Учет строительных материалов в 1с 8.3. Бухучет инфо

Для учета материалов используются такие справочники как Материалы, Места хранения, Контрагенты, Договоры, Сотрудники, Подразделения и другие, которые закреплены в качестве субконто к субсчетам счета 10 «Материалы». Поэтому перед началом работы следует ознакомиться с объектами аналитического учета по счету 10 «Материалы» и его субсчетам.

Для выписки доверенности материально-ответственному лицу на получение материальных ценностей у поставщика следует заполнить в соответствии с условием задания экранную форму документа «Доверенность», предварительно открыв ее одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов→ Доверенности путем ввода нового документа;

 Журналы → Доверенности путем ввода нового документа;

 Документы → Доверенность;

 Журналы → Общий журнал → Insert → Доверенность.

Работа с документами, связанными с оформлением операций по движению материалов (поступление материалов, отгрузка материалов на сторону, реализация материалов, списание материалов, перемещение материалов, списание спецодежды и спецоснастки, передача спецодежды и спецоснастки в производство и др.), ведется в журнале «Учет материалов и готовой продукции»:

 Операции → Журналы документов → Учет материалов;

 Журналы → Учет материалов.

Выбрать документ, оформляющий движение материалов, можно и из группы документов «Учет материалов» (Документы → Учет материалов).

Факт поступления от поставщика материалов отражается в типовой конфигурации с помощью Приходного ордера (накладной), который формируется в программе посредством заполнения реквизитов экранной формы документа «Приходная накладная».

Если поставщиком была предъявлена счет-фактура, то ее отражение может быть непосредственно в документе поступления (входной документ) или сформирован отдельный документ «Счет – фактура полученный»

Для оформления перемещения материалов (со склада на склад или для отпуска материалов со склада для использования внутри организации на производственные и непроизводственные нужды) заполняется документ «Перемещение материалов», печатная форма которого представляет собой «Требование-накладную».

Сохраните и проведите документы. Просмотрите сформированные бухгалтерские записи.

Отгрузка материалов на сторону оформляется одноименным документом, который в сформированном виде представляет собой Товарно-транспортную накладную. При оформлении реализации излишков материалов введите в справочник Прочие доходы и расходы новый элемент – «Реализация излишков материалов» (вид – «Поступления и расходы от выбытия иных активов»).

Не забывайте записывать и проводить сформированные документы. Результат выполнения задания просмотрите в Журнале операций.

Для получения итоговых и детальных сведений по учету материалов используются стандартные отчеты: Журнал-ордер и Ведомость по счету, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Отчет по проводкам, Карточка счета.

35.Учет товарных операций в системе 1с 7.7

Для учета товаров используются такие справочники как Номенклатура и Места хранения, которые закреплены в качестве субконто к субсчетам счета 41 «Товары». Поэтому перед началом работы следует ознакомиться с организацией аналитического учета на счете 41 «Товары».

Выписать доверенность типовой конфигурации для получения товаров на складе поставщика сотруднику организации (экспедитору) можно в журнале Доверенности:

 Операции → Журналы документов → Доверенности путем ввода нового документа;

 Журналы → Доверенности путем ввода нового документа.

Работа с документами, которые связаны с учетом движения товаров, ведется в журнале «Реализация».

 Операции → Журналы документов → Учет товаров, реализации;

 Журналы → Товары, реализация.

Выбрать документ, оформляющий движение товаров, можно и из группы документов «Учет товаров, реализации» (Документы → Учет товаров, реализации).

Для отражения в учете поступления и оприходования товаров предназна¬чен документ «Поступление товаров», экранная форма ко¬торого выбирается:

 в журнале «Реализация» из предлагаемого перечня документов;

 через меню Документы → Учет това¬ров, реализации → Поступление товаров

Согласно усло¬вию задания заполняются поля формы документа, при не¬обходимости в используемые справочники вносятся допол¬нительные данные.

При вводе нового элемента в справочник Номенклатура необходимо внимательно заполнять все поля экранной формы документа путем выбора элемента из предлагаемых перечней или ввода нового значения.

Для регистрации операции в книге покупок используется документ «Запись книги покупок», которую удобно заполнять на основании документа, зарегистрировавшего факт получения товаров.

Выставление покупателю счета на оплату приобретаемых товаров производится путем выписки документа «Счет», экранная форма которого открывается через меню одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов → Счета путем ввода нового документа;

 Журналы → Счета путем ввода нового документа;

 Документы → Счет;

 Журналы → Общий журнал → Insert → Счет (Счет на оплату).

Для оформления операций по оптовой продаже товаров в типовой конфигурации программы предназначены документы «Отгрузка товаров, продукции» и «Реализация отгруженных товаров, продукции, услуг», экранная форма которых может быть вызвана через меню одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов → Учет товаров, реализации → Ввод нового документа;

 Журналы → Товары, реализация → Ввод нового документа;

 Документы → Учет товаров, реализации;

 Журналы → Общий журнал → Ввод нового документа.

Экранная фор¬ма документа «Отгрузка товаров, продукции» объединяет реквизиты расходной накладной и товар¬но-транспортной накладной.

Важным моментом оформления и отражения операций по оптовой реализации товаров является определение вида реализа¬ции (по мере отгрузки или по мере оплаты), так как от этого зависит порядок составления проводок и их количество. Совпадение во времени момента отгрузки и момента оплаты товаров предполагает, что переключатель «Вид отгрузки» будет установлен в положение «Продажа (счет 90)». В том случае, когда при отгрузке товаров нет основания для признания выручки в бухгалтерском учете, переключатель «Вид отгрузки» устанавливают в положение «Отгрузка (счет 45)».

Предъявление покупателям счет-фактуры может быть отражено в документе поступления или отдельным документом «Счет-фактура выданный». Его удобно вводить на основании документа «Отгрузка товаров, продукции». Для этого необходимо в журнале «Реализация» найти документ-основание и выбрать пункт Ввести на основании из меню Действия.

Для формирования накладной на отгрузку товара на основании ранее выписанного Счета найдите в журнале «Счета» сформированный ранее Счет и выберите в меню Действия / Ввести на основании / Отгрузка товаров, продукции. Проверьте правильность заполнения реквизитов документа.

После заполнения экранной формы документ регистри¬руется в информационной базе (экранная кнопка «Запомнить») и проводится («ОК»). Для формирования печатной формы документа «Накладная» нажмите экранную кнопку «Печать».

Для получения итоговых и детальных сведений по учету товаров используются стандартные отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ счета по субконто, Обороты между субконто, Карточка счета.

В данной статье мы подробно рассмотрим пошаговую инструкцию, как правильно вести учет и списание материалов в 1С 8.3 со счета 10. Выбор документа для учета материалов зависит от цели этого списания:

• Для того чтобы передать как свои, так и давальческие материалы в производство или эксплуатацию, необходимо воспользоваться документом «Требование-накладная». Примеры таких ТМЦ — канцтовары, автозапчасти, различные МБП, материалы для строительство и т.д.
• В том случае, когда нужно списать материалы, пришедшие в негодность, либо фактически отсутствующие, но числящиеся в программе, нужно использовать документ «Списание товаров».

Списание материалов в производство

В меню «Производство» выберите пункт «Требования-накладные».

Создайте новый документ и в его шапке документа укажите склад или подразделение (в зависимости от настроек). В случае, когда вам необходимо отразить какую-либо типовую операцию по производству, установите флаг «Счета затрат на вкладке «Материалы». После этого в табличной части материалов появятся дополнительные колонки, которые нужно будет заполнить:

• Счет затрат. По значению в данной колонке производится учет расходов по списанию.
• Подразделение. Укажите то подразделение, на которое эти затраты будут списываться.
• Статья затрат.

В табличной части на вкладке материалы перечислите все те, которые нужно списать с указанием их количества. Списываемые материалы должны быть в наличии на счете 10.

После того, как вы заполнили документ, проведите его. Вследствие этого сформировалась проводка, списывающая материалы в производство по указанным нами в табличной части счетам:

• Дт 26 – Кт 10.01.

Печатные формы данного документа расположены в меню «Печать» в верней его части.

Списание материалов канцтоваров в 1С 8.3 рассмотрено в этом видео:

Списание давальческих материалов

Для отражения списания материалов заказчика по давальческой схеме в 1С перейдите на соответствующую вкладку данного документа. На ней укажите заказчика, и добавить нужные номенклатурные позиции с указанием их количества в табличную часть. и передачи заполнятся автоматически (003.01 и 003.02).

Проведем документ и откроем его движения. Обратите внимание, что в НУ () данная операция не учитывается в связи с тем, что она не оказывает влияния на признание доходов и расходов.

Документ «Списание товаров»

Данный документ создается из меню «Склад» — « ».

Заполните шапку документа, указав подразделение или склад, на котором числятся списываемые товары. Когда списание происходит при обнаружении недостачи по результатам инвентаризации, ссылку на нее так же необходимо указать в шапке документа. Если же списываются товары, которые пришли в негодность, в данном поле ничего указывать не нужно.

Табличная часть заполняется вручную. Если указана инвентаризация, то добавить товары можно из нее автоматически с помощью кнопки «Заполнить».

В отличие от предыдущего документа, движение сформировалось по счету 94 – «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Списание испорченных ТМЦ и рассмотрено в данном видео:

На основании данного документа из меню печать можно сформировать акт списания товаров и ТОРГ-16.

В этой статье разберем порядок списания материалов в 1С Бухгалтерия (на примере конфигурации БП 8.3), а также дадим пошаговую инструкцию для совершения списания. Сначала рассмотрим методологический подход с точки зрения бухгалтерского и налогового учета, затем порядок действий пользователя при списании материалов в 1С 8.3. Следует отметить, что рассматривается общий порядок списания материалов, без учета определенных отраслевых нюансов. Например, девелопменту, сельскохозяйственному или производственному предприятию требуются дополнительные типовые документы или акты на списание материалов.

Методологические указания

В бухучете порядок списания материалов регулируется ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов». Согласно п. 16 данного ПБУ допускается три варианта списания материалов, ориентированных на:

• себестоимость каждой единицы;
• среднюю себестоимость;
• себестоимость первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

В налоговом учете при списании материалов следует ориентироваться на статью 254 НК РФ, где под пунктом номер 8 указаны варианты метода оценки, ориентирующиеся на:

• стоимость единицы запасов;
• среднюю стоимость;
• стоимость первых по времени приобретений (ФИФО).

Бухгалтеру следует закрепить в учетной политике выбранный метод списания материалов для бухгалтерского и налогового учета. При этом логично, что для упрощения учета в обоих случаях выбирают один и тот же способ. Зачастую используется списание материалов по средней себестоимости. Списание по себестоимости единицы уместно для определенных видов производств, где каждая единица материалов уникальна, например, ювелирное производство.

Дебет счета	Кредит счета	Описание проводки
		Списание материалов для основного производства
		Списание материалов для вспомогательных производств
		Списание материалов на общепроизводственные расходы
		Списание материалов на общехозяйственные расходы
		Списание материалов на расходы, связанные с реализацией готовой продукции
		Выбытие материалов при их безвозмездной передаче
		Списание стоимости материалов при их порче, хищении и т.д.
		Списание материалов, утраченных в результате стихийных бедствий

Типовые проводки по списанию материалов

Перед списанием материалов в 1С 8.3, следует установить (проверить) соответствующие настройки учетной политики.

Настройки учетной политики при списании материалов в 1С 8.3

В настройках отыщем подменю «Учетная политика», и в нем – «Способ оценки МПЗ».

Здесь следует помнить о ряде специфических черт, характерных для конфигурации 1С 8.3.

• Предприятия на общем режиме могут выбрать любой способ оценки. Если необходим способ оценки по стоимости единицы материала, следует выбирать метод ФИФО.
• Для предприятий на УСН считается наиболее подходящим такой метод, как ФИФО. Если упрощенка в размере 15%, то в 1С 8.3 будет строгая установка на списание материалов по методу ФИФО, а выбор способа оценки «По средней» будет недоступен. Это связано с особенностями налогового учета при данном режиме налогообложения.
• Обратите внимание на вспомогательную информацию 1С, которая говорит о том, что только по средней, и никак иначе, происходит оценка стоимости материалов, принятых в переработку (счет 003).

Списание материалов в 1С 8.3

Для списания материалов в программе 1С 8.3 надо заполнить и провести документ «Требование-накладная». Поиск его обладает некоей вариативностью, то есть может быть осуществлен двумя путями:

1. Склад => Требование-накладная
2. Производство => Требование-накладная

Создаем новый документ. В шапке документа выбираем Склад, с которого будем списывать материалы. Кнопка «Добавить» в документе создает записи в табличной его части. Для удобства выбора можно воспользоваться кнопкой «Подбор», которая позволяет увидеть остатки материалов в количественном выражении. Кроме того, обратите внимание на связанные между собой параметры – вкладка «Счета затрат» и настройка-галочка «Счета затрат на закладке «Материалы»». Если галочка не установлена, то все позиции будут списаны на один счет, который установлен на вкладке «Счета затрат». По умолчанию этот тот счет, который установлен в настройках учетной политики (обычно 20 или 26). Данный показатель можно менять вручную. Если же надо списать материалы по разным счетам, тогда устанавливаем галочку, вкладка «Счета» исчезнет, и на вкладке «Материалы» будет возможность установить нужные проводки.

Ниже показан экран формы при нажатии кнопки «Подбор». Для удобства работы, чтобы видеть только те позиции, по которые есть фактические остатки, следите, чтобы кнопка «Только остатки» была нажата. Выбираем все необходимые позиции, и по щелчку мыши они попадают в раздел «Подобранные позиции». Затем следует нажать кнопку «Перенести в документ».

Все выбранные позиции отобразятся в табличной части нашего документа на списание материалов. Обратите внимание, включен параметр «Счета затрат на закладке «Материалы»», и из выбранных позиций «Повидло яблочное» списано на 20-й счет, а «Вода питьевая» – на 25-й.

Кроме того, обязательно заполняйте разделы «Подразделение затрат», «Номенклатурная группа» и «Статья затрат». Первые два становятся доступными в документах, если установлены настройки в параметрах системы «Вести учет затрат по подразделениям-Использовать несколько номенклатурных групп». Даже если ведете учет в небольшой организации, где разделения на номенклатурные группы нет, заведите в справочке пункт «Общая номенклатурная группа» и выбирайте его в документах, иначе могут возникнуть проблемы при закрытии месяца. На более крупных предприятиях правильное ведение данной аналитики позволит оперативно получать необходимые отчеты по затратам. Подразделение затрат может быть цехом, участком, отдельным магазином и т.д., по которому необходимо собирать сумму затрат.

Номенклатурная группа связана с видами выпускаемой продукции. По номенклатурным группам отражается сумма выручки. При этом, например, если разные цеха выпускают одну и ту же продукцию, следует указывать одну номенклатурную группу. Если же мы хотим видеть раздельно сумму выручки и сумму затрат по разным видам продукции, например, конфеты шоколадные и карамель, следует установить разные номенклатурные группы при отпуске сырья в производство. При указании статей затрат ориентируйтесь как минимум на налоговый кодекс, т.е. можно указать пункты «Материальные затраты», «Расходы на оплату труда» и т.д. Этот перечень может быть расширен в зависимости от нужд предприятия.

После указания всех необходимых параметров нажимаем кнопку «Провести и закрыть». Теперь можно посмотреть проводки.

При дальнейшем ведении учета, если необходимо выписать похожее требование-накладную, можно не создавать документ заново, а сделать копирование, используя стандартные возможности программы 1С 8.3.

Алгоритмы расчета средней цены

Алгоритм расчета средней цены, на примере позиции «Повидло яблочное». До списания было два поступления этого материала:

80 кг х 1 200 руб = 96 000 руб

Итого средняя в момент списания равна (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 руб.

Умножаем это количество на 120 кг и получаем 130 666,67 руб.

В момент списания мы использовали так называемую скользящую среднюю.

Затем после списания было поступление:

50 кг х 1 100 руб = 55 000 руб.

Средневзвешенная средняя за месяц равна:

(100 000 + 96 000 + 55 000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Если умножить ее на 120, получим 130 956,52.

Разница 130 956, 52 – 130 666, 67 = 289, 86 будет списана при закрытии месяца при выполнении регламентной операции Корректировка стоимости номенклатуры (разница в 1 коп. от расчетной возникла в 1С при округлении).

В таком случае стоимость расходов за месяц будет следующей:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1 200 руб = 24 000 руб

Общий итог 124 000 рублей.

Важное дополнение

Формирование требований-накладных и их применение для списания требует выполнения важного условия: все списанные со склада материалы должны быть израсходованы для производства в этом же месяце, то есть списание полной их стоимости на затраты является корректным. На самом деле так бывает не всегда. В таком случае передачу материалов с основного склада следует отражать как перемещение между складами, на отдельный субсчет счета 10, или как вариант, на отдельный склад по тому же субсчету, на котором он учитывается. Списывать при этом варианте материалы на затраты следует актом на списание материалов, указывая фактически использованное количество.

Вариант акта, распечатанный на бумаге, следует утвердить в учетной политике. В 1С для этого предусмотрен документ «Отчет производства за смену», посредством которого, по произведенной продукции, можно списать материалы вручную, или, если производятся стандартные изделия, заранее составить спецификацию на 1 единицу продукции. Затем, при указании количества готовой продукции, необходимое количество материала будет подсчитано автоматически. Более подробно об этом варианте работы будет рассказано в следующей статье, в которой также будут освещены такие частные случаи списания материалов, как учет спецодежды и списание в производство давальческого сырья.

С учетом материалов сталкивается в своей работе практически любой бухгалтер. Регулярно мы отражаем в программах 1С поступление, перемещение и списание материальных запасов. В этой статье я расскажу вам о порядке заполнения основных документов по учету материалов в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред. 1.0»

Первый документ – это «Покупка материалов»

В документе можно выбрать из двух операций, которые ограничивают корреспонденцию счетов

На закладке «Материалы» заполняем список приобретаемых материалов, количество и сумму.

Заполнить можно двумя способами: добавлять по одной строке, либо с помощью кнопки «Подбор», тогда можно сразу выбрать несколько позиций из справочника «Номенклатура».

Количество мест – это, например, количество коробок, количество в 1 месте – это сколько позиций в коробке, а количество в учетных единицах – это сколько всего позиций (количество мест *количество в 1 месте = количество в учетных единицах)

На закладке «Возвратная тара» отражаем возвратную тару, если таковая имеется.

На закладке «Денежные обязательства» отмечаем, вводить или нет денежные обязательства в документе, и если вводить, то заполняем лицевой счет.

После того, как все реквизиты заполнили, проводим документ. Если на закладке «Денежные обязательства» было выбрано «Вводить», то автоматически заполнится документ «Принятое денежное обязательство», и его тоже нужно проводить.

Следующий документ «Внутреннее перемещение материалов»

В документе можно выбрать необходимую операцию (вид перемещения)

Обращаю ваше внимание на то, что дата и время перемещения должны быть позже документа «Покупка материалов»

Выбираем от кого и к кому будем перемещать материалы

Есть несколько вариантов заполнения табличной части, удобнее всего пользоваться подбором по остаткам, тогда точно видно, что есть в наличии, и не образуются минусы в учете

Удобно поставить галку «Запрашивать количество»

Если необходимо, заполняем закладку «Передача давальческого сырья»

После заполнения всех реквизитов документ проводим. По кнопке "Печать" в нижней части формы можно вывести на экран необходимую форму и распечатать её.

И еще один документ «Списание материалов».

Аналогично предыдущим документам, есть возможность выбора операции.

Дата и время документа должны быть позже поступления материалов, хотя ба на 1 минуту.
Заполняем «Шапку» документа и закладку «Общая».

При заполнении счета дебета есть два варианта

Выбираете нужный вам способ, но удобнее вариант «КПС брать из кредита». Закладку «Материалы» заполняем подбором

На закладке «Члены комиссии» заполняем состав комиссии. Подробнее о создании и заполнении справочника «Постоянно действующие комиссии» можно прочитать в статье «Инвентаризация основных средств в 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8»

Для печатных форм заполняем закладку «Подписи»

Когда все заполнено, документ можно проводить и при необходимости распечатать нужные формы документов.

Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений

Ниже показаны варианты списания товара со склада в 1С 8.3.

Какие бывают причины для списания товара:

1. Порча товара. Недостача товара. Бракованный товар. Испорченный или утерянный продукт необходимо списывать и учитывать сумму списания для вычета с материально-ответственных лиц. Сюда же входит и списание брака в торговле. Чтобы оформить такой вид списания в программе есть блок «Списание недостач товаров».
2. Списание ТМЦ/эксплуатация. В результате списания торгово-материальные ценности снимаются с учета, но материалы, которые были переданы в эксплуатацию, числятся на балансовом счете. Их можно или окончательно списать или вернуть в эксплуатацию оформив необходимые документы.
3. Бесплатная передача товара или списание на внутреннее потребление.

Как списать испорченный товар

Проведя инвентаризацию и выявив недостачу, порчу товара или бракованный товар, его списывают на потери. Для отражения таких операций списания в 1С ERP разработан документ «Списание недостач товаров».

Чтобы создать новый документ, в котором можно будет списать испорченный товар, заходим в подсистему «Склад и доставка» и в командной панели выбираем «Создать/Списание недостач товаров».

Заполняете ключевые поля: организацию, статьи расходов, перечисляете товар, который списываете.

Выбранная статья расходов – это ключевое поле документа. Именно по статье расходов настраиваются правила отображения операции, способы распределения, и другие показатели.

Списание ТМЦ в 1С ERP на расходы

Этот вид списания товара оформляется с помощью документа «Внутреннее потребление товаров/Списание на расходы». Также в этом же документе оформляются дополнительные расходы, в том числе и первоначальная стоимость основных средств.

Чтобы создать этот документ заходите в «Склад и доставка», там нажимаете на «Внутренние документы (все)» и в открывшейся форме выбираете «Создать». В контекстном окне выбирает «Внутреннее потребление товаров» и «Списание на расходы».

В этом документе статью расходов указываете построчно, и, по необходимости, уточняете счет списания товара.

Передача в эксплуатацию торгово-материальных ценностей

Для передачи ТМЦ в эксплуатацию используется документ проводки «Внутреннее потребление товаров», с видом операции – «Передача в эксплуатацию».

Работа с документом аналогична представленной выше, с разницей в выборе хозяйственной операции. Когда вы выбираете «Передача в эксплуатацию», то открываются дополнительные поля для заполнения – материально-ответственное лицо и категория эксплуатации. Когда документ отражен в учете, ТМЦ списывается и учет подобных материалов дальше ведется на забалансовом счете МЦ.04.

Как видим, 1С ERP обладает исчерпывающим инструментарием, необходимым в процессе списания товаров и материалов. При этом работа с ПО простая и понятная.