บทสรุปของความรอบคอบ ตัวอย่างรายงานการตรวจสอบทางการเงิน

เอกสารประกอบ
รายงานการตรวจสอบ
มอก./สปส การบัญชีจากมุมมองของการตรวจสอบ การควบคุมทางการเงิน บิ๊กโฟร์

ความรอบคอบ(ภาษาอังกฤษ) ความขยันเนื่องจาก- ความขยันเนื่องจาก) เป็นขั้นตอนในการสร้างแนวคิดที่เป็นรูปธรรมของวัตถุการลงทุนรวมถึง ความเสี่ยงในการลงทุนการประเมินวัตถุประสงค์การลงทุนโดยอิสระ การศึกษากิจกรรมของบริษัทอย่างครอบคลุม การตรวจสอบอย่างครอบคลุม สภาพทางการเงินและตำแหน่งทางการตลาด โดยปกติจะดำเนินการก่อนซื้อธุรกิจ ดำเนินธุรกรรมการควบรวมกิจการ (ภาคยานุวัติ) การลงนามในสัญญาหรือความร่วมมือกับบริษัทนี้

คำนี้มักใช้ในด้านการเงินและกฎหมาย อักษรย่อใช้เรียกสั้น ๆ ครบกำหนดD, ดีดีจี- วิธีการประกอบด้วยการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูล การตัดสินใจ และรูปแบบการนำเสนอเกี่ยวกับความเหมาะสมในการเข้าสู่ความสัมพันธ์บางอย่างกับคู่สัญญา DueD ใช้ในการประเมิน ความเสี่ยงที่เป็นไปได้(เช่น การเงิน กฎหมาย ฯลฯ) เมื่อรวบรวมข้อมูล ข้อมูลใดๆ จะถูกนำมาพิจารณา โดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มาของข้อมูล ข้อมูลที่ได้รับจะได้รับการศึกษาแยกกันโดยผู้เชี่ยวชาญหลายคน จากนั้นจึงทำการวิเคราะห์แบบรวม การตัดสินใจจะทำโดยผู้เชี่ยวชาญ DueD แยกจากลูกค้า แบบฟอร์มการส่งอาจมีรายละเอียด (พร้อมแนบข้อสรุประดับกลางของผู้เชี่ยวชาญ แหล่งข้อมูล) หรือในรูปแบบของคำแนะนำสั้น ๆ เกี่ยวกับการดำเนินการต่อไป

แหล่งวิจัยหลัก

เอกสาร

• เอกสารของบริษัท(กฎระเบียบ ระเบียบการ) - การเปลี่ยนแปลงการควบคุม ธุรกรรมก่อนหน้าที่มีผลกระทบต่อเงินทุน
• งบการเงิน- ศึกษารายละเอียดทรัพย์สิน หนี้ที่มีอยู่ การชำระค่าเช่า เงินสมทบบำนาญข้อตกลงกับบริษัทในเครือและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น
• รายงานทางเทคนิค- การวิจัยเกี่ยวกับปัญหาสิ่งแวดล้อมและปัญหาอื่น ๆ ที่อาจก่อให้เกิดค่าใช้จ่ายจำนวนมาก
• การวิจัยตลาด/รายงานผลิตภัณฑ์ของบริษัท.
• สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่สำคัญ: สิทธิบัตรเครื่องหมายการค้า ชื่อทางการค้า และลิขสิทธิ์; ใบอนุญาต
• ขั้นพื้นฐาน สินทรัพย์ที่มีตัวตน : การจำนอง เอกสารกรรมสิทธิ์สำหรับอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินส่วนบุคคล บัตรประจำตัวของอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สิน
• สัญญา:สัญญาจัดหาและซื้อ/ขาย สัญญากับพนักงานและที่ปรึกษา สัญญาเช่า สัญญาอนุญาตและแฟรนไชส์ สัญญาเงินกู้, ข้อตกลงผู้ถือหุ้น, ข้อตกลงการสนับสนุน, ข้อตกลงการจ้างงาน, ข้อตกลงการจัดการ, ข้อตกลงด้านความปลอดภัยหรือข้อตกลงอื่น ๆ ที่ให้สิทธิบุคคลอื่นในการได้มาซึ่งทรัพย์สินของบริษัท; ข้อตกลงการขายและการรับประกันผลิตภัณฑ์ ข้อตกลงการเข้าครอบครอง; แผน ประกันสังคม- โดยรวม แผนบำนาญ- แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีและทางเลือกในการซื้อหุ้นบริษัท

การจัดการบริษัท

• ข้อมูลเกี่ยวกับการเงินและเจ้าของ
• คดีศาล

แหล่งข้อมูลภายนอก

ข้อมูลตลาดและทุน การวิจัยตลาดและผลิตภัณฑ์ การยืนยันข้อมูลเกี่ยวกับทุนของบริษัท การตรวจสอบสิ่งกีดขวาง. การตรวจสอบผู้ให้กู้

อื่น

การศึกษาสิทธิบัตรและเครื่องหมายการค้า (ค้นหาการละเมิดสิทธิในผลิตภัณฑ์หรือชื่อทางการค้าที่อาจเกิดขึ้น) ยืนยันความดี สถานการณ์ทางการเงินทุกสาขาของบริษัทไม่ว่าจะดำเนินการหรือไม่ก็ตาม การวิจัยชื่อเรื่อง / การประกันภัยการได้มาซึ่งตำแหน่ง การให้คะแนน บริษัทเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และการปรับปรุง การประเมินอุปกรณ์ใดๆ ที่จัดทำโดยหรือสำหรับบริษัทประกันภัย

ผู้เข้าร่วมด้วยความรอบคอบ

การตรวจสอบสามารถดำเนินการโดยผู้ซื้อเองหรือโดยการมีส่วนร่วมของที่ปรึกษาและผู้เชี่ยวชาญ ทีมงานจะต้องมีบุคลากรด้านการเงิน/บัญชีและกฎหมาย แต่อาจรวมถึงนักเศรษฐศาสตร์ วิศวกร ผู้เชี่ยวชาญด้านสิ่งแวดล้อม และผู้เชี่ยวชาญอื่นๆ ด้วย การดำเนินการตามขั้นตอนการตรวจสอบสถานะให้ประสบความสำเร็จนั้นขึ้นอยู่กับงานที่ชัดเจนและมีการประสานงานของผู้ประเมิน ผู้ตรวจสอบบัญชี และทนายความ รวมถึงการส่งข้อมูลที่เชื่อถือได้ทันเวลาจากผู้ขาย

ขั้นตอนคลาสสิก “Deu Diligence” ("การตรวจสอบสถานะ") ตามความเห็นของนักเศรษฐศาสตร์สมัยใหม่ A.V. (ผู้ติดตามของ Abalkin Leonid Ivanovich) ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญต่อไปนี้ในสามขั้นตอน:

การบรรลุเป้าหมายของระยะที่ 1 นั้นทำได้โดยการทำงานของผู้ประเมินราคา พวกเขากำหนดราคาตลาดสำหรับวัตถุนี้และสำหรับองค์กรที่คล้ายกัน ประเมินความเสี่ยงขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการซื้อ: เพื่อใช้ในทิศทางที่มีอยู่ เพื่อวัตถุประสงค์ใหม่ในภายหลัง (ทั้งหมดหรือบางส่วน) เพื่อบูรณาการกับลูกค้าที่มีอยู่ ธุรกิจ. จากผลการปฏิบัติงานผู้ประเมินจะจัดทำรายงานการประเมินมูลค่ากิจการและทรัพย์สินของบริษัท

งานในขั้นตอนที่ 2 ดำเนินการโดยผู้ตรวจสอบบัญชี งานของผู้ตรวจสอบคือการวิเคราะห์สถานะของระบบอย่างครอบคลุม การควบคุมภายในโครงสร้างรายได้และต้นทุน ระดับความเสี่ยงที่ใช้ แผนภาษี, การวิเคราะห์สินทรัพย์ถาวร, สินทรัพย์ไม่มีตัวตน, การลงทุนทางการเงิน, ลูกหนี้และ เจ้าหนี้การค้า, ยืมและเงินทุนของตัวเอง, ความน่าเชื่อถือของการรายงาน รายงานการประเมินทางการเงินประกอบด้วยคำแนะนำในการลดความเสี่ยงเมื่อโอนความเป็นเจ้าของวัตถุ

งานในขั้นตอนที่ 3 ดำเนินการโดยทนายความ ทนายความประเมิน พื้นฐานทางกฎหมายการสร้างและการดำเนินกิจกรรมขององค์กร: เอกสารประกอบ, องค์ประกอบของผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม), วิธีการประชุมผู้ถือหุ้นและวิธีดำเนินการตัดสินใจในการประชุม ทรัพย์สินคืออะไรและ แรงงานสัมพันธ์ปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาอย่างไร

เมื่อเสร็จสิ้นการทำงานเป็นทีมทั้งสามขั้นตอน โดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายและความน่าดึงดูดทางการค้าของธุรกรรมที่วางแผนไว้อย่างครอบคลุม หรือ โครงการลงทุนตามข้อมูลที่ให้และประมวลผล ผู้ดำเนินการขั้นตอน "Deu Diligence" จะสร้างข้อสรุป (รายงาน รายงาน) ช่วยให้นักลงทุนสามารถสรุปและประเมินข้อดีและข้อเสียทั้งหมดของความร่วมมือที่ได้รับการวิเคราะห์ ซึ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินการต่อไป การตัดสินใจ (โบรชัวร์ "รายงานต่อนักลงทุน", A.V. .Vishnevetsky, นักเศรษฐศาสตร์, สำนักพิมพ์ Moscow City, 2010)

ดูเพิ่มเติม

หมายเหตุ

วรรณกรรม

• อเล็กซานดรา รีด ลาจูซ์, สแตนลีย์ ฟอสเตอร์ รีดศิลปะแห่งการควบรวมกิจการ: คู่มือการควบรวมกิจการ/การซื้อกิจการ/การซื้อกิจการ - อ.: "สำนักพิมพ์ Alpina", 2554. - 958 หน้า - ไอ 978-5-9614-1495-0

มูลนิธิวิกิมีเดีย

2010.

ดูว่า "ความขยันเนื่องจาก" ในพจนานุกรมอื่น ๆ คืออะไร:- (DD), bekannt als `Sorgfaltspflicht" (z. B. von Banken), bezeichnet ตาย "gebotene Sorgfalt", mit der beim Kauf bzw. Verkauf von Unternehmensbeteiligungen oder Immobilien oder einem Börsengang das Objekt im Vorfeld der Akquisition oder des… … ภาษาเยอรมัน Wikipedia

ความขยันเนื่องจาก- n 1: ความขยันหมั่นเพียรในฐานะบุคคลที่สมเหตุสมผลภายใต้สถานการณ์เดียวกัน จะใช้: การใช้ความพยายามที่สมเหตุสมผลแต่ไม่จำเป็นว่าจะต้องหมดสิ้นไป - เรียกว่าความขยันที่สมเหตุสมผลเช่นกัน ◇ การตรวจสอบวิเคราะห์สถานะมักใช้โดยเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน… … พจนานุกรมกฎหมาย

ความรอบคอบ

ความรอบคอบ- Le Due diligence est un concept แองโกลแซ็กซอน (littéralement: diligence raisonnable) qui signifie que le sujet doit travailler à se prémunir lui même contre tout élément négatif d une opération qui peut être évité. ความขยันเนื่องจากเป็นลักษณะที่ขาดไม่ได้... Wikipédia en Français

ดูว่า "ความขยันเนื่องจาก" ในพจนานุกรมอื่น ๆ คืออะไร:- เนื่องจาก Di|li|gence ตาย; , ที่ตั้ง มาก ฉ. ใบแจ้งหนี้ (econ.) verifica del valore (di una società) □ (banca) valutazione del credito ... ซิโนนิมิ และ คอนทราริ. ฉบับ Terza

ในรัสเซีย ความรอบคอบในฐานะแนวคิดปรากฏขึ้นเมื่อไม่นานมานี้ ซึ่งส่วนใหญ่อธิบายได้จากกระบวนการลงทุนที่เข้มข้นขึ้นในระดับโลก และการบูรณาการที่เพิ่มขึ้นในพื้นที่เศรษฐกิจโลก

ลองพิจารณาข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะที่นำเสนอบนเว็บไซต์ของบริษัทตรวจสอบและให้คำปรึกษาชั้นนำทั้งในประเทศและต่างประเทศ

EY: การตรวจสอบสถานะอย่างมืออาชีพทำให้คุณสามารถวิเคราะห์เอกสารภายในและรายงานอื่นๆ ของบริษัทเพื่อกำหนดแนวโน้มทางการเงิน การตรวจสอบสถานะจะตรวจสอบคุณภาพและความยั่งยืนของรายได้อย่างลึกซึ้งโดยการตรวจสอบความเสี่ยงหลักและความเสี่ยงก่อนหน้า ตัวชี้วัดทางการเงินเพื่อพิจารณาว่าสมเหตุสมผลหรือไม่ที่จะคาดหวังการดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง และเพื่อทำความเข้าใจว่าสถานการณ์และแนวโน้มที่เปลี่ยนแปลงอาจส่งผลต่ออนาคตของบริษัทอย่างไร

PwC: สามารถดำเนินการตรวจสอบสถานะเพื่อระบุความล้มเหลวในการทำธุรกรรม เพื่อให้ได้การวิเคราะห์สถานะทางการเงินที่ดีขึ้น เพื่อสร้างกรอบสำหรับการเจรจาในกระบวนการทำธุรกรรม เพื่อประเมินการทำงานร่วมกัน ความคาดหวัง และความเสี่ยง

KPMG: วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบสถานะคือเพื่อประเมินประเด็นสำคัญที่บริษัทกำลังถูกซื้อกิจการ และเพื่อยืนยันความเข้าใจที่ถูกต้องของนักลงทุนเกี่ยวกับธุรกิจของบริษัท Deloitte: การใส่ใจกับข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับมูลค่าและความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นของบริษัทเป้าหมายจะช่วยเพิ่มโอกาสของการทำธุรกรรมที่ประสบความสำเร็จได้ ดังนั้นการตรวจสอบสถานะจึงมีความสำคัญมากในการประเมินความเสี่ยงและประเด็นต่างๆ ของการปฏิบัติตามกฎหมาย ตลอดจนการวางแผนภาษีและการเงิน การกำหนดกระแสเงินสดในอนาคต และการระบุต้นทุนที่ซ่อนอยู่ความเชี่ยวชาญทางการเงิน: เป้าหมายหลักของการตรวจสอบสถานะคือการสร้างภาพที่สมบูรณ์ของสถานะทางการเงินที่แท้จริงขององค์กรและความเสี่ยงทั้งหมดที่อาจทำให้สถานะทางการเงินขององค์กรแย่ลงอย่างมาก

Rosexpertiza: การตรวจสอบสถานะ - การตรวจสอบก่อนการลงทุนของบริษัท

องค์ประกอบที่คล้ายคลึงกันระหว่างการตรวจสอบสถานะและการตรวจสอบ วิธีการตรวจสอบและการสอบทานธุรกิจจะขึ้นอยู่กับความสามัคคีของการวิเคราะห์และการสังเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงิน ศึกษาตัวชี้วัดในความสัมพันธ์ และติดตามข้อมูลเหล่านั้นการพัฒนาต่อไป

บทบาทสำคัญในการดำเนินการตามขั้นตอนการเปรียบเทียบนั้นถูกกำหนดให้กับผู้เชี่ยวชาญ - ผู้ตรวจสอบที่ได้รับการรับรอง ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบสถานะและการตรวจสอบ ผู้เชี่ยวชาญจากสาขาต่างๆ ยังสามารถมีส่วนร่วมได้ ซึ่งจะถูกกำหนดโดยข้อมูลเฉพาะของการวิจัยการลงทุนที่นำเสนอ

เวลาที่ใช้ในการดำเนินการตรวจสอบและขั้นตอนการตรวจสอบสถานะให้เสร็จสิ้นอาจแตกต่างกันตั้งแต่สองสัปดาห์ถึงหนึ่งปี ขึ้นอยู่กับขนาดของกิจกรรมขององค์กรที่ได้รับการตรวจสอบ ตลอดจนวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ

ความแตกต่างระหว่างการตรวจสอบสถานะและการตรวจสอบ

สาระสำคัญของการตรวจสอบสถานะคือการดำเนินการศึกษาการลงทุน โดยพิจารณาจากผลลัพธ์ที่นักลงทุนได้รับรายงานที่ครอบคลุมจากผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งสะท้อนถึงข้อสรุปเกี่ยวกับความเสี่ยงในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งอาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อธุรกรรมที่วางแผนไว้ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนด้านทุน

การตรวจสอบเป็นรูปแบบหนึ่งของการควบคุมทางการเงินที่เป็นอิสระและดำเนินการที่สำคัญ งานสาธารณะทำให้ผู้ใช้ที่สนใจทุกคนได้รับความน่าเชื่อถือของสถานะและผลลัพธ์ของบริษัทที่สะท้อนให้เห็น งบการเงิน.

เมื่อดำเนินการตรวจสอบสถานะ ไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามหลักการของความเป็นอิสระอย่างเคร่งครัด ไม่เหมือนการตรวจสอบที่ยอมรับความเป็นอิสระเป็นเงื่อนไขสำคัญ

ช่วงของผู้ใช้ผลการตรวจสอบกว้างกว่ามาก: แตกต่างจากรายงานการตรวจสอบสถานะที่ครอบคลุมซึ่งมีไว้สำหรับนักลงทุนรายใดรายหนึ่ง โดยสามารถนำเสนอรายงานการตรวจสอบแก่ผู้ใช้ที่สนใจทุกคน (ทั้งภายในและภายนอก)

การตรวจสอบมีประวัติอันยาวนาน สำหรับขั้นตอนการตรวจสอบสถานะ นี่เป็นกิจกรรมทางวิชาชีพประเภทใหม่ ในทางปฏิบัติทั่วโลก การกล่าวถึงกิจกรรมการวิเคราะห์ประเภทนี้เกิดขึ้นในปี 1933 ในกฎหมายว่าด้วย หลักทรัพย์อา สหรัฐอเมริกา

มานำเสนอผลลัพธ์กัน การวิเคราะห์เปรียบเทียบการตรวจสอบสถานะและขั้นตอนการตรวจสอบในรูปแบบตาราง

เกณฑ์การเปรียบเทียบ	ความรอบคอบ	การตรวจสอบ
เอสเซ้นส์	การตรวจสอบความบริสุทธิ์ของธุรกรรมที่เสนอเพื่อเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทุนที่มีประสิทธิภาพและมีความเสี่ยงน้อยกว่า เพื่อรักษาและเพิ่มทุนในอนาคต	ดู กิจกรรมการจัดการซึ่งขึ้นอยู่กับการควบคุมทางการเงินที่เป็นอิสระของฝ่ายบริหาร การบัญชีและการประเมินงบการเงิน (การเงิน)
วัตถุ	ข้อมูลทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงินขององค์กรที่จำเป็นในการทำวิจัยการลงทุน	งบการบัญชี (การเงิน) ขององค์กรและการสะท้อนถึงการผลิตขั้นสุดท้ายและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร
เรื่อง	ผู้เชี่ยวชาญของคณะทำงาน (ผู้ตรวจสอบบัญชีที่ได้รับการรับรอง ทนายความ ผู้ประเมิน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี นักการตลาด ฯลฯ) ที่ทำงานอยู่ในบริษัทตรวจสอบและให้คำปรึกษา	ผู้ตรวจสอบบัญชีที่ได้รับการรับรอง ที่ปรึกษา ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ทำงานในบริษัทตรวจสอบและให้คำปรึกษา ตลอดจนผู้ตรวจสอบบัญชีรายบุคคล
รายการ	การระบุพื้นที่เสี่ยง (ตามข้อมูลทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงิน) ในกิจกรรมขององค์กรเพื่อการลงทุนด้านเงินทุนอย่างมีประสิทธิภาพ	ความน่าเชื่อถือของงบการบัญชี (การเงิน) ขององค์กร
เป้า	ลดความเสี่ยงในการลงทุนเพื่อรักษาและเพิ่มทุนในอนาคต	แสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของงบการเงิน (การเงิน) ของหน่วยงานที่ได้รับการตรวจสอบโดยพิจารณาจากผลการตรวจสอบที่เป็นอิสระของงบการเงินดังกล่าว
ระเบียบวิธี		การวิเคราะห์ระบบที่ครอบคลุม
ฟังก์ชั่น	เป็นระบบ ข้อมูล การวิเคราะห์ที่ครอบคลุม การวิจัย นวัตกรรม การประเมิน การป้องกัน	การควบคุมและการประเมินผลการให้คำปรึกษาและการให้คำปรึกษา
หลักการ	ความซื่อสัตย์ ความเป็นกลาง ความซื่อสัตย์ การรักษาความลับ จริยธรรม การวางแนวในอนาคต ความสามารถทางวิชาชีพ	ความเป็นอิสระ ความซื่อสัตย์ ความเที่ยงธรรม ความสามารถทางวิชาชีพ ความซื่อสัตย์ การรักษาความลับ ความประพฤติทางวิชาชีพ
ด้านประวัติศาสตร์	การกล่าวถึงขั้นตอนนี้เกิดขึ้นตั้งแต่ปี 1933	กิจกรรมการตรวจสอบมีประวัติศาสตร์ยาวนานหลายศตวรรษ การกล่าวถึงการตรวจสอบบัญชีครั้งแรกปรากฏในอียิปต์โบราณและจีนโบราณเพื่อเป็นเครื่องมือในการติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายของรัฐ
กฎระเบียบข้อบังคับ	ข้อตกลงของธนาคารสวิสเกี่ยวกับมาตรฐานการตรวจสอบสถานะ (ข้อตกลงการตรวจสอบสถานะของธนาคารสวิส) คำสั่งของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะ ไม่มีมาตรฐานวิชาชีพระดับชาติ	MSA, FPSAD, FSAD, กฎหมายหมายเลข 307-FZ, หลักจรรยาบรรณวิชาชีพสำหรับผู้ตรวจสอบบัญชี
ข้อกำหนดบังคับ	เชิงรุกเมื่อตัดสินใจลงทุน	กฎหมายหมายเลข 307-FZ
สายพันธุ์	การตรวจสอบสถานะเมื่อซื้อหุ้น การตรวจสอบสถานะเมื่อซื้อสินทรัพย์ การตรวจสอบสถานะในระหว่างการควบรวมและซื้อกิจการ	การตรวจสอบภายนอก, การตรวจสอบภายใน
ประเภท	การบัญชี ข้อมูล การตลาด ภาษี กฎหมาย การเงิน สิ่งแวดล้อม	ความคิดริเริ่มบังคับ
ผู้ใช้	นักลงทุนที่มีศักยภาพ	เจ้าของ นักลงทุนที่มีศักยภาพ และผู้ใช้ที่สนใจอื่นๆ
ระดับของการเปิดกว้าง	เป็นความลับสำหรับผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุน	เปิดให้ผู้ใช้บัญชีทุกคน
สาระสำคัญ	การประเมินความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในการทำธุรกรรมด้วยเงินทุนเข้า เทียบเท่าทางการเงิน	จำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของจำนวนเงินที่ผิดพลาดซึ่งสามารถสะท้อนให้เห็นในงบการเงินและพิจารณาว่าไม่มีสาระสำคัญหรือไม่ทำให้ผู้ใช้เข้าใจผิด
ภาพรวมทั่วไปของขั้นตอน	1. การเตรียมการ: ดำเนินการเจรจาระหว่างนักลงทุนและผู้เชี่ยวชาญกับตัวแทนของบริษัทเป้าหมาย การวิเคราะห์ด่วนเบื้องต้น การประชุมโต๊ะกลม และการสรุปข้อตกลงเจตจำนง กำหนดขอบเขตของงาน ข้อสรุปของสัญญา 2. การวางแผน: จัดทำแผนการดำเนินการตรวจสอบสถานะ การกำหนดโปรแกรมการตรวจสอบสถานะในพื้นที่ การเตรียมรายการตรวจสอบ 3. เสร็จสิ้น: การดำเนินการตามขั้นตอนการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะที่วางแผนไว้ การระบุ การประเมิน และการวิเคราะห์ความเสี่ยงในด้านการตรวจสอบสถานะ การจัดทำรายงานรายบุคคล การจัดทำรายงานการตรวจสอบสถานะที่ครอบคลุม จัดให้มีการประชุมหารือเกี่ยวกับผลการสอบ	1. การเตรียมการ: จัดทำและส่งจดหมายเกี่ยวกับการตรวจสอบ การสรุปข้อตกลงการตรวจสอบ ดำเนินการวิเคราะห์เบื้องต้นเพื่อทำความเข้าใจกิจกรรมของกิจการที่ได้รับการตรวจสอบ การประเมินความเสี่ยง 2. การวางแผน: การวางแผนเบื้องต้น การจัดทำและจัดทำแผนการตรวจสอบทั่วไป การจัดทำและจัดทำแผนการตรวจสอบ 3. เสร็จสิ้น: การรวบรวมหลักฐานการตรวจสอบ การจัดทำรายงานการตรวจสอบ จัดให้มีการประชุมเกี่ยวกับผลการตรวจสอบ
เมตร		ธรรมชาติ, ธรรมชาติที่มีเงื่อนไข, ต้นทุน, แรงงาน
เทคนิคและวิธีการนำไปปฏิบัติ		การสังเกต การสอบถาม การยืนยัน การนับซ้ำ การติดตาม การสำรวจ ขั้นตอนการวิเคราะห์ ฯลฯ
ระดับความแม่นยำ	การประมาณการโดยประมาณข้อมูลการคาดการณ์	โดยคำนึงถึงสาระสำคัญ
การวางแนวเวลา	มุ่งเน้นอนาคตเสนอการคาดการณ์	มุ่งเน้นไปที่อดีตยืนยันข้อเท็จจริงที่สำเร็จ
ผลลัพธ์	การส่งรายงานการตรวจสอบสถานะที่ครอบคลุม	การนำเสนอรายงานของผู้สอบบัญชี
แบบฟอร์มรายงาน	ไม่ได้รับการควบคุม ซึ่งเป็นรายงานที่ครอบคลุมแก่นักลงทุนโดยอิงจากผลการตรวจสอบความบริสุทธิ์ของธุรกรรมด้านทุน	ควบคุมโดย FSAD 1/2010
ความรับผิดชอบ	ไม่มีเอกสารกำกับดูแล	สสส. 1/2553
	ปัจจุบันในการทำวิจัยการลงทุน ความรับผิดชอบของคู่สัญญาจะกำหนดโดยเงื่อนไขของสัญญา
ความเสี่ยง	ไม่มีการจำแนกประเภทแบบรวม แต่จะระบุไว้ในระหว่างกระบวนการตรวจสอบ	ความเสี่ยงจากการตรวจสอบ ความเสี่ยงโดยธรรมชาติ ความเสี่ยงจากข้อผิดพลาด ความเสี่ยงจากระบบควบคุมภายใน
ระยะเวลาการตรวจสอบ	จากสองสัปดาห์ถึงหนึ่งปี	จากสองสัปดาห์ถึงหนึ่งปี
ระยะเวลาการรายงาน	ปีงบประมาณ	ปีงบประมาณ
คุณประโยชน์	ได้รับเหตุผลในการตัดสินใจลงทุนที่มีความเสี่ยงน้อยกว่าเพื่อรักษาและเพิ่มทุนในอนาคต	การยืนยันความน่าเชื่อถือของงบการเงินเพื่อนำไปใช้ในการตัดสินใจของฝ่ายบริหารต่างๆ

ดังนั้น เราสามารถสรุปได้ว่ามีความคล้ายคลึงกันระหว่างการตรวจสอบสถานะและการตรวจสอบ (วิธีการและวิธีการ พื้นฐานข้อมูลและมาตรการ สมาชิกของคณะทำงาน และระยะเวลาของขั้นตอนที่นำมาใช้ ระยะเวลาการรายงาน) แต่มีความแตกต่างกันมาก จึงไม่สามารถระบุขั้นตอนได้

การวิเคราะห์ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับการถือครอง (ประเภทกิจกรรม ผู้ที่เกี่ยวข้อง ประเภทธุรกรรมหลักกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง ลักษณะโครงสร้างเงินทุน)

ข้อมูลทั่วไป:

กิจกรรมหลักของ Holding คือการรับจุดควอนตัมผ่านอุปกรณ์วัดควอนตัม ถือ…. บริษัทย่อยหลักของ Holding จดทะเบียนใน สหพันธรัฐรัสเซียและดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

บริษัทที่ดำเนินงานของ Holding ไม่ใช่ธนาคาร สถาบันสินเชื่อ GAMMA-DELTA JSC - ทำงานเป็นหนึ่งในระบบบูรณาการขนาดใหญ่ของรัสเซียในการขนส่งอัลฟ่าทันทีผ่านอุปกรณ์วัดควอนตัมภายใต้ใบอนุญาตหมายเลข.... ของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ถือครองเป็นเจ้าของอุปกรณ์ มีระบบประมวลผลและซอฟต์แวร์ของตัวเอง ให้เช่าพื้นที่สำหรับอุปกรณ์ และจัดหาอุปกรณ์วัดควอนตัมให้กับ JSC NPO GAMMA-DELTA ภายใต้สัญญาเช่าและสัญญาเช่าช่วง การถือครองมีสัญญาระยะยาวกับบริษัทที่ทำการซ่อมแซมและ การซ่อมบำรุงอุปกรณ์

การถือครองทำงานต่อไป ตลาดรัสเซียตั้งแต่ปี 2000 และปัจจุบันมีการนำเสนอในภูมิภาค XX ของรัสเซีย

ทุกๆ วัน ผู้คนมากกว่า 100,000 รายใช้บริการของ Holding เพื่อชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ธุรกรรมควอนตัม การขนส่งสินค้าแบบอัลฟ่าใน

การโอนเงินกองทุนควอนตัมทั้งหมดดำเนินการในนามขององค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร "GAMMA-DELTA" (บริษัทร่วมหุ้น) ซึ่งได้รับใบอนุญาตจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข ... เพื่อดำเนินการด้านการธนาคาร . สิ่งนี้จะช่วยลดความเป็นไปได้ที่จะ "สูญเสีย" การชำระเงินและความเป็นไปไม่ได้ที่จะคืน

การถือครองนี้มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการพัฒนาตลาดอีคอมเมิร์ซและการค้าบนมือถือ:

• แนะนำเทคโนโลยีที่ช่วยให้สามารถทำงานกับโฟตอนแบบไร้สัมผัส
• นำเสนอบัญชีที่สะดวกสบายสำหรับการทำธุรกรรมควอนตัมทันที
• ขยายความเป็นไปได้ในการขนส่งสินค้าและบริการแบบอัลฟ่าผ่านอุปกรณ์วัดควอนตัมของตนเองหรือ e-Walletอัลฟา-เบต้า

เป็นเจ้าของแพลตฟอร์มไซเบอร์ - อุปกรณ์วัดควอนตัม 2,125 เครื่อง

เครือข่ายเช่า อุปกรณ์วัดควอนตัม 1,472 เครื่อง

JSC NPO "แกมมา-เดลต้า"

บริษัทตามกฎบัตรก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 06/05/1992 โดยใช้ชื่อว่า OPEN JOINT STOCK COMPANY "GAMMA-DELTA" และจดทะเบียนโดย Moscow Registration Chamber เมื่อวันที่ 30/06/1992 หมายเลขทะเบียนหมายเลข 013.050 ใบอนุญาต ของธนาคารแห่งประเทศรัสเซีย เลขที่....

ตาม กฎหมายปัจจุบันบริษัท ได้รับการจดทะเบียนเมื่อวันที่ 31/07/1997 กับธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในฐานะองค์กรสินเชื่อที่มีชื่อว่าองค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร "GAMMA-DELTA (OPEN JOINT STOCK COMPANY)

ตามการตัดสินใจของที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัท ลงวันที่ 23 ธันวาคม 2557 ชื่อเต็มของบริษัทและชื่อย่อของบริษัทได้ถูกนำมาปฏิบัติตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย และเปลี่ยนเป็นองค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร " GAMMA-DELTA" (บริษัทร่วมหุ้น) และ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

สังคมก็รวมอยู่ใน ระบบธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซียและในกิจกรรมของตนได้รับคำแนะนำจากกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียและกฎบัตรของบริษัท

JSC NPO "GAMMA-DELTA" มี แยกหน่วย(สถานที่ทำงานที่อยู่ห่างไกลใน Stavropol, Izhevsk, Novosibirsk, St. Petersburg, Smolensk

JSC "อัลฟ่า-เบต้า"

เปิดบริษัทร่วมหุ้น "ALFA-BETA" ตามกฎบัตรที่ถูกสร้างขึ้น ... ตามกฎหมายปัจจุบัน

ตามการตัดสินใจของผู้ถือหุ้นแต่เพียงผู้เดียวของบริษัท ชื่อเต็มและชื่อย่อของบริษัทได้ถูกนำมาปฏิบัติตามกฎหมายปัจจุบันและเปลี่ยนเป็น บริษัทร่วมหุ้น"อัลฟ่า-เบต้า" และ JSC "อัลฟ่า-เบต้า" บริษัทเป็นบริษัทร่วมหุ้นที่ไม่ใช่บริษัทมหาชน

JSC "อัลฟ่า-เบต้า-โวร์คูตา"

บริษัทร่วมหุ้น "ALFA-BETA-Vorkuta" เป็นบริษัทธุรกิจที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ

กฎบัตรของบริษัทเวอร์ชันใหม่ได้รับการจดทะเบียนโดย ... ผู้ตรวจการระหว่างเขตของสำนักงานภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียหมายเลข 15 สำหรับเมือง ....

LLC "เช่า-อัลฟ่า-เบต้า"

กฎบัตรของบริษัทได้รับการจดทะเบียน ... กับ Interdistrict Federal Tax Service ของรัสเซียหมายเลข 44 สำหรับมอสโก

ประเภทของกิจกรรม

JSC NPO "แกมมา-เดลต้า"

ตามใบอนุญาตเลขที่.... ธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย JSC NPO "GAMMA-DELTA" มีสิทธิ์ดำเนินการดังต่อไปนี้ การดำเนินงานของธนาคาร:

• การเปิดและการรักษาบัญชีธนาคารสำหรับนิติบุคคล บริษัทมีสิทธิ์ที่จะดำเนินการนี้เฉพาะกับบัญชีธนาคารของนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการธุรกรรมของกองทุนควอนตัมโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
• ดำเนินธุรกรรมของกองทุนควอนตัมในนามของนิติบุคคล รวมถึงธนาคารตัวแทน ผ่านบัญชีธนาคารของพวกเขา บริษัทมีสิทธิ์ที่จะดำเนินการนี้เฉพาะกับบัญชีธนาคารของนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการธุรกรรมของกองทุนควอนตัมโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
• การรวบรวมกองทุนควอนตัม ตั๋วแลกเงิน เอกสารควอนตัมและการชำระหนี้ และ บริการเงินสดบุคคลและนิติบุคคล บริษัทมีสิทธิ์ที่จะดำเนินการนี้เฉพาะกับการดำเนินการธุรกรรมของกองทุนควอนตัมโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
• การทำธุรกรรมของกองทุนควอนตัมโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร รวมถึงกองทุนควอนตัมอิเล็กทรอนิกส์ (ยกเว้นการทำธุรกรรมทางไปรษณีย์

กิจกรรมหลักของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" คือการดำเนินงานแบบเบาโดยใช้อุปกรณ์การบัญชีควอนตัม (ATM - ในคำศัพท์ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ฉบับที่ 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดเมื่อดำเนินการเงินสด การชำระเงินควอนตัมและ (หรือ) การชำระหนี้โดยใช้โฟตอนควอนตัม") ในการชำระค่าบริการของผู้ประกอบการรายใหญ่ การสื่อสารเคลื่อนที่และผู้ให้บริการรายอื่นตลอดจนในการชำระเงิน สาธารณูปโภค- ซอฟต์แวร์ที่ใช้ในระบบขนส่งอัลฟ่าระยะไกลช่วยให้สามารถโอนเงินควอนตัมตลอด 24 ชั่วโมงเพื่อชำระค่าบริการของผู้รับแบบเรียลไทม์

JSC NPO "GAMMA-DELTA" มีเครือข่ายอุปกรณ์วัดควอนตัมที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งในประเทศในมอสโกและภูมิภาคมอสโก, เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก, Smolensk, Kazan, Rostov-on-Don, Yekaterinburg , G. นิจนี นอฟโกรอด, Samara, Izhevsk, Krasnodar, Kursk, ตเวียร์, Voronezh, Novosibirsk, Kaluga, Omsk, Chelyabinsk, Surgut, Tyumen, พื้นที่ Sakhalin เป็นต้น

JSC "อัลฟ่า-เบต้า"

• การเช่าคอมพิวเตอร์ อุปกรณ์ และทรัพย์สินอื่น การเช่าซื้อ
• การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์
• การลงทุนในหลักทรัพย์
• การให้บริการตัวแทนในระบบขนส่งอัลฟ่าระยะไกลแก่ผู้ค้าทางอิเล็กทรอนิกส์และผู้ให้บริการ
• รับรองข้อมูลและปฏิสัมพันธ์ทางเทคโนโลยีระหว่างผู้เข้าร่วมการชำระเงิน รวมถึงกิจกรรมต่างๆ รวมถึงการรวบรวม การประมวลผล และการแจกจ่ายข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมการชำระเงินให้กับผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ (การประมวลผล";

กิจกรรมหลักของ ALFA-BETA JSC คือการเช่าอุปกรณ์บัญชีควอนตัมและอุปกรณ์ประมวลผลเซิร์ฟเวอร์

JSC "อัลฟ่า-เบต้า-โวร์คูตา"

กฎบัตรของบริษัทกำหนดให้ ประเภทต่อไปนี้กิจกรรม:

• ให้เช่าเครื่องจักรและอุปกรณ์
• สนับสนุนกิจกรรมด้านการเป็นตัวกลางทางการเงิน
• ให้คำปรึกษาด้านฮาร์ดแวร์คอมพิวเตอร์
• กิจกรรมสนับสนุนอื่น ๆ ในด้านการเป็นตัวกลางทางการเงิน
• การจัดการตลาดการเงิน
• การให้บริการตัวแทนในระบบขนส่งอัลฟ่าระยะไกลโดยผู้ค้าอิเล็กทรอนิกส์และผู้ให้บริการ
• รับรองข้อมูลและปฏิสัมพันธ์ทางเทคโนโลยีระหว่างผู้เข้าร่วมการชำระเงิน รวมถึงกิจกรรมต่างๆ รวมถึงการรวบรวม การประมวลผล และการกระจายข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมการชำระเงินให้กับผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ (การประมวลผล)
• ให้การสนับสนุนทางเทคโนโลยีแก่องค์กรและองค์กรเพื่อพัฒนาเครือข่ายการบัญชีอิเล็กทรอนิกส์
• การให้บริการทางวิทยาศาสตร์ ระเบียบวิธี องค์กร การจัดการ การให้คำปรึกษา การตลาด ผู้เชี่ยวชาญ และบริการอื่น ๆ ในด้านการบริการข้อมูลและความปลอดภัยของข้อมูล
• การให้บริการโทรคมนาคม
• องค์กร การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ในด้านการบริการข้อมูลและความปลอดภัยของข้อมูล
• ดำเนินการบำรุงรักษา กิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศในรูปแบบต่าง ๆ ในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายปัจจุบัน
• การพัฒนาเทคโนโลยีควอนตัมใหม่
• การจัดหาทรัพย์สินของตนเองให้เช่า
• ดำเนินกิจกรรมประเภทอื่นตามกฎหมายปัจจุบัน

กิจกรรมหลักของ JSC "ALFA-BETA-Vorkuta" คือการเช่าอุปกรณ์วัดควอนตัม

LLC "เช่า-อัลฟ่า-เบต้า"

หัวข้อของกิจกรรมของบริษัทตามกฎบัตรคือบริการข้อมูลสำหรับนิติบุคคลและบุคคล ความปลอดภัยของข้อมูล กิจกรรมการประมวลผลสำหรับผู้เข้าร่วมการให้บริการในเครือข่ายการบัญชีอิเล็กทรอนิกส์

กฎบัตรของบริษัทกำหนดไว้สำหรับกิจกรรมประเภทต่อไปนี้:

• ให้เช่าคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์
• การเช่าเครื่องจักรและอุปกรณ์อื่น ๆ เพื่อวัตถุประสงค์ทางวิทยาศาสตร์และอุตสาหกรรม
• กิจกรรมด้านโทรคมนาคม
• ให้คำปรึกษาในประเด็นต่างๆ กิจกรรมเชิงพาณิชย์และการจัดการตัวกลางทางการเงิน
• การวิจัยตลาด
• กิจกรรมการสร้างและการใช้ฐานข้อมูลและทรัพยากรควอนตัม
• บริการในระบบขนส่งอัลฟ่าระยะไกลแก่ผู้ค้าทางอิเล็กทรอนิกส์และผู้ให้บริการ
• กิจกรรมการประมวลผล รวมถึงการรวบรวม การประมวลผล และการแจกจ่ายข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมการชำระเงินให้กับผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์
• การสนับสนุนทางเทคโนโลยีแก่องค์กรและองค์กรเพื่อการพัฒนาเครือข่ายการบัญชีอิเล็กทรอนิกส์
• การให้บริการทางวิทยาศาสตร์ ระเบียบวิธี องค์กร การจัดการ การให้คำปรึกษา การตลาด ผู้เชี่ยวชาญ และบริการอื่น ๆ ในด้านการบริการข้อมูลและความปลอดภัยของข้อมูล
• การให้บริการโทรคมนาคม
• องค์กรการวิจัยทางวิทยาศาสตร์ในด้านการบริการข้อมูลและความปลอดภัยของข้อมูล
• การพัฒนาเทคโนโลยีควอนตัมใหม่
• การลงทุนกองทุนอิสระหรือยืม (ยืม) ชั่วคราวเพื่อได้มาซึ่งทรัพย์สิน หลักทรัพย์ ฯลฯ
• จัดหาทรัพย์สินของตนเองให้เช่า

กิจกรรมหลักของ Arenda-ALFA-BETA LLC คือการเช่าและเช่าช่วงอุปกรณ์วัดควอนตัม ฯลฯ

บุคคลที่เกี่ยวข้อง

คณะกรรมการ Basel ด้านการเฝ้าระวังควอนตัมในเดือนตุลาคม 2542 " หลักการพื้นฐาน การกำกับดูแลการธนาคาร» กำหนดหลักการทำธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้อง ข้อกำหนดหลักสำหรับการทำธุรกรรมระหว่างกันของสถาบันสินเชื่อคือการทำธุรกรรมจะต้องสอดคล้องกับสภาวะตลาด

JSC NPO "GAMMA-DELTA" เป็นส่วนหนึ่งของ บริษัทโฮลดิ้งของธนาคาร ALFA-BETA HOLDING LIMITED, ไซปรัส ระหว่างที่เขา กิจกรรมปกติ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ดำเนินการร่วมกับบริษัทที่เป็นส่วนหนึ่งของ Holding นี้ การทำธุรกรรมภายในบริษัทโฮลดิ้งจะสรุปตามเงื่อนไขที่สอดคล้องกับตลาด

สำหรับธุรกรรมภายในบริษัทโฮลดิ้ง ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินอื่น หนี้สินของบริษัทโฮลดิ้งจะอยู่ระหว่าง 3% ถึง 5%

ส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ ของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ในปี 2558 นั้น 70% ตกเป็นค่าเช่าอุปกรณ์ (อุปกรณ์) ค่าข้อมูล ค่าซ่อม และค่าดำเนินการให้กับบริษัทโฮลดิ้ง ที่ปรึกษาตั้งข้อสังเกตว่าจำนวนค่าใช้จ่ายข้างต้นซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ในปี 2557 อยู่ที่ 30%

ข้อมูลบุคคลที่เกี่ยวข้องกันประจำปี 2558 มีอยู่ในงบการเงินของ ALPHA-BETA JSC เท่านั้น ผู้ที่เกี่ยวข้องของ ALFA-BETA JSC เป็นสมาชิกของคณะกรรมการของบริษัท บุคคลและบริษัทโฮลดิ้ง โดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะเกี่ยวข้องกันโดยการมีส่วนร่วมที่มีอำนาจเหนือกว่า (ควบคุม) ในเมืองหลวงของบริษัทโฮลดิ้งหรือไม่

คุณสมบัติของโครงสร้างเงินทุน

JSC NPO "แกมมา-เดลต้า"

ในช่วงเวลาของการตรวจสอบสถานะ ทุนจดทะเบียนของบริษัทคือ RUB 8,097,000

ทุนจดทะเบียนของบริษัทแบ่งออกเป็น 40,485 หุ้นสามัญด้วยมูลค่าเล็กน้อย 200 รูเบิล แต่ละ. หุ้นทั้งหมดของบริษัทออกในรูปแบบที่ไม่มีใบรับรอง

จำนวนหุ้นจดทะเบียนคือ 30 ล้าน หุ้นสามัญมูลค่าที่ตราไว้ 200 รูเบิล

ตามรายชื่อเจ้าของหลักทรัพย์ของบริษัท ณ วันที่ 3 ตุลาคม 2016 ที่ออกโดยนายทะเบียนบริษัทร่วมหุ้น "UKHVAT" หุ้นสามัญ XX827 หุ้นเป็นของบริษัท "ALFA-BETA HOLDING LIMITED" ประเทศไซปรัส หุ้นสามัญ XX 658 เป็นของบุคคลธรรมดา

JSC "อัลฟ่า-เบต้า"

ในช่วงเวลาของการตรวจสอบสถานะ ทุนจดทะเบียนของบริษัทคือ RUB XXX232,500

ทุนจดทะเบียนของบริษัทประกอบด้วยมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้นสามัญของบริษัทจำนวน XX 812,325 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 100 รูเบิล แต่ละ. หุ้นทั้งหมดออกในรูปแบบที่ไม่ได้รับการรับรอง

จำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตคือ XX 812 325 ชิ้น มูลค่าที่ตราไว้ 100 รูเบิล แต่ละ.

ตามรายชื่อเจ้าของหลักทรัพย์ของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ที่ออกโดยนายทะเบียนบริษัทร่วมหุ้น "UKHVAT" หุ้นสามัญ XX 812,235 หุ้นเป็นของบริษัท "ALFA-BETA HOLDING LIMITED" ประเทศไซปรัส

JSC "อัลฟ่า-เบต้า-โวร์คูตา"

ในช่วงเวลาของการตรวจสอบสถานะ ทุนจดทะเบียนของบริษัทคือ 1,500,000 รูเบิล และแบ่งออกเป็นหุ้นสามัญไม่ได้รับการรับรองจำนวน 1,500,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 รูเบิล แต่ละ.

ตามรายชื่อเจ้าของหลักทรัพย์ของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ที่ออกโดยนายทะเบียนบริษัทร่วมหุ้น "UKHVAT" หุ้นสามัญ 1,080,022 หุ้นเป็นของ ALFA-BETA JSC หุ้นสามัญ 419,998 หุ้นเป็นของบุคคล 3 คน

LLC "เช่า-อัลฟ่า-เบต้า"

ตามกฎบัตรของบริษัท ขนาดของทุนจดทะเบียนของบริษัทคือ 100,000 รูเบิล

ตามวรรค 1 ของศิลปะ 31.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของวันที่ 02/08/1998 ฉบับที่ 14-FZ “ สำหรับบริษัทจำกัดความรับผิด” บริษัท จะต้องรักษารายชื่อผู้เข้าร่วมที่ระบุข้อมูลเกี่ยวกับพวกเขาแต่ละคนขนาดของหุ้นในทุนจดทะเบียนของ บริษัท และการชำระค่าหุ้น ตลอดจนขนาดของบริษัทที่ถือหุ้น วันที่โอนมายังบริษัทหรือการเข้าซื้อกิจการโดยบริษัท

ที่ปรึกษาไม่ได้มอบรายชื่อสมาชิกของสมาคม

จากข้อมูลที่นำเสนอต่อที่ปรึกษา 99% ของทุนจดทะเบียนของบริษัทเป็นของ JSC ALPHA-BETA, 1% ของทุนจดทะเบียนเป็นของบริษัท ALPHA-BETA HOLDING LIMITED, ประเทศไซปรัส

บัญชีธนาคาร

ในช่วงเวลาของการตรวจสอบสถานะ บริษัทโฮลดิ้งมีบัญชีดังต่อไปนี้ ธนาคารพาณิชย์:

(โต๊ะ)

ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีของ JSC "ALFA-BETA-Vorkuta" และ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ในธนาคารพาณิชย์ไม่ได้มอบให้กับที่ปรึกษา

กิจกรรมหลักของ Holding คือการรับจุดควอนตัมผ่านอุปกรณ์วัดควอนตัม การถือครองนี้ยอมรับควอนตัมสำหรับการสื่อสารโฟโตนิก อินเทอร์เน็ต เคเบิลทีวี และบริการชำระเงินอื่น ๆ และยังรับเงินสดเพื่อโอนไปยังบัญชีธนาคารส่วนบุคคลอีกด้วย บริษัทสาขาหลักของ Holding ได้รับการจดทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซียและดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

บริษัทดำเนินงานของ Holding ซึ่งเป็นองค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร GAMMA-DELTA JSC ดำเนินการเป็นหนึ่งในระบบบูรณาการขนาดใหญ่ของรัสเซียในการขนส่งอัลฟ่าทันทีผ่านอุปกรณ์วัดควอนตัมภายใต้ใบอนุญาตหมายเลข.... ของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ถือครองเป็นเจ้าของอุปกรณ์ มีระบบประมวลผลและซอฟต์แวร์ของตัวเอง ให้เช่าพื้นที่สำหรับอุปกรณ์ และจัดหาอุปกรณ์วัดควอนตัมให้กับ JSC NPO GAMMA-DELTA ภายใต้สัญญาเช่าและสัญญาเช่าช่วง การถือครองดังกล่าวมีสัญญาระยะยาวกับบริษัทต่างๆ ที่ทำการซ่อมแซมและบำรุงรักษาอุปกรณ์

การถือครองดังกล่าวได้ดำเนินการในตลาดรัสเซียมาตั้งแต่ปี 2543 และปัจจุบันมีตัวแทนอยู่ใน 64 ภูมิภาคของรัสเซีย

ตามใบอนุญาตหมายเลข ... ของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย JSC NPO "GAMMA-DELTA" มีสิทธิ์ที่จะดำเนินการด้านการธนาคารบางอย่าง

กิจกรรมหลักของ ALFA-BETA JSC, ALFA-BETA-Vorkuta JSC, ARENDA-ALFA-BETA LLC คือการเช่าอุปกรณ์วัดควอนตัม

JSC NPO "GAMMA-DELTA" JSC "ALFA-BETA", JSC "ALFA-BETA-Vorkuta", LLC "RENTAL-ALFA-BETA" เป็นส่วนหนึ่งของบริษัทโฮลดิ้งด้านการธนาคาร "ALFA-BETA HOLDING LIMITED" ประเทศไซปรัส ในกิจกรรมปกติ NPO GAMMA-DELTA JSC ดำเนินธุรกรรมกับบริษัทที่เป็นส่วนหนึ่งของการถือครองนี้ การทำธุรกรรมภายในบริษัทโฮลดิ้งจะสรุปตามเงื่อนไขที่สอดคล้องกับตลาด

สำหรับธุรกรรมภายในบริษัทโฮลดิ้ง ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินอื่น หนี้สินของบริษัทโฮลดิ้งจะอยู่ระหว่าง 3% ถึง 5%

การวิเคราะห์การควบคุมทางการเงินขั้นพื้นฐานและขั้นตอนการบัญชีควอนตัม ระบบการจัดการควอนตัม การบัญชีที่ใช้และมาตรฐานการบัญชีควอนตัมการจัดการ

ผลกระทบที่ยิ่งใหญ่ที่สุดต่อผลลัพธ์ทางการเงินของ Holding นั้นเกิดจากการดำเนินการด้านแสงแบบอิเล็กทรอนิกส์ตลอด 24 ชั่วโมง (รวมถึงการดำเนินการแบบทันทีทันใด) โดยใช้อุปกรณ์วัดควอนตัมเพื่อชำระค่าบริการ รวมถึงการชำระค่าที่อยู่อาศัยและบริการชุมชน การทำธุรกรรมควอนตัม การรวบรวมกองทุนควอนตัม เข้าสู่บัญชีของคุณ และการถ่ายภาพความร้อนระยะไกล

การดำเนินการด้านการธนาคารทั้งหมดใน Holding ดำเนินการโดยองค์กรสินเชื่อ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

ระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 242-P ลงวันที่ 16 ธันวาคม 2546 “ ในเรื่ององค์กรของการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคาร” กำหนดกฎสำหรับการจัดการการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคารตลอดจนขั้นตอนเฉพาะ เพื่อให้ธนาคารแห่งรัสเซียกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเหล่านี้

การควบคุมภายในเป็นกิจกรรมที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อ (ฝ่ายบริหาร แผนกและพนักงาน) และมุ่งเป้าไปที่การบรรลุเป้าหมาย:

• ประสิทธิภาพและประสิทธิผลของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจเมื่อดำเนินกิจการธนาคารและธุรกรรมอื่น ๆ ประสิทธิภาพของการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน รวมถึงการสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของสินทรัพย์
• ความน่าเชื่อถือ ความครบถ้วน ความเที่ยงธรรม และความทันเวลาในการเตรียมและการนำเสนอรายงานทางการเงิน การบัญชี สถิติ และรายงานอื่นๆ (สำหรับผู้ใช้ภายนอกและภายใน) ตลอดจน ความปลอดภัยของข้อมูล(การปกป้องผลประโยชน์ (เป้าหมาย) ขององค์กรสินเชื่อในขอบเขตข้อมูลซึ่งเป็นชุดข้อมูลโครงสร้างพื้นฐานข้อมูลหน่วยงานที่รวบรวมสร้างแจกจ่ายและใช้งานข้อมูลรวมถึงระบบในการควบคุมความสัมพันธ์ที่เกิดขึ้นในกรณีนี้) .
• การปฏิบัติตามกฎหมาย ส่วนประกอบ และเอกสารภายในของสถาบันสินเชื่อ
• การยกเว้นจากการมีส่วนร่วมขององค์กรสินเชื่อและการมีส่วนร่วมของพนักงานในกิจกรรมที่ผิดกฎหมายรวมถึงการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนของการก่อการร้ายตลอดจนการส่งข้อมูลในเวลาที่เหมาะสมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ไปยังหน่วยงานของรัฐและธนาคารแห่งรัสเซีย

ภายใต้ ความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นที่เข้าใจ:

• การระบุ วัด และกำหนดระดับที่ยอมรับได้ ความเสี่ยงด้านการธนาคารโดยธรรมชาติ การธนาคารความเป็นไปได้โดยทั่วไปสำหรับสถาบันสินเชื่อที่จะประสบความสูญเสียและ (หรือ) สภาพคล่องเสื่อมลงเนื่องจากการเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยภายในและ (หรือ) ภายนอกของกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ

การควบคุมภายในที่ NPO GAMMA-DELTA JSC เกี่ยวกับธุรกรรมได้รับการจัดระเบียบและดำเนินการตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 385-P ลงวันที่ 16 กรกฎาคม 2555 “ ในกฎสำหรับการบำรุงรักษาการบัญชีควอนตัมในสถาบันสินเชื่อที่ตั้งอยู่บน อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย” และข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 16 ธันวาคม 2546 หมายเลข 242-P“ เกี่ยวกับองค์กรของการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคาร”

ระบบควบคุมภายในกำหนดโดยกฎบัตรและเอกสารภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

การควบคุมภายในที่ NPO GAMMA-DELTA JSC ดำเนินการตามอำนาจที่กำหนดโดยกฎบัตรและเอกสารภายใน:

• การประชุมสามัญผู้ถือหุ้น
• คณะกรรมการบริษัท
• กระดาน;
• ผู้อำนวยการทั่วไป (รองผู้อำนวยการทั่วไป);
• ผู้สอบบัญชีของบริษัท
• หัวหน้าฝ่ายบัญชี (รองหัวหน้าฝ่ายบัญชี);
• หน่วยงานและพนักงานควบคุมภายในตามอำนาจที่กำหนดโดยเอกสารภายในของบริษัท ได้แก่
  • บริการตรวจสอบภายใน
  • บริการควบคุมภายใน
  • บริการบริหารความเสี่ยง
  • บริการตรวจสอบทางการเงิน
  • เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบในการต่อสู้กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) ของรายได้ที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายและการจัดหาเงินทุนสำหรับการก่อการร้าย
  • แผนกอื่นๆ และ (หรือ) พนักงานที่รับผิดชอบ ขึ้นอยู่กับลักษณะและขนาดของการดำเนินงานที่ดำเนินการ ระดับและการรวมกันของความเสี่ยงที่รับ

ระบบควบคุมภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ได้รับการจัดระเบียบและทำหน้าที่ในลักษณะที่รับประกันความน่าเชื่อถือในระดับที่เหมาะสมซึ่งสอดคล้องกับลักษณะของมัน โครงสร้างและปริมาณการดำเนินงานที่ดำเนินการ

ความรับผิดชอบเฉพาะของหน่วยงานโครงสร้างแต่ละหน่วยที่เกี่ยวข้องกับระบบควบคุมภายในมีการกำหนดไว้ในข้อบังคับว่าด้วย การแบ่งส่วนโครงสร้าง- ฟังก์ชั่นการควบคุม ดำเนินการโดยฝ่ายบริหารของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" หัวหน้าแผนกและพนักงานที่ได้รับอนุญาตได้รับการประดิษฐานอยู่ในความรับผิดชอบงานของพวกเขา

การควบคุมภายในดำเนินการผ่านฝ่ายบริหารและ การควบคุมทางการเงินดำเนินการในเบื้องต้น ลำดับปัจจุบัน และลำดับต่อมา ระบบควบคุมภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ประกอบด้วย:

• ควบคุมโดยฝ่ายจัดการของการจัดกิจกรรมของ JSC NPO "GAMMA-DELTA";
• ติดตามการทำงานของระบบบริหารความเสี่ยงของธนาคารและประเมินความเสี่ยงของธนาคาร
• ควบคุมการกระจายอำนาจเมื่อดำเนินการและธุรกรรมอื่น ๆ
• ควบคุมการจัดการการไหลของข้อมูล (การรับและการส่งข้อมูล) และการรับรองความปลอดภัยของข้อมูล
• การติดตามระบบควบคุมภายใน

ตาม รายงานการตรวจสอบโอ รายงานประจำปี JSC NPO "GAMMA-DELTA" สำหรับปี 2556-2558:

บริการตรวจสอบภายในของ NPO GAMMA-DELTA JSC เป็นผู้ใต้บังคับบัญชาและรับผิดชอบต่อคณะกรรมการ บริษัท แผนกบริหารความเสี่ยงของ NPO GAMMA-DELTA JSC ไม่ได้อยู่ใต้บังคับบัญชาและรับผิดชอบต่อแผนกที่จัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง หัวหน้าฝ่ายบริการตรวจสอบภายในและหัวหน้าแผนกบริหารความเสี่ยงของ JSC NPO GAMMA-DELTA มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดคุณสมบัติที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

เอกสารภายในปัจจุบันของ NPO GAMMA-DELTA JSC การกำหนดวิธีการในการระบุและจัดการสินเชื่อ การดำเนินงาน ตลาด ดอกเบี้ย ความเสี่ยงทางกฎหมาย ความเสี่ยงในการสูญเสียสภาพคล่อง และความเสี่ยงต่อการสูญเสียที่มีนัยสำคัญสำหรับ JSC NPO GAMMA-DELTA ชื่อเสียงทางธุรกิจการดำเนินการทดสอบความเครียดได้รับการอนุมัติจากหน่วยงานการจัดการที่ได้รับอนุญาตของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" และปฏิบัติตามข้อกำหนดและคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย

JSC NPO GAMMA-DELTA มีระบบการรายงานสินเชื่อ การดำเนินงาน ตลาด อัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงทางกฎหมาย ความเสี่ยงในการสูญเสียสภาพคล่อง และความเสี่ยงในการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจที่มีนัยสำคัญสำหรับ JSC NPO GAMMA-DELTA ตลอดจนจำนวน ส่วนของผู้ถือหุ้น (ทุน) .

ความถี่และลำดับของรายงานที่จัดทำโดยหน่วยงานบริหารความเสี่ยงและบริการตรวจสอบภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" เกี่ยวกับการจัดการสินเชื่อ การดำเนินงาน ตลาด อัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงทางกฎหมาย ความเสี่ยงต่อการสูญเสียสภาพคล่อง และความเสี่ยงต่อการสูญเสีย ของชื่อเสียงทางธุรกิจของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" สอดคล้องกับเอกสารภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ขณะเดียวกัน รายงานข้างต้นได้รวมผลการสังเกตของหน่วยงานบริหารความเสี่ยงและบริการตรวจสอบภายในของ NPO GAMMA-DELTA JSC เกี่ยวกับการประเมินประสิทธิผลของวิธีการที่เกี่ยวข้องของ NPO GAMMA-DELTA JSC ตลอดจนข้อเสนอแนะ เพื่อการปรับปรุงของพวกเขา

อำนาจของคณะกรรมการบริหารของ JSC NPO GAMMA-DELTA และหน่วยงานบริหารของ JSC รวมถึงการตรวจสอบการปฏิบัติตาม JSC NPO GAMMA-DELTA ด้วยขีดจำกัดความเสี่ยงและความเพียงพอของเงินทุน (ทุน) ของตนเองที่จัดตั้งขึ้นโดยเอกสารภายในของ JSC NPO GAMMA- เดลต้า. เพื่อติดตามประสิทธิผลของขั้นตอนการบริหารความเสี่ยงที่ใช้ใน NPO GAMMA-DELTA JSC และความสอดคล้องของการประยุกต์ใช้ คณะกรรมการบริหารของ NPO GAMMA-DELTA JSC และ ผู้บริหารฝ่ายบริหารหารือเกี่ยวกับรายงานที่จัดทำโดยหน่วยงานบริหารความเสี่ยงและหน่วยงานตรวจสอบภายในเป็นระยะๆ และพิจารณามาตรการแก้ไขที่นำเสนอ

การบัญชีใน บริษัท โฮลดิ้งดำเนินการตามกฎหมายปัจจุบันในด้านการบัญชีและการรายงานของสหพันธรัฐรัสเซีย

ข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนพื้นฐานของการควบคุมทางการเงินและการบัญชีควอนตัม มาตรฐานของการบัญชีควอนตัมการจัดการที่ใช้ในระดับโฮลดิ้งไม่ได้มอบให้กับที่ปรึกษา

ระบบข้อมูลการจัดการของ Holding ขึ้นอยู่กับระบบประมวลผลข้อมูลของตนเองและ ซอฟต์แวร์อธิบายไว้ในส่วน “การตรวจสอบทรัพย์สิน” ของรายงานฉบับนี้

การดำเนินการด้านการธนาคารทั้งหมดใน Holding ดำเนินการโดยองค์กรสินเชื่อ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ระบบควบคุมภายในกำหนดโดยกฎบัตรและเอกสารภายในของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" และปฏิบัติตาม เอกสารกำกับดูแลธนาคารแห่งรัสเซีย

การวิเคราะห์ตัวชี้วัดผลการดำเนินงานหลักของ Holding เมื่อเปรียบเทียบกับบริษัทอื่นๆ ในอุตสาหกรรม

ปัจจุบัน มีระบบควอนตัมหลักๆ หลายระบบในตลาดอุปกรณ์ควอนตัมที่นำเสนออุปกรณ์สำหรับการขนส่งอัลฟ่าด้วยเงินสด และด้วยความช่วยเหลือของโฟตอนพลาสติกสำหรับบริการต่างๆ นอกจาก ระบบการชำระเงินระบบควอนตัม ALPHA-BETA เช่น “DELTA” (OSMP) และ “TETA” ถือเป็นระบบควอนตัมที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซีย

DELTA เป็นนักบัญชีการชำระเงินชั้นนำของคนรุ่นใหม่ในรัสเซียและกลุ่มประเทศ CIS ซึ่งเป็นเจ้าของเครือข่ายการชำระเงินแบบครบวงจรที่ช่วยให้สามารถผลิตปริมาณผ่านช่องทางการสื่อสารทางกายภาพ อินเทอร์เน็ต และโทรศัพท์มือถือ ประกอบด้วยกระเป๋าเงินเสมือนมากกว่า 15 ล้านใบ และตู้และอุปกรณ์มากกว่า 168,000 เครื่อง รายเดือนกับ DELTA บริษัทการค้ายอมรับควอนตัม (ในรูปแบบเงินสดและอิเล็กทรอนิกส์) จำนวนมากกว่า 49 พันล้านรูเบิล จากลูกค้ากว่า 70 ล้านรายที่ใช้บริการของเครือข่ายอย่างน้อยเดือนละครั้ง ลูกค้าของ DELTA สามารถใช้เงินสด โฟตอนแบบเติมเงิน และวิธีการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอื่นๆ เพื่อสั่งซื้อและขนส่งสินค้าและบริการแบบอัลฟ่า ทั้งในร้านค้าและออนไลน์

บริษัท ที่ดำเนินงานระบบการชำระเงิน DELTA คือธนาคารมอสโกขนาดเล็กในแง่ของสินทรัพย์ - TETA Bank JSC กิจกรรมหลักของ TETA Bank JSC คือการชำระเงินเพื่อประโยชน์ของระบบควอนตัมที่เกี่ยวข้อง แบบดั้งเดิม ธุรกิจธนาคารไม่ได้รับการพัฒนาธนาคารมีลักษณะตัวชี้วัดสภาพคล่องที่เพิ่มขึ้นมาเป็นเวลานาน

ระบบการชำระเงิน TETA – วิธีการชำระเงินซึ่งวางตำแหน่งตัวเองว่าเป็นหนึ่งในผู้ที่มีความเป็นผู้ใหญ่มากที่สุดในประเทศ ระบบนี้เริ่มต้นขึ้นในปี พ.ศ. 2544 TETA ได้เลือกความร่วมมือด้านสินเชื่อและ สถาบันการเงิน- ระบบการชำระเงินของ TETA ให้บริการแก่สถาบันสินเชื่อและอื่นๆ นิติบุคคลและการบริการลูกค้าในด้านการชำระเงินรายย่อย

ผู้ดำเนินการระบบการชำระเงิน TETA คือบริษัทจำกัดความรับผิดที่ไม่ใช่องค์กรสินเชื่อของธนาคาร "TETA" รูปแบบทางกฎหมายของ LLC กำหนดข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับกิจการของสถาบันสินเชื่อ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเรื่องการจัดหาบันทึกของผู้บริโภค

ในปี 2015 NPO TETA LLC ได้เข้าร่วมกับ DELTA Group (NASDAQ: DELTA)

ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพเปรียบเทียบของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" และ LLC NPO "TETA" ณ วันที่ 01/01/2016 แสดงอยู่ในตารางด้านล่าง

(โต๊ะ)

ดังที่เห็นได้จากตาราง ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" นั้นต่ำกว่าตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ LLC NPO "TETA" อย่างมีนัยสำคัญ ณ วันที่ 01/01/2559:

• สินทรัพย์สภาพคล่องน้อยกว่า 3.5 เท่า
• เงินทุนของตัวเอง (ทุน) น้อยกว่า 12 เท่า
• กำไรก่อนภาษีน้อยกว่า 18.6 เท่า
• กำไรหลังหักภาษีน้อยกว่าเกือบ 800 เท่า

ที่ปรึกษาไม่ได้พิจารณาการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" กับ JSC "TETA Bank" เพื่อบ่งชี้ เนื่องจากแม้แต่จำนวนอุปกรณ์การบัญชีควอนตัมที่ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ใช้ในกิจกรรมก็ตาม เพียง 2% ของจำนวนตู้เอทีเอ็มที่ใช้ใน JSC "TETA Bank" ในกิจกรรม

ปัจจุบัน มีระบบควอนตัมหลักๆ หลายระบบในตลาดอุปกรณ์ควอนตัมที่นำเสนออุปกรณ์สำหรับการขนส่งอัลฟ่าด้วยเงินสด และด้วยความช่วยเหลือของโฟตอนพลาสติกสำหรับบริการต่างๆ นอกจากระบบการชำระเงิน ALPHA-BETA แล้ว ระบบควอนตัมเช่น "DELTA" (OSMP) และ "TETA" ยังถือเป็นระบบควอนตัมที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียอีกด้วย

ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" นั้นต่ำกว่าตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ LLC NPO "TETA" อย่างมีนัยสำคัญ ณ วันที่ 01/01/2016

ที่ปรึกษาไม่ได้พิจารณาการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" กับ JSC "TETA Bank" เพื่อบ่งชี้ เนื่องจากแม้แต่จำนวนอุปกรณ์วัดควอนตัมที่ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ใช้ในกิจกรรมก็ เพียง 2% ของจำนวนอุปกรณ์วัดควอนตัมที่ TETA Bank JSC ใช้ในกิจกรรมต่างๆ

การวิเคราะห์กิจกรรมของ Holding (พลวัตและโครงสร้างของรายได้และค่าใช้จ่าย การวิเคราะห์ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรม)

การวิเคราะห์ฐานะการเงินและประสิทธิภาพการดำเนินงานของบริษัทโฮลดิ้งที่นำเสนอด้านล่างนี้ดำเนินการสำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 01/01/2556 ถึง 12/31/2558 ตามงบการเงินของบริษัทโฮลดิ้ง การประเมินเชิงคุณภาพของตัวชี้วัดทางการเงินของบริษัทโฮลดิ้งได้ดำเนินการโดยคำนึงถึงลักษณะอุตสาหกรรมของกิจกรรมของแต่ละบริษัท

กฎการบัญชีและการรายงานควอนตัมสำหรับสถาบันสินเชื่อและอื่น ๆ องค์กรการค้าแตกต่างกัน ในการนี้ที่ปรึกษาได้วิเคราะห์กิจกรรมของแต่ละบริษัทในเครือโฮลดิ้งแยกกัน

การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

การประเมินเชิงคุณภาพมูลค่าของตัวชี้วัดทางการเงินของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ได้ดำเนินการโดยคำนึงถึงลักษณะอุตสาหกรรมของกิจกรรมขององค์กร (อุตสาหกรรม - "การดำเนินงานกับ อสังหาริมทรัพย์- ค่าเช่า, ค่าเช่าบ้าน; บริการอื่น ๆ" คลาสตาม OKVED - 65.12)

โครงสร้างทรัพย์สินและแหล่งที่มาของการก่อตัว JSC NPO "GAMMA-DELTA"

(โต๊ะ)

สินทรัพย์สภาพคล่องทันทีซึ่งรวมถึงเงินสด บัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซียและธนาคารอื่นๆ เพิ่มขึ้น 16.7% ในช่วงตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2556 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2558

ที่ปรึกษาให้ความสนใจกับข้อเท็จจริงที่ว่าตามที่นำเสนอ งบดุลในช่วง 9 เดือนของปี 2016 สินทรัพย์สภาพคล่องทันทีและการตรึงสินทรัพย์ของ NPO GAMMA-DELTA JSC ลดลง ณ วันที่ 30/09/2016 29% เมื่อเทียบกับมูลค่า ณ วันที่ 01/01/2016

สินทรัพย์ของบริษัทตลอดระยะเวลาเพิ่มขึ้น XXX 804,000 รูเบิล (เพิ่มขึ้น 27%) เมื่อพิจารณาถึงการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ ควรสังเกตว่าแหล่งเงินทุนของตัวเองเพิ่มขึ้นในระดับที่น้อยลง - 17%

การเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์ของบริษัทมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของตำแหน่งสินทรัพย์ดังต่อไปนี้ งบดุล(ในวงเล็บจะระบุส่วนแบ่งของการเปลี่ยนแปลงในรายการในจำนวนรวมของรายการที่เปลี่ยนแปลงเชิงลบทั้งหมด):

• สินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์ไม่มีตัวตนและสินค้าคงเหลือ - 5,479,000 รูเบิล (มากกว่า 15 ครั้ง)
• กองทุนของสถาบันสินเชื่อในธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย - 314,531,000 รูเบิล (มากกว่า 3 ครั้ง)

ในเวลาเดียวกัน ในด้านหนี้สินของงบดุล มีการเพิ่มขึ้นมากที่สุดในบรรทัดต่อไปนี้:

• เงินทุนจากสถาบันสินเชื่อ – 422,189,000 รูเบิล (99%);
• เงินทุนลูกค้า (องค์กรที่ไม่ใช่เครดิต) – 24,782,000 รูเบิล (มากกว่า 5 ครั้ง)
• กำไรสะสม (ขาดทุนที่เปิดเผย) ของปีก่อน – 7,420,000 รูเบิล (24%);
• กำไร (ขาดทุน) ที่ไม่ได้ใช้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน – 229,000 รูเบิล (44%)

แหล่งที่มาของส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทในช่วงระยะเวลาการวิเคราะห์ (ตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2555 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2558) เพิ่มขึ้นเป็น 53,003 พันรูเบิล (17%).

การวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับกองทุนของตัวเองของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับกองทุนของตัวเองของ JSC NPO "GAMMA-DELTA":

(โต๊ะ)

ไม่มีการเปลี่ยนแปลงทุนจดทะเบียนในระหว่างช่วงเวลาที่วิเคราะห์

การวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเครดิต ความเสี่ยงด้านการดำเนินงานและตลาดที่ครอบคลุมโดยเงินทุนของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

ตามข้อบังคับเกี่ยวกับองค์กรของการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคารซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 16 ธันวาคม 2546 หมายเลข 242-P ความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นที่เข้าใจดังนี้:

• การระบุ การวัด และการกำหนดระดับที่ยอมรับได้ของความเสี่ยงด้านการธนาคารที่มีอยู่ในกิจกรรมการธนาคาร โอกาสทั่วไปสำหรับสถาบันสินเชื่อที่จะประสบความสูญเสียและ (หรือ) สภาพคล่องเสื่อมลงเนื่องจากการเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยภายในและ (หรือ) ภายนอกของ กิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ
• การติดตามความเสี่ยงของธนาคารอย่างต่อเนื่อง
• ดำเนินมาตรการเพื่อรักษาไม่คุกคาม ความมั่นคงทางการเงินสถาบันสินเชื่อและผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงิน ระดับความเสี่ยงด้านการธนาคาร

การจัดการความเสี่ยงเป็นพื้นฐานในธุรกิจควอนตัมและเป็นองค์ประกอบสำคัญของกิจกรรมของ JSC NPO GAMMA-DELTA ความเสี่ยงหลักที่มีอยู่ในกิจกรรมของ NPO GAMMA-DELTA JSC ได้แก่ ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงทางกฎหมาย ความเสี่ยงในการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจ และความเสี่ยงในการสูญเสียสภาพคล่อง

JSC NPO GAMMA-DELTA ไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิต การดำเนินงาน หรือด้านตลาด

การวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณสำรองเพื่อรองรับหนี้สงสัยจะสูญและทรัพย์สินอื่น ๆ ของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

ตามข้อกำหนดของบทที่ 3 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 12 ธันวาคม 2533-1 "ในกิจกรรมธนาคารและการธนาคาร" สถาบันสินเชื่อมีหน้าที่ต้องจัดประเภทสินทรัพย์โดยเน้นหนี้สงสัยจะสูญและหนี้เสียและสร้างเงินทุนเพื่อให้ครอบคลุมความเป็นไปได้ การสูญเสียในลักษณะที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

ข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณสำรองที่เกิดขึ้นจริงแสดงไว้ในตาราง

การวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับมาตรฐานบังคับของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

สถาบันสินเชื่อมีหน้าที่ปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "บนธนาคารอุปกรณ์ต่อพ่วงของสหพันธรัฐรัสเซีย"

(โต๊ะ)

JSC NPO "GAMMA-DELTA" ในปี 2556-2558 รักษาระดับความเพียงพอของเงินทุนของตัวเอง (ทุน) ในระดับที่สอดคล้องกับลักษณะและปริมาณการดำเนินงานที่ดำเนินการโดย NPO GAMMA-DELTA JSC ในช่วงระยะเวลาการวิเคราะห์ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายว่าด้วย ขนาดขั้นต่ำกองทุนของตัวเอง (ทุน)

ทบทวนผลการดำเนินงานของ JSC NPO "GAMMA-DELTA"

ผลลัพธ์ทางการเงินหลักของกิจกรรมของบริษัทตลอดระยะเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบแสดงไว้ในตารางด้านล่าง

(โต๊ะ)

สำหรับปี 2558 มูลค่ารายได้ดอกเบี้ยอยู่ที่ XX 233,000 รูเบิล สำหรับ 3 ปีที่แล้วรายรับดอกเบี้ยต่อปีเพิ่มขึ้น 15,224,000 รูเบิล

สำหรับปี 2558 กำไรก่อนหักภาษีเท่ากับ XX 893,000 รูเบิล ในช่วงระยะเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบ (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2556 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2558) กำไรก่อนหักภาษีลดลง (1,330,000 รูเบิล)

การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินและประสิทธิภาพการปฏิบัติงานของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" เปิดเผยสิ่งต่อไปนี้: สินทรัพย์สภาพคล่องทันทีซึ่งรวมถึงเงินสด บัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซียและธนาคารอื่น ๆ ในช่วงระยะเวลาตั้งแต่ 01/01/2013 ถึง 12 /31/2558 เพิ่มขึ้น 16.7 %

ที่ปรึกษาให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าตามงบดุลที่นำเสนอสำหรับ 9 เดือนของปี 2559 สินทรัพย์สภาพคล่องทันทีและสินทรัพย์ตรึงของ NPO GAMMA-DELTA JSC ลดลงสำหรับ 9 เดือนปี 2559 29% เมื่อเทียบกับมูลค่า ณ วันที่ 01.01 .2016.

สินทรัพย์ของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" ตลอดระยะเวลาเพิ่มขึ้น XX 804,000 รูเบิล (เพิ่มขึ้น 27%) เมื่อพิจารณาถึงการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ ควรสังเกตว่าแหล่งเงินทุนของตัวเองเพิ่มขึ้นในระดับที่น้อยลง - 17%

JSC NPO GAMMA-DELTA ไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิต การดำเนินงาน หรือด้านตลาด

JSC NPO "GAMMA-DELTA" ในปี 2556-2558 รักษาระดับความเพียงพอของกองทุน (ทุน) ของตนเองในระดับที่สอดคล้องกับลักษณะและปริมาณการดำเนินงานที่ดำเนินการโดย JSC NPO "GAMMA-DELTA" ซึ่งปฏิบัติตามข้อกำหนด ของกฎหมายว่าด้วยจำนวนเงินขั้นต่ำของเงินทุนของตัวเอง (ทุน)

ในปี 2556-2559 รายได้ของ JSC NPO "GAMMA-DELTA" เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องโดยมีกำไรก่อนและหลังภาษีลดลง

การวิเคราะห์ตัวชี้วัดประสิทธิภาพหลักของ JSC "ALFA-BETA"

การประเมินเชิงคุณภาพของมูลค่าของตัวบ่งชี้ทางการเงินของ ALPHA-BETA JSC ดำเนินการโดยคำนึงถึงลักษณะอุตสาหกรรมของกิจกรรมขององค์กร (อุตสาหกรรม - "การดำเนินการกับอสังหาริมทรัพย์; ค่าเช่า, ค่าเช่าบ้าน; บริการอื่น ๆ ", ชั้นเรียน OKVED - 70,71,74)

โครงสร้างของทรัพย์สินและแหล่งที่มาของการก่อตัวของ JSC "ALFA-BETA"

โครงสร้างของทรัพย์สินและแหล่งที่มาของการก่อตัวแสดงอยู่ในตารางด้านล่าง

(โต๊ะ)

สินทรัพย์ในวันสุดท้ายของช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีลักษณะตามอัตราส่วนดังต่อไปนี้: 22% สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและปัจจุบัน 78% สินทรัพย์ขององค์กรตลอดระยะเวลาลดลง XX 245,000 รูเบิล (เพิ่มขึ้น 24.3%) เมื่อพิจารณาถึงการลดลงของสินทรัพย์ควรสังเกตว่าส่วนของผู้ถือหุ้นลดลงในระดับที่น้อยลง - 17.2% ล้าหลังลดลง ทุนสัมพันธ์กับการเปลี่ยนแปลงทั่วไปในสินทรัพย์ – ปัจจัยเป็นบวก

แผนภาพด้านล่างแสดงอัตราส่วนของกลุ่มสินทรัพย์หลักขององค์กรอย่างชัดเจน:

(แผนภาพ)

การลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ขององค์กรส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการลดลงในตำแหน่งสินทรัพย์ในงบดุลต่อไปนี้ (ส่วนแบ่งของการเปลี่ยนแปลงในรายการในจำนวนรวมของรายการที่เปลี่ยนแปลงเชิงลบทั้งหมดจะแสดงอยู่ในวงเล็บ):

• ระยะสั้น การลงทุนทางการเงิน(ไม่รวมค่าเทียบเท่าควอนตัม) – XX 593,000 รูเบิล (79%)
• สินทรัพย์ไม่มีตัวตน - 9,840,000 รูเบิล (8.3%)
• การลงทุนที่ให้ผลกำไรใน สินทรัพย์ที่เป็นวัสดุ– 8,926,000 รูเบิล (7.5%)

ในเวลาเดียวกันในหนี้สินในงบดุลการลดลงที่ใหญ่ที่สุดจะสังเกตได้ในบรรทัดต่อไปนี้:

• กำไรสะสม ( การสูญเสียที่เปิดเผย) – 71,850,000 รูเบิล (72.1%)
• เจ้าหนี้ – XX 632,000 รูเบิล (14.7%)
• กองทุนยืมระยะสั้น - 12,500,000 รูเบิล (12.5%)

ในรายการงบดุลที่มีการเปลี่ยนแปลงเชิงบวก เราสามารถเน้น "ลูกหนี้" ในสินทรัพย์และ "ทุนเพิ่มเติม (โดยไม่ต้องตีราคาใหม่)" ในหนี้สิน (+22,769,000 รูเบิลและ +21,761,000 รูเบิล ตามลำดับ)

ทุนจดทะเบียนขององค์กรในช่วงเวลาวิเคราะห์ (ตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2555 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2558) ลดลงอย่างมากเป็น XX 697.0 พันรูเบิล (-49,856.0 พันรูเบิล)