วงเงินเงินสด วงเงินเงินสด: กรอบการกำกับดูแลและกำหนดเวลาในการกำหนดวงเงิน

เป็นสิทธิของทุกองค์กรในการใช้เงินสดในกิจกรรมของตน แต่ยังมีข้อผูกมัดที่เกี่ยวข้อง - เพื่อทำให้เป็นทางการอย่างถูกต้อง ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือด้วยการคำนวณด้วยตนเอง เกี่ยวกับความสำคัญของการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด วิธีการที่มีอยู่การคำนวณตลอดจนความรับผิดต่อการละเมิดกฎที่กำหนดเราจะพูดคุยในบทความต่อไป

วงเงินเงินสดคงเหลือคืออะไร และเหตุใดจึงต้องมี

ขีดจำกัดที่อนุญาตของยอดเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันเรียกว่าขีดจำกัดเงินสดคงเหลือ มีบางสถานการณ์ที่อนุญาตให้มีเงินทุนมากกว่าที่กำหนด โดยส่วนใหญ่จะเกิดขึ้นในวันที่จ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานและในวันหยุดสุดสัปดาห์ เอนทิตีตัดสินใจที่จะทำงาน

จำเป็นต้องกำหนดขนาดของขีดจำกัดสำหรับแผนกแยกและนิติบุคคล - มีข้อยกเว้นสำหรับองค์กรอื่น ตัวอย่างเช่น นิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กอาจไม่ได้กำหนดขีดจำกัดเลย

การคำนวณวงเงินเงินสด

ตามขั้นตอนการคำนวณบางอย่างองค์กรจะต้องใช้จำนวนใบเสร็จรับเงินทั้งหมดในรูปของเงินสดจากบริการงานและสินค้า แต่หากองค์กรก่อตั้งขึ้นเมื่อไม่นานมานี้และไม่มีปริมาณรายได้รวมสามารถกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือตามปริมาณที่วางแผนไว้

ตามข้อบังคับ ธนาคารกลางรัสเซีย ขีดจำกัดจะคำนวณโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายในสองวิธี:

• มุ่งเน้นไปที่ปริมาณรายได้จากการขาย - โดยไม่คำนึงถึงเงินทุนที่ตัวแทนยอมรับ
• ตามปริมาณเงินสดที่ออก - ไม่รวมกองทุนที่จ่ายให้กับเงินเดือนพนักงาน ทุนการศึกษา และการชำระเงินอื่น ๆ

คำนิยาม

วงเงินเงินสด- นี่คือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตที่สามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสด เงินสดหมด ขีดจำกัดที่กำหนดไว้จะต้องฝากไว้ในธนาคาร

วงเงินเงินสดถูกกำหนดโดย:

หัวหน้าองค์กร

หัวหน้าแผนกแยกขององค์กรหากแผนกแยกนี้มีบัญชีธนาคาร

ผู้ประกอบการรายบุคคล

ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 หมายเลข 373-P มีสูตรคำนวณวงเงินเงินสดสองสูตร:

1. หากในขณะที่คำนวณวงเงินที่บริษัทได้รับรายได้

วงเงินเงินสด = รายได้สำหรับ ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน/ ระยะเวลาการชำระบัญชีเป็นวันทำการ * ช่วงเวลาระหว่างวันที่นำส่งเงินสดเข้าธนาคารในวันทำการ

2. หากในขณะที่คำนวณวงเงินแล้วบริษัทไม่ได้รับรายได้

วงเงินเงินสด = ปริมาณเงินสดที่ออกตามรอบบิล / รอบบิลในวันทำการ * ช่วงเวลาระหว่างวันที่รับเงินสดที่ธนาคารในวันทำการ

ระยะเวลาชำระบัญชีต้องไม่เกิน 92 วันทำการ ระยะเวลาในการจัดส่ง/รับเงินสดไม่เกิน 7 วันทำการ (14 วันทำการสำหรับการชำระบัญชีที่ไม่มีธนาคาร)

อนุญาตให้เกินวงเงินเงินสด:

ในวันที่จ่ายเงินเดือน ทุนการศึกษา และเงินอื่นที่คล้ายคลึงกัน ระยะเวลาในการออกถูกกำหนดโดยหัวหน้าองค์กรและไม่เกิน 5 วันทำการ

ในวันหยุดสุดสัปดาห์และวันที่ไม่ทำงาน วันหยุด(หากดำเนินธุรกิจในวันนี้)

เกินวงเงินเงินสดในกรณีอื่น ๆ ถือเป็นการละเมิดการบริหารและนำไปสู่การปรับเจ้าหน้าที่จำนวน 4,000 รูเบิล มากถึง 5,000 ถู.; สำหรับนิติบุคคล - จาก 40,000 รูเบิล มากถึง 50,000 ถู (มาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ยังมีคำถามเกี่ยวกับการบัญชีและภาษีอยู่ใช่ไหม? ถามพวกเขาในฟอรัมการบัญชี

วงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด (วงเงินเงินสด): รายละเอียดสำหรับนักบัญชี

• การปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในร้านขายยา

  ในคำสั่งดังกล่าวที่เครือข่ายจัดทำขึ้น วงเงินเงินสดควรเป็น...

• การทำธุรกรรมเงินสด บทบัญญัติทั่วไป

  ยอดเงินสด บทบัญญัติทั่วไปเกี่ยวกับวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดดูส่วนที่ 1 ของขั้นตอน... ตามข้อตกลงกับหัวหน้าองค์กรเหล่านี้ สถาบันธนาคารกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นประจำทุกปีสำหรับทุกคน... ที่มีบัญชีในสถาบันธนาคาร สถาบันธนาคารกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดคงเหลือตาม...

• เกี่ยวกับขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสด

  2554 ฉบับที่ 373-P? จะคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือที่เครื่องบันทึกเงินสดได้อย่างไร? จะทำอย่างไร สถาบันงบประมาณ...แคชเชียร์ลงนามในคำสั่งรับเงินสด ข้อจำกัดยอดเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดของสถาบันงบประมาณ เช่นเดิม...

• เอกสารประกอบธุรกรรมเงินสดทางบัญชี

  ยอดเงินสด ข้อกำหนดทั่วไปเกี่ยวกับขีดจำกัดของยอดเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด ดูส่วนที่ 1 ของขั้นตอน... เห็นด้วยกับหัวหน้าขององค์กรเหล่านี้ สถาบันธนาคารกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นประจำทุกปีสำหรับทุกคน... ที่มีบัญชีในสถาบันธนาคาร สถาบันธนาคารกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดคงเหลือตาม...

• วงเงินเงินสด (วงเงินเงินสดคงเหลือ)

  รูปร่าง. ผู้จัดการจะต้องลงนามในนั้น บริษัทมีสิทธิอนุมัติวงเงินเงินสดได้ตลอดเวลา...หากจำเป็นให้อนุมัติใหม่อีกครั้ง ต้องตั้งค่าขีด จำกัด เครื่องบันทึกเงินสดเป็นรูเบิลโดยไม่มี kopeck... แค่นั้นแหละ. ตัวอย่างเช่น คุณสามารถแบ่งวงเงินเครื่องบันทึกเงินสดออกเป็นส่วนๆ ได้เหมือนกัน...

• ขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยเงินสด
• ธนาคารจะตรวจสอบวินัยเงินสด

  ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือ ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดถูกตั้งค่าเป็นประจำทุกปี องค์กรการค้าเสิร์ฟ...

• การสั่งซื้อวงเงินเงินสดใหม่จะช่วยให้ บริษัท พ้นจากข้อพิพาทกับผู้ตรวจสอบ

  ง. 25 ห้อง. 8. กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นจำนวน 15,625 (สิบห้า...

• การเปลี่ยนแปลงกฎหมายสำหรับนักบัญชีตั้งแต่วันที่ 15/01/2558

  ธุรกิจขนาดเล็กที่ได้กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของคำสั่ง ไม่ใช่...

• เงินฝากเงินเดือน

  หากเงินเดือนที่ฝากเกินวงเงินเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบัน (ข้อ 2 ของคำสั่งหมายเลข 3210 ...

• ข้อควรสนใจ: อย่าลืมเกี่ยวกับขีด จำกัด ของเครื่องบันทึกเงินสด!

  ธุรกรรมจะถูกแยกออกจากกันและกำหนดวงเงินเงินสดแยกต่างหาก บริษัทกำหนดระยะเวลาการเรียกเก็บเงินอิสระ...ลำดับการทำธุรกรรมเงินสดและกำหนดวงเงินเงินสด เครื่องบันทึกเงินสดสำหรับบุคคล... ในกระเป๋าของเขาคืออะไร? ยังไม่ชัดเจนว่าจะคำนวณวงเงินเงินสดได้อย่างไรหากผู้ประกอบการมีเงินทั้งหมด... ไม่ เขาออกเอกสารการบริหารเกี่ยวกับวงเงินเงินสดให้ตัวเอง มันไร้เหตุผล แต่...

• วิธีที่จะไม่ทำผิดพลาดเมื่อคำนวณวงเงินเงินสดตามกฎใหม่

  ธนาคารให้บริการจำกัดวงเงินเงินสดหรือไม่? ตั้งแต่ปีนี้เป็นต้นไป ทุกองค์กร...

วงเงินบันทึกเงินสดคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับแต่ละวันทำการที่องค์กรกำหนด ความจำเป็นในการตรวจสอบเงินสดส่วนเกินในมืออย่างต่อเนื่องทำให้ชีวิตของนักบัญชีจำนวนมากลำบาก ณ วันที่ 1 มิถุนายน 2014 มีการเปลี่ยนแปลงขั้นตอนการลงทะเบียนเงินสด: องค์กรบางแห่งได้รับการยกเว้นจากการบังคับใช้วงเงินเงินสด

ความจำเป็นในการจำกัด

การดำเนินงานส่วนใหญ่โดยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียน เงินก้อนใหญ่ดำเนินการโดยใช้ โอนเงินผ่านธนาคาร- ขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสดถูกสร้างขึ้นอย่างแม่นยำเพื่อควบคุมและลดการหมุนเวียนเงินสด อนุญาตให้เกินมาตรฐานที่กำหนดได้ในบางกรณีเท่านั้น

เพื่อสถาปนา ตัวเลขจริงวงเงินเงินสดในมือ ความถี่ในการตรวจสอบวงเงินไม่ได้จำกัดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ผู้จัดการมีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงจำนวนวงเงินในเครื่องบันทึกเงินสดในช่วงเดือน ไตรมาส ปี หรือช่วงเวลาที่จำเป็นอื่น ๆ ตามดุลยพินิจของเขาเอง

ขั้นตอนการจัดตั้ง

วงเงินเงินสดคงเหลือถูกกำหนดโดยองค์กรโดยอิสระ เอกสารควบคุมการทำธุรกรรมเงินสดมีผลใช้บังคับหลังจากลงนามโดยหัวหน้าองค์กร คุณต้องเข้าใจว่าการไม่มีเอกสารจัดตั้งสามารถนำไปสู่ความรับผิดได้ เนื่องจากขีดจำกัดจะถือเป็นศูนย์โดยอัตโนมัติ และจำนวนเงินทั้งหมดในโต๊ะเงินสดจะถือว่าเกินขีดจำกัด

ธนาคารแห่งรัสเซียควบคุมการจัดตั้งวงเงินเงินสดที่โต๊ะเงินสด (คำสั่งหมายเลข 332-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) ธนาคารติดตามการปฏิบัติตามมาตรฐานที่เป็นที่ยอมรับ และมีหน้าที่ตรวจสอบข้อมูลการทำธุรกรรมเงินสดอย่างน้อยหนึ่งครั้งทุกๆ 1-2 ปี หากตรวจพบความไม่สอดคล้องและการละเมิดคำขอจะถูกส่งไปยังบริการภาษี

องค์กรได้รับการยกเว้นจากวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้

หลังจากทำการเปลี่ยนแปลงคำสั่งซื้อแล้ว การบัญชีเงินสดบางองค์กรได้รับการยกเว้นจากการจัดตั้งบังคับ ขีดจำกัดขนาดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ซึ่งรวมถึงเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคล เพื่อใช้สิทธิในการหมุนเวียนเงินสดที่โต๊ะเงินสดไม่ จำกัด องค์กรจะต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

• จำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยสำหรับ ปีที่แล้วไม่เกิน 100;
• จำนวนรายได้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับ ปีที่แล้ว- ไม่เกิน 800 ล้านรูเบิล
• ส่วนแบ่งในทุนจดทะเบียนของนิติบุคคลบุคคลที่สาม – 25% หรือน้อยกว่า;
• ส่วนแบ่งของกองทุนในทุนจดทะเบียนของกองทุน องค์กร หรือสมาคมต่างๆ ไม่เกิน 25%

ผู้ประกอบการรายบุคคลและตัวแทนธุรกิจขนาดเล็กได้รับสิทธิ์ที่จะไม่ปฏิบัติตามวงเงินเงินสดตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2558 องค์กรที่จดทะเบียนเป็นธุรกิจขนาดเล็กหลังจากวันที่นี้ไม่สามารถกำหนดขีดจำกัดได้ตั้งแต่วินาทีที่สถานะของกิจกรรมของผู้ประกอบการได้รับการยอมรับ

การปฏิเสธขององค์กรจากวงเงินเงินสด

หากต้องการปฏิเสธที่จะกำหนดขีดจำกัดมูลค่าเงินในเครื่องบันทึกเงินสด การประกาศเพียงอย่างเดียวนั้นไม่เพียงพอ เช่นเดียวกับการกระทำใดๆ ขององค์กร จะต้องจัดทำเป็นเอกสารตามลำดับต่อไปนี้:

1. หากคำสั่งซื้อที่กำหนดวงเงินเงินสดมีผลก่อนที่จะถูกปฏิเสธ จะต้องถูกยกเลิก
2. จัดทำและอนุมัติคำสั่งให้ลบวงเงินเงินสดที่กำหนดออกจากวันที่กำหนด

การจัดทำเอกสารระบุว่าไม่มีจำนวนเงินสูงสุดในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นสิ่งสำคัญมากเนื่องจากในระหว่างการตรวจสอบตามกำหนดเวลาการไม่ปฏิบัติตามวงเงินเงินสดจะไม่มีเหตุผลและจะนำมาซึ่งความรับผิดในการบริหาร

ประเภทของค่าปรับสำหรับการละเมิดวงเงินเงินสด

ในกรณีที่ไม่อนุญาตให้จัดเก็บจำนวนเงินส่วนเกิน บริษัทจะถูกปรับตามมาตรา 15.1 ของประมวลกฎหมายว่าด้วย ความผิดทางปกครอง- จำนวนเงินอาจเป็น: ขึ้นอยู่กับใครเป็นผู้รับผิดชอบ

• ผู้ประกอบการรายบุคคลและเจ้าหน้าที่ของธุรกิจขนาดเล็กจ่าย 4-5,000 รูเบิล
• เรียกเก็บเงิน 40,000-50,000 รูเบิลจากนิติบุคคล (เช่นจากองค์กร)

เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ คุณควรตรวจสอบธุรกรรมเงินสดอย่างรอบคอบและโอนเงินส่วนเกินไปยังธนาคารตรงเวลา

บริษัทอาจต้องรับผิดในกรณีที่มีการละเมิดเช่นการจัดเก็บเงินไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดโดยไม่ต้องลงทะเบียน ใบเสร็จรับเงินตลอดจนในกรณีที่เกิดความล่าช้าในการชำระจำนวนเงินที่ส่งจากกองทุนค่าจ้าง

การจัดเก็บเงินทุนส่วนเกินตามกฎหมายในเครื่องบันทึกเงินสด

ตามคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียมีหลายกรณีที่เกินวงเงินเงินสดขององค์กรได้อย่างถูกกฎหมาย รายการประกอบด้วยจำนวนเงิน:

• เพื่อจ่ายเข้ากองทุนค่าจ้าง (ค่าจ้าง ทุนการศึกษา สวัสดิการสังคม)
• เกิดขึ้นในวันหยุดและวันหยุดสุดสัปดาห์หากองค์กรชำระเงินด้วยเงินสดในเวลานี้

ควรพิจารณาว่าเงินที่ได้รับจากกองทุนเงินเดือนจะต้องชำระภายใน 3-5 วัน รวมถึงวันที่ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสด

จะปฏิบัติตามวงเงินเงินสดได้อย่างไร?

ฝ่ายบริหารขององค์กรจำเป็นต้องให้ความสำคัญกับประเด็นการจัดการเงินสดอย่างใกล้ชิด ต้องป้อนวงเงินตามการหมุนเวียนเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด การสร้างจำนวนเงินที่ไม่สมเหตุสมผลจากการคำนวณมักจะนำไปสู่การละเมิดขีดจำกัดบ่อยครั้ง

ยอดคงเหลือของเงินในเครื่องบันทึกเงินสดสามารถดูได้ในสมุดเงินสด หากพบวงเงินควรฝากไว้กับธนาคาร บริษัทมีสิทธิกำหนดความถี่ในการออกเดินทางได้อย่างอิสระ เงินเพื่อเข้าบัญชีกระแสรายวัน จำนวนเงินที่จำกัดเท่านั้นที่ต้องรวบรวมยอดคงเหลือตามดุลยพินิจขององค์กร

การคำนวณวงเงินเงินสด

มี 2 ​​วิธีโดยคำนวณจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตในเครื่องบันทึกเงินสด หากมีการคำนวณขีดจำกัดก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2014 เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาด้วย บริการด้านภาษีจะดีกว่าถ้ายกเลิกคำสั่งซื้อเก่าและออกคำสั่งซื้อใหม่ วงเงินเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดถูกกำหนดตามปริมาณของรายได้ที่วางแผนไว้หรือรายจ่ายเงินสด

ระยะเวลาที่คำนวณวงเงินเงินสดจะถูกกำหนดโดยองค์กรโดยอิสระ โดยทั่วไปจะใช้หนึ่งในสี่:

• ก่อนหน้าการคำนวณ
• มีตัวบ่งชี้รายได้สูงสุด
• คล้ายกับช่วงปีที่แล้ว

ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินรวมวันทำการทั้งหมดของไตรมาสที่เป็นปัญหา แต่ไม่ควรเกิน 92 วัน จำนวนขีดจำกัดผลลัพธ์สามารถปัดเศษขึ้นหรือลงเป็นรูเบิลที่ใกล้ที่สุดได้

การคำนวณตามปริมาณรายได้

วิธีการนี้ใช้ในกรณีที่บริษัทได้รับหรือมีแผนรับรายได้เป็นเงินสด เพื่อคำนวณวงเงินเงินสดตามจำนวนเงินที่ได้รับ กิจกรรมทางเศรษฐกิจหมายความว่า ใช้สูตร L = Ob τ T race × T in โดยที่:

L – วงเงินเงินสด;

เกี่ยวกับ – จำนวนรายได้ที่ได้รับเป็นเงินสดสำหรับงวดที่อยู่ระหว่างการพิจารณา

T race – ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน (ไตรมาส) มีหน่วยเป็นวัน;

T in – ความถี่ในการฝากเงินเข้าธนาคาร (คอลเลกชัน)

ตัวอย่างการคำนวณตามปริมาณรายได้

ลองดูวิธีคำนวณวงเงินเงินสดโดยใช้ข้อมูลต่อไปนี้: โต๊ะเงินสดของบริษัทการค้า “X” ได้รับรายได้รายวัน ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินคือไตรมาสแรกของปีที่แล้ว รายได้จะถูกส่งทุกๆ 4 วัน บริษัททำงานเจ็ดวันต่อสัปดาห์มาทำสิ่งต่อไปนี้:

1. ลองคำนวณจำนวนวันทำการในหนึ่งไตรมาส เงื่อนไขระบุว่าบริษัทดำเนินการตลอดสัปดาห์ทำงาน ดังนั้น ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินประกอบด้วย 90 วัน
2. ปริมาณรายได้ที่ได้รับซึ่งระบุบนพื้นฐานของข้อมูลจากบัญชี 50, 90 และ 62 มีจำนวน 4,856,548 รูเบิล ได้แก่: ในเดือนมกราคม - 1,558,884 รูเบิลในเดือนกุมภาพันธ์ - 1,240,058 รูเบิลในเดือนมีนาคม - 2,057,606 R
3. มาคำนวณขีด จำกัด เครื่องบันทึกเงินสดสำหรับไตรมาสแรก: L = 4,856,548 ÷ 90 × 4 = 215,846 รูเบิล

จากผลการดำเนินการ หัวหน้าบริษัทได้ออกคำสั่งอนุมัติวงเงินดังกล่าว

การคำนวณตามค่าใช้จ่ายเงินสด

หากบริษัทใช้เพียง การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคุณสามารถกำหนดวงเงินรายวันสำหรับจำนวนเงินในเครื่องบันทึกเงินสดโดยใช้จำนวนค่าใช้จ่ายในการบริหารเงินสดและธุรกิจ ควรพิจารณาว่าไม่ว่าในกรณีใดจะคำนึงถึงจำนวนเงินที่ได้รับจากกองทุนค่าจ้าง

วงเงินเงินสดคำนวณสำหรับ ค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นเงินสดถูกสร้างขึ้นโดยใช้สูตร L = เกี่ยวกับ ۞ T race × T in โดยที่:

เกี่ยวกับ – ปริมาณของจำนวนเงินที่เบิกจ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจและการบริหารทั่วไป

T race – การชำระควอเตอร์ในหน่วยวัน (แต่ไม่เกิน 92)

ดีบุก – ระยะเวลาการเก็บ

ขั้นตอนการปัดเศษผลลัพธ์จะเหมือนกับการคำนวณครั้งก่อน

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสดตามค่าใช้จ่ายเงินสด

ลองดูตัวอย่าง: องค์กรดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเท่านั้น ถอนเงินสดทุกๆ 3 วัน ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินคือไตรมาสแรกของปีที่แล้ว องค์กรดำเนินงาน 5 วันต่อสัปดาห์ ปริมาณการใช้จ่ายเงินสดสำหรับ ระยะเวลาที่กำหนดมีจำนวน 1,600,000 รูเบิลมาทำสิ่งต่อไปนี้:

1. ลองคำนวณจำนวนวันในไตรมาสที่พิจารณา: ในเดือนมกราคมมี 15 วันทำการในเดือนกุมภาพันธ์ - 19 ในเดือนกุมภาพันธ์ - 22 มีนาคม รวม: 56 วัน
2. ตามข้อมูล การบัญชีจำนวนค่าใช้จ่ายสำหรับเดือนมกราคมมีจำนวน 520,000 รูเบิลสำหรับเดือนกุมภาพันธ์ - 268,000 รูเบิลสำหรับเดือนมีนาคม - 812,000 รูเบิล
3. มาคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับไตรมาสแรก: L = 1,600,000 ÷ 56 × 3 = 85,714 รูเบิล

จากการคำนวณหัวหน้าขององค์กรกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตในแต่ละวันทำงานเป็นจำนวน 86,000 รูเบิล

ในกรณีที่องค์กรไม่ได้เสียค่าใช้จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดและไม่ได้ใช้การชำระด้วยเงินสด แต่จ่ายเฉพาะเงินปันผลเท่านั้น วงเงินจะกำหนดตามจำนวนเงินที่ออกโดยใช้สูตรที่คล้ายกัน ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องระบุทุกวันของไตรมาสเลย เพราะโดยปกติแล้วเงินจะถูกถอนออกหนึ่งครั้งต่องวด ระยะเวลาการเก็บเงินสูงสุดที่ใช้ในการคำนวณคือ 7 วัน

วงเงินเงินสดสำหรับแผนกแยก

องค์กรที่มี หน่วยโครงสร้างกำหนดวงเงินเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดตามวิธีการเรียกเก็บเงิน สำหรับสาขาที่มีอาณาเขตเป็นอิสระจากสำนักงานใหญ่ อาจกำหนดขีดจำกัดได้:

• แยกกัน - ในกรณีที่โอนเงินจากโต๊ะเงินสดไปยังธนาคารโดยตรง
• รวม - รวมอยู่ในวงเงินสำนักงานใหญ่ - ในกรณีที่ฝากเงินสดไว้กับสำนักงานใหญ่

ในกรณีที่โอนเงินจากแผนกเงินสดของแผนกไปยังสำนักงานกลาง จะต้องกำหนดวงเงินโดยคำนึงถึงรายได้ของแต่ละแผนกแยกกันและกระจายตามส่วนแบ่ง

ขั้นตอนการจัดทำคำสั่งวงเงินเงินสด

เอกสารที่จัดตั้งองค์กรของการบัญชีเงินสดนั้นจัดทำขึ้นโดยแต่ละองค์กรโดยอิสระ ไม่มีรูปแบบมาตรฐานสำหรับคำสั่งซื้อ แต่มีข้อมูลเกี่ยวกับ:

• วันที่ออกคำสั่ง
• จำนวนวงเงินที่กำหนด;
• วิธีการและขั้นตอนการคำนวณวงเงิน
• หากจำเป็น ให้ยกเลิกคำสั่งก่อนหน้าโดยระบุหมายเลขเอกสารและวันที่

เกณฑ์อื่น ๆ ทั้งหมดสำหรับเอกสารอย่างเป็นทางการขององค์กรจะรวบรวมตามกฎพื้นฐานของเอกสาร พิจารณามติของหัวหน้าองค์กรโดยระบุวิธีคำนวณวงเงินเงินสด คำสั่งซื้อตัวอย่างสามารถใช้เป็นตัวอย่างในการจัดทำเอกสารในเงื่อนไขขององค์กรอื่น:

พรีเมี่ยมแอลแอลพี

คำสั่งหมายเลข 25 วันที่ 30 กันยายน 2558

“ ในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด”

ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U

ฉันสั่ง:

1. ยอมรับวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้สำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2558 จำนวน 548,985 (ห้าแสนสี่หมื่นแปดพันเก้าร้อยแปดสิบห้า) รูเบิลตามข้อมูลจากไตรมาสที่สี่ของปี 2557
2. กำหนดระยะเวลาการเก็บเงินเป็น การบริการ JSC"รัสเซีย-ธนาคาร": 1 ครั้งทุกๆ 3 วันทำการ
3. ยกเลิกคำสั่ง“ ในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด” หมายเลข 16 ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2558
4. แต่งตั้งแคชเชียร์เป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติตามขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสด ซึ่งทำหน้าที่ตรวจสอบจำนวนเงินในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการตามข้อมูลสมุดเงินสด

ยีน. ลายเซ็นผู้อำนวยการ A. A. Nikolaev

เราได้อ่านคำสั่งแล้ว:

วันที่หัวหน้าฝ่ายบัญชี/ลายเซ็น M.P. Andreev

วันที่แคชเชียร์/ลายเซ็น P. A. Sovushkina

ในคำสั่งเพิ่มเติมวิสาหกิจอาจระบุได้ ตัวอย่างการออกแบบวงเงินเงินสด

จากตัวอย่างที่ให้มาเราสามารถพูดได้อย่างมั่นใจว่าการคำนวณวงเงินเงินสดและการออกคำสั่งซื้อที่เกี่ยวข้องนั้นไม่ใช่เรื่องยากในการบัญชี ด้วยการให้ความสำคัญกับการคำนวณจำนวนเงินส่วนเกิน บริษัทจะสามารถหลีกเลี่ยงการละเมิดทางการเงินและความรับผิดในการบริหารได้

ปัจจุบันจัดตั้งขึ้นโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U

ตามกฎที่ปรับปรุงแล้ว ผู้ประกอบการและองค์กรต่างๆ มีส่วนร่วม กิจกรรมเชิงพาณิชย์จะต้องมีวงเงินเงินสดที่ได้รับอนุมัติ

มันคืออะไร?

วงเงินเงินสดอยู่ที่ จำนวนเงินสดสูงสุดที่กำหนดไว้ที่จะเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรธุรกิจ- เงินส่วนเกินจะต้องโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันขององค์กรที่เปิดกับธนาคาร ยอดคงเหลือคงที่อาจเกินได้เฉพาะในช่วงระยะเวลารับทุนเท่านั้น ค่าจ้างผลประโยชน์และการชำระเงินอื่น ๆ รวมถึงวันหยุดและวันหยุดสุดสัปดาห์ วันที่ไม่ทำงาน(ขึ้นอยู่กับการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นในวันนี้)

การกำหนดวงเงินช่วยให้คุณสามารถลดจำนวนเงินสดหมุนเวียนได้ ซึ่งช่วยลดความยุ่งยากในการทำธุรกรรมทางการเงินอย่างมาก

คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U กำหนดว่าจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาต ณ สิ้นวัน คำนวณโดยองค์กรอิสระแต่ใช้สูตรที่ได้รับอนุมัติ ในแง่หนึ่งมาตรการนี้จะควบคุมขั้นตอนการคำนวณยอดยกยอดยกไปและอีกด้านหนึ่งช่วยให้เข้าใกล้ค่าที่ "สะดวก" สำหรับเอนทิตีเฉพาะมากขึ้น

หากองค์กรไม่มีขีดจำกัดที่ได้รับอนุมัติ จะถือว่าเป็นศูนย์ ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถเก็บเงินไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดได้ สำหรับการละเมิดขั้นตอนการจัดการเงินสดและการบำรุงรักษา ธุรกรรมทางการเงินผู้นั้นอาจจะต้องรับผิดทางการบริหารและถูกปรับ

บริษัทไหนอาจไม่ติดตั้ง?

จำนวนเงินสดคงเหลือ จะต้องจัดตั้งขึ้นโดยนิติบุคคลทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงของพวกเขา รูปแบบทางกฎหมายและระบบภาษีที่ใช้

ตามวรรค 2 ของคำสั่งของธนาคารกลางแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U มีข้อยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กซึ่งรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละราย ผู้เข้าร่วมเหล่านี้ กิจกรรมทางเศรษฐกิจอนุญาตให้ใช้รูปแบบที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยไม่ต้องได้รับการอนุมัติจากยอดคงเหลือที่จำกัด

บริษัทจะจัดเป็นธุรกิจขนาดเล็กหากมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

• รายได้ต่อปีไม่เกิน 800 ล้านรูเบิล
• จำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยไม่เกิน 100 คน
• แบ่งปัน บุคคลที่สามในทุนจดทะเบียนไม่เกิน 49%

หากองค์กรมีสิทธิ์ยกเลิกขีดจำกัดกะทันหัน ก็สามารถทำได้ทุกเมื่อ ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องออกคำสั่งที่เหมาะสม การมีอยู่หมายความว่าบริษัทสามารถเก็บเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ในเครื่องบันทึกเงินสดและจำหน่ายเงินสดตามดุลยพินิจของบริษัท

ควรติดตั้งบ่อยแค่ไหน?

กฎสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดกำหนดเวลาเฉพาะสำหรับการกำหนดวงเงินตลอดจนเหตุผลสำหรับการแก้ไข ซึ่งหมายความว่าความจำเป็นในการคำนวณยอดเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกกำหนดโดยองค์กรโดยอิสระ

ตามกฎแล้ว การตัดสินใจเกี่ยวกับระยะเวลาที่ถูกต้องของวงเงินเงินสดยังคงอยู่กับผู้จัดการและได้รับการบันทึกไว้ในคำสั่งซื้อที่เกี่ยวข้อง

ขอแนะนำให้ติดตั้งในช่วงเวลาที่เหมาะสม - หนึ่งในสี่ครึ่งปีหนึ่งปี หลังจากหมดอายุคำสั่งแล้ว จำเป็นต้องขยายระยะเวลาหรือประเด็นออกไป เอกสารใหม่- การไม่มีการบ่งชี้ระยะเวลาที่ถูกต้องในคำสั่งซื้อหมายความว่าองค์กรสามารถใช้ตัวเลขที่กำหนดขึ้นได้อย่างไม่มีกำหนด

ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพ เช่น จำนวนรายได้ที่เข้ามาหรือจำนวนเงินสดที่ออก คุณสามารถคำนวณยอดคงเหลือใหม่และออกคำสั่งซื้อใหม่ได้ตลอดเวลา

สูตรคำนวณพร้อมตัวอย่าง

ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U มีสองตัวเลือกหลักในการคำนวณยอดยกยอด ความแตกต่างของพวกเขาคือ ในกรณีหนึ่ง พื้นฐานคือข้อมูลเกี่ยวกับรายได้เงินสด ส่วนที่สองคือข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเงินสด

ในขณะเดียวกันก็ไม่ คำแนะนำโดยตรงสูตรใดที่เหมาะกับองค์กรใดองค์กรหนึ่ง ซึ่งหมายความว่าขณะนี้องค์กรธุรกิจมีอิสระในการตัดสินใจด้วยตนเองว่าจะใช้วิธีการคำนวณแบบใด และสามารถเลือกตัวเลือกที่สะดวกและให้ผลกำไรมากที่สุดสำหรับตนเองได้

เมื่อคำนวณแล้ว ขึ้นอยู่กับรายได้เงินสดใช้สูตรต่อไปนี้:

L=วี/พี*เอ็น, ที่ไหน

• V คือรายได้ที่ได้รับในรูปของเงินสดในช่วงระยะเวลาหนึ่ง สำหรับองค์กรที่จัดตั้งขึ้นใหม่ รายได้โดยประมาณจะถูกนำมาพิจารณาด้วย
• P – ระยะเวลาในวันทำการ ไม่เกิน 92 วันซึ่งได้รับปริมาณรายได้ดังกล่าว ปรากฎว่าเมื่อคำนวณ คุณสามารถใช้แม้แต่หนึ่งวันทำการหรือคำนึงถึงช่วงเวลาสูงสุดในแง่ของปริมาณรายได้ (เช่น สัปดาห์ก่อนปีใหม่)
• N – ระยะเวลาในวันทำการสะท้อนถึงความถี่ในการฝากเงินเข้าธนาคาร แต่ไม่เกิน 7 วันทำการ และในกรณีที่ไม่มีสถาบันการธนาคารในท้องที่ - 14 วัน

ลองดูตัวอย่างบริษัทกำหนดขีดจำกัดสำหรับปี 2561 และใช้ช่วงระยะเวลาสูงสุดในการทำงาน - เมษายน-พฤษภาคม 2558 ซึ่งก็คือ 61 วันทำการเป็นฐานในการคำนวณ ในช่วงเวลานี้ฉันได้รับ เงินสดที่ได้รับในจำนวน 1,500,000 รูเบิล เงินจะฝากเข้าธนาคารทุกๆ สามวัน ซึ่งหมายความว่ายอดยกยอดสำหรับองค์กรนี้จะเป็น:

• L = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (ปัดเป็นรูเบิลทั้งหมด)

สูตรการคำนวณที่สอง ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายเงินสดสะดวกในการใช้งานเมื่อองค์กรธุรกิจมีใบเสร็จรับเงินเล็กน้อยหรือไม่มีเลย:

L=R/P*N, ที่ไหน

• R คือเงินสดที่ออกในช่วงระยะเวลาหนึ่งเป็นรูเบิลไม่นับ การชำระเงินครั้งต่อไป: ค่าจ้าง ค่าวันหยุด สวัสดิการ ทุนการศึกษา ฯลฯ องค์กรที่สร้างขึ้นเป็นครั้งแรกจะใช้จำนวนการกระจายที่คาดหวังในการคำนวณ
• P – ระยะเวลาในวันทำการที่มีการออกกองทุน อาจมีตั้งแต่ 1 ถึง 92 วัน
• N คือช่วงเวลาในการรับเงินสดจากสถาบันการธนาคาร (ไม่รวมค่าจ้าง สวัสดิการ ฯลฯ) ระยะเวลานี้ไม่เกิน 7 วันทำการหากไม่มีธนาคารใกล้เคียง - 14 วัน

ตัวอย่างการคำนวณบริษัทกำหนดวงเงินสำหรับปี 2562 พื้นฐานคือปริมาณค่าใช้จ่ายเงินสดที่เกิดขึ้นในเดือนกันยายน 2561 ด้วยสัปดาห์ทำงานห้าวัน ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินคือ 22 วันทำการ การจ่ายเงินสดให้กับคู่สัญญาในเดือนนี้มีจำนวน 450,000 รูเบิล เงินจะถูกถอนออกจากบัญชีธนาคารทุก ๆ สี่วัน

มาคำนวณขีดจำกัดกัน:

• L = 450,000 / 22 * ​​​​4 = 81,818 (เรายังปัดเป็นรูเบิลทั้งหมดด้วย)

การลงทะเบียนคำสั่งซื้อ

การตัดสินใจโดยองค์กรธุรกิจเกี่ยวกับวิธีการคำนวณขีด จำกัด ขนาดและระยะเวลาที่ใช้ได้จะต้องอธิบายไว้ใน การกระทำในท้องถิ่นจัดทำอย่างเป็นทางการเป็นเอกสารทางราชการและจัดเก็บตามลักษณะที่กำหนด

ตามกฎแล้วจะมีการออกคำสั่งเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดและขั้นตอนในการพิจารณา ต้องแนบการคำนวณยอดยกยอดไปกับใบสั่งเพื่อทำความเข้าใจวิธีการได้รับตัวเลขที่อนุมัติ ไม่จำเป็นต้องได้รับการอนุมัติจากธนาคารลายเซ็นของหัวหน้าองค์กรก็เพียงพอแล้ว

หากในระหว่างปีมีเหตุผลในการเปลี่ยนแปลงจำนวน (เช่น การเพิ่มรายได้หรือการลดการผลิต) ก็สามารถแก้ไขได้เมื่อใดก็ได้โดยการออกคำสั่งซื้อใหม่ สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก จำเป็นต้องมีคำสั่งให้ยกเลิกขีดจำกัด เพื่อยืนยันสิทธิ์ที่จะไม่มียอดคงเหลือที่จำกัด

ท้ายที่สุดคุณต้องจับตาดูจำนวนเงินอยู่ตลอดเวลา - หากมีส่วนเกินจะนำไปที่สถาบันการธนาคาร มิฉะนั้น คุณจะประสบปัญหาหากมีการตรวจสอบและมีการเปิดเผยจำนวนเงินที่ไม่ควรอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

ข้อมูลทั่วไป

วินัยทางการเงินจะต้องได้รับการดูแลตามข้อกำหนดทางกฎหมาย ซึ่งหมายความว่าธุรกิจเกือบทั้งหมด (มีข้อยกเว้นบางประการ) จะต้องปฏิบัติตามวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ มันคืออะไรและมีไว้เพื่ออะไร?

แนวคิดพื้นฐาน

เงินสดคือจำนวนเงินของบริษัทหรือแผนกที่ทำธุรกรรมเงินสด นี่เป็นห้องที่ยูนิตดังกล่าวตั้งอยู่ด้วย

โต๊ะเงินสดยังหมายถึงส่วนการบัญชีซึ่งใช้เพื่อสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดและเอกสารทางการเงิน วงเงินเงินสดคือจำนวนเงินที่สามารถอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัทได้ตลอดเวลา

เหตุใดจึงจำเป็น?

วัตถุประสงค์ของการกำหนดวงเงินเงินสดคือเพื่อลดจำนวนเงินสดหมุนเวียน ท้ายที่สุดแล้ว วิธีการชำระเงินหลักไม่ได้ผ่านเครื่องบันทึกเงินสด แต่ผ่านสถาบันการธนาคาร (ไม่ใช่เงินสด)

สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของการจำกัดเงินสดคือจำนวนเงินควรจะใช้ได้และไม่ใช่ "น้ำหนักตาย"

กรอบการกำกับดูแลในปัจจุบัน

มีการกำหนดกฎสำหรับการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือไว้

ในกรณีที่มีการละเมิดขีด ​​จำกัด ของยอดเงินในเครื่องบันทึกเงินสดจะใช้บรรทัดฐานของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียด้วย

คุณสมบัติเมื่อกำหนดวงเงินเงินสดที่โต๊ะเงินสด

เมื่อกำหนดวงเงินเงินสดคุณควรใช้สูตรที่รัฐบาลอนุมัติและคำนึงถึงคำแนะนำพื้นฐานด้วย บทบัญญัติทางกฎหมาย- ลองดูกฎพื้นฐานและค้นหาสิ่งที่ต้องใส่ใจ

ใครเป็นผู้กำหนดขีดจำกัด?

บริษัทที่ไม่ถือว่าเป็นธุรกิจขนาดเล็กจะต้องกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดคงเหลือ หากไม่ได้กำหนดขีดจำกัด จะเท่ากับศูนย์

การจัดตั้งขีดจำกัดตามความคิดริเริ่มของตนเองนั้นดำเนินการโดยทั้งองค์กรขนาดเล็กและ บุคคลมีสถานะ ผู้ประกอบการรายบุคคลเพื่อให้ การควบคุมภายในและความปลอดภัยของเงิน

ในสถานการณ์เช่นนี้ โปรดจำไว้ว่าหากมีการกำหนดขีดจำกัด บริษัทจะปฏิบัติตามและจะฝากเงินทั้งหมดที่เกินกว่าปกติให้กับธนาคาร มิฉะนั้นจะใช้บรรทัดฐานของประมวลกฎหมายปกครอง

วงเงินเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดถูกกำหนดตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร ระบุจำนวนวงเงินและวันที่ที่จะใช้ได้ มีการเปิดเผยกฎเกณฑ์ในการกำหนดจำนวนเงินจำกัดด้วย

มี 2 ​​วิธีในการคำนวณจำนวนเงิน (ตามภาคผนวกของคำสั่งหมายเลข 3210-U):

• ตามจำนวนเงินที่ได้รับ
• ตามปริมาณเงินสดที่ออก

อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาที่ใช้ในการคำนวณขีดจำกัดคือ:

ระยะเวลาที่บริษัทมีสิทธิ์ปฏิบัติตามจำนวนเงินจำกัดที่กำหนดไว้จะถูกกำหนดเป็นรายบุคคล

โดยปกติแล้ว คำสั่งซื้อจะมีเฉพาะวันที่ที่ขีดจำกัดจะมีผลบังคับใช้เท่านั้น แล้วสามารถใช้งานได้นานกว่าหนึ่งปีหรือในทางกลับกันเปลี่ยนทุกเดือน

ขอแนะนำให้ตรวจสอบวงเงินหากปริมาณการชำระเงินที่เข้ามาเปลี่ยนแปลง จำนวนเงินด้านหลัง ขายสินค้าหรือปริมาณเงินทุนที่เบิกจ่าย (ตาม )

หากบริษัทมี แยกส่วนจากนั้นกำหนดวงเงินเงินสดโดยคำนึงถึงข้อมูลต่อไปนี้:

พิจารณาคุณสมบัติของการออกคำสั่งตามขีดจำกัด ลายเซ็นในเอกสารดังกล่าวลงนามโดยฝ่ายบริหารขององค์กร วงเงินได้รับการอนุมัติในช่วงเวลาใดก็ได้ - เป็นเวลาหนึ่งเดือนครึ่งปีหนึ่งปี ฯลฯ คุณมีสิทธิ์ที่จะไม่สะท้อนถึงช่วงเวลาที่วงเงินบันทึกเงินสดจะมีผล

ในกรณีนี้ งานจะง่ายขึ้นเท่านั้น เนื่องจากไม่จำเป็นต้องตรวจสอบรอบระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของวงเงินยอดเงินสด ขีด จำกัด ถูกกำหนดเป็นรูเบิล จำนวนเงินจะต้องเป็นจำนวนเงินแบบกลม (ไม่ได้ใช้เพนนี)

การคำนวณขีดจำกัดนั้นแนบมากับคำสั่งซื้อ ด้วยวิธีนี้คำถามจะไม่เกิดขึ้นว่าทำไมจำนวนนี้ถึงได้รับการอนุมัติอย่างแน่นอน ควรปฏิบัติตามกฎพิเศษโดยแผนกที่โอนเงินไปยังสถาบันการธนาคาร

เช่นเดียวกับ สำนักงานเพิ่มเติมโดยนำเงินไปที่โต๊ะเงินสดของสำนักงานใหญ่ คำสั่งอนุมัติวงเงินจะถูกส่งไปยังทุกแผนกโดยสำนักงานใหญ่

กฎสำหรับการโอนเอกสารดังกล่าวกำหนดไว้ในข้อบังคับเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดหรือในคำสั่งแยกต่างหาก วิธีที่สะดวกที่สุดคือ: พนักงานเก็บเงินของแผนกจะรวบรวมคำสั่งซื้อเกี่ยวกับขีดจำกัดที่สำนักงานใหญ่

พวกเขาจะต้องลงนามในแบบฟอร์มที่จะเก็บไว้ที่บริษัทแม่ วิธีที่สองคือส่งคำสั่งให้กับฝ่ายบริหารของหน่วยเป็นการส่วนตัว

ขั้นตอนกรณีเกิน

เกินวงเงินเงินสดเป็นปัญหาสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก องค์กรทั้งหมดจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด และกฎดังกล่าวกำหนดว่าธนาคารจะกำหนดขีดจำกัดยอดคงเหลือ ณ สิ้นวันสำหรับบริษัท

ในการดำเนินการนี้ ทุกปีบริษัทจะต้องส่งการชำระเงินในแบบฟอร์ม 0408020 () ไปยังสถาบันการธนาคารที่ให้บริการ

คุณต้องส่งแบบฟอร์มไปที่ธนาคาร 1 แห่ง และหลังจากคำนวณจำนวนเงินที่จำกัดแล้ว จะมีการแจ้งไปยังสถาบันบริการอื่น ๆ หากเกินขีดจำกัด จะมีค่าปรับซึ่งอาจสูงถึง 40-50,000 สำหรับบริษัท และ 4-5,000 สำหรับ

ธนาคารตรวจสอบวิธีการ ธุรกรรมเงินสดทุกๆ 2 ปี (แต่ไม่บ่อยน้อยกว่านี้) หากเกินขีดจำกัดองค์กรจะต้องส่งมอบรายได้ในวันเดียวกัน อาจเกิดปัญหาในการฝากเงินหากเกินขีดจำกัดการลงทะเบียนเงินสดในช่วงสุดสัปดาห์

มาดูกันว่ามีวิธีการอะไรบ้าง:

การยกเลิกสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ไม่ใช่ทุกคนที่จะต้องกำหนดวงเงินเงินสด เพื่อใช้สิทธิไม่ปฏิบัติตามขีดจำกัด คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนในทะเบียนขององค์กรธุรกิจขนาดเล็ก

คุณเพียงแค่ต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้สำหรับวิชาดังกล่าว ()

นี่คือข้อกำหนด:

ผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็กสามารถปฏิเสธที่จะกำหนดขีดจำกัดยอดเงินคงเหลือและเก็บเงินสดได้ไม่จำกัดจำนวนนับตั้งแต่ฤดูร้อนที่แล้ว

สิทธิในการปฏิเสธที่จะกำหนดวงเงินใช้สิทธิเป็นอย่างไร?

1. ยกเลิกคำสั่งซื้อที่สร้างคำสั่งซื้อที่เคยใช้ได้ก่อนหน้านี้
2. ออกคำสั่งตามที่ วันที่เฉพาะเจาะจงจะไม่มีการกำหนดขีดจำกัด

หากไม่มีคำสั่งดังกล่าว โครงสร้างการตรวจสอบอาจพิจารณาว่าคำสั่งซื้อเก่ายังคงใช้ได้หรือไม่ได้กำหนดขีดจำกัดเลย

ในกรณีที่สอง ขีดจำกัดยอดเงินคงเหลือจะเป็นศูนย์ และเงินทุนทั้งหมดในเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกกำหนดให้เกินขีดจำกัด อย่างไรก็ตาม ธุรกิจขนาดเล็กสามารถปฏิเสธที่จะกำหนดขีดจำกัดได้แม้จะอยู่ในช่วงกลางปีก็ตาม

สามารถระบุวันที่ใดก็ได้ในคำสั่งซื้อ ดังนั้น โปรดจำไว้ว่า เมื่อคุณได้รับสถานะธุรกิจขนาดเล็ก คุณไม่สามารถหยุดพิจารณาวงเงินเงินสดเพียงอย่างเดียวได้

ขั้นแรก มีการสร้างคำสั่งซื้อซึ่งกำหนดว่าพนักงานเก็บเงินจะโอนเงินไปยังสถาบันการธนาคารเมื่อมีความจำเป็นดังกล่าวเกิดขึ้นบนพื้นฐานของคำสั่งด้วยวาจาจากฝ่ายบริหาร โดยไม่จำเป็นต้องเตรียมเอกสารใดๆ

นิติบุคคลจำเป็นต้องตกลงเกี่ยวกับขีดจำกัดยอดดุลหรือไม่

บริษัท ที่มีสถานะเป็นนิติบุคคลจะกำหนดวงเงินของจำนวนเงินสดคงเหลือตามภาคผนวกของคำสั่ง แต่บทบัญญัติทางกฎหมายใหม่ไม่ได้ระบุอะไรเกี่ยวกับความจำเป็นในการประสานงานวงเงินกับสถาบันการธนาคาร

ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องทำเช่นนี้ ได้รับการอนุมัติพิเศษจากสถาบันการธนาคารหรือรัฐบาลกลาง หน่วยงานด้านภาษีไม่จำเป็นต้องใช้. และตอนนี้เกี่ยวกับพนักงานของสถาบันการธนาคาร

ตามกฎใหม่ พวกเขาไม่มีสิทธิ์อนุมัติหรือปฏิเสธขนาดของขีดจำกัด แต่ผู้เชี่ยวชาญดังกล่าวมีสิทธิ์ควบคุมว่าจะปฏิบัติตามกฎการรักษาวินัยทางการเงินหรือไม่ รวมถึงเกินขีดจำกัดหรือไม่

สิ่งนี้ระบุไว้ในข้อ 2.14 ของข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการจัดการการหมุนเวียนเงินสดภายในรัสเซียลงวันที่ 5 มกราคม 2541 หมายเลข 14-P

จะติดตั้งบนองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ได้อย่างไร?

หากต้องการตอบคำถามนี้คุณควรหันไปหา

กฎหมายระบุว่าวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดนั้นถูกกำหนดโดย บริษัท เองตามคำสั่งของผู้อำนวยการ ใน เอกสารกำกับดูแลพิจารณาวิธีการคำนวณด้วย

แต่สำหรับองค์กรใหม่ยังไม่มีการสร้างสูตรการคำนวณ ดังนั้น คุณสามารถใช้สิ่งนี้:
เมื่อคำนวณก็เป็นไปได้ที่จะคำนึงถึงข้อมูลที่คาดการณ์ไว้ด้วย ด้วยข้อมูลดังกล่าว วงเงินดังกล่าวจึงได้รับการอนุมัติ และเมื่อดำเนินธุรกิจ หากมีข้อมูลที่เป็นข้อเท็จจริง ก็สามารถคำนวณใหม่และอนุมัติขีดจำกัดใหม่ได้

นั่นคือองค์กรใหม่มีสิทธิ์กำหนดขีด จำกัด โดยใช้สูตรตามรายได้ที่คาดหวัง หากไม่มีรายได้ดังกล่าว จะพิจารณาปริมาณการเบิกจ่ายเงินสดที่คาดหวัง

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่จะต้องนับจาก 3 เดือนแรกของกิจกรรม (เพื่อให้สามารถกำหนดวงเงินการคาดการณ์สำหรับยอดเงินคงเหลือได้) นับจากช่วงเวลาที่ชำระเงินสดครั้งแรก

หากไม่ได้กำหนดขีดจำกัด เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะพิจารณาว่าเป็นศูนย์ ซึ่งหมายความว่าเมื่อสิ้นสุดวัน คุณจะต้องมอบเงินทั้งหมดให้ครบถ้วน

ข้อจำกัดคือข้อผูกพันที่เกือบทุกองค์กรควรทำ เว้นแต่ว่าเรากำลังพูดถึงธุรกิจขนาดเล็ก

แต่ข้อดีคือบริษัทเป็นผู้กำหนดวงเงินเงินสดเอง ซึ่งรู้ดีว่าต้องการเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายรายวัน

สิ่งสำคัญคือการจัดทำเอกสารบรรทัดฐานเงินสดที่เครื่องบันทึกเงินสดพร้อมคำสั่งซื้อ จากนั้นในการตรวจสอบเจ้าหน้าที่ของรัฐจะไม่พบเหตุเรียกร้องและเรียกค่าปรับ

ธุรกิจจำนวนมากจำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด แต่เพื่อให้เป็นทางการถูกต้องจำเป็นต้องออกคำสั่ง มาดูคุณสมบัติของการเตรียมการและยกตัวอย่างว่าตัวอย่างเอกสารดังกล่าวซึ่งตีพิมพ์ในปี 2562 มีลักษณะอย่างไร วงเงินเงินสดจะต้องดำเนินการตาม...

เมื่อคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในองค์กรควรปฏิบัติตามขั้นตอนบางอย่าง มาดูกันว่ากฎใดบ้างที่ใช้ในปี 2019 สารบัญสิ่งที่คุณต้องรู้? จะคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562 ได้อย่างไร? นักบัญชีแต่ละคนหากมีเครื่องบันทึกเงินสดที่องค์กรจะต้องคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด....