ของการคืน VAT

มาดูธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งแรกกัน

ตาม หน้า 1 รายการ 2 ศิลปะ 149 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียการขายอุปกรณ์การแพทย์ (ผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์) ที่ผลิตในประเทศและต่างประเทศในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียตามรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี)

องค์ประกอบที่มีโค้ดจะถูกเพิ่มลงในไดเร็กทอรีโดยการเลือกจากตัวแยกประเภท 1010204 และชื่อ การขายสินค้าทางการแพทย์ที่ผลิตในประเทศและต่างประเทศตามรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียโดยเปิดใช้งานช่องทำเครื่องหมาย การดำเนินการไม่ต้องเสียภาษี (มาตรา 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)- ช่องทำเครื่องหมาย ใช้เพื่อรวมธุรกรรมไว้ในทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ภาษีมูลค่าเพิ่ม กรอกคอลัมน์ 2 “ประเภท (กลุ่ม, ทิศทาง) ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี» รีจิสทรีดังที่กล่าวข้างต้น ท่านสามารถใช้รายละเอียดได้ ประเภทของธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี.

ไดเรกทอรี นำเสนอในรูป 2:

เพื่อให้ธุรกรรมการขายอุปกรณ์การแพทย์รวมอยู่ในส่วนที่ 7 และการลงทะเบียนเอกสารประกอบโดยอัตโนมัติ คุณต้องเลือกรหัสธุรกรรมในองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องของไดเร็กทอรี ศัพท์- นอกจากนี้รายละเอียดจะมองเห็นได้ (ใช้ได้) เฉพาะเมื่อมีการกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น - ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ศัพท์แสดงในรูป 3:

ต่อไปตามปกติให้กรอกและส่งเอกสาร การนำไปปฏิบัติกับประเภทของการดำเนินการ สินค้า- ในส่วนตารางจะมีการเลือกระบบการตั้งชื่อผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้อง โดยจะระบุราคาและอัตราที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อผ่านรายการเอกสารในการบัญชีและการบัญชีภาษีจะถูกตัดออกจากบัญชีเครดิต 41.01 “สินค้าในโกดัง”เพื่อการเดบิตของบัญชี 90.02.1 “ต้นทุนขาย”อุปกรณ์ทางการแพทย์ที่ขาย (ค่าอุปกรณ์ในตัวอย่างของเราคือ 150,000 รูเบิล) จะถูกเรียกเก็บจากเครดิตใบแจ้งหนี้ 90.01.1 “รายได้”รายได้โดยการเดบิตของบัญชี 62.01 “การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า”จะทำให้หนี้เกิดขึ้น เอกสารก็จะทำ บันทึกที่จำเป็นเพื่อลงทะเบียน

การกรอกเอกสาร การนำไปปฏิบัติและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 4:

นอกเหนือจากรายการในการลงทะเบียนปกติ (ที่เราคุ้นเคย) แล้ว เมื่อผ่านรายการเอกสาร จะทำรายการในการลงทะเบียนใหม่สองรายการ

ทะเบียนสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มมีวัตถุประสงค์เพื่อบันทึกยอดขายและจำนวนการซื้อสินค้าตามรหัสธุรกรรมและใช้เพื่อเตรียมการกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ทะเบียนข้อมูล มีไว้สำหรับจัดเก็บรายละเอียดเอกสารธุรกรรม (ใบแจ้งหนี้ ข้อตกลง) และใช้เพื่อสร้างการลงทะเบียนเอกสารยืนยัน สิทธิประโยชน์ทางภาษีตามภาษีมูลค่าเพิ่ม

ความเคลื่อนไหวของเอกสาร การนำไปปฏิบัติตามรีจิสเตอร์ข้างต้นจะแสดงในรูป 5:

มาดูธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งที่สองกัน

ตาม หน้า 2 ข้อ 1.1 ข้อ 148 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียหากงานเกี่ยวข้องโดยตรงกับสังหาริมทรัพย์ที่อยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย (โดยเฉพาะงานดังกล่าวรวมถึงการซ่อมแซม) สถานที่ปฏิบัติงานจะไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและด้วยเหตุนี้ พวกเขาไม่ต้องเสียภาษี

ไปยังหนังสืออ้างอิง หมวด 7 รหัสธุรกรรมสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจำเป็นต้องเพิ่มองค์ประกอบด้วยโค้ดโดยการเลือกจากตัวแยกประเภท 1010812 และชื่อ การดำเนินงาน (บริการ) สถานที่ปฏิบัติงานซึ่งไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย- ช่องทำเครื่องหมาย การดำเนินการไม่ต้องเสียภาษี (มาตรา 149 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)ปิดใช้งานตามค่าเริ่มต้น เนื่องจาก opcode นี้ไม่เกี่ยวข้องกับมาตรา 149 ช่องทำเครื่องหมาย รวมอยู่ในทะเบียนเอกสารประกอบหากไม่เปิดใช้งานช่องทำเครื่องหมายก่อนหน้า ระบบจะไม่ทำงาน

ไดเรกทอรี หมวด 7 รหัสธุรกรรมสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มนำเสนอในรูป 6:

หากภายใต้ข้อตกลงกับผู้ซื้อ เฉพาะธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) เท่านั้นที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นวัตถุของการเก็บภาษี การทำธุรกรรมกับสถานที่ขายที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สะท้อนให้เห็นแล้วสะดวกในการระบุรหัสธุรกรรมในไดเร็กทอรี สนธิสัญญาโดยไม่ต้องระบุในไดเร็กทอรี ศัพท์- ในไดเร็กทอรี สนธิสัญญารหัสธุรกรรมถูกเลือกในส่วน "VAT"

ตัวอย่างการกรอกองค์ประกอบไดเร็กทอรี สนธิสัญญาแสดงในรูป 7:

ในการดำเนินการเอกสารทางบัญชีและการบัญชีภาษีจะคำนวณตามเครดิตของบัญชี 90.01.1 รายได้โดยการเดบิตของบัญชี 62.01 จะสะสมหนี้และทำรายการที่จำเป็นในทะเบียน

การกรอกเอกสาร การนำไปปฏิบัติและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 8:

ต่างจากตัวอย่างก่อนหน้านี้ เมื่อผ่านรายการเอกสาร จะสร้างรายการในทะเบียนการสะสมเท่านั้น ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ช่องทำเครื่องหมาย รวมอยู่ในทะเบียนเอกสารประกอบไม่รวมอยู่ในรหัสการดำเนินการนี้

รายการของการลงทะเบียนข้างต้นจะแสดงในรูป 9:

เมื่อสิ้นสุดไตรมาส จำเป็นต้องจัดทำเอกสารกำกับดูแล - เอกสารจะถูกสร้างขึ้นครั้งสุดท้าย หลังจากที่การดำเนินการ VAT ตามกฎระเบียบอื่นๆ ทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว มองเห็นได้ชัดเจนใน ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

แฟรกเมนต์ ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแสดงในรูปที่ 10:

ขั้นแรก เราจะสร้างเอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม- เอกสารจะถูกกรอกให้สมบูรณ์โดยกดปุ่ม "กรอก" เพียงปุ่มเดียว

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสนี้คือ 1,500,000 รูเบิล รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 500,000 รูเบิล (200,000 รูเบิล + 300,000 รูเบิล)

ให้เราสมมติเพื่อความง่ายว่าองค์กรได้รับใบแจ้งหนี้เพียงใบเดียวสำหรับไตรมาสซึ่งมีภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งต้องมีการแจกจ่าย - ซื้อบริการจำนวน 118,000 รูเบิลรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% (18,000 รูเบิล) ซึ่งรวมค่าใช้จ่ายแล้ว ในรายจ่ายทางธุรกิจทั่วไป (บัญชี 26) . เมื่อมีการแจกจ่ายจำนวน 13,500 รูเบิลเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและจะถูกหักออกและ 4,500 รูเบิลเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและจะถูกนำมาพิจารณาในต้นทุนของบริการที่ซื้อในธุรกิจทั่วไป ค่าใช้จ่าย.

เมื่อผ่านรายการเอกสารทางบัญชีก็จะทำการลงรายการในบัญชี 19.04 - จะตัดจำนวน VAT ที่เกี่ยวข้องออกจากการวิเคราะห์ กระจายสำหรับการวิเคราะห์ ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินและสำหรับการวิเคราะห์ รวมอยู่ในราคาแล้ว- จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะรวมไว้ในราคา (4,500 รูเบิล) จะถูกหักจากเครดิตบัญชี 19.04 เพื่อการเดบิตของบัญชี 26 .

เอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 11:

เมื่อผ่านรายการเอกสารแล้ว จะลงรายการในทะเบียนการสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่มีการวิเคราะห์จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในราคาใดๆ

รายการลงทะเบียนจะแสดงในรูป 12:

เราจะสร้างและกรอกเอกสารกำกับดูแล การสร้างบันทึกในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม.

เอกสารถูกกรอกตามข้อมูลจากทะเบียนการสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่ม- อิงตามรายการรีจิสเตอร์ที่มีรหัสธุรกรรมที่สร้างโดยเอกสาร การนำไปปฏิบัติบรรทัดเอกสารจะถูกสร้างขึ้น อิงตามบันทึกที่ไม่มีการสร้างรหัสธุรกรรม เอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มคอลัมน์ 4 “การแจกจ่าย VAT” ถูกสร้างขึ้น และจำนวน VAT จะถูกกระจายในทุกบรรทัดตามสัดส่วนของยอดขาย

เมื่อผ่านรายการเอกสารจะตัดรายการลงทะเบียนออก ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่ม(พวกเขาทำงานเสร็จแล้ว) สรุปบรรทัดด้วยรหัสการดำเนินงานเดียวกัน และสร้างบันทึกในทะเบียนเงินทุนหมุนเวียน บันทึกมาตรา 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม.

เอกสารกำกับดูแล การสร้างบันทึกในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 13:

ตอนนี้สิ่งที่เหลืออยู่คือการสร้างและเติมเต็ม การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 และดูว่าจะเป็นอย่างไรสำหรับเรา มาตรา 7.

คอลัมน์ 1 ระบุรหัสธุรกรรมตาม ภาคผนวกหมายเลข 1ถึง ขั้นตอนการกรอกใบประกาศ.

เมื่อสะท้อนให้เห็นในธุรกรรมคอลัมน์ 1 ที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ผู้เสียภาษีจะกรอกตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 2, 3 และ 4 ภายใต้รหัสธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง

เมื่อสะท้อนให้เห็นในธุรกรรมคอลัมน์ 1 ที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นวัตถุทางภาษีเช่นเดียวกับธุรกรรมสำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) สถานที่ขายที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียผู้เสียภาษี กรอกตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 2 ใต้รหัสธุรกรรมที่เหมาะสม ในเวลาเดียวกัน ตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 3 และ 4 จะไม่ถูกกรอก (ใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์ที่ระบุ)

รายงาน ลงทะเบียนในส่วนที่ 7 ของการประกาศถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของรายการลงทะเบียนข้อมูล เอกสารประกอบธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี VATและมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างการลงทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ทางภาษี VAT ตามหนังสือของ Federal Tax Service ลงวันที่ 26 มกราคม 2017 เลขที่ ED-4-15/1281@ (รูปที่ 15)

ขั้นตอนการปฏิบัติงาน


ใน 1C: การบัญชี 7.7:

การประมวลผลจะเปิดขึ้นในโหมดการทำงานของ 1C:การบัญชี 7.7 ผ่านไฟล์ - เปิด

เลือกช่วงเวลาในการรับข้อมูลและแท็บสมุดซื้อหรือสมุดการขาย
ปุ่ม "กรอก" กรอกตาราง (ด้านล่างในส่วน "คำอธิบาย" กฎในการรับข้อมูลจะถูกระบุ) ตารางผลลัพธ์สามารถแก้ไขได้ เพิ่มและลบแถว ปุ่ม "ตัวเลือกการอัปโหลดไม่ใช่" จะอัปโหลดข้อมูลไปยังไฟล์ XML ด้วยการเปลี่ยนแปลงค่าตัวแปร คุณสามารถสร้างตัวแปรการขนถ่ายหลายรายการในช่วงเวลาเดียวกันได้


ในนิติบุคคลของผู้เสียภาษี:

มีการสร้างการประกาศ VAT (เอกสาร - การรายงานภาษี) ในตารางการป้อนข้อมูลของส่วนที่ 8 และ 9 ปุ่ม "โหลด" จะเลือกไฟล์ XML ที่ดาวน์โหลดก่อนหน้านี้จาก 1C

คำอธิบาย


ใช้งานได้กับการกำหนดค่าการบัญชีรุ่น 4.5 เกือบทั้งหมด
ไฟล์ดาวน์โหลด XML จะถูกสร้างขึ้นแม้ว่าจะไม่ได้เชื่อมต่อส่วนประกอบ V7PLUS.DLL หรืออีกนัยหนึ่งก็คือ หากไม่มีการดาวน์โหลดการรายงานที่ได้รับการควบคุมแบบมาตรฐานจึงไม่ทำงาน

ข้อมูลบัญชีแยกประเภทการซื้อจะถูกกรอกตามเอกสารที่สร้างการหมุนเวียนเดบิตของบัญชีย่อย 19 ของบัญชี สิ่งนี้จะละเว้นข้อเท็จจริงของการชดเชย VAT (การหมุนเวียนเครดิตของบัญชี 19) ซึ่งในกรณีส่วนใหญ่ ตามกฎหมายปัจจุบัน จะสอดคล้องกับจำนวน VAT ที่จะชดเชย ดังนั้นในรุ่นเก่า จึงเป็นไปได้ที่จะทำการขนถ่ายก่อนป้อนเอกสารกำกับดูแล ("การสร้างรายการสมุดซื้อ", "การบันทึกสมุดเล่มซื้อ")

แต่หากมีการหักล้าง VAT จากเงินทดรองที่ออกก่อนหน้านี้ การป้อน "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" หรือ "รายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" เป็นสิ่งที่จำเป็น

สำหรับการกำหนดค่าเก่าที่เผยแพร่ ซึ่งมีการป้อนวันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้ขาเข้าในรายละเอียดหนึ่งของเอกสารการรับสินค้าและวัสดุและบริการ มีการใช้ฟังก์ชันการแยกวันที่และหมายเลขแล้ว- หวังว่านี่จะครอบคลุมกรณีส่วนใหญ่ของการเขียนรายละเอียดเหล่านี้ร่วมกัน หากตัวเลือกบางอย่างทำงานไม่ถูกต้อง โปรดเขียน ฉันจะปรับปรุงตัวเลือกเหล่านั้น

ข้อมูลสมุดบัญชีการขายจะถูกกรอกตามเอกสารที่โพสต์ "ใบแจ้งหนี้ที่ออก" โดยมีการแบ่งส่วนที่เหมาะสมตามรหัสประเภทธุรกรรม (การขาย - 01, ล่วงหน้า - 02 และ 22)
เพราะ การประมวลผลได้รับการพัฒนาเพื่อให้การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่ 8 และ 9 เสร็จสมบูรณ์เมื่อจำเป็นต้องป้อนข้อมูลจำนวนมาก กรณีที่มีการปรับหรือแก้ไขเอกสารจะไม่ได้รับการดำเนินการตามสมมติฐานดังกล่าว วิธีการมาตรฐานการจัดการ ปริมาณของพวกเขาไม่มีนัยสำคัญและสามารถป้อนด้วยตนเองในนิติบุคคลผู้เสียภาษีได้
จำนวนเงินที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศจะไม่ได้รับการพิจารณาเช่นกัน คุณสามารถใช้ฟังก์ชันเหล่านี้ทีละรายการได้

เงื่อนไขการซื้อ


ในเวอร์ชันสาธิต คุณสามารถทดสอบการทำงานทั้งหมดของโปรแกรมได้ แต่ต่างจากเวอร์ชันเต็มตรงที่มีการอัปโหลดข้อมูลหลายบรรทัด เวอร์ชันเต็มไม่มีข้อจำกัดด้านจำนวนการติดตั้ง นอกจากนี้ยังไม่มีค่าธรรมเนียมการสมัครสมาชิก โปรแกรมใช้งานได้ตลอดระยะเวลาที่ถูกต้องของรูปแบบการอัปโหลด (5.04) หากรูปแบบเปลี่ยนแปลงและมีโปรแกรมดาวน์โหลดที่พัฒนาขึ้นสำหรับรูปแบบใหม่ ผู้ใช้มีสิทธิ์รับการอัปเดตโปรแกรมพิเศษ นักพัฒนาสามารถแก้ไขโปรแกรมให้เหมาะสมกับลักษณะเฉพาะของการกรอกและอัพโหลดข้อมูลได้

2016-12-08T13:45:26+00:00

ในบทความนี้ ฉันเปิดชุดบทเรียนเกี่ยวกับการทำงานกับ VAT ใน 1C: การบัญชี 8.3 (แก้ไข 3.0) เราจะดูตัวอย่างง่ายๆ ของการบัญชีในทางปฏิบัติ

เนื้อหาส่วนใหญ่จะออกแบบมาสำหรับนักบัญชีมือใหม่ แต่ผู้ที่มีประสบการณ์ก็จะพบบางสิ่งสำหรับตัวเองเช่นกัน เพื่อไม่ให้พลาดบทเรียนใหม่ๆ โปรดสมัครรับจดหมายข่าว

ฉันขอเตือนคุณว่านี่คือบทเรียน เพื่อให้คุณสามารถทำซ้ำขั้นตอนของฉันในฐานข้อมูลของคุณได้อย่างปลอดภัย (ควรเป็นสำเนาหรือแบบฝึกอบรม)

มาเริ่มกันเลย

ในช่วงกลางศตวรรษที่ผ่านมา ลอร่า มอริซ(ฝรั่งเศส) ประดิษฐ์ขึ้น ภาษีใหม่ - ภาษีมูลค่าเพิ่ม, ย่อ.

แนวคิดเรื่องภาษีประสบความสำเร็จอย่างมากจนเมื่อเวลาผ่านไป VAT ก็ปรากฏในประเทศอื่น ๆ (ปัจจุบันมี 137 ประเทศ) VAT มาถึงรัสเซียเมื่อวันที่ 1 มกราคม 1992

อย่างไรก็ตาม ข้อมูลที่มีโครงสร้างอันยอดเยี่ยมเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มมีอยู่บนเว็บไซต์ บริการด้านภาษีฉันแนะนำให้อ่าน (ลิงก์)

สถานการณ์ที่ต้องพิจารณา

เรา (ผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม)

01.01.2016 ซื้อแล้วเก้าอี้สำหรับ 11800 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) 1800 รูเบิล)

05.01.2016 ขายแล้วเก้าอี้สำหรับ 25000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) 3813.56 รูเบิล)

ที่จำเป็น:

  • ป้อนเอกสารลงในฐานข้อมูล
  • สร้างหนังสือช้อปปิ้ง
  • สร้างสมุดการขาย
  • กรอกการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559

เราจะทำทั้งหมดนี้ด้วยกัน และตลอดทางฉันจะดึงความสนใจของคุณไปยังรายละเอียดที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อทำความเข้าใจพฤติกรรมของโปรแกรม

เราทำการซื้อ

ไปที่ส่วน "การซื้อ" รายการ "ใบเสร็จรับเงิน" ():

เราสร้าง เอกสารใหม่การรับสินค้าและบริการ:

เรากรอกข้อมูลตามข้อมูลของเรา:

เมื่อสร้างรายการผลิตภัณฑ์ใหม่อย่าลืมระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% ในการ์ด:

นี่เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อความสะดวก - มันจะถูกแทรกลงในเอกสารทั้งหมดโดยอัตโนมัติ

นอกจากนี้ เรายังให้ความสนใจกับรายการ "VAT ด้านบน" ที่ไฮไลต์ไว้ในรูปภาพเอกสารด้วย:

เมื่อคุณคลิกกล่องโต้ตอบจะปรากฏขึ้นซึ่งเราสามารถระบุวิธีการคำนวณ VAT ในเอกสาร (ด้านบนหรือทั้งหมด):

ที่นี่เราสามารถเลือกช่องทำเครื่องหมาย "รวม VAT ในราคา" ได้ หากเราต้องการทำให้ VAT ซื้อเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุน (โดยคิดเป็น 41 บัญชีแทนที่จะเป็น 19 บัญชี)

เราปล่อยให้ทุกอย่างเป็นค่าเริ่มต้น (ดังภาพ)

เราโพสต์เอกสารและดูธุรกรรมผลลัพธ์ (ปุ่ม DtKt):

ทุกอย่างมีเหตุผล:

  • ค่าใช้จ่าย 10,000 รูเบิล (เดบิต 41 บัญชี) ตามหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60)
  • 1,800 รูเบิลไปที่ VAT ที่เรียกว่า "อินพุต" ซึ่งเราจะยอมรับเพื่อชดเชย (เดบิต 19) โดยสอดคล้องกับหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60)

รวมหลังจากการโพสต์เหล่านี้:

  • ต้นทุนสินค้า (เดบิต 41) - 10,000 รูเบิล
  • ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะเข้า (เดบิต 19) - 1,800 รูเบิล
  • หนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60) คือ 11,800 รูเบิล

ดูเหมือนว่าจะเป็นทั้งหมดเนื่องจากนักบัญชีมักจะให้ความสนใจกับบุ๊กมาร์กที่มีรายการบัญชีเท่านั้น

แต่ฉันอยากจะบอกคุณทันทีว่าสำหรับ "troika" (เช่นเดียวกับ "สอง") วิธีการนี้ถือว่าไม่เพียงพอ และนี่คือเหตุผล

1C: การบัญชี 3.0 เพิ่มเติม รายการบัญชีนอกจากนี้ยังสร้างรายการในสิ่งที่เรียกว่ารีจิสเตอร์ เธอมุ่งเน้นการทำงานของเธอในรายการในทะเบียนเหล่านี้

สมุดรายรับและรายจ่าย, สมุดบัญชีการซื้อและการขาย, ใบรับรอง, ใบประกาศสำหรับการรายงาน... เกือบทุกอย่าง (ยกเว้นบางทีสำหรับรายงานเช่นการวิเคราะห์บัญชี, SALT ฯลฯ ) เธอกรอกอย่างแม่นยำบนพื้นฐานของการลงทะเบียน และไม่ใช่บัญชีทางบัญชีทั้งหมด

ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญสำหรับเราที่จะค่อยๆ เรียนรู้ที่จะ "เห็น" การเคลื่อนไหวในรีจิสเตอร์เหล่านี้ เพื่อทำความเข้าใจให้ดีขึ้น และแก้ไขพฤติกรรมของโปรแกรมเมื่อจำเป็น

เอาล่ะไปที่แท็บลงทะเบียนกันเถอะ " ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ":

รายได้จากการลงทะเบียนนี้จะสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เข้ามาของเรา (คล้ายกับการเข้าสู่เดบิตของบัญชี 19)

มาตรวจสอบกัน - เราได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดสำหรับใบเสร็จนี้ที่จะแสดงในสมุดซื้อหรือไม่?

โดยไปที่ส่วน "รายงาน" และเลือกรายการ "สมุดซื้อ":

เราจัดตั้งขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559:

และเราเห็นว่ามันว่างเปล่าโดยสิ้นเชิง

ประเด็นทั้งหมดก็คือเราไม่ได้ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ มาทำสิ่งนี้กันเถอะ และในขณะเดียวกัน เรามาดูกันว่าเธอมีความเคลื่อนไหวอะไรบ้างผ่านการลงทะเบียน (พร้อมกับการโพสต์)

ในการทำเช่นนี้เรากลับไปที่เอกสารใบเสร็จรับเงินและกรอกหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ที่ด้านล่างของเอกสารจากนั้นคลิกปุ่ม "ลงทะเบียน":

โปรดสังเกตช่องทำเครื่องหมาย “แสดงการหัก VAT ในบัญชีแยกประเภทการซื้อตามวันที่ได้รับ” นี่คือช่องทำเครื่องหมายที่รับผิดชอบในการปรากฏใบเสร็จรับเงินของเราในสมุดการสั่งซื้อ:

มาดูการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวตามการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (ปุ่ม DtKt):

การโพสต์ค่อนข้างคาดหวัง:

ยอดรวมหลังการดำเนินการนี้:

  • ณ วันที่ 19 มีนาคม ยอดคงเหลือเป็น 0
  • ตาม 68.02 - ยอดเดบิตพ.ศ. 1800 (ขณะนี้รัฐเป็นหนี้เรา)

และตอนนี้สิ่งที่น่าสนใจที่สุด มาดูการลงทะเบียนกัน (เมื่อเวลาผ่านไป คุณจะต้องเรียนรู้ทั้งหมด รวมถึงผังบัญชี)

ลงทะเบียน" ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ" - เพื่อนเก่าของเรา:

ครั้งนี้เท่านั้นที่รายการดังกล่าวถูกจัดทำเป็นค่าใช้จ่าย การทำเช่นนี้เราได้หัก VAT ขาเข้าซึ่งคล้ายกับรายการเครดิตสำหรับบัญชี 19

และนี่คือการลงทะเบียนใหม่สำหรับเรา" การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม":

คุณคงเดาได้แล้วว่าเป็นรายการในทะเบียนนี้ที่รับผิดชอบในการเข้าสู่สมุดซื้อ

หนังสือชอปปิ้ง

เรากำลังพยายามจัดรูปแบบสมุดบัญชีการซื้อใหม่สำหรับไตรมาสที่ 1:

แล้วก็เอาล่ะ! ใบเสร็จรับเงินของเรารวมอยู่ในหนังสือเล่มนี้ และต้องขอบคุณรายการในทะเบียน "การซื้อ VAT"

เกี่ยวกับสมุดรายวันใบแจ้งหนี้

อย่างไรก็ตาม เราไม่ได้พิจารณาการลงทะเบียนครั้งที่สาม "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้" มีการสร้างบันทึกไว้แล้ว แต่มาลองสร้างบันทึกนี้กันดีกว่า

โดยไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้":

เราสร้างบันทึกนี้สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559 และ... เราเห็นว่าบันทึกว่างเปล่า

ทำไม ท้ายที่สุดเราได้ป้อนใบแจ้งหนี้และได้บันทึกรายการไว้ในทะเบียนแล้ว และประเด็นทั้งหมดก็คือตั้งแต่ปี 2558 บันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้จะถูกเก็บไว้เฉพาะเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อประโยชน์ของบุคคลอื่นตามข้อตกลงตัวกลาง (เช่น การซื้อขายคอมมิชชัน)

ใบแจ้งหนี้ของเราไม่อยู่ภายใต้คำจำกัดความนี้ ดังนั้นจึงไม่ปรากฏในนิตยสาร

การดำเนินการ

ไปที่ส่วน "การขาย" รายการ "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้"):

เราสร้างเอกสารสำหรับการขายสินค้าและบริการ:

กรอกตามภารกิจ:

และอีกครั้งเราให้ความสนใจกับรายการที่ไฮไลต์ "รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ทันที

เราโพสต์เอกสารและดูการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวตามการลงทะเบียน (ปุ่ม DtKt):

รายการทางบัญชีที่คาดหวัง:

  • เราตัดค่าเก้าอี้ (10,000 รูเบิล) เป็นเครดิต 41 และแสดงเป็นเดบิต 90.02 ทันที (ต้นทุนการขาย)
  • เราสะท้อนรายได้ (25,000 รูเบิล) จากเครดิต 90.01 และสะท้อนหนี้ของผู้ซื้อให้เราเป็นเดบิต 62 ทันที
  • ในที่สุดเราได้สะท้อนหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มของเราจำนวน 3813 รูเบิล 56 โกเปคให้กับรัฐภายใต้เครดิต 68.02 ซึ่งสอดคล้องกับเดบิต 90.03 (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)

และหากเราดูการวิเคราะห์ที่ 68.02 เราจะเห็น:

  • เดบิต 1,800 รูเบิลเป็นภาษีซื้อของเรา (จากการรับสินค้า)
  • 3,813 รูเบิลและ 56 โกเปคของเงินกู้คือภาษีมูลค่าเพิ่มของเรา (จากการขายสินค้า)
  • ยอดเครดิตคงเหลือของปี 2556 รูเบิลและ 56 โกเปคคือจำนวนเงินที่เราจะต้องโอนไปยังงบประมาณสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559

ทุกอย่างชัดเจนด้วยการเดินสายไฟ มาดูการลงทะเบียนกันดีกว่า

ลงทะเบียน" การขายภาษีมูลค่าเพิ่ม" คล้ายกับการลงทะเบียน "การซื้อ VAT" โดยสิ้นเชิง โดยมีข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือการบันทึกในนั้นทำให้มั่นใจได้ว่ายอดขายจะรวมอยู่ในสมุดการขาย:

เรามาตรวจสอบกัน

หนังสือขาย

ไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "สมุดการขาย":

เราจัดทำขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2016 และเห็นการดำเนินการของเรา:

อัศจรรย์.

ขั้นตอนต่อไปในการสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ไปที่ส่วน "รายงาน" รายการ "การวิเคราะห์การบัญชี VAT":

เราจัดทำขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 และเห็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด (VAT ขาออก) และการหักเงิน (VAT ที่ป้อน) อย่างชัดเจน:

ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการชำระจะปรากฏขึ้นทันที สามารถถอดรหัสความหมายทั้งหมดได้

ตัวอย่างเช่น ดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์ในการใช้งาน:

เปิดรายงานแล้ว...

ซึ่งเราเห็นข้อผิดพลาดของเรา - เราลืมออกใบแจ้งหนี้เพื่อขาย

มาแก้ไขข้อผิดพลาดนี้กัน หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ไปที่เอกสารการใช้งานและที่ด้านล่างสุดให้คลิกปุ่ม "เขียนใบแจ้งหนี้":

ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตอนนี้ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" และเลือก "ผู้ช่วยบัญชี VAT":

เราจัดตั้งขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559:

ในที่นี้ เราจะพูดถึงขั้นตอนที่ต้องดำเนินการเพื่อสร้างการคืน VAT ที่ถูกต้อง

ก่อนอื่นเรามาโอนเอกสารในแต่ละเดือนกันก่อน:

นี่เป็นสิ่งจำเป็นในกรณีที่เรากรอกเอกสารย้อนหลัง

เราข้ามการสร้างรายการสมุดซื้อ เนื่องจากในกรณีที่ง่ายที่สุดของเรา รายการเหล่านั้นจะไม่อยู่ที่นั่น

และสุดท้ายคลิกที่รายการ " การคืนภาษีตามภาษีมูลค่าเพิ่ม”

คำประกาศ

แถลงการณ์ได้เปิดออกแล้ว

มีหลายส่วนที่นี่ เราจะพิจารณาเฉพาะประเด็นหลักเท่านั้น

ก่อนอื่น ในส่วนที่ 1 จำนวนเงินสุดท้ายที่ต้องชำระให้กับงบประมาณถูกกรอก:

ส่วนที่ 3 แสดงการคำนวณภาษีเอง (ภาษีมูลค่าเพิ่มขาออกและขาเข้า)

ตามขั้นตอนการกรอกแบบขอคืน VAT ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ธุรกรรมที่ไม่ถือเป็นวัตถุแห่งการเก็บภาษีรวมถึงธุรกรรมการขายสินค้า (งานบริการ) สถานที่ขายที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียแสดงอยู่ในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ล่าสุดในรุ่น 3.0.51 ของโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รุ่น 3.0 เป็นไปได้ที่จะกรอกคำประกาศในส่วนนี้โดยอัตโนมัติตามข้อมูลทางบัญชี สามารถใช้โอกาสนี้โดยเริ่มตั้งแต่การรายงานสำหรับไตรมาสที่สองของปี 2017 องค์กรที่ดูแลการบัญชี VAT แยกต่างหากโดยวิธีการบัญชีสามารถใช้ประโยชน์จากนวัตกรรมนี้ได้

ในบทความนี้เราจะดูว่ามีวัตถุใหม่และรายละเอียดใหม่ใดบ้างที่ปรากฏในโปรแกรมที่เกี่ยวข้องกับสิ่งนี้และสิ่งที่นักบัญชี (ผู้ใช้) ต้องดำเนินการในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รุ่น 3.0 เพื่อให้แน่ใจว่าส่วนข้างต้นของการประกาศจะเสร็จสมบูรณ์โดยอัตโนมัติ

ตัวอย่าง

องค์กร "รุ่งอรุณ"ใช้ ระบอบการปกครองภาษีทั่วไป – วิธีการคงค้าง และจัดทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากตาม ข้อ 4 ศิลปะ 170 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (TC RF) .

ในไตรมาสที่สามของปี 2017 องค์กรมีธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มสองรายการ

ประการแรก องค์กรจัดส่ง "ผู้ซื้อ"ตามข้อตกลง № 101 อุปกรณ์ทางการแพทย์ที่รวมอยู่ในรายการสินค้าทางการแพทย์ที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียจำนวน 200,000 รูเบิลไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประการที่สอง องค์กรดำเนินการซ่อมแซมอุปกรณ์การผลิตที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของรัฐต่างประเทศ ค่าใช้จ่ายในการทำงานตามสัญญา (หมายเลข 102) คือ 300,000 รูเบิล ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

รายได้ขององค์กรซึ่งต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 18% สำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 คือ 1,500,000 รูเบิล

พิจารณาว่านักบัญชีต้องดำเนินการอะไรบ้างเพื่อกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 โดยอัตโนมัติ ฉันขอเตือนคุณอีกครั้งว่าเฉพาะองค์กรที่ดูแลการบัญชี VAT ขาเข้าแยกต่างหากในโปรแกรมเท่านั้นที่สามารถใช้การกรอกการประกาศส่วนนี้โดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ ควรดำเนินการบัญชี VAT แยกตามวิธีการบัญชีโดยใช้การวิเคราะห์เพิ่มเติมของบัญชี 19 คนอื่นๆ จะกรอกส่วนนี้เหมือนเมื่อก่อนด้วยตนเอง

การตั้งค่าโปรแกรม VAT ที่ให้การเติมอัตโนมัติแสดงไว้ในรูปที่ 1 1:

ในการจัดเก็บรหัสธุรกรรมที่ใช้ในการกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มรวมถึงการกรอกทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ภาษีมูลค่าเพิ่มไดเร็กทอรีได้ถูกสร้างขึ้นในโปรแกรม รหัสธุรกรรมสำหรับส่วนที่ 7 ของการคืน VAT

มาดูธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งแรกกัน

ตาม หน้า 1 รายการ 2 ศิลปะ 149 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การขายอุปกรณ์การแพทย์ (ผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์) ที่ผลิตในประเทศและต่างประเทศในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียตามรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี)

องค์ประกอบที่มีโค้ดจะถูกเพิ่มลงในไดเร็กทอรีโดยการเลือกจากตัวแยกประเภท 1010204 และชื่อ การขายสินค้าทางการแพทย์ที่ผลิตในประเทศและต่างประเทศตามรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียโดยเปิดใช้งานช่องทำเครื่องหมาย การดำเนินการไม่ต้องเสียภาษี (มาตรา 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)- ช่องทำเครื่องหมาย ใช้เพื่อรวมธุรกรรมไว้ในทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ภาษีมูลค่าเพิ่ม หากต้องการกรอกคอลัมน์ 2 “ประเภท (กลุ่ม ทิศทาง) ของธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี” ของการลงทะเบียนดังกล่าวข้างต้น คุณสามารถใช้รายละเอียดได้ ประเภทของธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี.

ไดเรกทอรี นำเสนอในรูป 2:


เพื่อให้ธุรกรรมการขายอุปกรณ์การแพทย์รวมอยู่ในส่วนที่ 7 และการลงทะเบียนเอกสารประกอบโดยอัตโนมัติ คุณต้องเลือกรหัสธุรกรรมในองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องของไดเร็กทอรี ศัพท์- นอกจากนี้รายละเอียดจะมองเห็นได้ (ใช้ได้) เฉพาะเมื่อมีการกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น - ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ศัพท์แสดงในรูป 3:

ต่อไปตามปกติให้กรอกและส่งเอกสาร การนำไปปฏิบัติกับประเภทของการดำเนินการ สินค้า- ในส่วนตารางจะมีการเลือกระบบการตั้งชื่อผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้อง โดยจะระบุราคาและอัตราที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อผ่านรายการเอกสารในการบัญชีและการบัญชีภาษีจะถูกตัดออกจากบัญชีเครดิต 41.01 “สินค้าในโกดัง”เพื่อการเดบิตของบัญชี 90.02.1 “ต้นทุนขาย”อุปกรณ์ทางการแพทย์ที่ขาย (ค่าอุปกรณ์ในตัวอย่างของเราคือ 150,000 รูเบิล) จะถูกเรียกเก็บจากเครดิตใบแจ้งหนี้ 90.01.1 “รายได้”รายได้โดยการเดบิตของบัญชี 62.01 “การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า”จะทำให้หนี้เกิดขึ้น เอกสารนี้ยังจะจัดทำรายการที่จำเป็นในทะเบียนด้วย

การกรอกเอกสาร การนำไปปฏิบัติและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 4:

นอกเหนือจากรายการในการลงทะเบียนปกติ (ที่เราคุ้นเคย) แล้ว เมื่อผ่านรายการเอกสาร จะทำรายการในการลงทะเบียนใหม่สองรายการ

ทะเบียนสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มมีวัตถุประสงค์เพื่อบันทึกยอดขายและจำนวนการซื้อสินค้าตามรหัสธุรกรรมและใช้เพื่อเตรียมการกรอกส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ทะเบียนข้อมูล ได้รับการออกแบบมาเพื่อจดจำรายละเอียดของเอกสารการทำธุรกรรม (ใบแจ้งหนี้ ข้อตกลง) และใช้เพื่อสร้างการลงทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ทางภาษี VAT

ความเคลื่อนไหวของเอกสาร การนำไปปฏิบัติตามรีจิสเตอร์ข้างต้นจะแสดงในรูป 5:

มาดูธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งที่สองกัน

ตาม หน้า 2 ข้อ 1.1 ข้อ 148 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หากงานเกี่ยวข้องโดยตรงกับสังหาริมทรัพย์ที่อยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย (โดยเฉพาะงานดังกล่าวรวมถึงการซ่อมแซม) สถานที่ปฏิบัติงานจะไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและด้วยเหตุนี้ พวกเขาไม่ต้องเสียภาษี

ไปยังหนังสืออ้างอิง หมวด 7 รหัสธุรกรรมสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจำเป็นต้องเพิ่มองค์ประกอบด้วยโค้ดโดยการเลือกจากตัวแยกประเภท 1010812 และชื่อ การดำเนินงาน (บริการ) สถานที่ปฏิบัติงานซึ่งไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย- ช่องทำเครื่องหมาย การดำเนินการไม่ต้องเสียภาษี (มาตรา 149 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)ปิดใช้งานตามค่าเริ่มต้น เนื่องจาก opcode นี้ไม่เกี่ยวข้องกับมาตรา 149 ช่องทำเครื่องหมาย รวมอยู่ในทะเบียนเอกสารประกอบหากไม่เปิดใช้งานช่องทำเครื่องหมายก่อนหน้า ระบบจะไม่ทำงาน

ไดเรกทอรี หมวด 7 รหัสธุรกรรมสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มนำเสนอในรูป 6:

หากภายใต้ข้อตกลงกับผู้ซื้อ เฉพาะธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) เท่านั้นที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นวัตถุของการเก็บภาษี การทำธุรกรรมกับสถานที่ขายที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สะท้อนให้เห็นแล้วสะดวกในการระบุรหัสธุรกรรมในไดเร็กทอรี สนธิสัญญาโดยไม่ต้องระบุในไดเร็กทอรี ศัพท์- ในไดเร็กทอรี สนธิสัญญารหัสธุรกรรมถูกเลือกในส่วน "VAT"

ตัวอย่างการกรอกองค์ประกอบไดเร็กทอรี สนธิสัญญาแสดงในรูป 7:

ในการดำเนินการเอกสารทางบัญชีและการบัญชีภาษีจะคำนวณตามเครดิตของบัญชี 90.01.1 รายได้โดยการเดบิตของบัญชี 62.01 จะสะสมหนี้และทำรายการที่จำเป็นในทะเบียน

การกรอกเอกสาร การนำไปปฏิบัติและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 8:

ต่างจากตัวอย่างก่อนหน้านี้ เมื่อผ่านรายการเอกสาร จะสร้างรายการในทะเบียนการสะสมเท่านั้น ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ช่องทำเครื่องหมาย รวมอยู่ในทะเบียนเอกสารประกอบไม่รวมอยู่ในรหัสการดำเนินการนี้

รายการของการลงทะเบียนข้างต้นจะแสดงในรูป 9:

เมื่อสิ้นสุดไตรมาส จำเป็นต้องจัดทำเอกสารกำกับดูแล - เอกสารจะถูกสร้างขึ้นครั้งสุดท้าย หลังจากที่การดำเนินการ VAT ตามกฎระเบียบอื่นๆ ทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว มองเห็นได้ชัดเจนใน ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

แฟรกเมนต์ ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแสดงในรูปที่ 10:

ขั้นแรก เราจะสร้างเอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม- เอกสารจะถูกกรอกให้สมบูรณ์โดยกดปุ่ม "กรอก" เพียงปุ่มเดียว

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสนี้คือ 1,500,000 รูเบิล รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 500,000 รูเบิล (200,000 รูเบิล + 300,000 รูเบิล)

ให้เราสมมติเพื่อความง่ายว่าองค์กรได้รับใบแจ้งหนี้เพียงใบเดียวสำหรับไตรมาสซึ่งมีภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งต้องมีการแจกจ่าย - ซื้อบริการจำนวน 118,000 รูเบิลรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% (18,000 รูเบิล) ซึ่งรวมค่าใช้จ่ายแล้ว ในรายจ่ายทางธุรกิจทั่วไป (บัญชี 26) . เมื่อมีการแจกจ่ายจำนวน 13,500 รูเบิลเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและจะถูกหักออกและ 4,500 รูเบิลเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและจะถูกนำมาพิจารณาในต้นทุนของบริการที่ซื้อในธุรกิจทั่วไป ค่าใช้จ่าย.

เมื่อผ่านรายการเอกสารทางบัญชีก็จะทำการลงรายการในบัญชี 19.04 - จะตัดจำนวน VAT ที่เกี่ยวข้องออกจากการวิเคราะห์ กระจายสำหรับการวิเคราะห์ ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินและสำหรับการวิเคราะห์ รวมอยู่ในราคาแล้ว- จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะรวมไว้ในราคา (4,500 รูเบิล) จะถูกหักจากเครดิตบัญชี 19.04 เพื่อการเดบิตของบัญชี 26 .

เอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 11:

เมื่อผ่านรายการเอกสารแล้ว จะลงรายการในทะเบียนการสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่มีการวิเคราะห์จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในราคาใดๆ

รายการลงทะเบียนจะแสดงในรูป 12:

เราจะสร้างและกรอกเอกสารกำกับดูแล การสร้างบันทึกในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม.

เอกสารถูกกรอกตามข้อมูลจากทะเบียนการสะสม ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่ม- อิงตามรายการรีจิสเตอร์ที่มีรหัสธุรกรรมที่สร้างโดยเอกสาร การนำไปปฏิบัติบรรทัดเอกสารจะถูกสร้างขึ้น อิงตามบันทึกที่ไม่มีรหัสการดำเนินการที่สร้างขึ้นโดยเอกสารกำกับดูแล การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มคอลัมน์ 4 “การแจกจ่าย VAT” ถูกสร้างขึ้น และจำนวน VAT จะถูกกระจายในทุกบรรทัดตามสัดส่วนของยอดขาย

เมื่อผ่านรายการเอกสารจะตัดรายการลงทะเบียนออก ธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่ม(พวกเขาทำงานเสร็จแล้ว) สรุปบรรทัดด้วยรหัสการดำเนินงานเดียวกัน และสร้างบันทึกในทะเบียนเงินทุนหมุนเวียน บันทึกมาตรา 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม.

เอกสารกำกับดูแล การสร้างบันทึกในส่วนที่ 7 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 13:

ตอนนี้สิ่งที่เหลืออยู่คือการสร้างและเติมเต็ม การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560 และดูว่าจะเป็นอย่างไรสำหรับเรา มาตรา 7.

คอลัมน์ 1 ระบุรหัสธุรกรรมตาม ภาคผนวกหมายเลข 1ถึง ขั้นตอนการกรอกใบประกาศ.

เมื่อสะท้อนให้เห็นในธุรกรรมคอลัมน์ 1 ที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ผู้เสียภาษีจะกรอกตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 2, 3 และ 4 ภายใต้รหัสธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง

เมื่อสะท้อนให้เห็นในธุรกรรมคอลัมน์ 1 ที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นวัตถุทางภาษีเช่นเดียวกับธุรกรรมสำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) สถานที่ขายที่ไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียผู้เสียภาษี กรอกตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 2 ใต้รหัสธุรกรรมที่เหมาะสม ในเวลาเดียวกัน ตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 3 และ 4 จะไม่ถูกกรอก (ใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์ที่ระบุ)

รายงาน ลงทะเบียนในส่วนที่ 7 ของการประกาศถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของรายการลงทะเบียนข้อมูล เอกสารประกอบธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี VATและมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างการลงทะเบียนเอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์ทางภาษี VAT ตามหนังสือของ Federal Tax Service ลงวันที่ 26 มกราคม 2017 เลขที่ ED-4-15/1281@ (รูปที่ 15)