Nemzetközi fizetések. Jellemzők és formák.

A felhatalmazott bankok által lebonyolított deviza tranzakciók többsége a nemzetközi kereskedelmi forgalom kiszolgálásához, azaz áruk és szolgáltatások kifizetéséhez kapcsolódik.

A nemzetközi elszámolások a jogi személyek és állampolgárok közötti gazdasági, politikai, kulturális kapcsolatokból eredő pénzkövetelések és kötelezettségek kifizetésének szabályozása. különböző országok.

A nemzetközi fizetések közé tartozik egyrészt a nagy gyakorlat által kialakított, nemzetközi dokumentumokban rögzített fizetési feltételek, eljárás és fizetési módok, másrészt a bankok napi gyakorlati tevékenysége ezek teljesítésében.

A fizetések jelentős része készpénz nélkül, bankszámlán történő könyvelés útján történik.

Az elszámolások lebonyolítására a bankok külföldi fiókjaikat és levelező kapcsolataikat veszik igénybe külföldi bankok, amelyekhez a „loro” számla nyitása társul, i.e. külföldi bankok ebben a bankban és „nostro” - alsó bankszámlák a külföldiekben. A levelező kapcsolatok határozzák meg a jutalék nagyságát, a kifizetés módját, az elköltött pénzeszközök teljesítésének módját.

Bankok tevékenysége a területen nemzetközi fizetések egyrészt a nemzeti jogszabályok szabályozzák, másrészt a kialakult világgyakorlat határozza meg, amelyet kialakult szabályok formájában foglalnak össze és rögzítenek külön dokumentumokat- a másik oldalon.

A kialakult gyakorlatnak megfelelően jelenleg a következő főbb nemzetközi fizetési formákat alkalmazzák: akkreditív, banki átutalás, inkasszó, nyitott számla, előleg. Emellett csekkeket és váltókat is használnak.

A nemzetközi fizetések jellemzői:

- Az importőrök és az exportőrök, bankjaik kötnek bizonyos külön külkereskedelmi szerződés nyilvántartásba vételével, továbbításával, tulajdon- és fizetési bizonylatok feldolgozásával, fizetés teljesítésével kapcsolatos kapcsolatok. A kötelezettségek köre és a köztük lévő felelősség megoszlása ​​a konkrét fizetési formától függ.

A nemzetközi fizetéseket szabályozás szabályozza jogalkotási aktusok, valamint nemzetközi banki szabályokés a szokások.

A nemzetközi fizetések általában dokumentum jellegűek.

A nemzetközi fizetések ben zajlanak különböző valuták. Megvalósításuk eredményességét a dinamika befolyásolja árfolyamok.

Egy szerződés keretében többféle elszámolási forma, úgynevezett összevont elszámolás vehető igénybe.

A nemzetközi fizetési mód kiválasztásakor számos tényező befolyásolja:

Terméktípus;

A termék keresletének és kínálatának szintje a világpiacon;

A külgazdasági ügyletekben részt vevő partnerek hírneve és fizetőképessége határozza meg a köztük lévő kompromisszumot.

banki átutalás

A banki átutalás egy egyszerű megbízás, amelyet egy kereskedelmi bank a levelező bankjához intézett, hogy az átutaló kérésére és költségére fizessen egy bizonyos összeget külföldi címzettnek (kedvezményezettnek), megjelölve a visszatérítés módját a fizető banknak. az általa fizetett összeget.

Az átvevő bankot a ben foglalt konkrét utasítások vezérlik fizetési felszólítás. Így a fizetési meghagyás tartalmazhat olyan feltételt, hogy a kedvezményezettnek a megfelelő összegeket ki kell fizetni a meghatározott kereskedelmi és pénzügyi dokumentumokat vagy átvételi elismervény bemutatása ellenében (okirati vagy feltételes átadás).

A külkereskedelmi szerződés „Fizetési feltételek” rovatában fel kell tüntetni, hogy a leszállított áruk kifizetése banki átutalással történik. Ebben az esetben az exportőrtől az importőrnek küldött dokumentumok részletes listáját (mennyiség és típus szerint) kell tartalmaznia. Ezenkívül fel kell tüntetni banki adatok az átutalás címzettje (számlaszám, az exportőr bankjának neve, címe), valamint a fizetés időpontja.

A bankok akkor kezdenek részt venni ebben az elszámolási formában, amikor megfelelő megbízást adnak át az importőr bankjának a szerződés kifizetésére. A bankok nem vállalnak felelősséget a fizetésért (az áruk kiszállítása, az iratok átadása, valamint maga a fizetés a fizetési megbízás benyújtásáig nem a bank feladata). Így a bankok minimális felelősséget vállalnak a banki átutalásokért, ezért ezért a fizetési módért felszámítanak minimális jutalék. Így a banki átutalás során a jutalékot általában az importőr bankja szedi be az átutalás címzettjétől, és annak nagyságát a kereskedelmi bank ügyfelekkel való munkavégzésre vonatkozó jutalékdíja határozza meg (nagyságát a maga a bank, és vagy rögzített, vagy ppm-ben, százalékban stb. van kifejezve. d.). Az importőr bankja, miután elfogadta az importáló ügyfél fizetési megbízását, a megbízásban meghatározott módon küldi meg nevében a fizetési megbízást a megfelelő exportőr banknak: postai úton, telexen, SWIFT rendszeren. Jelenleg a nemzetközi banki gyakorlatban a fizetési megbízásokat telexen vagy a SWIFT rendszer csatornáin keresztül küldik.

A fizetési megbízás kézhezvételekor az exportőr bankja ellenőrzi annak valódiságát (például távírókulcs segítségével), és ennek megfelelően jóváírja az exportőr számláját.

A kereskedelmi bank teljesíti a külföldi levelező bankoktól származó fizetési megbízásokat az átutalás címzettjei - bankjának ügyfelei vagy e kereskedelmi bank levelező bankjainak ügyfelei - javára, feltéve, hogy a fizetési megbízás az alábbi módok egyikét tartalmazza: a kifizetett összegek visszatérítése:

a) az átutalás összegének jóváírása az átutaló bankjánál vezetett Nostro számláján;

b) az átutalás összegének jóváírása egy harmadik bankban lévő Nostro számlán;

c) az átutalási összeg terhelési jogának biztosítása az átadó bankjának kereskedelmi bankban vezetett Loro számláján.

Külföldi bank minden fizetési megbízásáról az előírt formában emlékutalvány készül, azaz a bank azon bankban lévő Nostro számláját, ahonnan a fizetési megbízás érkezett, megterheljük, és jóváírjuk az ügyfél elosztási számláját.

A levelező bankoktól kapott okmányos átutalások összege nem kerül jóváírásra az ügyfél számláján, hanem ideiglenes számlán szerepel a megbízásban meghatározott dokumentumok benyújtásáig. határidőket(például a megrendelés kézhezvételétől számított 15 napon belül). Ha a dokumentumok nem érkeznek meg, az átutalással kapcsolatos utasításokat a külföldi átutalási banktól kell kérni.

Külföldi bankok által orosz szervezetek javára kiállított csekkek az Orosz Kereskedelmi Banknál ( banki csekkeket), a külföldi bankok fizetési megbízásainak teljesítésére megállapított módon fizeti ki, előzetes devizafedezet biztosítása mellett. A fedezetet nem tartalmazó bankcsekkek általában becstelennek minősülnek, és visszaküldik annak az ügyfélnek vagy banknak, ahonnan kapták.

A kereskedelmi bank az ügyfeleitől - a banknál folyó devizaegyenleg-számlával rendelkező vállalkozásoktól és szervezetektől - utasításokat hajt végre valuta külföldre történő átutalására az importált áruk, kereskedelmi okmányok vagy szolgáltatásnyújtásról szóló okmányok költségeinek kifizetésére; a külkereskedelmi szerződések feltételei által előírt előlegként; fizetésében egyszerű és váltók hitelre vásárolt áruk esetében; az ügyfél devizaszámláján lévő pénzeszköz egyenlegén belül az újraszámításból eredő tartozások törlesztésére, valamint az áruk és szolgáltatások importjával és exportjával kapcsolatos egyéb célokra.

A kereskedelmi bankok ügyfelei nevében külföldre történő pénzátutalás átutalási kérelem alapján történik. Jelzi: az átutalás összegét devizában (számokkal és szavakkal), az átutalás módját, az átutalás címzettjének nevét és pontos címét, valamint az átutalás címzettjének bankjában vezetett számlaszámát. , annak a banknak a neve, amelynek ügyfele az átutalás címzettje, az átutalás célja és célja, a külkereskedelmi szerződés száma és kelte, a termék megnevezése, az ügyfélszámlaszám, amelyről az átutalás összegét le kell vonni, valamint az átutalás lehetséges költségeit és jutalékát. Az átutalási kérelemben fel kell tüntetni a fizetési megbízás külföldre történő átutalásának módját. A telex vagy SWIFT csatornákon keresztüli átutalás az átutaló költségére és az üzenet költségének az ügyfél számlájáról történő megterhelésével történik, az egyes bankokban az ilyen költségek felszámítására megállapított díjszabás szerint. A felelős végrehajtó köteles az átruházási kérelmet az előírt határidőn belül kitölteni, és a végrehajtást követően átadni a fordítónak az átruházási kérelem másolatát végrehajtási elismervénnyel. Ha külföldön vannak levelező bankok, az átutalási kérelmet a végrehajtás előtt záradékolja az a munkavállaló, aki a kereskedelmi bank külföldi bankokban vezetett Nostro számláin devizapozíció fenntartásáért felelős. Ez az alkalmazott megadja annak a külföldi levelező banknak a nevét, amelyen keresztül az átutalást meg kell tenni.

Az ügyfél kérelmében szereplő adatok alapján postai fizetési megbízás, telex fizetési megbízás vagy a SWIFT rendszeren keresztül MT100 nyomtatványon keresztüli üzenet készül. A telexüzenetek átviteli kulccsal vannak ellátva. A postai fizetési megbízásokat szabványos nyomtatványokon adják ki. A telex és postai utalványokat két felhatalmazott banki alkalmazott írja alá. A fizetési megbízás tájékoztatja a külföldi bankot az átutalásért kifizetett összegek visszafizetésének módjáról: főszabály szerint a fizető banknál vezetett Nostro számla megterhelésének engedélyezése; ritkábban külföldi bankok Loro számlát nyitnak kereskedelmi bankok, vagyis az üzenet a Loro-számlán történő jóváírásra vonatkozó utasításokat tartalmaz.

7.3.1.Nemzetközi fizetések szervezése

BAN BEN piacgazdaság Ennek egyik legfontosabb eleme a külgazdasági tevékenység. BAN BEN fejlett gazdaság A külkereskedelmi tranzakciók túlnyomó többsége áru-pénz kapcsolatok felhasználásával történik, pl. adásvétel útján. Ez szolgál a nemzetközi fizetések működésének alapjául.

A nemzetközi elszámolások a pénzbeli követelések és kötelezettségek teljesítésének megszervezésére és szabályozására szolgáló rendszer. külsőleg gazdasági aktivitás jogi és magánszemélyek különböző országok.

A külkereskedelmi tranzakciók a fizetésekhez kapcsolódnak, pl. pénz átutalása egyik országból a másikba. A nemzetközi fizetésekben ugyanakkor a legnagyobb bankok játsszák a legfontosabb szerepet.

Az elszámolások lebonyolítására a bankok külföldi fiókjaikat és külföldi bankokkal fenntartott levelező kapcsolataikat veszik igénybe. A levelezőszerződés megkötése kétféle számla nyitásával jár együtt.

1. Loro fiók(olaszból loro conto- az Ön számlája nálunk vagy az ő számlájuk) - a bank által a levelező bankja felé nyitott számla jóváírásra Pénz valamint a levelező bankok, valamint azok ügyfelei nevében történő fizetések teljesítése.

A Loro számla a nemzetközi fizetések kapcsán egy külföldi bank számlája egy adott banknál.

A Loro számlák általában kamatot halmoznak fel, és jutalékot számítanak fel a megbízások végrehajtásáért.

2. Nostro fiók(olaszból nostro conto- az Önnél vezetett számlánkat) - hitelintézet levelező bankokban nyitott levelező számlái, amelyek a bankok és ügyfeleik közötti kölcsönös elszámolásokat tükrözik.

Más szóval a Nostro számla egy adott bank külföldi bankban lévő számlája.

A Nostro számlát megnyitó bank számára ez aktív jellegű, mivel a pénzeszközök elhelyezését tükrözi a formában. bankbetét. A levelező bank számára ez a számla passzív, mivel tükrözi a vonzott erőforrásokat, és „Loro” számlának nevezik.

A bankok tevékenységét a nemzetközi fizetések területén nemzeti jogszabályaik, valamint államközi megállapodások szabályozzák. Az államközi megállapodások határozzák meg Általános elvek kifizetések teljesítése. A konkrét részletes fizetési feltételeket az exportőrök és importőrök által kötött külkereskedelmi szerződések rögzítik.

Ezek a feltételek határozzák meg:

1) az ár pénzneme;

2) fizetési pénznem;

3) fizetési feltételek;

4) fizetőeszközök;

5) fizetési nyomtatványok.

Deviza árak- ez az a pénznem, amelyben a szerződésben szereplő áruk ára meghatározásra kerül.

Fizetési pénznem- ez az a pénznem, amelyben a szerződés szerinti áruk kifizetése (vagy a kölcsön visszafizetése) történik.

Általános szabály, hogy a legstabilabb valutát használják árvalutaként. Előfordulhat, hogy a szerződéses árat több (két vagy több) devizában vagy biztosítási célból szabványos valutakosárban tüntetik fel devizakockázat.

A helyes árdevizanem kiválasztásának módja az, hogy az árat a szerződésben olyan pénznemben rögzítik, amelynek árfolyamváltozása előnyös az adott cég számára. Az exportőr számára az ilyen valuta „erős” valuta, amelynek árfolyama a szerződés időtartama alatt emelkedik. Az importőr profitál egy „gyenge” valutából, amelynek árfolyama csökken. Ha az ár és a fizetés pénzneme nem egyezik, a szerződés rögzíti az első átváltási árfolyamát a másodikra. Ebben az esetben a következők vannak feltüntetve:

Újraszámítási idő: a fizetés napján vagy azt megelőző napon;

Devizapiac, amelynek jegyzéseit vesszük alapul: az exportőr, importőr vagy harmadik ország piaca.

Az ár és a fizetés pénzneme közötti eltérés az árfolyamkockázat biztosításának egyik legegyszerűbb módja. Ha az árvaluta (például az USA-dollár) árfolyama csökkent, akkor a fizetés összege (például euróban) arányosan változik, és fordítva. Az ár árfolyamcsökkenésének kockázata az exportőrt, növekedésének kockázata az importőrt terheli.

Fizetési feltételek- a külkereskedelmi szerződés fontos eleme. Fizetni lehet készpénzben vagy hitelben.

A nemzetközi fizetések gyakorlatában a készpénzes fizetés az exportáruk vevő részére történő átadása (szállítása) utáni fizetésnek, vagy az áruk szerződéses feltételeinek megfelelő szállítását igazoló dokumentumok ellenében történő fizetésnek minősül. Természetesen ezekben a számításokban nem használnak készpénzt.

Fizetési lehetőségek a nemzetközi fizetéseknél:

Váltók;

Pénzügyi átutalások;

Banki átutalások;

Bankkártyák.

A külkereskedelmi szerződés legnehezebb eleme a fizetési módok kiválasztása. Jelenleg a nemzetközi fizetések a következő formákban zajlanak:

Akkreditívvel;

Gyűjtés révén;

Által számlát nyitni;

Banki átutalás stb.

Konkrét kiválasztása fizetési formák számos tényezőtől függ. A legfontosabbak az áruk típusa (alapanyagok, élelmiszerek, gépek és berendezések), a rendelkezésre állás kölcsönszerződés, a szerződő felek fizetőképessége és hírneve, az áruk kínálatának és keresletének szintje a világpiacon.

Maradjunk a világgyakorlatban használt főbb számítási formák jellemzőinél.

Akkreditív(hitelkártya, rövidítve DS) a bank azon kötelezettsége, hogy az importőr nevében és utasításai szerint az exportőr fizetési okmányaiért kifizesse az exportőr fizetési okmányait, vagy elfogadja a tervezetét (hitelre történő értékesítés esetén), a szállítási okmányok bemutatása esetén. bank és az akkreditív valamennyi feltételének betartása.

A modern gyakorlatban erre a típusra banki műveletek Különböző kifejezéseket használnak: okmányos akkreditív, kereskedelmi akkreditív és egyszerűen akkreditív.

Alapvetően mindegyik ugyanazt jelenti. Szakirodalmunkban általában az okmányos akkreditív elnevezést használják, mivel a fizetés okmányok ellenében történik.

Az akkreditív alapján történő fizetések a következők:

1) az importőr (kérelmező), akinek az exportőrrel való elszámolásra akkreditívet nyitottak;

2) az akkreditívet megnyitó kibocsátó bank;

3) tanácsadó bank, amely értesíti az exportőrt a vele való elszámolásra szóló akkreditív megnyitásáról, és igazolja annak szövegének (feltételeinek) hitelességét;

4) kedvezményezett - az exportőr azon elszámolások esetében, akikkel akkreditívet nyitottak.

Az akkreditív elszámolások során tapasztalható bizonylatok áramlását az ábra mutatja be. 7.2.

Mind a belföldi, mind a nemzetközi fizetési műveleteknél változatosak az alkalmazott akkreditívek. Különféle kritériumok szerint osztályozhatók:

1. Ha lehetséges, módosítás vagy lemondás:

Vélemények;

Visszavonhatatlan.

2. Ha lehetséges az akkreditív megújítása:

Megújuló (forgó);

Nem megújuló.

3. Egy másik bank további fizetési garanciáitól függően:

Megerősített;

Nem megerősített.

4. A devizafedezet elérhetőségétől függően:

Fedett;

Bevonat nélküli.

7.2. Akkreditív fizetési űrlap

5. Ha lehetséges az akkreditív megvalósítása:

Akkreditívek fizetéssel okmányok ellenében;

Elfogadó akkreditívek (az akkreditív valamennyi feltételének betartása mellett a kibocsátó bank általi fogadásról gondoskodnak);

Akkreditívek részletfizetéssel;

Okmánytárgyalással rendelkező akkreditívek (tárgyalás - a kedvezményezett által kiállított tervezet elszámolása ebben az esetben- exportőr).

Az akkreditív a legbonyolultabb és legdrágább fizetési mód. Akkreditív műveletek elvégzéséért (tanácsadás, visszaigazolás, okmányellenőrzés, fizetés) a bank magasabb jutalékot számít fel, mint az egyéb fizetési módok esetében.

Ezenkívül az akkreditív megnyitásához az importőr általában kölcsönzött pénzeszközöket használ - banki kölcsönt, amelynek kamatait az importőr fizeti. Mindez megnöveli az importőr költségeit az akkreditív alapján történő fizetéskor.

Ezért az akkreditív fizetési mód a legjövedelmezőbb az exportőr számára, mivel ez biztosítja a fizetés megbízhatóságát, a dokumentumok időben történő kifizetését és az exportbevételek gyors beérkezését.

Ugyanakkor az importőr számára az akkreditív kevésbé kifizetődő fizetési mód, más feltételek mellett. Ez azzal magyarázható, hogy az importőrnek forgótőkéjének egészét vagy egy részét be kell fektetnie (vagy kölcsönt kell szereznie) ahhoz, hogy az akkreditívet annak teljes érvényességi idejére megnyissa, ami tőkéjének immobilizálásához és szétszóródásához vezet.

Gyűjtemény(olaszból incasso) - pénz fogadása az adóstól fizetési bizonylatok bemutatásával, általában bankon keresztül. A definícióból következik, hogy a beszedési fizetési móddal a bank vállalja, hogy a hozzá benyújtott dokumentumok alapján az ügyfelet megillető pénzeszközöket átveszi.

E tekintetben különbséget tesznek a tiszta gyűjtemény és a dokumentumgyűjtemény között.

Tiszta gyűjtemény- ez az ügyfélnek járó pénzeszközök átvétele különféle pénzbeli kötelezettségek (csekkek, számlák stb.) miatt.

Dokumentum gyűjtemény (Dokumentum gyűjtemény, rövidítve Dcol) az ügyfelet megillető pénzeszközök átvétele az áru szállítását vagy szolgáltatásnyújtását igazoló kereskedelmi dokumentumok (számlák, szállítási és biztosítási dokumentumok) alapján.

A beszedési elszámolások kifizetése történhet készpénzben vagy váltó elfogadásával.

A beszedési kifizetésekben a következők vesznek részt:

1) megbízó - exportőr (eladó), aki a beszedési műveletet a bankjára bízza;

2) az utaló bank, amelyre a megbízó a beszedési műveletet bízza;

3) vevő-fizető, importőr;

4) beszedő bank (képviselő bank) - beszedi a készpénzes fizetést, vagy elfogadja a fizető féltől.

Tekintsük az ábrán bemutatott dokumentumgyűjtési sémát (leegyszerűsített formában). 7.3.

A külkereskedelmi tevékenység gyakorlatában a beszedésért két fizetési módot alkalmaznak:

1) okmányok kiállítása fizetés ellenében (D/P);

2) okmányok kiállítása átvétel ellenében (D/A).

7.3. ábra. Beszedés fizetési mód

Az első esetben a beszedő bank csak a meghatározott devizanemben történő készpénzfizetés ellenében állít ki dokumentumokat az importőrnek. A második esetben a behajtó bank csak a váltó elfogadása ellenében állít ki dokumentumokat az importőrnek. Így a beszedésen keresztüli elszámolások a hitelviszonyokhoz kapcsolódnak. Ezért a beszedés a fő elszámolási forma a kereskedelmi (cég) kölcsön feltételeire vonatkozó szerződések alapján.

Ilyen esetekben az exportőr beszedési tervezetet ad ki a fizető fél általi elfogadásra a kereskedelmi okmányok részére történő átadása ellenében (okmányos beszedés). A fizetési határidő lejártakor az elfogadott váltók fizetésre inkasszóba kerülnek (nettó beszedés).

A beszedésen keresztül történő fizetés bizonyos előnyöket biztosít az importőr számára:

· a számítások egyszerűsége. Az importőr fő kötelezettsége az árudokumentumokkal történő fizetés vagy a tervezet elfogadása;

· nem történik zavaró tényező működő tőke számításokba;

· alacsony jutalékköltségek.

Ennek a fizetési módnak azonban jelentős hátrányai vannak az exportőr számára:

1. Jelentős időkülönbség az áruszállítás és a devizabevételek beérkezése között, ami lassítja az exportőr pénzeszközeinek forgalmát.

2. Kapcsolódó kockázat lehetséges elutasítás az importőr fizetése alól a piaci feltételek romlása, ill Pénzügyi helyzet fizető.

Ezért a beszedés útján történő kifizetések egyik feltétele az exportőrnek az importőr fizetőképességébe és tisztességébe vetett bizalma. Azokban az esetekben, amikor az importőr fizetőképessége kétséges, a beszedési okmányok fizetésének megbízhatósága érdekében célszerű bankgaranciát kérni az importőrtől.

Az akkreditív fizetési mód és a beszedés a nemzetközi fizetések fő formái. Más formákat kisebb mértékben használnak: banki átutalás, nyitott számla és néhány más. Koncentráljunk a nyitott számlán történő elszámolásokra és a banki átutalásra.

A nyitott számlaelszámolások rendszeres fizetések az importőrtől az exportőr felé az áru átvételekor. Ez a fizetési mód nyitott számlás kölcsönhöz (egyfajta kereskedelmi kölcsönhöz) kapcsolódik. A nyitott számla elszámolási mechanizmusa a következő: az exportőr árukat szállít az importőrnek, és elküldi neki a tulajdonjogot igazoló dokumentumokat. Ezt követően az importőr tartozásának összege a számára nyitott számla terheléseként kerül rögzítésre (innen a fizetési űrlap neve). Az importőr számlát nyit az exportőrnek, ahol nyilvántartja tartozását - az exportőr számláján hitelre.

A szerződésben meghatározott határidőn belül az importőr visszafizeti tartozását az exportőr felé. Ezzel egyidejűleg az adósságkönyvekben fordított bejegyzések történnek. A szerződések általában rendszeres fizetést írnak elő, például a szállítás befejezésekor vagy az áruk importőr általi viszonteladása esetén a hónap közepén vagy végén.

A nyitott számlás elszámolások sajátossága, hogy az árumozgás megelőzi a pénz mozgását. Maga a számítás elválik az áruk szállításától, és ehhez kapcsolódik kereskedelmi kölcsön. Ebben az esetben az exportőr általában egyoldalúan jóváírja az importőrt.

Ezért a nyitott számla az importőr számára jövedelmező fizetési és hitelfelvételi mód, mivel nem áll fenn a ki nem szállított áruk fizetésének kockázata, és a kölcsön kamatai általában nem kerülnek felszámításra. Ugyanakkor az exportőr számára a nyitott számla a legkevésbé jövedelmező fizetési mód, mivel nincs garancia az időben történő fizetésre, és a pénzeszközeinek forgalma is lassul. Ebből következik, hogy egy nyitott számlát használnak az importőrnek történő hitelezésre, és ez tükrözi az exportőr belé vetett bizalmát.

A gyakorlatban a nyitott számlaelszámolást általában viszonossági alapon alkalmazzák, amikor a szerződő felek felváltva járnak el eladóként és vevőként. Ez az egyik módja annak, hogy a felek biztosítsák fizetési kötelezettségeiket. Az egyirányú szállításoknál ritkán alkalmaznak nyitott számlaelszámolást.

banki átutalás- ez az átadó megbízása a bankjának, hogy utaljon át egy bizonyos összeget egy másik bankba, és fizesse ki az átvevőnek (kedvezményezettnek).

A számítások a következőket tartalmazzák:

1) az átadó az adós;

2) az átadó bankja, amely a megbízást elfogadta;

3) az összeget az átutalás címzettjének jóváíró bank;

4) átutalási címzett (kedvezményezett).

A banki átutalások postai úton vagy távírón történnek, jelenleg általában a SWIFT rendszeren keresztül. SWIFT - Worldwide Interbank Financial Telecommunications Network. 1973-ban alapították Brüsszelben részvénytársasági formában, 1977 óta működik. A SWIFT fő feladata a számítástechnikán alapuló banki és pénzügyi információk nagysebességű továbbítása. Hazánk 1989-ben csatlakozott a SWIFT-hez.

A banki átutalási séma az ábrán látható. 7.4.

Banki átutalás formájában nettó beszedés, nyitott számlán történő végkiegyenlítés felé történő befizetések, előlegfizetések, stb.

Banki átutalás esetén mindig az egyik fél viseli a kockázatot. Így az exportőr számára fennáll annak a veszélye, hogy nem fizet a leszállított áruért, amikor az áru kiszállítását követően fizet. Az importőr számára fennáll annak a veszélye, hogy az előleg fizetése után nem szállítják ki az árut. Ezért az alkalmazás banki átutalások az árukészletekre vonatkozó számításokban meglehetősen jelentéktelen.

7.4. banki átutalás

Összegzésként meg kell jegyezni, hogy a nemzetközi fizetéseket a nemzeti jogszabályok, valamint a nemzetközi banki szabályok és szokások szabályozzák. A nemzetközi fizetések főszabály szerint okmányos jellegűek, pl. pénzügyi és kereskedelmi okmányok ellenében hajtják végre.

A nemzetközi fizetések az egységesítés tárgyát képezik, ami a gazdasági kapcsolatok nemzetközivé válásának köszönhető. Az 1930-as és 1931-es genfi ​​konferenciákon nemzetközi számla- és csekkegyezményeket fogadtak el. A Párizsban található Nemzetközi Kereskedelmi Kamara egységes szabályokat és szokásokat dolgoz ki és tesz közzé az okmányos akkreditívek és inkasszó alatti elszámolások számára.

A nemzetközi fizetések különböző pénznemekben történnek. Ezért szorosan kapcsolódnak egymáshoz devizaügyletek, valuták adásvétele. Az árfolyamok dinamikája közvetlenül befolyásolja a fizetések hatékonyságát.

7.3.2. Fizetési egyenleg

Minden ország részt vesz a gazdasági, politikai, katonai, kulturális és egyéb kapcsolatokban. Ezek a kapcsolatok készpénzkifizetéseket és bevételeket generálnak, amelyek a mérlegszámlán jelennek meg. Az ilyen mérlegszámlát hagyományosan fizetési mérlegnek nevezik, és az összes tranzakció devizaáramlásának mutatóit fizetésnek és bevételnek jelölik.

Egyenleg számla nemzetközi műveletek(fizetési mérleg) egy ország világgazdasági kapcsolatainak teljes komplexumának értékkifejezése a bevételek és a kifizetések aránya formájában.

A külföldi szakirodalomban a fizetési mérleg fogalmát az ország külgazdasági tevékenységére vonatkozó adatok statisztikai bemutatásának egyfajta pragmatikus értelmezésére redukálják. A fizetési mérleg fogalmát az IMF iránymutatásai megközelítőleg hasonlóan értelmezik: „A fizetési mérleg egy adott időszakra vonatkozó statisztikai mutatók táblázata, amely bemutatja:

a) árukkal, szolgáltatásokkal és jövedelemmel kapcsolatos tranzakciók egy adott ország és a külföld között;

b) tulajdonosi változások és egyéb változások az ország monetáris aranyában, különleges lehívási jogában (SDR), ill pénzügyi követelményekés kötelezettségei a világ többi részével szemben;

c) egyoldalú átutalások és kompenzációs tételek, amelyek a kölcsönösen fedezetlen ügyletek és változások számviteli értelemben vett kiegyensúlyozásához szükségesek.”

Gazdasági tartalmuk szerint különbséget tesznek egy bizonyos időpontra és egy bizonyos időszakra vonatkozó fizetési mérleg között.

Az adott időpontban fennálló fizetési mérleg statisztikai mutatók formájában nem rögzíthető. A kifizetések és bevételek naponta változó aránya formájában létezik. Az adott időpontban fennálló fizetési mérleg állapota meghatározza a nemzeti és külföldi valuta keresletét és kínálatát egy adott pillanatban, ez az árfolyam alakulásának egyik tényezője.

Egy bizonyos időszakra (3, 6, 9, 12 hónapra) vonatkozó fizetési mérleget az ebben az időszakban lezajlott külgazdasági tranzakciók statisztikai mutatói alapján állítják össze. Ez az egyensúly lehetővé teszi a nemzetközi változások elemzését gazdasági kapcsolatok ország, a világgazdaságban való részvételének mértéke és jellege.

Az időszak fizetési mérleg mutatói aggregált mutatókhoz kapcsolódnak gazdasági fejlődés: GNP, ND stb. és azok a tárgy kormányzati szabályozás. Ezért ennek az egyensúlynak az állapota szorosan összefügg a nemzeti valuta hosszú távú állapotával, stabilitásának mértékével vagy az árfolyam változásának jellegével.

A fizetési mérleg az elvekre épül könyvelés: minden tranzakció kétszer jelenik meg - jóváírásként az egyik számlán és terhelésként a másikon. Ennek a szabálynak nagyon egyszerű az értelmezése: a legtöbb gazdasági tranzakció gazdasági értékek cseréjével jár. Például egy orosz szervezet, amely árukat exportál, cserébe devizát kap, ami az pénzügyi eszköz. Ha az export 100 millió dollárt tett ki, akkor ez a művelet az alábbiak szerint fog megjelenni Oroszország fizetési mérlegében.

7.1. táblázat

A tranzakciók tükrözése a fizetési mérlegben

A nemzetközi fizetések megjelenése és fejlődése a gazdasági kapcsolatok nemzetközivé válásával függ össze. A nemzetközi elszámolások településeket takarnak, de külkereskedelemáruk és szolgáltatások, hitelek és határokon átnyúló befektetések, tranzakciók a világban pénzpiac.

A nemzetközi fizetés fogalma

Nemzetközi elszámolások - a pénzbeli követelések és kötelezettségek kifizetésének szabályozása, amelyek gazdasági, politikai és kulturális kapcsolatokkal kapcsolatban merülnek fel. jogalanyokés a különböző országok állampolgárai. A nemzetközi fizetések közé tartoznak egyrészt a gyakorlat által kialakított, nemzetközi okmányokban és szokásokban rögzített fizetési feltételek, eljárásrend és fizetési módok, másrészt a bankok napi gyakorlati tevékenysége ezek teljesítésében. Az elszámolások túlnyomó többsége készpénzmentesen, bankszámlavezetéssel történik. Ugyanakkor a legnagyobb bankok vezető szerepet töltenek be a nemzetközi fizetésekben. A nemzetközi fizetésekre gyakorolt ​​befolyásuk mértéke az anyaország külgazdasági kapcsolatainak mértékétől, nemzeti valuta használatától, specializációjától, pénzügyi helyzetétől, üzleti hírnevétől és a levelező bankok hálózatától függ.

Az elszámolások lebonyolítására a bankok külföldi fiókjaikat és külföldi bankokkal fenntartott levelező kapcsolataikat veszik igénybe, amihez a nyitás is társul. loro számlák (külföldi bankok ebben a bankban) és "nostro" (e bank külföldi országokban). Levelező megállapodások határozzák meg az elszámolások menetét, a jutalék nagyságát és az elköltött források pótlásának módját.

A nemzetközi elszámolások időben történő és hatékony lebonyolítása érdekében a bankok általában fenntartják a szükséges devizapozíciókat különböző valuták a soron következő kifizetések szerkezetének és ütemezésének megfelelően, és devizatartalékaik diverzifikálására irányuló politikát folytatnak. A bankok arra törekszenek, hogy minimális egyenleget tartsanak fenn a nostro számlákon, előnyben részesítve a devizaeszközöket a globális pénzpiacon, hogy profitot termeljenek.

A bankok tevékenységét a nemzetközi fizetések területén egyrészt a nemzeti jogszabályok szabályozzák, másrészt a kialakult világgyakorlat határozza meg, amelyet kialakult szabályok és szokások formájában általánosítanak, vagy külön-külön rögzítenek. dokumentumokat.

A nemzeti valuták, a nemzetközi pénzegységek és az arany szerepe a nemzetközi fizetésekben

A vezető országok nemzeti valutáit régóta használják a nemzetközi fizetésekben. Az első világháború előtt a font sterlingben kibocsátott váltók (váltók) szolgálták a nemzetközi fizetések 80%-át. Az országok egyenetlen fejlődése következtében a font sterling részesedése a nemzetközi fizetésekben 1948-ban 40%-ra, az 1990-es évek elején 5%-ra esett vissza, miközben az amerikai dollár nőtt (1982-ben 75%-ra), majd 50%-ra esett vissza. %-ban a 2000-es évek elején, amikor más vezető valuták versenyezni kezdtek a dollárral, mint nemzetközi fizetőeszközzel. Az 1970-es évek óta Új jelenség volt a nemzetközi pénzegységek, az SDR - főként az államközi elszámolásokban, és különösen az 1999 óta euróval felváltott ECU - alkalmazására tett kísérlet a hivatalos és a magánszektorban ár- és fizetési valutaként. A 2000-es évek óta Az euró részesedése a nemzetközi fizetésekben fokozatosan mintegy 25%-ra nőtt.

A világ valutáinak a jelenlegi globális válsággal összefüggésben fennálló instabilitása miatt kialakult az a tendencia, hogy a kétoldalú kereskedelemben olyan országok nemzeti valutáikat használják fel, amelyek nem szabadon átválthatók. Ezt különösen Oroszország országokkal kötött megállapodásai igazolják Vámunió az EurAsEC-ben és a FÁK-ban, valamint a BRICS-országokban (Kínával, Brazíliával írták alá) 2011-ben.

Az arany folyamatban lévő demonetizálása miatt már nincs szükség arra, hogy azt nemzetközi kötelezettségek kifizetésére használják fel. Az aranyat azonban nemzetközi sürgősségi segélyként használják fizetési lehetőségek előre nem látható körülmények között (háborúk, gazdasági sokkok stb.), vagy ha az ország egyéb lehetőségei kimerültek.

Példa. A második világháború alatt számos nemzetközi fizetést szabványos nemesfém használatával bonyolítottak le. A háború után a többoldalú elszámolás (European Payments Union 1950-1958) egyenlegét aranyban rendezték (kezdetben 40%, 1955-től 75%). A modern körülmények között az országok néha hivatalos aranytartalékaik egy részét olyan pénznemben adják el, amelyben a külkereskedelmi és hitelmegállapodások szerinti nemzetközi kötelezettségeiket kifejezik.

A nemzeti valuták domináns használata a nemzetközi fizetésekben növeli a kockázatokat ezen a területen. A nemzetközi fizetések helyzete számos tényezőtől függ: az országok közötti gazdasági és politikai kapcsolatoktól; valutajogszabályok; nemzetközi kereskedelmi szabályok és szokások; banki gyakorlat; külkereskedelmi szerződések és kölcsönszerződések feltételei.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Bevezetés

1. fejezet Nemzetközi fizetések: koncepció és formák

1.1 A nemzetközi fizetés fogalma, feltételei

1.2 Nemzetközi fizetési módok

1.3 Akkreditív fizetési űrlap

1.4 Beszedési fizetési mód

1.5 Banki átutalás

2. fejezet Nemzetközi fizetések szervezése és lebonyolítása az Orosz Föderációban

2.1 A készpénz nélküli fizetések lényege és formái az Orosz Föderációban

2.2 Elszámolási tranzakciók lebonyolítása az Orosz Föderációban lévő levelező számlákon keresztül

2.3 A készpénz nélküli fizetés jellemzői Takarékpénztár Orosz Föderáció

Következtetés

Alkalmazások

Felhasznált irodalom jegyzéke

Bevezetés

A nemzetközi fizetések kérdése a nemzetközi kereskedelmi forgalom egyik kulcskérdése. A külgazdasági kapcsolatok kiterjednek minden olyan műveletre, amely az áruk, szolgáltatások, pénz és tőke különböző gazdasági és valutaövezetek közötti áramlásával kapcsolatos. A külgazdasági kapcsolatok jelentős része a külkereskedelem. A nemzetközi fizetések az áruk és szolgáltatások külkereskedelméért, valamint a nem kereskedelmi tranzakciókért, kölcsönökért és az országok közötti tőkemozgásokért fizetett kifizetéseket foglalják magukban, beleértve a külföldi létesítmények építéséhez és a fejlődő országoknak nyújtott segítséghez kapcsolódókat is.

szerda nemzetközi piac sok különböző szempontot tartalmaz – gazdasági, szervezeti, jogi. Ezt a környezetet alapvetően különbözik azoktól az üzleti feltételektől, amelyek között a gazdasági társaságok megszokták a működést. A gazdasági tevékenység eredményessége egy adott külső környezetben mindenekelőtt megkívánja annak a jogi keretnek a világos megértését, amelyen belül azt végzi, és annak világos megértését, hogy a külgazdasági megállapodások résztvevői közötti kapcsolatok szabályozásának gyakorlatilag egyetlen eszköze a megfelelő jogrendszer, amely hazai és nemzetközi forrásokra is épül. Az állami szabályozási politika célja a gazdasági szereplők külgazdasági tevékenysége terén egy olyan racionális norma- és mechanizmusrendszer kialakítása kell legyen, amely elősegíti a vállalkozások külpiaci céljainak elérését, és végső soron biztosítja részvételüket a külpiacon. nemzetközi munkamegosztás.

Alatt nemzetközi fizetések kapcsán a követelmények és kötelezettségek szerint lebonyolított kifizetések lebonyolítására, szabályozására vonatkozik különféle típusok kapcsolatok a különböző országok lakosai között. A nemzetközi fizetések és a devizapiacok szférája a fenntarthatóság biztosítása érdekében gazdasági növekedés, az infláció megfékezését, a külgazdasági deviza egyensúly fenntartását és a különböző országok fizetési forgalmát a nemzetközi monetáris rendszer szabályozza

Téma kiválasztása ehhez tanfolyami munka meghatározta a nemzetközi fizetések problémájának relevanciáját. További fejlődés az országok közötti kapcsolatok a nemzetközi kölcsönös elszámolások szerepének megnövekedéséhez, formáik és típusuk fejlesztésének szükségességéhez vezetnek.

A kurzusmunka célja a nemzetközi fizetési tranzakciók, azok jellemzőinek, a megvalósítás menetének, előnyeinek és hátrányainak kutatása, elemzése az exportőrök és importőrök szempontjából.

A kitűzött célnak megfelelően számos, egymással összefüggő feladat megoldása szükséges:

· adja meg a nemzetközi fizetés fogalmát és határozza meg azok lényegét

· fontolja meg a nemzetközi fizetésekre vonatkozó kormányzati szabályozást

· meghatározza a külkereskedelmi szerződés pénzbeli és pénzügyi feltételeit

· elemzi a nemzetközi fizetési formákat, alkalmazásuk menetét, előnyeit és hátrányait

· mérlegelje a pénzügyi eszközöket használó tranzakciók dokumentumáramlását

· meghatározza a nemzetközi fizetések számviteli számlákon való megjelenítésének eljárását

· a kockázatok azonosítása a külföldi piacon végzett munka során

· figyelembe kell venni a pénzügyi globalizációt és a nemzetközi fizetések kockázatait

· meghatározza a banki tevékenység fejlesztési kilátásait a nemzetközi piacon

A tantárgyi munka tárgya az áruexportból és -importból fakadó nemzetközi kapcsolatok.

A munka tárgya az áruk exportjára és importjára használt nemzetközi fizetési módok.

Kutatási módszer: modern irodalom, az Orosz Föderáció szövetségi törvénye, folyóiratok

Tudósok, közgazdászok: Avagyan G.L., Vekshin Yu.G., Leventsev N.N., Mikhailov D.I., Streshina M.A., Babich A.M., Kovaleva T.M.

1. fejezet Nemzetközi fizetések:koncepcióÉsformák

1 .1 Fogalom, nemzetközi feltételekszámításokat

nemzetközi elszámolási pénzügyi külkereskedelmi piac

A nemzetközi fizetések a nemzetközi fizetés egyik eleme pénzügyi rendszer. Áruk, termelési tényezők és pénzügyi eszközök mozgását szolgálják ki (lásd 1. ábra).

A nemzetközi kifizetések az áruk és szolgáltatások exportjára és importjára, nem kereskedelmi tranzakciókra, kölcsönökre és országok közötti tőkeáramlásra, külföldi létesítmények építésére, valamint a fejlődő országoknak nyújtott segítségre vonatkoznak.

Nemzetközi fizetések - a különböző országok jogi személyei és magánszemélyei közötti gazdasági, politikai és kulturális kapcsolatokkal összefüggésben felmerülő pénzbeli követelések és kötelezettségek kifizetésének rendezése. Tartalmazzák egyrészt a gyakorlat által kialakított, nemzetközi okmányokban és szokásokban rögzített fizetési feltételeket, eljárást, másrészt a bankok napi gyakorlati tevékenységét ezek teljesítésében. Az elszámolások túlnyomó többsége készpénzmentesen, bankszámlavezetéssel történik. Ugyanakkor a legnagyobb bankok vezető szerepet töltenek be a nemzetközi fizetésekben. A bankok elszámolásokban való részvételének mértéke függ az anyaország külgazdasági kapcsolatainak mértékétől, nemzeti valuta árfolyamának konvertibilitásától és stabilitásától, a bankok specializációjától és pénzügyi helyzetétől, üzleti hírnevüktől, a bankok üzleti hírnevének alakulásától. saját fiókhálózat és a levelező bankok hálózata.

Az elszámolásokhoz a bankok saját külföldi fiókjaikat és külföldi bankokkal fenntartott levelező kapcsolataikat egyaránt igénybe veszik. A levelező kapcsolatok rendszere a „loro” (külföldi bankok egy adott bankban) és a „nostro” (egy adott bank külföldi bankokban) számla nyitásán keresztül épül fel.

Levelező számlák nyitása a levelező kapcsolatok létesítésére vonatkozó szerződések (megállapodások) alapján történik. A számlák nyitásához a bankok egymásnak teljes és részletes információk O pénzügyi helyzet, saját fiókhálózat és meglévő levelező kapcsolatok.

A bankközi levelező kapcsolatok rendszere ma szinte az egész világot lefedi, az országok túlnyomó többségének minden városát. A levelező kapcsolatok létesítésére vonatkozó megállapodásokban a bankok meghatározzák a felhasznált bizonylatok formáit, a fizetési eljárást, az információcsere módozatait, a jutalék nagyságát, valamint a számlafeltöltés módját. A bankok működését a nemzetközi fizetések területén egyrészt a nemzeti jogszabályok szabályozzák, másrészt a kialakult nemzetközi gyakorlat határozza meg, amelyet kialakult szabályok és szokások formálnak, vagy külön dokumentumokban rögzítenek. A levelezőszerződések tehát nem lehetnek ellentmondva az egyes bankok nemzeti jogszabályainak, ugyanakkor figyelembe kell venniük a nemzetközi szabályokat és a banki gyakorlat szokásait.

A bankok közvetítők a fizetők és a kedvezményezettek közötti elszámolásokban. Az időszerű és ésszerű elszámolások érdekében a bankok devizapozíciókat tartanak fenn különböző devizákban a soron következő kifizetések szerkezetének és időzítésének megfelelően, és devizatartalékaik diverzifikálásának politikáját folytatják. Mivel a levelező nostro számlákon lévő egyenlegek általában nem termelnek bevételt, a bankok törekednek a minimális egyenleg fenntartására azáltal, hogy devizaeszközöket helyeznek el a globális tőkepiacon, hogy további nyereséget szerezzenek. Ideiglenes elhelyezése szabad pénzeszközök a bankok nemcsak önállóan, hanem levelezőiken keresztül is termelnek.

A nemzetközi fizetéseknél mindig is a legfejlettebb országok nemzeti valutáit használták. Az első világháború előtt a nemzetközi fizetések 80%-át font váltókkal rendezték. Azonban a font részesedése a nemzetközi fizetésekben 1948-ban 40%-ra, a 90-es évek elején pedig 5%-ra esett vissza. A font sterling aktívan kiszorult az USA-dollár-fizetések köréből: részesedése a fizetésekből 982-ben közel 75%-ra nőtt. Azonban más fejlett országok valutáinak használata (német márka, japán jen, francia és svájci frank) a dollár értékének akár 55%-os csökkenéséhez vezetett a 90-es évek első felében. Az 1970-es évek óta A nemzetközi valuta elszámolási egységeit kezdték használni: SDR - főként államközi elszámolásokban és ECU - a hivatalos és a magánszektorban ár- és fizetési pénznemként. És ha az SDR szerepe rendkívül jelentéktelen maradt, akkor az ECU, amely a 21. század fordulóján váltotta fel az ECU-t. Az euró magabiztosan kiszorította az amerikai dollárt a világgazdaság minden területén, beleértve a fizetéseket is.

A nemzetközi fizetésekben, valamint a monetáris szférában az arany veszített monetáris funkciók. Ha még az aranystandard idején is csak a fizetési mérleg passzív egyenlegének kiegyenlítésére használták az aranyat, akkor ma már minden értelmét vesztette az aranyról a világpénzben. Az arany, mint minden más árucikk - olaj, gabona vagy kávé - olyan pénznemben adható el a világpiacon, amelyben egy adott ország külkereskedelmi és kölcsönszerződésekből eredő nemzetközi kötelezettségei kifejeződnek.

A nemzeti valuták használata a nemzetközi elszámolásokban növeli az elszámolások hatékonyságának függőségét az árfolyam-ingadozásoktól, a valutát kibocsátó országok gazdaság- és monetáris politikájától.

A nemzetközi fizetések állapota számos tényezőtől függ:

· Az országok közötti gazdasági és politikai kapcsolatok;

· Belföldi valuta és külkereskedelmi jogszabályok;

· fizetési mérlegek állapota;

· Inflációs ráták;

· Nemzetközi szabályok és szokások;

· Banki gyakorlat;

· Külkereskedelmi szerződések és kölcsönszerződések feltételei.

A nemzetközi elszámolások, mint a nemzetközi monetáris politika viszonylag önálló elemének sajátossága hitelkapcsolatok az alábbiak.

Először is, a nemzetközi fizetéseket a nemzetközi banki szabályok és szokások szabályozzák, például: az egységes csekktörvény (amelyet a Genfi Egyezmény hagyott jóvá 1931-ben); A váltókról és a váltókról szóló egységes törvény (genfi ​​váltóegyezmény, 1930), az akkreditívekre vonatkozó egységes szokások és gyakorlat (utoljára 1993-ban), a garanciák egységes szabályai (1978) és mások, amelyek a nemzetközi számítások bizonyos formáit és módszereit szabályozzák . Ezek a dokumentumok határozzák meg az elszámolási tranzakciók résztvevői közötti kapcsolatot. A nemzetközi fizetések egységesítése és a tranzakciók szabványosítása elsősorban a nemzetközi tranzakciók volumenének és a nemzetközi kapcsolatokban résztvevők számának folyamatos növekedésével függ össze.

A legtöbb ország a nemzetközi szabályok alapján nemzeti jogszabályt alkot a fizetések területén.

Másodszor, a nemzetközi fizetések lehetetlenek a nemzeti valuták szabad cseréje nélkül más országok valutáira, pl. valuta konvertibilitás. Az exportbevételek átváltásának és a deviza vásárlásának szükségessége az import kifizetésére ösztönzi a hazai infrastruktúra kialakítását és fejlesztését devizapiacon, a hazai devizapiac bevonása a globálisba.

Harmadszor, az országok túlnyomó többsége alkalmaz bizonyos devizakorlátozásokat, amelyek közvetlenül érintik a külgazdasági elszámolásokat. Valuta korlátozások leszűkítik a deviza- és fizetési lehetőségeket és növelik a nemzetközi tranzakciók költségeit.

1. kép

1.2 Nemzetközi fizetési módok

A fizetési mód pénzátutalási mód a fizető fél kötelezettségeinek a címzett felé történő visszafizetésére.

A világgyakorlat a következő számítási formákat fejlesztette ki:

1. Akkreditív

2. Gyűjtemény

3. Banki átutalás stb.

Elsőbbségi és szükséges feltétel bármely külkereskedelmi művelet végrehajtása, amint már említettük, külkereskedelmi szerződés. Elkészítésénél az egyik fontos követelmény a megállapodás pénzbeli és pénzügyi feltételeinek meghatározása. A devizakondíciók a következő pozíciókat tartalmazzák: valutaárak; fizetési pénznem; valuták fizetési pénznemre való átváltási árfolyama; záradékok, amelyek megvédik a feleket a veszteség kockázatától. Pénzügyi feltételek fizetési feltételekként tartalmazzon ilyen tételeket; intézkedések az indokolatlan fizetési késedelmek ellen; fizetési formák; fizetési lehetőségek. A külkereskedelmi szerződés monetáris és pénzügyi feltételeinek vizsgálata kimutatta, hogy a külkereskedelmi ügylet lebonyolítása során nagyon fontos jó választás elszámolási formák, mivel lehetővé teszi a megállapodásban részes felek számára, hogy csökkentsék a másik fél szerződéses kötelezettségeinek teljesítésének elmulasztásával kapcsolatos költségeket és kockázatokat). Az elszámolási formák a vállalkozások pénzbeli kötelezettségeinek bankon keresztül történő teljesítésének módjai, amelyeket a részt vevő ország jogszabályai szabályoznak.

Minden külkereskedelmi művelet végrehajtásának elsődleges és szükséges feltétele, mint már említettük, a külkereskedelmi szerződés. Elkészítésénél az egyik fontos követelmény a megállapodás pénzbeli és pénzügyi feltételeinek meghatározása. A devizakondíciók a következő pozíciókat tartalmazzák: valutaárak; fizetési pénznem; valuták fizetési pénznemre való átváltási árfolyama; záradékok, amelyek megvédik a feleket a veszteség kockázatától. A pénzügyi feltételek olyan tételeket tartalmaznak, mint az elszámolási feltételek; intézkedések az indokolatlan fizetési késedelmek ellen; fizetési formák; fizetési lehetőségek. A külkereskedelmi szerződés monetáris és pénzügyi feltételeinek vizsgálata kimutatta, hogy a külkereskedelmi ügylet lebonyolítása során nagyon fontos a fizetési mód helyes megválasztása, mivel ez lehetővé teszi a szerződő felek számára, hogy csökkentsék a költségeket és a kapcsolódó kockázatokat. a másik fél szerződéses kötelezettségeinek elmulasztásával). Az elszámolási formák a vállalkozások pénzbeli kötelezettségeinek bankon keresztül történő teljesítésének módjai, amelyeket a részt vevő ország jogszabályai szabályoznak. Ukrajnában a nemzetközi fizetések az ország jogszabályaiban, valamint a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályokban meghatározott módon történnek. A nemzetközi kereskedelmi és banki gyakorlat alapján 4 fő fizetési mód létezik: előleg, inkasszó, akkreditív és nyitott számla. A csekkekkel, banki átutalással és váltóval történő elszámolások ebbe a besorolásba való belefoglalása nem tekinthető megfelelőnek. Az adott fizetési eszközök gyorsabb fizetési módok, amelyeken keresztül az alapvető fizetési formák megvalósítása történik. A nemzetközi fizetések minden formája bizonyos mértékig kockázattal jár az exportőr és az importőr számára. Ez sok tényezőtől függ - a termék típusától, a partnerek kölcsönös bizalmának mértékétől, fizetőképességüktől, a megállapodásban érintett bankok megbízhatóságától stb.. Ezért a megállapodás minden résztvevője a forma védelmére törekszik számára jövedelmezőbb és kevésbé kockázatos fizetést. Előleg. Az előleg olyan pénzösszeg vagy ingatlanérték, amelyet a vevő a szerződésben vállalt kötelezettségek teljesítése érdekében áru szállítása céljából az eladónak átad. Az előleg ebben az esetben kettős szerepet játszik. Az importőr egyrészt előleg segítségével jóváírja az exportőrt, másrészt biztosítja a szerződésben vállalt kötelezettségeinek teljesítését.

Az előleg készpénzben és áruforma formájában adható. Ez utóbbi rendelkezik arról, hogy az importőr átadja az exportőrnek a megrendelt berendezés gyártásához szükséges alapanyagokat vagy alkatrészeket. Előrelépés készpénzben előírja, hogy a vevő kifizesse a szerződésben vállalt összegeket az áruk szállítására (szolgáltatásnyújtásra), sőt esetenként a szerződés kezdetére vonatkozó szerződési feltételek szerinti kifizetésekre.

A világgyakorlatban az előlegfizetést a következő esetekben alkalmazzák:

1) ha az eladó kételkedik a vevő fizetőképességében;

2) ha a vevő országában a politikai és/vagy gazdasági helyzet instabil;

3) drága berendezések szállításakor;

4) stratégiai áruk szállításakor;

5) hosszú határidővel a szerződés végrehajtására.

Az előleg mint teljes ár, és annak bizonyos százaléka formájában. Ennek mértéke függ az előleg céljától, az áru jellegétől, újdonságától, költségétől és a gyártási időtől. A világgyakorlatban az előlegek általában a szerződéses összeg 10-30%-át teszik ki. Az előleg visszafizetése beszámítással történik az áru kiszállításakor. Ezt a feltételt a szerződésben rögzíteni kell. Az előlegfizetés, mint a nemzetközi fizetési forma jövedelmezőbb az exportőr számára, és kevésbé előnyös az importőr számára. Az importőr számára kockázatos fizetési mód, ezért az importőr ragaszkodik az első osztályú bank garanciájának kibocsátásához (garancia az előleg visszafizetésére vagy a szerződés megfelelő teljesítésére).

A nemzetközi gyakorlatban a főként részleges előlegfizetések kellően fejlődtek. Jelenleg azonban, különösen az országokban Nyugat-Európa, nem túl népszerűek. Nagy mennyiség a megállapodások részletfizetési feltételekkel jönnek létre. Beszedési fizetési mód. Ennek a fizetési módnak a használatát a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara által 1978-ban elfogadott „Egységes beszedési szabályok” (ICC 322. sz. kiadvány) szabályozza.

A beszedés banki elszámolási ügylet, amellyel a bank az ügyfele nevében elszámolási okmányok alapján átveszi a fizetőtől a neki járó pénzeszközöket az áruk címére történő szállításáért vagy a részére nyújtott szolgáltatásokért, és jóváírja. a bankszámlájára. A nemzetközi fizetésekre vonatkozó beszedési művelet végrehajtásában részt vesznek: az importőr (fizető); exportőr (megbízó); importőr bankja (begyűjtő vagy reprezentatív bank); importőr bank (átutaló bank). A beszedési fizetési módot az elfogadó lappal kombináljuk.

Az elfogadás a fizető hozzájárulását jelenti a számla dokumentumok kifizetéséhez. Az elfogadó fizetési móddal az árut azonnal kiszállítják, anélkül, hogy megvárnák, hogy a vevő kifizesse az árut. A vevő a fizetési dokumentumok kézhezvétele után fizet az áruért, amennyiben a szállító megszegi a szerződés feltételeit, a vevő megtagadhatja az áru fizetését. A szerződés megszegése esetén a szállítónak jogában áll szankciókat alkalmazni. A gyűjtemény lehet tiszta és dokumentarista. A tiszta beszedés olyan pénzügyi dokumentumok gyűjtése, amelyeket nem kísérnek kereskedelmi okmányok (váltók és váltók, csekkek stb.).

Az okmánybeszedés olyan pénzügyi bizonylatok gyűjteménye, amelyeket kereskedelmi okmányokkal (számlák, biztosítási dokumentumok de mások), valamint gyűjtemény, csak kereskedelmi dokumentumok.

Dokumentumgyűjtemény in nemzetközi kereskedelem jelenti a bank azon kötelezettségét, hogy az exportőr nevében átvegye az importőrtől a szerződés szerinti fizetés összegét az áruokmányok utóbbi általi átadása ellenében, és átutalja az exportőrnek.

1. Az exportőr az árut a vevő címére szállítja a szerződés feltételeinek megfelelően.

2. Az exportőr egy csomagot szállító okmányokból és beszedési megbízást készít a bankja számára.

3. Az utaló bank a beszedési megbízásban felsorolt ​​átadott dokumentumok megfelelőségének ellenőrzését követően azokat a beszedési megbízással együtt megküldi az importőr bankjának.

4. Az importőr bankja átadja a beérkezett dokumentumokat az importőrnek.

5. A beszedő bank fizetést kap az importőrtől.

6. A fizetési összeget a vevő bankja utalja át az eladó bankjának.

7. Az utaló bank jóváírja a pénzt az exportőr számláján.

A beszedési műveletek viszonylag egyszerűek és olcsók a szerződő felek számára. Ugyanakkor komoly hátrányaik vannak, amelyek jelentősen csökkentik az exportszámítási előnyöket. Az egyik ilyen hátrány az áru kiszállítása, az okmányok importőr bankjába történő átadása és a fizetés beérkezése közötti időbeli eltérés (néha több héttől több hónapig), ami természetesen késlelteti az exportőr pénzeszközeinek forgalmát. . Akkreditív fizetési mód.

Az akkreditív a bank írásbeli kötelezettségvállalása arra vonatkozóan, hogy az exportőr kérésére és az importőr utasításai szerint teljesíti az akkreditív feltételeinek maradéktalanul megfelelő okmánykészlet alapján történő fizetést. Az akkreditív műveletben a következő személyek vesznek részt: az importőr, aki akkreditív megnyitására utasítja bankját (az akkreditív kérelmezője), a kedvezményezett (általában az exportőr), akinek érdekében az akkreditív nyitva van; az akkreditívet kibocsátó bank (kibocsátó bank); az a bank, amelyen keresztül a kedvezményezett (végrehajtó bank) érdekében a kifizetés történik.

Az okmányos akkreditív az exportőr számára a legjövedelmezőbb fizetési mód, köszönhetően a fizetés megbízhatóságának és az exportbevételek gyorsabb beérkezésének.

1.3 Akkreditív fizetési űrlap

Akkreditív képviseli pénzügyi eszköz, amelyen keresztül a bank hitelével helyettesíti egy magánszemély, cég vagy cég hitelét, hogy biztonságosabb és gazdaságosabb feltételeket teremtsen a nemzetközi kereskedelem számára.

Lényegében egy olyan levélről van szó, amely egy személyhez intézett felkérést tartalmaz, hogy az akkreditívet kibocsátó intézmény költségére egy másik személynek fizessen előleget.

Az akkreditívek lehetnek általánosak, az akkreditívet kibocsátó intézmény összes levelezőjének címezve, vagy speciálisak, amelyek csak egy meghatározott levelezőnek szólnak.

Az akkreditív az adásvételi szerződéstől vagy az alapjául szolgáló egyéb szerződéstől elkülönülő ügylet, és a bankok semmilyen módon nem kötődnek vagy kötelesek foglalkozni az ilyen szerződésekkel, még akkor sem, ha az akkreditív utal erre a szerződésre. szerződés.

Az ügyfél a kibocsátó bank vagy a pénzátvevő (kedvezményezett) közötti kapcsolatából eredően nem támaszthat igényt a bank fizetési, váltófizetési vagy átvételi kötelezettsége, illetve tárgyalási (vételi vagy leárazási) kötelezettsége alapján. az akkreditív alapján fennálló egyéb kötelezettségek teljesítése.

Az akkreditív ügyletekben minden fél csak dokumentumokkal foglalkozik, árukkal, szolgáltatásokkal vagy egyéb kötelezettségek teljesítésével, amelyekre az okiratok vonatkozhatnak, nem. A bank akkreditív alapján fennálló kötelezettsége független, és nem függ a felek kereskedelmi szerződés szerinti jogviszonyától.

Okmányos akkreditív- ez a bank kötelezettsége, hogy egy harmadik fél javára pénzösszeget fizessen az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumok benyújtása ellenében.

Az akkreditív alapján az ügyletben részt vevő felek:

· Fizető-megrendelő (importőr), aki megbízza a bankot az akkreditív megnyitására;

· Az akkreditívet megnyitó és a kérelmező nevében és nevében eljáró kibocsátó bank;

· Tanácsadó bank, amelynek feladata, hogy értesítse az exportőrt a javára szóló akkreditív megnyitásáról, és átadja neki az akkreditív szövegét;

· Megerősítő és (vagy) kijelölt bank, amely a kedvezményezettel kötött külön megállapodás alapján vállalja az akkreditívben meghatározott okmányok kifizetését, elfogadását vagy letárgyalását. Ha ilyen műveletekre van szükség, ezt a szerepet a tanácsadó bank vagy a kibocsátó bank is átvállalhatja;

· Kedvezményezett (exportőr), akinek javára az akkreditívet felbontják.

Az akkreditív fizetési mód fő előnye az exportőr számára a fizetés beérkezésének szinte teljes garanciája. Ugyanakkor az akkreditív meglehetősen széles lehetőséget kínál a tranzakció finanszírozási módjainak megválasztására. Az importőrnek, i.e. a fizető felé ez a fizetési forma garantálja, hogy az exportőr csak a szerződésben vállalt kötelezettségek teljesítése után kaphat kifizetést.

Az akkreditívek lehetnek visszavonhatók vagy visszavonhatatlanok, fedezettek (letétbe helyezve) vagy fedezetlenek (garantáltak), visszaigazoltak vagy vissza nem igazoltak.

Visszavonhatatlan akkreditív határozott fizetési kötelezettség áll fenn a kibocsátó banknak. Az akkreditív feltételeinek visszavonhatatlan megváltoztatásához vagy felmondásához mind a kedvezményezett, mind a felelős bankok hozzájárulása szükséges. Magasabb fokú fizetési bizonyosságot ad a kedvezményezettnek.

Visszavonhatatlan, vissza nem igazolt akkreditív esetén a levelező bank csak az akkreditív felbontását jelzi (visszaigazolja) a kedvezményezettnek: a bank nem vállalja a kedvezményezett okmányai szerinti fizetési kötelezettséget.

Ha visszavonhatatlan visszaigazolt akkreditívet bocsátanak ki, ez azt jelenti levelező bank kötelezettséget vállal az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumok szerinti fizetésre.

Visszavonható akkreditív A kibocsátó bank általában az akkreditív kérelmezőjének utasítására, a kedvezményezett előzetes értesítése nélkül bármikor módosíthatja vagy törölheti. Ebben az esetben a bank törvényes fizetési kötelezettsége nem keletkezik. Ezért nem nyújt kellő biztonságot a kedvezményezettnek, és egymásban megbízó partnerek között is használható. A visszavonható akkreditívet csak megerősítetlen lehet.

Bevont akkreditív rendelkezik az akkreditív kérelmezőjének az akkreditív összegének megfelelő pénzeszköz elkülönített (akkreditív) számlán történő elhelyezéséről.

Fedetlen Az akkreditív a kibocsátó bank garanciája arra, hogy az akkreditív feltételeinek teljesítése után kifizetést teljesít a kedvezményezettnek anélkül, hogy az akkreditív összegét külön számlán elhelyezné. A fedetlen akkreditívet csak megerősítetlen lehet.

Az akkreditívek fő típusai a következők:

· Készenléti akkreditív helyettesíti bankgaranciák, mivel arra az esetre készült, ha a szerződő felek nem teljesítik a külkereskedelmi szerződésből eredő kötelezettségeiket;

Átruházható akkreditív - akkreditív, amelynek értelmében a kedvezményezett kérheti a kijelölt banktól, hogy az akkreditívet részben vagy egészben egy vagy több másik kedvezményezett is felhasználhassa;

· Egyéb akkreditívek: visszaigazolt, tranzit, kártérítés stb.

Az akkreditívek kiállítása az alábbi szabályok betartásával történik:

1) Minden akkreditíven egyértelműen jelezni kell, hogy akkreditívről van szó, vagy ennek megfelelően kell elnevezni;

2) Az akkreditíven fel kell tüntetni a banki kötelezettségek megszűnésének időpontját vagy az akkreditív érvényességi időtartamát;

3) Korlátozni kell a banki kötelezettségek mennyiségét;

4) A bank csak váltó vagy az akkreditívben meghatározott egyéb okirat bemutatása esetén köteles fizetni. A bank nem kötelezhető arra, hogy részt vegyen az akkreditív felek közötti kereskedelmi vagy jogi kérdések megoldásában. A bank nem lép túl az akkreditívben meghatározott utasításokon;

5) Az a banki ügyfél, akinek a megbízásából az akkreditívet kiállították (kérelmező), köteles feltétel nélkül megtéríteni a banknak az akkreditív alapján teljesített kifizetéseket.

Az okmányos akkreditívekkel történő ügyletekre külön szerződéses megállapodások alapján kerül sor, amelyek az exportőr és az importőr közötti eredeti kereskedelmi szerződéstől függetlenül működnek.

Akkreditív műveleti rendszer

· Külkereskedelmi szerződés megkötése az exportőr és az importőr között;

· Az exportőr üzenete arról, hogy az áruk készen állnak az importőrhöz történő szállításra a külkereskedelmi szerződés feltételeinek megfelelően;

· Az importőr utasítása bankjának az akkreditív megnyitására;

· Az importőr bankjának fellebbezése az exportőr bankjához, hogy nyissa meg az exportőr javára szóló akkreditívet;

· Üzenet az exportőr bankjától magának az exportőrnek a számára megnyitott akkreditív feltételeiről;

· Az exportőr által az importőr részére történő áruszállítás és a szállításhoz kapcsolódó tulajdoni okmányok nyilvántartása;

· Az exportőr átutalja a bankjához a tulajdonjogot igazoló dokumentumokat és az importőrnek szállított árukért járó pénzeszközök átvételét;

· Az exportőrtől az importőr bankjához kapott tulajdoni okmányok továbbítása az exportőr bankjaiba;

· Az importőr bankja átadja a tulajdonjogot igazoló dokumentumokat az importőrnek az általa az exportőrtől vásárolt áruk átvétele céljából.

Az akkreditív formájú nemzetközi fizetéseket az alábbi ábra mutatja be:

1. Szerződés megkötése, amely kimondja, hogy a felek akkreditív fizetési módot alkalmaznak.

2. Az importőr értesítése az áruk szállításra való előkészítéséről

3. Az importőr kérelmet nyújt be bankjának akkreditív megnyitására, annak feltételeinek pontos megjelölésével.

4. Az akkreditív felnyitása a kibocsátó bank (végrehajtó bank) által, és a bankon keresztül az exportőrnek (kedvezményezettnek) történő megküldése, főszabály szerint a kedvezményezett kiszolgálása, amely (bank) értesíti (tanácsolja) a bank megnyitásáról. akkreditív.

5. A tanácsadó bank ellenőrzi az akkreditív valódiságát és átadja a kedvezményezettnek.

6. Az akkreditív kedvezményezettje ellenőrzi, hogy az megfelel-e a szerződés feltételeinek, és ha beleegyezik, az árut a megállapított határidőn belül szállítsa ki.

7. A fuvarozás kedvezményezettje általi átvétel (és az akkreditív feltételei szerint szükséges egyéb dokumentumok) a fuvarozótól.

8. A fuvarozótól kapott dokumentumok kedvezményezett általi benyújtása bankjának.

9. A kedvezményezetttől kapott dokumentumok exportőr bankja általi ellenőrzése és elküldése a kibocsátó banknak fizetés, elfogadás (fizetési megállapodás vagy fizetési garancia) vagy tárgyalás (vásárlás) céljából.

10. A beérkezett dokumentumok kibocsátó bank általi ellenőrzése és (ha az akkreditív valamennyi feltétele teljesül) a fizetési összeg átutalása az exportőrnek.

11. Az importőr számlájának terhelése a kibocsátó bank által.

12. A bevétel jóváírása a kedvezményezett számláján a tanácsadó bank által.

13. Az okmányok importőr-megrendelő általi átvétele a kibocsátó banktól és az áru birtokba vétele.

Az okmányos akkreditív a következő fő elemekből áll:

· Név (cím);

· Kedvezményezett címe;

· Ígéret a váltó fizetésére;

· A számlák időtartama;

· Akkreditív összeg;

· A szükséges dokumentumok listája;

· Az áru jellege;

· Az akkreditív lejárati dátuma;

· Akkreditív lemondásának lehetősége;

· További részletek, beleértve a dátumot és az akkreditív számot, a linkeket törvényes számok stb.

Az akkreditívek több szempont szerint oszthatók fel:

1) Áruügylet típusa szerint:

· Export;

· Importált;

2) A biztosíték jellege szerint:

· Dokumentumfilm;

· Tiszta;

3) A kiállított számlák feltételei szerint:

· Fizetés bemutatáskor;

· Befizetés bizonyos időszak;

4) A forma szerint:

· Egyszer használatos

Megújítható

5) A bank további kötelezettségei esetén:

· Visszavonhatatlan visszaigazolt akkreditívek;

· Visszavonhatatlan, meg nem erősített akkreditívek;

· Visszavonható meg nem erősített akkreditívek;

6) Az akkreditív végrehajtásakor:

· Akkreditív okmányok ellenében fizetéssel;

· Elfogadó akkreditívek.

Ezek az osztályozási elvek nem zárják ki egymást. Például az akkreditív lehet import, egyszeri, okmányos, 60 napon belül befizethető, visszavonható és nemzeti valutában történő fizetéssel vissza nem igazolható.

Az export akkreditívek az exportra szállított áruk kifizetésére szolgálnak, míg az import akkreditívek a külföldről behozott áruk kifizetésére szolgálnak. Okmányokkal (számla, fuvarlevél) kísért akkreditívet hívnak dokumentumfilm. Ha az akkreditív feltételei szerinti dokumentumokat nem csatolják, az akkreditívet tiszta.

A sürgős akkreditívek (meghatározott időtartamra nyitva) és a látra szóló akkreditívek között az a különbség, hogy az első esetben a számlák kifizetése csak bizonyos számú nappal az elfogadás után történik.

Egyszeri akkreditívet nyitnak egy adott áruszállításra vonatkozó elszámolásokra, ezt követően az akkreditívet lezárják. A rulírozó akkreditív összege minden fizetés után automatikusan visszaáll, és nem merülhet ki az akkreditív lejárati dátuma előtt.

A visszavonható akkreditív megnyitása azt jelenti, hogy a kibocsátó banknak jogában áll megtagadni a váltófizetési kötelezettséget a kedvezményezett javára. Technikailag ezt a jogot az akkreditívben „törlésig érvényes” záradékkal vagy hasonló bejegyzéssel rögzítik. A visszavonhatatlan akkreditív kibocsátásakor a kibocsátó bank az akkreditív lejárata előtt határozott kötelezettséget vállal arra, hogy azt a felek előzetes beleegyezése nélkül nem mondja fel. A visszavonhatatlan akkreditívet az exportőr országában az akkreditívet folyósító bank feltétel nélküli garanciákkal támaszthatja alá, hogy teljesíti a kibocsátó bank minden kötelezettségét akkor is, ha az megtagadja a váltó fizetési átvételét, ill. elfogadás. Az ilyen típusú akkreditívet visszavonhatatlan visszaigazolásnak nevezik. Ha a fizető bank csak az akkreditívet megnyitó bank utasításait teljesíti a kedvezményezettre vonatkozóan, anélkül hogy vállalná kötelezettségeit, akkor az akkreditívet visszavonhatatlannak, megerősítetlennek nevezzük.

Az okmányok ellenében fizetett akkreditív azt jelenti, hogy a kérelmező (importőr) az akkreditív megnyitásakor a megfelelő összeget letétbe helyezi a banknál. Ez nem gyakran fordul elő. A legelterjedtebb az elfogadó akkreditív, amikor a kérelmező vállalja, hogy a megbeszélt határidőn belül a megfelelő összeget átutalja az akkreditívet megnyitó banknak.

Az akkreditív megnyitásakor a banknak nem kell készpénzt fizetnie, kivéve, ha maga veszi figyelembe az akkreditívet kísérő számlákat. Az akkreditív megnyitásával kapcsolatban felmerülő kötelezettségek mértéke nincs korlátozva, azonban a banki jogszabályok vagy szabályozások prudenciális felügyeletáltalában korlátozza az ilyen kötelezettségek összesített mennyiségét.

Az akkreditív, mint fizetési mód főbb jellemzői:

1) az akkreditív nem forgatható értékpapír. Másra nem ruházható át;

2) az akkreditívet felbontó banknak nincs joga megtagadni a fizetést teljesítő bank által benyújtott, visszavonhatatlan kereskedelmi akkreditív alapján (amelyhez nem szükséges szállítói okmányok bemutatása) benyújtott számlák kifizetését, ha az összes az akkreditív feltételei teljesülnek;

3) az akkreditívet felbontó bank megtagadhatja az akkreditív szövegében meghatározott feltételek megsértésével benyújtott számlák kifizetését;

4) a közvetítő nem felelős az áru minőségéért és a dokumentáció állapotáért;

5) az akkreditívet megnyitó bank felelős a kérelmező felé azért, hogy a kedvezményezett megfeleljen a vállalt feltételeknek;

6) az akkreditívet megnyitó bank és a kedvezményezett között létrejött szerződés semmilyen módon nem függ az eladó és a vevő közötti áru-adásvételi szerződéstől. Az akkreditívet felbontó bank nem utasíthatja el az akkreditív feltételeinek megfelelően kibocsátott váltót arra hivatkozva, hogy az áru eladója megsértette az adásvételi szerződést.

A készenléti akkreditív nevétől függetlenül olyan dokumentum, amely a kibocsátó bank kötelezettségeit tartalmazza a kedvezményezettel szemben:

· A bank által a befizetésre elköltött vagy a banknak megelőlegezett pénzeszközök visszatérítése;

· Befizetések teljesítése a fizető banknál felmerült adósság visszafizetéseként;

· A bank általi kötelezettségszegés esetén szükséges kifizetések teljesítése, amelynek az akkreditív alapján kell fizetnie.

1.4 Beszedés fizetési mód

Gyűjtemény- Ezek olyan tranzakciók, amelyeket a bankok okmányokkal hajtanak végre a kapott utasítások alapján:

· Fizetési nyugta és (vagy) elfogadás;

· Dokumentumok fizetés és (vagy) átvétel ellenében történő átadása;

· Dokumentumok átadása egyéb feltételekkel.

A dokumentumok lehetnek pénzügyi és (vagy) kereskedelmi jellegűek. A pénzügyi dokumentumok közé tartoznak a váltók, váltók, csekkek vagy a pénzben történő fizetéshez használt hasonló dokumentumok. Kereskedelmi - számlák, fuvarokmányok, tulajdonjog megnevezései vagy bármely egyéb, nem pénzügyi dokumentumhoz.

Kétféle gyűjtés létezik:

· A nettó beszedés a készpénzes fizetés fogadására használt pénzügyi bizonylatok - váltó- és váltók, csekkek, fizetési bizonylatok és hasonló dokumentumok gyűjtése;

· Az okmánybeszedés olyan kereskedelmi okmányok gyűjteménye, amelyeket nem kísérnek pénzügyi okmányok (az árukat kísérő mindenféle szállítási okmány), vagy kereskedelmi okmányokkal kísért pénzügyi dokumentumok.

A behajtási műveletben résztvevők (beszedési felek):

· Megbízó (megbízó) - az a fél, aki a banknak inkasszót ad;

· utaló bank – az a bank, amelyre a megbízó a beszedési műveletet rábízza;

· Beszedési bank – a beszedési műveletben részt vevő bármely bank, az utaló bank kivételével;

· A biztosító bank a beszedő bank, amely bemutatja a fizető félnek.

A kifizető az, akinek a beszedési megbízás szerint bemutatni kell.

A begyűjtési műveletek az Egységes Behajtási Szabályok (Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 1995. évi 522. sz. kiadványa) szerint zajlanak.

Minden inkasszóra küldött dokumentumhoz beszedési megbízást kell csatolni, amely pontos és teljes körű utasításokat tartalmaz. A bankoknak nem kell dokumentumokat megvizsgálniuk, hogy megtalálják a szükséges utasításokat.

A beszedési megbízásnak a következő információkat kell tartalmaznia:

· Információ a bankról, ahonnan a beszedési megbízás érkezett, és annak adatai;

· A megbízó (megbízó) adatai, beleértve a teljes nevét, és szükség esetén a postacímet, telefont, faxot;

· A fizető fél adatai, beleértve a teljes nevét, postacímét vagy a képviselet helyét, és szükség esetén telefont, faxot;

· A beszedendő valuta mennyisége;

· A csatolt dokumentumok listája az egyes dokumentumok lapszámának feltüntetésével;

· A fizetés fogadásának és (vagy) elfogadásának feltételei;

· A dokumentumok átadásának feltételei. Ezeket a feltételeket egyértelműen és egyértelműen meg kell határozni;

· A megtéríthető költségekkel kapcsolatban fel kell tüntetni, hogy azok megfizetésének megtagadása megengedett-e vagy sem;

· A beszedendő kamatoknál (ha van) fel kell tüntetni, hogy a fizetés megtagadása lehetséges-e vagy sem, valamint a kamat mértéke, a kamatperiódus, a számítás alapja (például 365 vagy 360 nap év);

· Fizetési mód és értesítési forma;

· Utasítások nem fizetés, el nem fogadás és (vagy) egyéb feltételekkel való egyet nem értés esetére.

A beszedési fizetési séma a következőképpen mutatható be:

1. Szerződés megkötése (általában megjelölve azokat a bankokat, amelyeken keresztül a kifizetések történnek).

2. Az áruk exportőr-megbízottja általi szállítása a szerződés feltételeinek megfelelően.

3. A fuvarokmányok exportőr általi átvétele a fuvarozótól.

4. Dokumentumkészlet (szállítási stb., valamint szükség esetén pénzügyi dokumentumok) exportőr általi elkészítése és benyújtása a bankjának (átutaló banknak) történő beszedéskor.

5. A dokumentumok átadó bank általi ellenőrzése (külső jelek alapján), és a beszedési megbízással együtt elküldi az importőr országában található levelező bankba (beszedő bankba).

6. Beszedési megbízás és dokumentumok beszedési megbízás és dokumentumok benyújtása az importőrnek (fizetőnek) a fizetés fogadása vagy a váltók (váltók) közvetlenül vagy másik bankon (ebben az esetben bemutató bankon) keresztül történő átvétele érdekében.

7. A beszedő bank általi átvétel a fizetőtől és a dokumentumok kiállítása számára.

8. A bevételt a beszedő bank átutalja az átutaló banknak (postai úton, távírón, telexen, a vonatkozó utasítások szerint).

9. A befolyt bevétel jóváírása az exportőr számláján az utaló bank által.

Teljesítmény- Ez az az eljárás, amellyel a bemutató bank a kapott utasításoknak megfelelően átadja a dokumentumokat a fizetőnek. Az utasításoknak egyértelműen meg kell jelölniük azt az időtartamot, amely alatt a fizető fél bármilyen műveletet végrehajthat. Az okmányokat a befizetőnek abban a formában kell bemutatnia, ahogyan azokat átvette, kivéve a záradékban előírt beszedési művelethez szükséges azonosító jelek elhelyezését.

A beszedési ügyletekben részt vevő bankok kötelesek jóhiszeműen eljárni, és kellő gondossággal kell eljárniuk. Az iratok ellenőrzésekor meg kell győződniük arról, hogy azok megjelenésükben megfelelnek a beszedési megbízásban felsoroltaknak.

A beszedési műveletben részt vevő bankok semmilyen felelősséget nem vállalnak az üzenetek, levelek vagy dokumentumok továbbítása során bekövetkező késésekből vagy elvesztésekből eredő következményekért; a táviratok, telexek vagy üzenetek torzulása, késedelme vagy hibája miatt elektronikus rendszerek; a szakkifejezések fordítási vagy értelmezési hibáiért, valamint vis maior körülmények miatt.

Az árukat nem szabad közvetlenül a banknak küldeni a bankba történő szállítás céljából annak előzetes hozzájárulása nélkül. Ha ez megtörténik, a bank nem köteles átvenni az árut, amelynek kockázata és felelőssége továbbra is a feladót terheli.

1.5 banki átutalás

banki átutalás- Ez egy olyan műveletsor, amely a fizetés kezdeményezőjének fizetési utasításának kibocsátásával kezdődik, amely szerint az egyik bank (a küldő bank) a fizető fél költségére pénzt utal át egy másik banknak (a fogadó banknak) a személy javára. fizetési utasításban meghatározott (a kedvezményezett).

A banki átutalások egyik banktól a másikhoz intézett fizetési megbízásokkal, illetve speciális banki megállapodás esetén bankcsekkekkel vagy egyéb fizetési dokumentumokkal történnek.

A fizetési megbízás a banknak a levelezőjének címzett megbízása, hogy az átadó kérésére és költségére fizessen ki egy bizonyos összeget egy külföldi kezesnek, megjelölve a kifizetett összeg fizető banknak történő visszatérítésének módját. A bankok fizetési megbízásokat küldenek egymásnak, általában be elektronikus formábanÁltal nemzetközi rendszer GYORS.

Az elektronikus technológiák fejlődésével az államközi áramlások növekedése munkaerőÉs nemzetközi turizmus mennyisége és jelentősége jelentősen megnőtt nemzetközi átutalások magánszemélyek, úgynevezett átutalások számlanyitás nélkül. Ezeket az átutalásokat bankok és nem banki szakosodott szervezetek hajtják végre. Jelenleg több tucat nemzetközi elszámolóközpont működik a világon, amelyeken keresztül magánszemélyeknek teljesítenek kifizetéseket. A leghíresebb ilyen rendszerek a Western Union. 2004 elején kilenc ilyen rendszer működött Oroszországban, ebből hét orosz banki alapon szerveződött.

Elszámolások számlákkal és csekkekkel.

A nemzetközi fizetéseknél váltót használnak. Az exportőr kiállítja az importőrnek. A tervezet olyan, a törvény által előírt formában összeállított dokumentum, amely feltétel nélküli felszólítást tartalmaz egyik személytől (kiadó) egy másik személyhez (a címzett), hogy meghatározott időn belül fizessenek ki bizonyos pénzösszeget a harmadik félnek (átadónak). ) vagy a váltóban megnevezett bemutatóra. Ha a tervezetet „önmaga számára” adják ki, a fiókos és a megbízott lehet ugyanaz a személy. Lényegében a váltó olyan váltó, amely átruházható, ellentétben a nem átruházható váltóval. Mindkét kifejezést elsősorban nemzetközi ügyletekben használják. Az elfogadó, aki az importőr vagy a bank, felelős a számla kifizetéséért. A bankok által elfogadott váltók könyveléssel könnyen készpénzre válthatók. A váltók formáját, részleteit, kibocsátásának és fizetésének feltételeit a váltójogszabályok szabályozzák, amelyek főként az 1930. évi genfi ​​váltóegyezmény által elfogadott egységes váltótörvényen, valamint a nemzeti jogszabályokon (pl. , a Uniform Commercial Code az USA-ban 1954 óta, a számlákról szóló törvény Nagy-Britanniában).

A tervezet prototípusa az volt, amely a 12-13. században jelent meg. kísérőlevelek, amelyekben a megfelelő összeg helyi pénznemben történő kifizetését kérik a benyújtó (általában a kereskedő) felé. Az áru-pénz kapcsolatok fejlődésével és a gazdasági kapcsolatok globalizálódásával a törvényjavaslat egyetemes hitel- és elszámolási okmány lett. A beszedésen és akkreditíven túli váltó alkalmazása hitel- és devizabevételre jogosít.

A tervezetek különböznek: a) a bemutatóra, b) a bemutatást követő 30 napon belül fizetik, át kell venni, és ezáltal garantált pénzügyi bizonylattá kell válni.

Váltóval történő fizetéskor az exportőr a tervezetet és a kereskedelmi okmányokat beszedés céljából benyújtja bankjának, amely átveszi a valutát az importőrtől. Az importőr csak fizetés vagy a tervezet elfogadása ellenében válik ezen dokumentumok tulajdonosává. A hitelre exportált szállítások váltójának fizetési határidejét a felek megállapodása határozza meg. Egy váltó fizetőeszközként történő felhasználásával több különböző pénzbeli kötelezettséget is kiegyenlíthet a rajta lévő záradék (leírás) segítségével. Vary jóváhagyások: regisztrált, üres, nem alkuképes, feltételes.

Retratta- a ki nem fizetett vagy el nem fogadott váltó tulajdonosa által a váltó összegére, valamint a meghosszabbítási költségekre vonatkozóan a kibocsátónak vagy a záradéknak kiállított ellenváltó váltót.

A nemzetközi fizetéseknél is használják csekk, században jelent meg először. A pénztárosoktól kapott nyugták formájában, akik kamatot számítottak fel a betétesektől a pénz tárolásáért. Ha a fizetés csekkel történik, akkor az adós (vevő) vagy maga állítja ki a csekket (vevőcsekk), vagy a bankra bízza a kiállítását (banki csekk). A csekk formáit és részleteit a nemzeti és nemzetközi jogszabályok (1931. évi csekkegyezmény) szabályozzák. A csekk bemutatása után fizetendő (átvétel).

Az utazási csekkeket és az eurócsekkeket fizetőeszközként használják a nemzetközi nem kereskedelmi fizetéseknél. Utazási (turisztikai) csekk- fizetési bizonylat, pénzbeli kötelezettség(meghagyás) a rajta feltüntetett pénzösszeg kifizetésére a tulajdonosának. Utazási csekkeket állítanak ki nagy bankok nemzeti és külföldi pénznemek. Euro lányok- európénzes csekk - a bank által az ügyfél előzetes készpénzbefizetése nélkül, és több nagy összegeket megszámolta banki kölcsön legfeljebb egy hónapig; az Eurocheck-megállapodásban részes bármely országban fizetendő (1968 óta) Az eurocsekk szabványos formája, amelyhez a garancia Eurocard is jár, jogot biztosít a tulajdonosnak, hogy pénzt kapjon külföldi bankokés külföldre utazva fizessen a boltokban történő vásárlásokért számos országban.

Hitelkártyás fizetések

A 60-as évek óta A XX-et aktívan használják nemzetközi fizetéseknél bankkártyák. Hitelkártya – személyre szabott monetáris dokumentum, hitelintézet által kibocsátott, amely igazolja, hogy tulajdonosa számláján pénz van. Ez az elektronikus fizetési eszköz feljogosítja a tulajdonost arra, hogy termékeket és szolgáltatásokat vásároljon nem készpénzes fizetéssel. Feldolgozásukra számítógépes, elektronikus és űrkommunikációt használnak. A bankok és üzletek számítógépei telefonon keresztül kapcsolódnak a rendszer központi számítógépeihez, amelyek információkat dolgoznak fel.

A 80-as évek vége óta. Az orosz bankok hitelkártyákat kezdtek kibocsátani, beleértve a nemzetközieket is. De ehhez képest kevés van belőlük fejlett országok, ahol számuk meghaladja a lakosság számát. A fizetési kártyák fejlesztésével összefüggésben különféle kártyás fizetési rendszerek alakultak ki - ezek résztvevői és kapcsolatai. A nemzetközi fizetési szövetségek közé tartozik például az 1997-ben alakult Visa International, amelynek 20 ezer tagja van számos országban, köztük Oroszországban, Olaszországban. fizetési rendszer(Servizi Interbankart), francia (Carte Bleu). Ezek az egyesületek biztosítják a nemzetközi fizetések elszámolását és kiegyenlítését terhelési és bankkártyák, utazási csekk. A nemzetközi távközlési rendszer összeköti a tagbankokat két bankközi elszámolási központtal az Egyesült Királyságban és az Egyesült Államokban.

1992-ben Brüsszelben létrehozták az Europay International nemzetközi fizetési rendszert három, az Eurocheckeket és az Eurocardokat kiszolgáló cég egyesülése alapján. 1999 óta a fizetési termékei euróban vannak denomináltak, köztük viszonylag újak is: „Europacket”, amely többféle típust egyesít, „elektronikus gyurma” titkosított szám továbbítására. műanyag kártya a vevőtől az eladón keresztül egy megbízható cég szerverére. A kártyás fizetési rendszer tagjai kötelesek betartani a standard fizetési kártya kibocsátásának, használatának, valamint az elszámoló bankon keresztül történő elszámolásnak és elszámolásnak a szabályait.

A tudományos és technológiai forradalom hatására a számítógépeket aktívan bevezetik a nemzetközi fizetésekbe, az elektronikus jeleket rekordok formájában használják a banki számítógépek memóriájában, amelyeket távoli kommunikációs csatornákon továbbítanak az interneten. A bankközi elszámolásokkal kapcsolatos információk átadása SWIFT-en keresztül történik.

2. Nemzetközi fizetések szervezése és lebonyolítása az Orosz Föderációban

2.1 Essenceés a nemzetközi fizetési formák az Orosz Föderációban

Most nézzük meg a készpénz nélküli fizetés formáit és elveit az Orosz Föderációban. Készpénz nélküli fizetések a vállalkozások és szervezetek közötti pénzbeli kifizetések alapját képezik különféle árukért és szolgáltatásokért. A készpénz nélküli fizetés lehetővé teszi a befizetéseket rövid idő. A pénzáramlások automatizált elszámolásának köszönhetően könnyen ellenőrizhetők.

Az elszámolási ügyletek lebonyolításának egyértelmű eljárási rendjének meghatározása lehetővé teszi a hitelintézetek és jogi személyek számára, hogy olyan formákat és fizetési módokat válasszanak, amelyek a legoptimálisabban biztosítják a pénzeszközök (kifizetések) végső címzetthez való eljutását.

Az első fejezet határozza meg a Ptk. 46. fejezete által meghatározott készpénz nélküli fizetési formák igénybevételének rendjét (Fizetési megbízásos elszámolás, akkreditív, csekk, beszedési elszámolás).

A második fejezetben - Általános szabályok levelező számlákon történő elszámolások intézése hitelintézetek, a jegybanki elszámolási hálózat részlegeiben nyitva. A hitelintézetek levelező számláin történő elszámolási műveletek lefolytatásának jellemzői más bankoknál, bankon belül elszámolási rendszer szakmaközi elszámolási számlákon.

A harmadik fejezet az Orosz Föderáció Takarékpénztáránál a készpénz nélküli fizetés jellemzőit ismerteti. A Sberbankban alkalmazott elveket és munkatapasztalatot vettem alapul, mert ez a bank Oroszország egyik legnagyobb bankja, és kiterjedt tapasztalattal rendelkezik a levelező kapcsolatok kialakításában és fenntartásában, mind az Orosz Föderáció területén, mind külföldön.

A munka alapja: Banki. Tankönyv /szerk. Szerk. V. I. Kolesnikova. - M.: Pénzügy és Statisztika, 2000; az Orosz Föderáció Központi Bankjának hivatalos dokumentumai és az Orosz Föderáció törvényei.

A készpénz nélküli fizetések készpénzes elszámolások a bankszámlákon történt bejegyzésekkel, amikor pénzösszegeket a fizető számláját terhelik és jóváírják a címzett számláján. A nem készpénzes fizetéseket egy meghatározott rendszer szerint szervezik, amely a készpénz nélküli fizetések megszervezésére vonatkozó elvek összessége, a szervezetre vonatkozó követelmények, amelyeket konkrét üzleti feltételek határoznak meg, valamint a fizetési formák és módok, valamint a kapcsolódó dokumentumok. folyam.

Bank of Russia 2000. szeptember 8 elfogadta az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló rendeletet. A Szabályzatot ennek megfelelően dolgozták ki Polgári törvénykönyv Orosz Föderáció, Szövetségi törvény"RÓL RŐL Központi Bank Orosz Föderáció (Oroszország Bankja)”, szövetségi törvény „A bankok és banki” és az Orosz Föderáció egyéb törvényei (a továbbiakban: jogszabályok) szabályozza az Orosz Föderáció pénznemében és területén a nem készpénzes fizetések végrehajtását a törvényben előírt formában, meghatározza a formátumokat és a kitöltési eljárást. kiadja és feldolgozza a felhasznált elszámolási dokumentumokat, valamint megállapítja a hitelintézetek (fiókok) levelező számláira (alszámláira), ideértve az Oroszországi Banknál nyitottakat is, valamint a fiókközi elszámolási számlákra vonatkozó elszámolási műveletek lebonyolításának szabályait. .

Hasonló dokumentumok

A nemzetközi fizetés fogalma és lényege. A nemzetközi fizetések állami szabályozása. A külkereskedelmi szerződés monetáris és pénzügyi feltételei. Alapvető szállítási feltételek. A nemzetközi fizetések számviteli számlákon való megjelenítésének eljárása.

tanfolyami munka, hozzáadva 2009.01.27


A nemzetközi fizetések használatának lényege és szükségessége. A különböző nemzetközi fizetési formák használatának jellemzői. A nemzetközi fizetések fejlesztésének problémái és kilátásai a Fehérorosz Köztársaságban. Elszámolások szolgáltatások nem kereskedelmi ügyleteire.

tanfolyami munka, hozzáadva 2012.04.12


A külkereskedelmi szerződések monetáris és pénzügyi feltételei. A globális monetáris és pénzügyi rendszer alapelvei és fejlődési szakaszai. A nemzetközi fizetések lényege és típusai. A fizetési forma fogalma a külkereskedelemben, a különböző módszerek előnyeinek és hátrányainak felmérése.

teszt, hozzáadva: 2010.03.17


Nemzetközi pénzügyi rendszer. Többoldalú monetáris és pénzügyi rendszerek. Világ bankrendszer. A monetáris és pénzügyi áramlások transznacionális mozgása. A határon átnyúló forgalom köre pénzügyi források. A nemzetközi fizetések alapvető formái.

bemutató, hozzáadva: 2013.12.09


Nemzetközi elszámolási kapcsolatok, nemzetközi fizetési formák és besorolásuk. Nemzeti valuták használata, nemzetközi számlák valuta egységekés arany. Akkreditív fizetési mód. A nemzetközi elszámolások és fizetések főbb jellemzői.

teszt, hozzáadva 2016.01.15


Külkereskedelmi ügyletek fizetése, azok formái és alkalmazási gyakorlata. A nemzetközi fizetés fogalma. Akkreditív fizetési módok jellemzői és főbb típusai. Átvétel fizetési mód, banki átutalás. Összehasonlító elemzés nemzetközi fizetési formák.

tanfolyami munka, hozzáadva 2013.12.13


absztrakt, hozzáadva: 2014.11.29


A nemzetközi fizetési egyenlegek típusai. A fizetési mérleg fogalmának, kialakulásának és fejlődésének története. A nemzetközi fizetések állami szabályozási módszereinek jellemzői - deflációs és pénzügyi politika, valutakorlátozások.

absztrakt, hozzáadva: 2012.05.20


A külgazdasági forgalom és az országok közötti pénzmozgás kapcsolata, a nemzetközi fizetések lebonyolításának módjai. A nemzetközi fizetések főbb formáinak előnyei és hátrányai. Beszedési fizetési formák és akkreditívek alkalmazása.

tanfolyami munka, hozzáadva 2013.11.14


A nemzetközi monetáris és pénzügyi szervezetek meghatározása. A Világbank tevékenységének tanulmányozása, Európai BankÚjjáépítés és fejlesztés, Nemzetközi Fizetések Bankja, hitelklubok. Az ISO-koncepció nyilvánosságra hozatala, az elfogadott pénznemmegjelölés figyelembevétele.

Nemzetközi fizetések- a jogi személyek (államok, szervezetek) és a különböző országok állampolgárai között felmerülő pénzkövetelések és kötelezettségek kifizetésének szabályozása gazdasági, politikai és kulturális kapcsolataik alapján. A kifizetések készpénz nélkül, bankszámlán történő bejegyzések formájában történnek. Ebből a célból a külföldi bankokkal kötött levelezőszerződések alapján levelező bankszámlákat nyitnak: „loro” (külföldi bankok számlája a nemzeti bankban). hitelintézet) és a „nostro” (a bank külföldi bankban vezetett számlája).

A nemzetközi fizetéseknél ezeket használják mottók- fizetőeszköz devizában. Közöttük:

kereskedelmi váltó (tervezetek) - az exportőrök által a külföldi importőröknek kiadott írásbeli meghagyások egy bizonyos személynek egy bizonyos időszakon belüli kifizetésére;

közönséges (egyszerű) számlák - importőrök, hitelfelvevők adósságkötelezettségei;

bankszámlák - az adott ország bankjai által külföldi levelezőinek kiállított váltók. A bankok hírnevétől függően váltóik köre szélesebb mint kereskedelmi számlák. A bankszámlák megvásárlása után az importőrök továbbítják azokat az exportőröknek, hogy kiegyenlítsék kötelezettségeiket;

banki csekkeket - a bank írásbeli megbízása a levelező banknak, hogy a külföldi számlájáról egy bizonyos összeget utaljon át a csekkbirtokosnak;

banki átutalások- postai és távirati transzferek külföldre;

bankkártyák (hitel, műanyag stb.) - személyre szabott monetáris okmányok, amelyek feljogosítják a tulajdonosokat arra, hogy külföldön áruk és szolgáltatások nem készpénzes alapon vásároljanak.

A nemzetközi fizetéseknél elsősorban a vezető szabadon átváltható valutákat használják (dollár, euró, jen, font sterling, svájci frank satöbbi.).

Arany fiat körülmények között hitelpénz előre nem látható körülmények között (háborúk, gazdasági és politikai megrázkódtatások stb.) csak rendkívüli világpénzként használják fel. Az államok szükség esetén hivatalos aranytartalékaik egy részét abban a devizában adják el, amelyben nemzetközi kötelezettségeik vannak.

A nemzetközi fizetések alapvető formái hasonlóak a belső fizetési formákhoz, de a következő jellemzőkkel rendelkeznek:

1) a külföldi gazdasági ügyletek résztvevői és bankjaik között bizonyos kapcsolatok állnak fenn a szerződésben előírt dokumentumok teljesítése, továbbítása, feldolgozása és kifizetése tekintetében;

2) a nemzetközi fizetések okmányos jellegűek, pl. okmányok, pénzügyi (számlák, csekkek, fizetési bizonylatok) és kereskedelmi (számlák, szállítási okmányok - fuvarlevelek, számlák, nyugták, biztosítási kötvények, különféle igazolások) ellenében hajtják végre;

3) a főbb nemzetközi fizetési formákra vonatkozó egységes szabályok és szokások szabályozzák.

A nemzetközi devizaelszámolási ügyletek lebonyolításának alapja a megkötött külkereskedelmi szerződés (FTC). Orosz vállalkozás külföldi partnerrel és a külkereskedelmi ügylet résztvevői közötti kapcsolat megállapítása. A külkereskedelmi szerződés monetáris és pénzügyi feltételei deviza- és pénzügyi feltételeket tartalmaznak. A pénznemekre vonatkozó feltételek tartalmazzák az ár pénznemét, a fizetési pénznemet, a valutaátváltási árfolyamot és a védelmi pénznemre vonatkozó záradékokat. A VTC pénzügyi feltételei két elemet tartalmaznak: az elszámolási (fizetési) feltételeket és a fizetési módokat.

A nemzetközi fizetések főbb formái: beszedési fizetési mód, akkreditív, banki átutalás, előleg, nyitott számlaelszámolás, váltó, csekk, bankkártya, devizaelszámolás.

Beszedés fizetési mód - az ügyfél utasítása a banknak, hogy az importőrtől az árukért és szolgáltatásokért kifizetést kapjon, és ezt az összeget jóváírja az exportőr bankszámláján. A bank az exportőrtől kapott utasítások alapján a beszedési műveleteket az Egységes Beszedési Szabályok szerint végzi.

Az elszámolások kezdeményezője az exportőr, aki az árut kiszállítja, okmányokat (beleértve a váltót is) elkészíti és beszedés céljából benyújtja az importőrnek. Ez a fizetési mód előnyös az importőr számára, mivel garantálja, hogy az exportőr teljesíti kötelezettségeit. A felhasznált dokumentumok típusától függően a gyűjtés két típusát különböztetjük meg:

tiszta– pénzügyi dokumentumok gyűjtése. Ebben az esetben a fizetés fogadására csekkeket, váltót és fizetési bizonylatokat használnak. A hálógyűjtést ritkán használják;

dokumentumfilm begyűjtés - kereskedelmi dokumentumok (kereskedelmi számla vagy számla, fizetési felszólítások) begyűjtése további garanciát nyújt az importőrnek az áruk kiszállítására.

A beszedési fizetési mód használata előnyös az exportőr számára, mert a bankok a fizetésig vagy az okmányok átvételéig védik az exportőr áruhoz való jogát. Az áruhoz való jogot az importőr a szállítási okmányokkal ruházza fel, amelyeket fizetés vagy átvétel után vesz birtokba (kivéve, ha a megbízó utasítást ad arra, hogy a dokumentumokat fizetés nélkül adja át a fizetőnek).

A beszedési fizetési mód használata az importőr számára is előnyös, hiszen ő fizet a ténylegesen leszállított áruért, amit szállítási okmányok igazolnak. A beszedési művelet elvégzésének költségei alacsonyak, ezért a banki jutalékok összege is csekély. Az importőr áttekintheti a dokumentumokat, mielőtt elfogadná azokat, vagy fizetne az eladónak (ami a beszedés másik pozitív oldala).

Azonban a beszedési fizetési mód is bizonyos hibákat. A kifizetés megérkezése jelentős időt vesz igénybe. A bankok közötti dokumentumok küldésének szükségessége miatt a fizetésük vagy elfogadásuk időtartama több héttől egy hónapig is eltarthat (néha többet is). Ezen túlmenően az importőr megtagadhatja a fizetést vagy a benyújtott dokumentumok elfogadását. Ezután az exportőrt terhelik az áruk tárolásával, új vevő keresésével egy vagy másik országban, valamint az áru visszaküldésével kapcsolatos többletköltségek.

Ezenkívül nehézségek merülhetnek fel a fizetés fogadása során a sajátosságai miatt valutaszabályozás egyes országok.

Akkreditív fizetési űrlap- megállapodás a bank azon kötelezettségéről, hogy az ügyfél kérésére okmányokat fizet, vagy egy tervezetet elfogad vagy figyelembe vesz (tárgyal) egy harmadik fél (kedvezményezett) javára, akinek az akkreditívet megnyitják. A fizetések teljesítésének rendjét az Egységes Akkreditív Vám- és Gyakorlat szabályozza. Az akkreditív (különösen visszavonhatatlan és visszaigazolt) garantálja az időben történő fizetést. Ugyanakkor ez a legdrágább fizetési mód: az importőr kénytelen lefoglalni az akkreditív összegét, vagy banki hitelt igénybe venni.

Okmányos akkreditív - az exportőr számára legjövedelmezőbb fizetési mód, amely biztosítja az export devizabevételek gyors és időben történő beérkezését. A kezdeményező – az exportőr javára akkreditívet kiállító importőr – felszólítja a bankot, hogy a jelen dokumentumban meghatározott feltételek szerint fizessen.

A következő típusú akkreditívek léteznek: visszavonható, visszavonhatatlan, fedezett, fedetlen, visszaigazolt, megerősítetlen, átruházható, rulírozó, „piros záradékkal” és készenléti.

Visszavonható akkreditív a kibocsátó bank a kedvezményezett előzetes értesítése nélkül módosíthatja vagy törölheti. Az akkreditívek egységes szabályai azonban előírják, hogy a visszavonható akkreditívet kibocsátó banknak meg kell térítenie a felhatalmazott bank költségeit, ha az már teljesített az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumok ellenében.

Nyítás fedezett akkreditív, a kibocsátó bank köteles az exportőr javára fizetést teljesítő végrehajtó bank rendelkezésére bocsátani, valuta(fedezet) az akkreditív alapján történő fizetések teljesítéséhez.

Megerősített akkreditív megerősít egy további fizetési garanciát egy másik banktól, amely nem a kibocsátó. A visszaigazoló bank vállalja

dokumentumok fizetési kötelezettsége, ha a vevő megtagadja a fizetést. Ez a bank általában az exportőr bankja.

Átruházható akkreditív magában foglalja annak lehetőségét, hogy részben vagy egészben – magán a kedvezményezetten kívül – harmadik felek is felhasználják (berendezések szállításakor használják, amikor az alszállítók második kedvezményezettként járnak el).

Megújuló (megújítható) akkreditívek A rendszeres ellátás számításai során (nyersanyag-szállításkor) használatosak, és automatikus visszanyerést biztosítanak

az akkreditív meghatározott időtartam alatt felhasznált összege.

Akkreditív „piros záradékkal” rendelkezik a ki nem szállított áruk fizetéséről, a kibocsátó bank átutalja az exportőr végrehajtó bankjainak azt a jogot, hogy meghatározott összegig előleget állítson ki az exportőrnek. A bankok előleget bocsátanak ki az exportőrnek a szállításra vonatkozó kötelezettsége ellenében. A kibocsátó bank vállalja, hogy a kifizetett előlegek összegét visszafizeti a végrehajtó banknak, ha a szállítmány ezt követően nem fejeződik be. Az ilyen akkreditívek alapvetően a bank által nyújtott fedezetlen hitelek, ezért ritkán bocsátanak ki.

Készenléti akkreditív - speciális típus akkreditív (tiszta akkreditív). A kibocsátó bank állítja ki az importőr nevében, és biztosítja, hogy a kibocsátó bank fizessen az exportőrnek abban az esetben, ha a vevő, aki nem hajlandó fizetni a leszállított áruért, fizetésképtelenné válik. A készenléti akkreditív alapján történő fizetés az exportőr váltójára (vázlatra) vagy különleges okmányra utal, amely jelzi, hogy a vevő nem teljesíti fizetési kötelezettségét. Kiegészítő fizetési biztosítékként használják banki átutalások és okmányos beszedés esetén. A fedezetlen hitelek kategóriájába tartozik, és csak azoknak az importőröknek adják ki, akik számlát nyitottak a kibocsátó banknál.

banki átutalás- megbízás egyik banktól a másikhoz, hogy fizessenek ki egy bizonyos összeget az átutalás címzettjének. A nemzetközi fizetéseknél az átutaló gyakran banki ügyfelek. Átutalás formájában beszedési kifizetések, előlegek, átszámítások történnek. A banki átutalásokat gyakran kombinálják más fizetési módokkal, valamint bankgaranciával. Ez a fizetési mód az importőr számára előnyös, az exportőr számára pedig hátrányos - az áru átvétele utáni fizetéskor; az exportőr számára előnyös és az importőr számára hátrányos - előleggel. Az ügyfelek megbízásait a bank az átadó költségére teljesíti. A banki átutalás nem garantálja a felek számára a szerződés feltételeinek megfelelő teljesítését.

Hibák: a bankok nem ellenőrzik az áruk átadását vagy az okmányok importőr részére történő átadását, és nem felelősek magáért a fizetésért, a kockázatot mindig a szerződő felek egyike viseli. Ezért a banki átutalások alkalmazása az áruszállítási elszámolásokban a nemzetközi gyakorlatban korlátozott.

Előleg- az árukért az importőr előre történő fizetése a szállítás előtt, és néha a gyártás előtt (például drága berendezések, hajók, repülőgépek importálásakor). Ellentétben a világgyakorlattal, amelyben az előlegek a szerződés összegének 10-33%-át teszik ki, Oroszországban gyakran elérték a 100%-ot. Azok. Az orosz importőrök hitelt nyújtanak külföldi beszállítóknak. Az orosz importőr előlegfizetéshez való hozzájárulása vagy az érdeklődéséhez kapcsolódik (ez a fiktív szerződések alapján történő előleg formájában történő tőke „repülésének” egyik fajtája), vagy az exportőr nyomásával.

Nyitott számlán történő elszámolások gondoskodni kell arról, hogy az importőr és az exportőr rendszeresen, időben fizessenek az áruk rendszeres, e számlára történő hitelre történő szállítása esetén. Ezek a számítások az importőr számára a legelőnyösebbek, és külföldi beszállítóval fennálló bizalmi és hosszú távú kapcsolat esetén alkalmazzák őket.

Elszámolások váltó, csekk, bankkártya felhasználásával. Nemzetközi fizetéseknél használják váltók és közönséges váltók. Az elfogadó (importőr vagy bank), aki beleegyezett a fizetésbe, felelős a számla kifizetéséért. Az Egységes Váltótörvény (1930) szabályozza a váltók formáját, részleteit, feltételeit a váltó kibocsátásának és fizetésének.

A nem kereskedelmi tranzakciókhoz utazási (turisztikai) csekkeket használnak, amelyeket nagy bankok bocsátanak ki különböző pénznemekben. Jelölje be- meghatározott formájú monetáris dokumentum, amely a banknak küldött megbízást tartalmazza a rajta feltüntetett pénznem tulajdonosának történő kifizetésére. A csekk formáját és részleteit nemzeti és nemzetközi jogszabályok (1931. évi csekkegyezmény stb.) szabályozzák. A 60-as évek óta használják az eurós csekkeket, amelyekhez euró garanciakártya jár, amely jogot ad a tulajdonosnak, hogy bankokban pénzt kapjon, vagy külföldre utazva az üzletekben fizessen.

Aktívan használják nemzetközi fizetéseknél bankkártyák. Ennek eredményeként

Három cég (Eurocard, Eurochek, Eurochek-holding) egyesülése 1992 szeptemberében létrehozta az Europay International nemzetközi fizetési rendszert Brüsszelben. Számos ország, köztük Oroszország fizetési szervezetei és bankjai vesznek részt benne. 1994 óta az EMV (Europay Master Card Visa) bocsát ki és fogad el intelligens kártyákat (mikroprocesszoros).

A nemzetközi fizetések felhasználásával történik elektronikus jelek felvételek formájában a távoli kommunikációs csatornákon továbbított bankszámítógépek memóriájában. A bankközi elszámolásokkal kapcsolatos információk továbbítása SWIFT-en keresztül történik. Részvénytársaság A „Worldwide Interbank Financial Telecommunications Network” (1977 óta) több mint 7 ezret szolgál ki. 189 ország bankjai és pénzintézetei, köztük Oroszország (2003);

valuta elszámolások- elszámolások kötelező kölcsönös beszámítás formájában nemzetközi követelményeknekés a kormányközi megállapodásokon alapuló kötelezettségek. A devizaelszámolás kölcsönös beszámítása kormányközi megállapodás megkötése mellett történik. A devizaelszámolást először 1931-ben vezették be a globális kontextusban gazdasági válság. Az exportőrök és importőrök nemzetközi elszámolásai elszámolása nemzeti valutában történik az elszámoló bankokkal, ami ellensúlyozza a kölcsönös követeléseket és kötelezettségeket. Az exportőrök nem külföldi, hanem nemzeti valutát kapnak . Az importőrök nemzeti valutát helyeznek el az elszámoló bankban

A valuta konvertibilitás bevezetésével szinte soha nem alkalmazzák az államközi devizaelszámolásokat. De a magánszektorban nemzetközi elszámolások működnek például bankközi elszámolásokra, részvénytranzakciókra (Sedel, Euroclear), bankközi tranzakciókra (ecu-ban - 1985-1998-ban, euróban - a TARGET rendszer stb.).

Kapcsolódó információ.