ภาษีเงินได้ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการ

ภาษีเงินได้ บุคคลตามกฎแล้วจะได้รับการชำระเงินโดยอัตโนมัติ - จะถูกระงับจาก ค่าจ้าง- แต่ในบางกรณีบุคคลจะต้องคำนวณจำนวนภาษีและส่งไปที่อย่างอิสระ หน่วยงานด้านภาษีคำชี้แจงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL)

การรณรงค์ประกาศปี 2562 เริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2562 ซึ่งหมายความว่าบุคคลต้องรายงานรายได้ที่ได้รับในปี 2561 จนถึง 30.04.2019.

เราขอเตือนคุณว่าคุณควรส่งคำประกาศ 3-NDFL:

• เมื่อได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สิน (เช่น อพาร์ทเมนต์ที่มีเจ้าของราคาต่ำกว่า ระยะเวลาขั้นต่ำครอบครอง) จากการขาย สิทธิในทรัพย์สิน(การโอนสิทธิเรียกร้อง);
• เมื่อได้รับเป็นของขวัญ อสังหาริมทรัพย์, ยานพาหนะ,หุ้น,ดอกเบี้ย,หุ้นจากบุคคลที่ไม่ใช่ญาติสนิท;
• เมื่อได้รับค่าตอบแทนจากบุคคลและองค์กรอื่นที่มิใช่ ตัวแทนภาษีบนพื้นฐานของสัญญาและข้อตกลงที่มีลักษณะเป็นกฎหมายแพ่งรวมถึงรายได้จากสัญญาเช่าทรัพย์สินหรือสัญญาเช่าทรัพย์สินใด ๆ
• เมื่อได้รับเงินรางวัลจากผู้ประกอบการลอตเตอรี ผู้จัดจำหน่าย ผู้จัดงานการพนันที่ดำเนินการในสำนักงานของเจ้ามือรับแทงและการชิงโชค - ในจำนวนสูงถึง 15,000 รูเบิล รวมถึงจากผู้จัดงานการพนันที่ไม่เกี่ยวข้องกับเจ้ามือรับแทงและการชิงโชค
• เมื่อได้รับรายได้จากแหล่งที่อยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย

รายได้ที่ได้รับในปี 2561 จะต้องประกาศด้วย ผู้ประกอบการแต่ละรายทนายความที่ดำเนินกิจการส่วนตัว ทนายความที่ตั้งสำนักงานกฎหมาย และบุคคลอื่นที่ประกอบกิจการส่วนตัว

ขณะเดียวกันการยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้หมายความว่าจำเป็นต้องเสียภาษีทันที ภาษีที่ต้องชำระที่คำนวณในการประกาศจะต้องชำระภายในวันที่ 15 กรกฎาคม 2019

สำหรับประชาชนที่เป็นตัวแทน การคืนภาษีสำหรับปี 2561 เพื่อวัตถุประสงค์ในการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น (มาตรฐาน สังคม การลงทุน ทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้าน) กำหนดเวลาการยื่นคำประกาศ - 30 เมษายน 2019 - ใช้ไม่ได้

สามารถส่งผลตอบแทนดังกล่าวได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปีโดยไม่มีการลงโทษทางภาษี

ขณะเดียวกันผู้เสียภาษีที่แจ้งในการขอคืนภาษีประจำปี 2561 ทั้งรายได้ที่ต้องสำแดงและสิทธิในการ การหักภาษีมีหน้าที่ยื่นคำแถลงดังกล่าวภายในระยะเวลาที่กำหนด - ไม่เกินวันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2562

โปรดทราบว่าค่าปรับสำหรับการไม่ยื่นแจ้งตรงเวลาคือ 5% ของจำนวนภาษีที่ไม่ชำระตรงเวลาในแต่ละเดือน แต่ไม่เกิน 30 เปอร์เซ็นต์ ตามจำนวนที่ระบุและไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล

ค่าปรับสำหรับการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือ 20% ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ

ในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปี 2561 จะสะดวกที่สุดในการใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์พิเศษ "การประกาศ" ซึ่งมีให้บริการฟรีบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียและจะช่วยให้คุณป้อนข้อมูลจากเอกสารได้อย่างถูกต้องคำนวณโดยอัตโนมัติ ตัวบ่งชี้ที่จำเป็นตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณการหักเงินและจำนวนภาษีและจะสร้างเอกสารเพื่อส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีด้วย

นอกจากนี้ผู้ใช้บริการสามารถกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทางออนไลน์ในโหมดโต้ตอบโดยไม่ต้องดาวน์โหลดโปรแกรมเพื่อกรอกพร้อมความเป็นไปได้ในการส่งคำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์ในภายหลังซึ่งลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรองที่ได้รับการปรับปรุง (ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้ และติดตั้งโดยตรงจาก “ บัญชีส่วนตัว") รวมถึงชุดเอกสารที่แนบมากับการคืนภาษีไปยังหน่วยงานด้านภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยตรงจากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย

เพื่อความสะดวกของประชาชนที่ต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีตารางการทำงานจะมีการเปลี่ยนแปลงก่อนสิ้นสุดแคมเปญประกาศ (ถึงวันที่ 30 เมษายน 2562) เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษี(รวมถึงวันเสาร์ด้วย) มั่นใจในการปฏิบัติงานของจุดให้คำปรึกษาเพิ่มเติมและโทรศัพท์” สายด่วน", "วันเปิดทำการ", การสัมมนาและการฝึกอบรมสำหรับผู้เสียภาษี-บุคคล ฯลฯ

ข้อมูลด้านล่างขึ้นอยู่กับภูมิภาคของคุณ (77 เมืองมอสโก)

ภูมิภาคของคุณถูกตรวจพบโดยอัตโนมัติ คุณสามารถเปลี่ยนได้ตลอดเวลาโดยใช้สวิตช์ที่มุมซ้ายบนของหน้า

เวลาทำการของห้องผ่าตัดของผู้ตรวจภาษีทั้งหมดในช่วงรณรงค์ประกาศ (ตั้งแต่ 01/01/2562 ถึง 04/30/2562)

วันเปิดทำการเพื่อแจ้งให้ประชาชนทราบเกี่ยวกับกฎหมายภาษีและขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL

ตอนนี้คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - 3-NDFL โดยไม่ต้องออกจากคอมพิวเตอร์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต บริการนี้มีอยู่ในพอร์ทัลบริการของรัฐ www.gosuslugi.ru และในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์ Federal Tax Service ในกรณีนี้สามารถกรอกคำประกาศบนคอมพิวเตอร์และส่งไปยังสำนักงานสรรพากรผ่านช่องทางโทรคมนาคมโดยใช้อินเทอร์เน็ต จริงอยู่ที่คุณยังต้องไปที่สำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวเพื่อลงนามในคำประกาศที่คุณส่งมา อย่างไรก็ตาม มันควรจะง่ายกว่ามาก สำหรับผู้เสียภาษีที่ส่ง ประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์การตรวจสอบมักจะมีหน้าต่างแยกต่างหาก ดังนั้นคุณจึงไม่จำเป็นต้องยืนเข้าแถว

ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีทางอินเทอร์เน็ต ในหน้าหลักของพอร์ทัลบริการภาครัฐ ให้เลือกส่วน "ภาษีและค่าธรรมเนียม" - "การยื่นแบบแสดงรายการภาษี" มันมีลักษณะอย่างไร หน้าแรกเว็บไซต์นี้สามารถเห็นได้ในรูปด้านล่าง

วิธีส่งคำประกาศ 3-NDFL ทางออนไลน์

ในการยื่น 3-NDFL ผ่านทางอินเทอร์เน็ต คุณจะต้องมีโปรแกรม "ผู้เสียภาษีตามกฎหมาย" เนื่องจาก มีความสามารถในการดาวน์โหลดประกาศ 3-NDFL ไปที่ แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์- โปรแกรมการประกาศ 3-NDFL ซึ่งอธิบายไว้ในส่วนเดียวกันเพื่อกรอก 3-NDFL นั้นง่ายกว่ามากและเหมาะสำหรับกรณีนี้หากคุณต้องการพิมพ์คำประกาศ หากต้องการดาวน์โหลดคำประกาศในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์พิเศษ คุณต้องมีโปรแกรม "ผู้เสียภาษีตามกฎหมาย"

ยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL ของคุณทางออนไลน์ที่พอร์ทัลบริการของรัฐบาล

หลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีผ่านพอร์ทัล www.gosuslugi.ru ใบสมัครของคุณจะได้รับหมายเลขเฉพาะซึ่งจะต้องรายงานเมื่อคุณ (หรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของคุณ) ติดต่อสำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวเพื่อส่งคำประกาศ 3-NDFL เป็นลำดับความสำคัญ .

รอการยืนยันว่าการคืนภาษีของคุณได้รับทางอิเล็กทรอนิกส์จากหน่วยงานด้านภาษีแล้ว สามารถตรวจสอบสถานะของเอกสารที่ส่งได้ใน "บัญชีส่วนตัว" ของคุณ

จัดเตรียมคำชี้แจง 3-NDFL ให้กับสำนักงานสรรพากรที่คุณเลือกในใบสมัครของคุณ บนกระดาษมีเครื่องหมาย “เคยส่งผ่านพอร์ทัลบริการสาธารณะ” โดยแนบหมายเลขใบสมัครเฉพาะที่ได้รับ

ค้นหาส่วนย่อย “การยอมรับการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” บนหน้าที่เปิดขึ้นมา และเลือกวิธีการที่สะดวกสำหรับคุณในการส่งการคืนภาษี 3-NDFL ด้วยตนเอง ทางไปรษณีย์ หรือทางอินเทอร์เน็ต หากต้องการสั่งซื้อบริการที่เกี่ยวข้องบนพอร์ทัล คุณต้องเข้าสู่ระบบและรหัสผ่าน ข้อมูลเข้าสู่ระบบคือหมายเลขประกันของบัญชีส่วนตัวของผู้ประกันตนที่ออก กองทุนบำเหน็จบำนาญ RF ย่อว่า SNILS หากต้องการรับรหัสผ่าน คุณจะต้องระบุหมายเลข SNILS และ INN ของคุณ ดีบุก - หมายเลขบุคคลผู้เสียภาษีที่ออกโดย Federal Tax Service

ใครควรกรอกคำประกาศ 3-NDFL

ใครจะต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL?ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องประกาศรายได้ของบุคคล ทนายความส่วนตัวและพลเมืองอื่น ๆ ที่มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัว ผู้ที่ได้รับรายได้จากบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษีภายใต้ข้อตกลงกฎหมายแพ่ง (รวมถึงภายใต้สัญญาเช่าสัญญาเช่าทรัพย์สิน บุคคลที่ได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สินใด ๆ ที่พวกเขาเป็นเจ้าของ พลเมืองของรัสเซียที่ได้รับรายได้จากต่างประเทศ บุคคลที่ได้รับ รายได้อื่นใดที่ตัวแทนภาษีไม่ได้หักภาษีไว้ (เช่น ในกรณีที่เป็นการจ่ายเงินที่ไม่ใช่ตัวเงิน) บุคคลที่ได้รับรางวัลที่จ่ายโดยผู้จัดงานเกมที่มีความเสี่ยง

กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ 3-NDFL คือเมื่อใด

ต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ภายในวันที่ใดบุคคลธรรมดาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL ไปยังหน่วยงานภาษีอาณาเขต ณ สถานที่อยู่อาศัยของตนไม่เกินวันที่ 30 เมษายน หากคุณยื่นแบบแสดงรายการล่าช้าหรือยังไม่ได้ชำระภาษีเต็มจำนวนเนื่องจากมีการพูดน้อยเกินไป ฐานภาษีคุณจะต้องเสียค่าปรับ

บทลงโทษสำหรับการยื่นคำประกาศ 3-NDFL ล่าช้ามีอะไรบ้าง

บทลงโทษสำหรับการไม่ส่งคำประกาศ 3-NDFL คืออะไรความล้มเหลวของผู้เสียภาษีในการส่งประกาศภาษีไปยังหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนภายในกำหนดเวลาที่กำหนดโดยกฎหมายว่าด้วยภาษีและค่าธรรมเนียมจะต้องเรียกเก็บค่าปรับจำนวน 5% ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระภายใต้ การชำระเงิน (คิดค่าบริการ) ตามการประกาศนี้สำหรับแต่ละเดือนเต็มหรือบางส่วนนับจากวันที่กำหนดสำหรับการยื่น แต่ไม่เกิน 30% ของจำนวนเงินที่ระบุและไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล (มาตรา 119 รหัสภาษีรฟ.)

การไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการคำนวณทางอิเล็กทรอนิกส์ในกรณีที่กำหนดไว้ในรหัสภาษี (เช่นมาตรา 80 วรรค 3 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จะต้องเสียค่าปรับ 200 รูเบิล (มาตรา 119.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกจากนี้การละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะต้องมีค่าปรับทางปกครองต่อเจ้าหน้าที่เป็นจำนวน 300 ถึง 500 รูเบิล (มาตรา 15.5 แห่งประมวลกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซียว่าด้วยความผิดทางปกครอง)

จะทราบได้อย่างไรว่าคุณมีหนี้ภาษี

คุณสามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ที่อาจเกิดขึ้นได้จากเว็บไซต์ของรัฐบาลกลาง บริการด้านภาษีในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งนี้สามารถพบได้บนเว็บไซต์นี้

ประกาศ 3-NDFL และการหักภาษีสังคม

บุคคลมีสิทธิยื่นคำชี้แจงเพื่อรับเงินคืนจากงบประมาณ เช่น กรณีซื้อที่อยู่อาศัย กฎหมายไม่ได้จำกัดเวลาสำหรับผู้เสียภาษีในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับบุคคลธรรมดาเพื่อรับการหักภาษีทรัพย์สินและภาษีสังคม อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าภาษีที่ชำระสามารถขอคืนได้เฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นไม่เกินสามปีก่อนหน้าเท่านั้น

จำเป็นต้องมีตัวอย่างการกรอก 3-NDFL ในปี 2562 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หากคุณต้องการรับการหักเงินจากสำนักงานสรรพากร แบบฟอร์มประกาศเป็นแบบใหม่ ในบทความนี้เราจะบอกวิธีกรอกคำประกาศเพื่อรับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ 555975

27 มีนาคม 2019

30 มกราคม 2019

ส่งเข้าตรวจสอบในปี 2562 แบบฟอร์มใหม่แอปพลิเคชันสำหรับ การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากมีการประกาศการหักเงินแล้ว ปีที่แล้ว- มิฉะนั้นหน่วยงานภาษีอาจปฏิเสธการคืนเงิน คุณจะได้เรียนรู้วิธีกรอกแบบฟอร์มใบสมัครใหม่เพื่อขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างถูกต้องในบทความ 54160

11 มกราคม 2019

กำหนดเวลาในการยื่น 3-NDFL สำหรับปี 2018 สำหรับบุคคลในปี 2019 ขึ้นอยู่กับว่ารายได้ที่จำเป็นต้องจ่ายภาษีนั้นสะท้อนอยู่ในคำประกาศหรือไม่ ไม่เป็นไปตามกำหนดเวลานี้หากจำเป็นต้องมีรายงานสำหรับการขอคืนภาษี 94525

28 ธันวาคม 2018

5 กรกฎาคม 2018

จำเป็นต้องใช้ตัวอย่างการกรอกเอกสาร E1 ของการประกาศ 3-NDFL เมื่อบุคคลเรียกร้องการหักภาษีสังคมสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เช่น เมื่อชำระค่าการศึกษาของบุตรหรือของตนเอง การรักษาที่มีราคาแพง- โปรดทราบว่าสำหรับการหักเงินจำนวนหนึ่ง มีข้อจำกัดที่แสดงอยู่ในเอกสาร E1 3308

18 มิถุนายน 2561

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายไม่จำเป็นต้องยื่นคำชี้แจงในแบบฟอร์ม 3-NDFL กฎนี้เขียนไว้ในส่วนที่ 1 วรรค 3 ของบทความ 346.11 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่มีข้อยกเว้นสำหรับกฎ ไม่ว่าในกรณีของคุณจำเป็นต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL หรือไม่ โปรดอ่านบทความ 3728

31 พฤษภาคม 2018

25 พฤษภาคม 2018

23 พฤษภาคม 2018

ถ้าคุณยังไม่ได้รับ การหักเงินทางสังคมตามภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากนายจ้างในระหว่างปีสามารถคืนภาษีได้ในช่วงปลายปี โดยส่งคำประกาศ 3-NDFL เราจะแจ้งให้คุณทราบว่าต้องใส่รหัสการหักเงิน 327 ไว้ที่ใดในการประกาศ 3-NDFL เพื่อขอรับการหักเงินทางสังคมจากสำนักงานสรรพากร 5594

11 พฤษภาคม 2018

7 พฤษภาคม 2018

27 เมษายน 2018

23 เมษายน 2018

คำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL กรอกในสองกรณี ประการแรกมีไว้เพื่อประโยชน์ในการชำระหรือเสียภาษีเพิ่มเติม ประการที่สองคือการคืนเงินที่จ่ายมากเกินไปจากงบประมาณ ในการดำเนินการนี้ ไม่ว่าในกรณีใด คุณต้องกรอกรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด รวมถึงรหัส OKTMO ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ 2289

13 กุมภาพันธ์ 2018

14 มกราคม 2018

คุณสามารถกรอก 3-NDFL เพื่อการลดหย่อนภาษีในปี 2019 ได้ฟรีโดยใช้โปรแกรมบนเว็บไซต์บริการภาษี Federal Tax Service ได้อัปเดตโปรแกรมสำหรับการยื่น 3-NDFL สำหรับปี 2018 คุณจะพบว่าจะดาวน์โหลดโปรแกรมลดหย่อนภาษีได้ที่ไหนและวิธีใช้งานในบทความ 20764

27 พฤศจิกายน 2017

เราจะแจ้งให้คุณทราบถึงวิธีจัดทำคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2017 รูปแบบของการรายงานนี้มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร และเมื่อใดที่จะต้องส่ง 3-NDFL สำหรับปี 2017 คุณจะพบตัวอย่างรายงานฉบับสมบูรณ์ในบทความนี้ด้วย 82677

4 พฤษภาคม 2017

หากต้องการได้รับการหักเงินสำหรับทรัพย์สินที่ซื้อหรือขายในปี 2559 คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักทรัพย์สินสำหรับปี 2559 ไปยังผู้ตรวจสอบ วิธีการกรอกและเอกสารที่ต้องแนบดูบทความ 10468

3 พฤษภาคม 2017

12 เมษายน 2017

13 กุมภาพันธ์ 2017

คุณได้จ่ายค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลภายในสามปีที่ผ่านมาหรือไม่? หรือคุณเคยซื้อบ้าน? จากนั้นรัฐจะคืนเงินให้คุณบางส่วนที่ใช้ไป แต่ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องกรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2559 160228

9 กุมภาพันธ์ 2017

6 กุมภาพันธ์ 2017

หากต้องการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างอิสระจากรายได้ที่ได้รับหรือรับการลดหย่อนภาษีโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของนายจ้าง พลเมืองจะต้องส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ เครื่องแบบนี้เป็นของใหม่สำหรับปี 2017 และมีเวลาเตรียมตัวมากขึ้นเนื่องจากวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดนักขัตฤกษ์ 6527

10 มกราคม 2017

27 ธันวาคม 2559

6 มีนาคม 2557

ภายในวันที่ 30 เมษายน พลเมืองทุกคนจะต้องรายงานรายได้ในปีที่ผ่านมา ในการดำเนินการนี้คุณต้องส่งแบบฟอร์ม 3-NDFL ไปที่สำนักงานสรรพากร ของเรา วิดีโอใหม่คำแนะนำจะช่วยให้คุณกรอกคำประกาศนี้ได้อย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาด หากคุณต้องการขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน 165988

5 เมษายน 2556

ในปีนี้บรรณาธิการของเราได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์แล้ว เธอแบ่งปันประสบการณ์ของเธอกับผู้อ่าน: วิธีกรอก 3-NDFL อย่างรวดเร็ว, เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับ Federal Tax Service, วิธีเร่งความเร็ว การตรวจสอบโต๊ะประกาศ 114937

28 มีนาคม 2556

หากคุณขายทรัพย์สินเมื่อปีที่แล้ว คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ภายในวันที่ 30 เมษายน Nikolai Stelmakh รองหัวหน้าแผนกภาษีบุคคลของกระทรวงการคลังรัสเซีย พูดถึงรายได้ที่ต้องสำแดงและต้องทำอย่างไร 32750

11 กุมภาพันธ์ 2556

7 กุมภาพันธ์ 2556

1 มีนาคม 2555

16 มกราคม 2555

เอกสาร: Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 10 พฤศจิกายน 2011 No. ММВ-7-3/760@ จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2554 เลขที่ 22575 มีอะไรเปลี่ยนแปลงในการทำงาน: เมื่อปลายปี 2554 จำเป็นต้องรายงานรายได้ส่วนบุคคลไปยังสำนักงานสรรพากรตาม แบบฟอร์มใหม่ 3-NDFL ต้องใช้แบบฟอร์มเดียวกันนี้หากต้องการยื่นขอหักทรัพย์สินผ่านการตรวจสอบ 18009

25 ธันวาคม 2554

การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อบ้านไม่ใช่เรื่องง่าย แม้แต่ข้อบกพร่องที่เล็กที่สุดในเอกสาร - และการหักเงินจะถูกปฏิเสธ ในเอกสารนี้ คุณจะเข้าใจถึงความแตกต่างของการลงทะเบียนการหักทรัพย์สินร่วมกับผู้ตรวจสอบของมอสโก 5982

21 มิถุนายน 2554

ผู้อำนวยการของเราขายรถยนต์เมื่อปีที่แล้ว ก่อนหน้านั้นเขาเป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปี เมื่อเร็ว ๆ นี้เขาได้รับจดหมายจากผู้ตรวจการ พวกเขาต้องการปรับเขาที่ไม่ยื่นคำประกาศ 3-NDFL แต่จำนวนภาษียังคงเป็นศูนย์ ค่าปรับถูกกฎหมาย และจำเป็นต้องสำแดงรายได้หรือไม่? 90

14 มิถุนายน 2554

หัวหน้า บริษัท ของเราส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปยังผู้ตรวจสอบในปีที่แล้วโดยประกาศเป็นการหักทรัพย์สินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย แต่เจ้าหน้าที่สรรพากรคืนภาษีเพียงบางส่วนให้เขาเท่านั้น พวกเขาได้รับแรงบันดาลใจจากข้อเท็จจริงที่ว่าหนึ่งในบริษัทที่ผู้จัดการทำงานไม่ได้ส่งใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปีที่แล้วและไม่ได้โอนภาษีไปยังงบประมาณ ขณะนี้หน่วยงานด้านภาษีกำลังเรียกร้องให้ผู้จัดการยกเว้นการประกาศรายได้ที่ได้รับจาก บริษัท นี้และลดจำนวนเงินของการหักทรัพย์สินที่ประกาศ การกระทำของพวกเขาถูกกฎหมายหรือไม่? 86

6 มิถุนายน 2554

21 เมษายน 2554

คุณขายบ้านของคุณแล้วหรือยัง? ภาษีรายได้จากการขายสามารถลดลงได้หากคุณอ้างสิทธิ์ในการหักลดหย่อนทรัพย์สิน สถานการณ์ในการซื้อที่อยู่อาศัยคือ: หากคุณใช้การหักเงิน คุณจะถูกหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) จากเงินเดือนของคุณ หรือพวกเขาจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระเกินเข้าบัญชีธนาคารของคุณ ใช้ยังไงให้ได้กำไรมากขึ้น การหักทรัพย์สินอธิบายไว้ในบทความนี้ 18184

21 มีนาคม 2554

12 มกราคม 2554

คุณจะต้องรายงานปี 2010 โดยใช้แบบฟอร์ม 3-NFDL ใหม่ ไม่มีการเปลี่ยนแปลงที่ร้ายแรงต่อแบบฟอร์ม การเปลี่ยนแปลงที่นำมาใช้นั้นมีลักษณะทางเทคนิคมากกว่า ตอนนี้เอกสาร D แสดงถึงการหักอย่างมืออาชีพสำหรับทั้งค่าลิขสิทธิ์และการชำระภายใต้ GAP 155

ส่วน:

คำประกาศ 3-NDFL: จะต้องกรอกในกรณีใดบ้าง?

ในเวลาเดียวกัน กฎหมายกำหนดโดยตรงเมื่อบุคคลที่ไม่ได้ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ภาระผูกพันนี้เกิดขึ้นหากพลเมืองได้รับ ประเภทต่อไปนี้รายได้():

• ค่าตอบแทนจากบุคคลและองค์กรที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษี โดยพิจารณาจากแรงงานสรุปและ สัญญาทางแพ่งรวมถึงรายได้จากสัญญาเช่าหรือสัญญาเช่าทรัพย์สินใดๆ
• จากการขายทรัพย์สินและสิทธิในทรัพย์สิน
• จากแหล่งที่อยู่นอกรัสเซีย
• เงินรางวัลที่จ่ายโดยผู้ประกอบการลอตเตอรี ผู้จัดจำหน่าย และผู้จัดการพนัน
• ค่าตอบแทนที่จ่ายให้กับทายาท (ผู้สืบทอด) ของผู้เขียนผลงานด้านวิทยาศาสตร์ วรรณกรรม ศิลปะ รวมถึงผู้เขียนสิ่งประดิษฐ์ แบบจำลองอรรถประโยชน์ และการออกแบบอุตสาหกรรม
• รายได้เป็นเงินสดและ ในประเภทโดยการบริจาค
• รายได้ในรูปแบบ รายการเทียบเท่าเงินสดอสังหาริมทรัพย์และ (หรือ) หลักทรัพย์โอนไปเติมทุนเป้าหมายแล้ว องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร;
• รายได้อื่นเมื่อได้รับซึ่งตัวแทนภาษีไม่ได้หักภาษี ยกเว้นรายได้ ข้อมูลที่นำเสนอโดยตัวแทนภาษีในลักษณะที่กำหนดโดย

การคืนภาษีจะต้องรวมถึง:

• รายได้ทั้งหมดที่ได้รับระหว่างรอบระยะเวลาภาษี เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น
• แหล่งที่มาของรายได้
• การหักภาษี;
• จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยตัวแทนภาษี
• จำนวนเงินที่จ่ายจริงในระหว่าง ระยะเวลาภาษีการชำระเงินล่วงหน้า
• จำนวนภาษีที่ต้องชำระ (การชำระเงินเพิ่มเติม) หรือการคืนเงินตามผลของระยะเวลาภาษี ()

ในกรณีนี้ คำประกาศอาจไม่ได้ระบุถึง:

• รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ตาม (ยกเว้นรายได้ที่ระบุไว้ใน และ)
• รายได้เมื่อได้รับซึ่งภาษีถูกหักไว้เต็มจำนวนโดยตัวแทนภาษี เว้นแต่จะเป็นการป้องกันผู้เสียภาษีจากการได้รับการหักภาษีที่กำหนดไว้สำหรับ ()

วัสดุในหัวข้อ

ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ดูเอกสารที่จัดทำโดยผู้เชี่ยวชาญจากบริษัท Garant

โดย กฎทั่วไปโดยผู้จดทะเบียนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามแบบ 3-NDFL ต่อกรมสรรพากรภายในวันที่ 30 เมษายน ของปีถัดจากวันที่หมดอายุ (และชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีถัดจากวันที่หมดอายุ ( ).

นอกจากการประกาศแล้วยังมีการส่งเอกสารยืนยันรายได้และค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งใบรับรองรายได้ในรูปแบบที่นายจ้างหรือองค์กรอื่นใดที่เป็นแหล่งที่มาของรายได้จะต้องออกเมื่อมีการร้องขอ

ผู้เสียภาษีโอนจำนวนรายได้ การหักเงิน และจำนวนภาษีที่ตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากใบรับรองในแบบฟอร์มไปยังการประกาศ 3-NDFL

ค่าปรับสำหรับการไม่ส่งประกาศคือ 5% ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระในแต่ละเดือนนับจากวันที่กำหนดสำหรับการยื่น แต่ไม่เกิน 30% ของจำนวนเงินที่ระบุ () ขนาดขั้นต่ำดี – 1,000 รูเบิล

วิธีการประกาศ

คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีโดยใช้ ในรูปแบบต่างๆ- ดังนั้นจึงสามารถป้อนข้อมูลที่จำเป็นได้ด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์ รวมถึงในแบบฟอร์มประกาศที่จัดทำในรูปแบบ .pdf โดยใช้โปรแกรม Adobe Acrobat Reader หากกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง ต้องกรอกฟิลด์ด้วยอักขระที่พิมพ์ด้วยตัวพิมพ์ใหญ่ และหากไม่มีตัวบ่งชี้ใด ๆ จะต้องป้อนเครื่องหมายขีดกลางในเซลล์ คุณไม่สามารถแก้ไขฟิลด์ของการประกาศได้!

นอกจากนี้ในการกรอกคำประกาศคุณสามารถใช้โปรแกรม "การประกาศ" ซึ่งอยู่บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ของรัสเซียในส่วน "ซอฟต์แวร์" - "คำประกาศ" โปรแกรมนี้ช่วยให้คุณสร้างการคืนภาษีสำหรับและโดยอัตโนมัติ เมื่อป้อนข้อมูลโปรแกรมจะตรวจสอบความถูกต้องและคำนวณตัวบ่งชี้ที่จำเป็นตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณการหักลดหย่อนและจำนวนภาษีและสร้างเอกสารสำเร็จรูปเพื่อส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ไฟล์ผลลัพธ์ที่มีการประกาศในรูปแบบ .pdf สามารถพิมพ์และส่งไปยังสำนักงานสรรพากร (รวมถึงส่งทางไปรษณีย์) หรือส่งไปยังหน่วยงานภาษีผ่าน "บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี"

นอกจากนี้ คุณสามารถกรอกและส่งคำประกาศไปยังหน่วยงานภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้บริการพิเศษบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย "กรอกและส่งแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์" บริการนี้ช่วยให้คุณสามารถกรอกออนไลน์และส่งออกคำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์เป็นไฟล์ .xml เพื่อการส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ นอกจากนี้ เมื่อใช้บริการนี้ คุณสามารถลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรองขั้นสูง และส่งทั้งใบสำแดงและสำเนาเอกสารประกอบที่สแกนไปยังหน่วยงานด้านภาษี คำประกาศที่สร้างขึ้นโดยใช้โปรแกรม "คำประกาศ" และเครื่องมือซอฟต์แวร์อื่นๆ สามารถลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์และส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีที่ใช้บริการได้ จัดทำโดยผู้เชี่ยวชาญจากบริษัท Garant คุณจะได้รับความช่วยเหลือในการเตรียมการคืนภาษีอย่างถูกต้อง

วิธีการยื่นคำแถลงการณ์

ตามประกาศ ผู้เสียภาษีสามารถส่งประกาศไปยังหน่วยงานด้านภาษี:

• เป็นการส่วนตัวหรือผ่านตัวแทนของเขา
• ในรูปแบบของรายการไปรษณีย์พร้อมคำอธิบายสิ่งที่แนบมาด้วย
• ในรูปแบบ เอกสารอิเล็กทรอนิกส์หรือผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์ www.nalog.ru

การยื่นคำชี้แจงด้วยตนเองหรือผ่านตัวแทนมักใช้เวลาพอสมควร เมื่อส่งคำประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์ รวมถึงผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี โดยปกติไม่จำเป็นต้องไปที่สำนักงานตรวจสอบ ไฟล์การแลกเปลี่ยนจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับอนุมัติจาก Federal Tax Service ของรัสเซีย หากต้องการส่งใบสำแดงทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้เสียภาษีจะต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ออกโดยศูนย์รับรองเฉพาะทาง และเมื่อยื่นคำประกาศผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณที่สำนักงานสรรพากร คุณจะต้องได้รับบัตรลงทะเบียนที่มีข้อมูลประจำตัวของผู้ใช้บัญชีส่วนตัวของคุณก่อน วิธีนี้เหมาะสำหรับผู้ที่วางแผนจะยื่นคำแถลงเป็นประจำ

สำหรับการส่งคำประกาศแบบครั้งเดียว ทางที่ดีควรส่งเป็นรายการทางไปรษณีย์ ควรส่งคำประกาศทางไปรษณีย์พร้อมพัสดุอันมีค่าพร้อมคำอธิบายของสิ่งของและใบเสร็จรับเงิน วันที่จัดส่งจะเป็นวันที่บนแสตมป์ที่ระบุถึงการยอมรับพัสดุ ดังนั้นคุณจึงสามารถส่งใบแจ้งได้แม้ในวันสุดท้ายของกำหนดเวลาการส่งมอบ

โดยปกติภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะจ่ายโดยอัตโนมัติ - จะถูกหักออกจากค่าจ้าง แต่ในบางกรณี บุคคลต้องคำนวณจำนวนภาษีอย่างอิสระและส่งแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังหน่วยงานด้านภาษี (แบบฟอร์ม 3-NDFL)

การรณรงค์ประกาศปี 2562 เริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2562 ซึ่งหมายความว่าบุคคลต้องรายงานรายได้ที่ได้รับในปี 2561 จนถึง 30.04.2019.

เราขอเตือนคุณว่าคุณควรส่งคำประกาศ 3-NDFL:

• เมื่อได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สิน (เช่นอพาร์ทเมนต์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่าระยะเวลาการเป็นเจ้าของขั้นต่ำ) จากการขายสิทธิในทรัพย์สิน (การโอนสิทธิเรียกร้อง)
• เมื่อได้รับของขวัญเป็นอสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ หุ้น หุ้นจากบุคคลที่ไม่ใช่ญาติสนิท
• เมื่อได้รับค่าตอบแทนจากบุคคลและองค์กรที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษีบนพื้นฐานของสัญญาและข้อตกลงที่สรุปในลักษณะกฎหมายแพ่งรวมถึงรายได้จากสัญญาเช่าทรัพย์สินหรือสัญญาเช่าทรัพย์สินใด ๆ
• เมื่อได้รับเงินรางวัลจากผู้ประกอบการลอตเตอรี ผู้จัดจำหน่าย ผู้จัดงานการพนันที่ดำเนินการในสำนักงานของเจ้ามือรับแทงและการชิงโชค - ในจำนวนสูงถึง 15,000 รูเบิล รวมถึงจากผู้จัดงานการพนันที่ไม่เกี่ยวข้องกับเจ้ามือรับแทงและการชิงโชค
• เมื่อได้รับรายได้จากแหล่งที่อยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย

ผู้ประกอบการรายบุคคล โนตารีที่ทำธุรกิจส่วนตัว ทนายความที่ตั้งสำนักงานกฎหมาย และบุคคลอื่นที่ทำธุรกิจส่วนตัว จะต้องประกาศรายได้ที่ได้รับในปี 2561 ด้วย

ขณะเดียวกันการยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้หมายความว่าจำเป็นต้องเสียภาษีทันที ภาษีที่ต้องชำระที่คำนวณในการประกาศจะต้องชำระภายในวันที่ 15 กรกฎาคม 2019

สำหรับพลเมืองที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2561 เพื่อจุดประสงค์ในการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น (มาตรฐาน สังคม การลงทุน ทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้าน) กำหนดเส้นตายที่กำหนดไว้สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการ - 30 เมษายน 2562 - ใช้ไม่ได้

สามารถส่งผลตอบแทนดังกล่าวได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปีโดยไม่มีการลงโทษทางภาษี

ในเวลาเดียวกันผู้เสียภาษีที่ประกาศในการคืนภาษีสำหรับปี 2561 ทั้งรายได้ที่ต้องสำแดงและสิทธิ์ในการหักภาษีจะต้องยื่นคำประกาศดังกล่าวภายในระยะเวลาที่กำหนด - ไม่ช้ากว่าวันที่ 30 เมษายน 2562

โปรดทราบว่าค่าปรับสำหรับการไม่ยื่นประกาศตรงเวลาคือ 5% ของจำนวนภาษีที่ไม่ชำระตรงเวลาในแต่ละเดือน แต่ไม่เกิน 30 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ระบุและไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล

ค่าปรับสำหรับการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือ 20% ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ

ในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปี 2561 จะสะดวกที่สุดในการใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์พิเศษ "การประกาศ" ซึ่งมีให้บริการฟรีบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียและจะช่วยให้คุณป้อนข้อมูลจากเอกสารได้อย่างถูกต้องคำนวณโดยอัตโนมัติ ตัวบ่งชี้ที่จำเป็นตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณการหักเงินและจำนวนภาษีและจะสร้างเอกสารเพื่อส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีด้วย

นอกจากนี้สำหรับผู้ใช้บริการยังสามารถกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทางออนไลน์ในโหมดโต้ตอบโดยไม่ต้องดาวน์โหลดโปรแกรมเพื่อกรอกข้อมูลพร้อมความเป็นไปได้ในการส่งคำประกาศที่สร้างขึ้นในภายหลังซึ่งลงนามด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรองที่ได้รับการปรับปรุง ลายเซ็น (ซึ่งสามารถดาวน์โหลดและติดตั้งได้โดยตรงจาก "บัญชีส่วนบุคคล") รวมถึงแนบไปกับการประกาศคืนภาษีของชุดเอกสารไปยังหน่วยงานภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยตรงจากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย

เพื่อความสะดวกของประชาชนที่ต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ก่อนสิ้นสุดการรณรงค์ประกาศ (จนถึงวันที่ 30 เมษายน 2562) ตารางการทำงานของเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะมีการเปลี่ยนแปลง (รวมถึงวันเสาร์) มีการจัดให้มีจุดให้คำปรึกษาและสายด่วนเพิ่มเติม และ “วันเปิดทำการ” สัมมนาและฝึกอบรมผู้เสียภาษี-บุคคล ฯลฯ

ข้อมูลด้านล่างอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับภูมิภาคของคุณ ( 14 สาธารณรัฐซาฮา (ยาคูเตีย))