Многие автовладельцы задаются вопросом, нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет. Для того чтобы дать точный ответ, следует тщательно разобраться в определенных условиях прохождения сделки и других нюансах, которые влияют на размер НДФЛ и необходимость его уплаты.
Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).
Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.
Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.
Также налог не уплачивают, если:
Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.
Некоторые жители России не знают, какой налог нужно заплатить при продаже авто. Ответ очень прост – подоходный налог (или, как его называют официально, ).
Размер налога определяется по статусу гражданина:
Важная особенность! Нерезидентами РФ могут быть признаны граждане, проживающие за пределами страны более 183 суток в год. При этом резидентами считают не только лиц, имеющих российское гражданство, но и тех, кто имеет вид на жительство в РФ. Также нерезидентами считают лиц, имеющих двойное гражданство или вид на жительство в другой стране.
Декларация в налоговые представительства по месту проживания подается с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Уплачивают НДФЛ в срок до 15.07 после подачи декларации.
Подробное видео по теме:
В каких случаях платится мы разобрались. Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?
При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:
Налоговый вычет поможет существенно уменьшить налоговые выплаты. Но при каких условиях его можно применять и как правильно рассчитать налог при его использовании?
Налоговый вычет разрешается применять при любых условиях, но не более одного раза в год. То есть дважды в году при продаже автомобиля налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя. Максимальный размер вычета – 250 000 рублей.
Использование налогового вычета позволит уменьшить сумму прибыли, с которой будет взиматься сбор, или вовсе освободит от уплаты налога. Если прибыль с продажи авто составила менее 250 тысяч рублей, то при использовании вычета прибыль составит 0 рублей. Следовательно, налог на доход в данном случае неприменим.
Особенно актуально использование вычета, если у владельца не сохранились документы о стоимости приобретения машины. Вычет в таком случае позволит существенно уменьшить налоговые выплаты. Также для получения дополнительного вычета можно предоставить документы, которые подтверждают траты на ремонт автомобиля. Их также вычтут из суммы уплаты.
Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.
Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.
Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет. К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.
Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.
Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:
Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.
Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.
Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:
Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).
Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.
Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.
Лично я попал во все исключения:
Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.
Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.
Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.
Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.
Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:
(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.
В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.
Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.
Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.
На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.
Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».
Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:
Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).
Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.
Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.
Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.
Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.
Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.
1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки
2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога
— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи
— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб
3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи
4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи
По действующему законодательству, полученный гражданами доход подлежит налогообложению. Продажа автомобиля предполагает получение собственником средств, часть из которых уплачивается в госбюджет в соответствии с положениями Налогового Кодекса. Чтобы правильно рассчитать сумму отчисления, нужно знать, какая сумма не облагается налогом при продаже личного транспорта.
Согласно общему нормативу, с полученной от реализации авто прибыли взимается 13-процентная сумма. Однако в данном положении есть свои определенные исключения:
Таким образом, налоговую льготу при уплате получают граждане, владевшие автомобилем в течение длительного срока, получившие доход от продажи, не превышающий 250000 рублей, либо продавшие имущество по цене ниже первоначально уплаченной суммы.
Если без уплаты налога не обойтись, следует знать о некоторых нюансах, благодаря которым размер налогооблагаемой базы снижается.
Регламент применения налогового вычета при реализации личного автотранспорта приводится в статьях 200, 201 НК РФ.
Суть действия вычета заключается в снижении расчетной базы, используемой для определения размера налога, на величину в 250000 рублей. Если стоимость проданного транспорта меньше данной суммы, то применение вычета освободит от необходимости отчислений в бюджет. Для более дорогих авто из суммы, вырученной от продажи, вычитается размер вычета.
Например, если цена по сделке купли-продажи составила 500 тысяч рублей, то расчетная база для исчисления налога составит: 500 000 – 250 000 = 250 000 рублей.
Согласно действующему закону, правом воспользоваться вычетом могут не все бывшие владельцы автотранспорта, продавшие в истекшем налоговом периоде свое транспортное средство и получившие при этом доход.
К налогоплательщикам предъявляются следующие требования:
Использовать налоговый вычет можно многократно, однако и здесь действует ограничение: снизить налогооблагаемую базу можно только 1 раз в течение 1 налогового периода. Фактически, гражданин, продавший два автомобиля, может снизить величину налога только по 1 единице транспорта, в то время, как за другую налог оплачивается полностью. В следующем году, если собственник решил снова продать авто, он получает возможность реализовать свое право на вычет относительно 1 машины.
Таким образом, необлагаемая налогом сумма при продаже транспорта в текущем году составляет 250 тысяч рублей.
Чтобы применить данный вычет, необходимо выполнить ряд действий. Прежде всего, собрать документы, на основании которых будет принято решение о предоставлении льготы:
Готовый пакет передают в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если документы в порядке, вычет применяется автоматически и дополнительных согласований не потребуется.
Если продавец не может лично передать документы в налоговую, это может сделать его доверенное лицо, оформившее предварительное нотариальную доверенность на выполнение данных действий.
Период рассмотрения документов в ФНС стандартный – в течение 3 месяцев. Если найдены несоответствия или документы имеют ненадлежащий вид, налогоплательщика оповещают об этом в 5-дневный срок с момента обнаружения расхождений.
Этот вид отчетности является неотъемлемой частью документации, на основании которой принимается решение о назначении вычета. Важно вовремя подать декларацию, которая подтвердила бы законность применения льготы. Крайний срок подачи отчета за прошедший год – 30 апреля следующего года. Даже если гражданин получил полное освобождение от налогового платежа, он обязан сообщить об этом в налоговую, подав подтверждающие документы и декларацию.
Следует быть внимательным со сроками передачи отчета, т.к. пропуск установленного законом срока влечет за собой наложение административного штрафа в размере 5%, пока не достигнет 30% размера начисленного налогового платежа.
Кроме того, существуют установленные сроки уплаты налога. После подачи декларации, российский налогоплательщик обязан выполнить перечисление согласно произведенному расчету, вне зависимости от того, применялся ли налоговый вычет.
На видео о размере налога
Каждый российский автомобилист, решивший продать свой автомобиль, должен знать о своих обязанностях по уплате налога с прибыли, так как игнорирование требований налогового законодательства влечет за собой массу неприятных последствий.
Законодательство Российской Федерации предусматривает обложение сделок купли-продажи налогами. Это правило касается как недвижимого, так и движимого имущества. Соответственно, при продаже автомобиля, входящего во вторую категорию, необходимо уплачивать пошлину. Поэтому многих автолюбителей волнует вопрос: в каком случае не платится налог с продажи автомобиля?
В случае отчуждения транспортного средства, его владелец обязан подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) в региональный филиал фискальной службы. Она подается с первого января по тридцатое апреля. То есть, если сделка по продаже ТС была осуществлена в октябре 2016 года, документ следует предоставить с января по апрель 2017 года.
Кроме того, необходимо уплатить специальный налог, составляющий 13 процентов от суммы сделки (для граждан Российской Федерации). Для лиц, не являющихся резидентами России, ставка выше и составляет тридцать процентов.
Взимаемые средства определяются как подоходный налог. Однако в данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Статья сорок первая Налогового Кодекса рассматривает доход как экономическую выгоду, полученную в натуральной или денежной форме. То есть, для того чтобы, с точки зрения государства, сделка по продаже авто была доходной, оно должно быть продано за большую сумму, нежели приобретено.
Это правило определяет, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Если стоимость сделки не принесет владельцу автомобиля дохода, налоговый сбор с нее не производится. То есть, не облагается налогом имущество, которое продается ниже купленной стоимости. Кроме того, есть еще два случая, когда налог не взимается:
Последнее правило действует, только если за год будет продан только один автомобиль. Сведенья о сделке должны быть внесены в декларацию, но платить за нее пошлину не придется. Повторная сделка, произведенная в течение того же года, облагается налогом (исключение - нахождение транспорта во владении продавца в течение трех лет).
Статья семнадцатая НК России определяет, что доходы, получаемые с продажи «иного имущества», собственником которого продавец является более трех лет, не облагаются налогами. В эту категорию входят и поддержанные автомобили. Таким образом, если ТС была в собственности лица, которое его продает, более тридцати шести месяцев, тогда, вне зависимости от суммы, не берется налог с продажи автомобиля.
Но необходимо уметь правильно определять сроки владения. В этом деле существуют определенные нюансы. Во-первых, в качестве точки отсчета начала владения учитывается:
Во-вторых, срок исчисляется по месяцам, а не по годам. То есть, чтобы правило действовало, продавец должен обладать транспортным средством тридцать шесть месяцев. Если автомобиль перешел во владение продавца двадцать пятого сентября 2014 года, он сможет продать его без уплаты налогов в сентябре 2017 года, а не с января этого года.
Факт владения транспортным средством более трех лет необходимо подтверждать. В качестве доказательства может быть использован договор купли-продажи. В нем должны быть указаны дата сделки и ее сумма. Если операция проводилась между физическим лицом и организацией или индивидуальным предпринимателем, к договору должна прилагаться справка-счет.
Все документы, относящиеся к крупным покупкам, необходимо тщательно беречь. Они могут понадобиться в будущем. Но если по той или иной причине договор был потерян, существует три варианта действий, к которым может прибегнуть владелец ТС:
Описанные выше меры дадут возможность получить доказательство того, что авто находится во владении более тридцати шести месяцев и, соответственно, его продажа не должна облагаться налогом.
Какую сумму указывать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог? Поскольку пошлины не взимаются со сделок стоимостью ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, стоимость сделки должна быть в пределах этой суммы. В таком случае платить налог с нее не придется.
Но подобное действие не всегда выгодно покупателю. Так, если по каким-то причинам сотрудники ГИБДД откажут в постановке авто на учет (несоответствие номеров агрегатов, машина числится в угоне и т. п.), покупатель сможет возвратить только ту сумму, которая указана в договоре.
Кроме того, если при последующей продаже ТС покупателем, новый потенциальный владелец авто откажется вносить фиктивные данные в договор, продавцу придется уплатить налог. И если, к примеру, в одном договоре была указана сумма двести тысяч рублей, а в другом восемьсот, пошлина будет взиматься с разницы стоимости двух сделок (шестьсот тысяч рублей).
В связи с этим, если автомобиль, выставленный на продажу, не подпадает под правило трех лет, более выгодно использовать налоговый вычет (его размер ограничен двумястами тысячами рублей). Так, при отчуждении авто стоимостью шестьсот тысяч рублей и использовании налогового вычета, сумма пошлины будет составлять сорок пять тысяч рублей, а не семьдесят восемь тысяч. Это легальный способ сэкономить на подоходном налоге.
Таким образом, в согласии с законодательством, сделки по продаже транспортных средств предусматривают уплату специального налога (тринадцать процентов для резидентов РФ). Если лицо обладает продаваемым ТС больше, чем три года, или стоимость продажи ниже стоимости предыдущей покупки, гражданин освобождается от пошлины. Существует еще одного правило, регулирующее, с какой суммы не платится налог с продажи автомобиля. Если стоимость сделки ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, продавец обязан подать декларацию, но освобожден от денежных взиманий.
Друзья, я приветствую Вас всех на страничке моего блога! Каждый счастливчик, у которого есть собственное авто, знает, что его содержание обходится в «копеечку». Совсем недавно мы говорили о том, Меня также часто спрашивают - существует ли налог с продажи автомобиля, обязательно ли его платить и сколько это в рублях? Сегодня я хочу осветить сполна эти вопросы, а также разъяснить, что и как облагается налогами.
Конечно, данная информация наиболее востребована у той категории граждан, которые планируют продавать транспортное средство, однако она может быть полезной для всех, особенно учитывая, что 2018 год может принести изменения в налогообложении. Итак, чтоб вы понимали: база налогообложения в конкретном случае - это та величина дохода, которая получена от продажи машины.
Налоговый Кодекс нашего государства предусматривает, что физическое лицо обязано отчислять 13% от полученного дохода в бюджет государства. Это правило, по крайне мере, применимо для резидентов. Потому что нерезиденты платят уже целых 30%. То есть, на вопрос «нужно ли платить при продаже своего автомобиля налог» ответ будет однозначным - да!
Другое дело, что у любого правила есть исключения и наиболее дотошные наши сограждане обязательно попытаются ими воспользоваться. В НК прописаны льготы, предусмотренные для отдельных категорий россиян. Посмотрим, какими льготами можно воспользоваться, и что для этого необходимо.
Совсем не обязательно быть обладателем какой-то важной корочки. Под одно из правил вполне можете попасть и Вы. Итак, варианты, при которых налогообложение отсутствует:
Как видим, обязанность заплатить «подоходный» возникает далеко не у многих. Если Вы не приобретали «железного коня» для перепродажи или не заработали денег на его перепродаже - значит, государство не будет иметь к Вам финансовых претензий.
Даже для тех категорий автолюбителей, которым пришлось попасть в список налогообязанных, существует поблажка от финансовых органов, и ею тоже стоит воспользоваться. Называется она термином «налоговый вычет». Сначала для этого нужно уплатить подоходный налог в соотношении 13% от разницы между куплей и продажей. Даже, если авто Вы владели менее 3‑х лет, то по итогам бюджетного года имеете право на вычет. Его максимальная сумма не может превышать 32 500 рублей, а это как раз таки 13% с максимальной стоимости машины (250 тысяч, если еще не забыли).
Осталось ответить на вопрос, как практически это сделать? Налоговая декларация по форме 3‑НДФЛ Вам в помощь! Скачать образец можно с сайта ФНС. Однако потребуется предоставить и другую вспомогательную документацию. В нее входят копия (из него можно видеть, сколько лет конкретно Вы являлись владельцем машины), а также денежная расписка о получении определенной суммы от продажи (как вариант, можно оформить и по договору купли-продажи).
Собрав указанную документацию, отправляемся с ней в свое территориальное отделение налоговой службы. Нужно подготовить бумаги в оригиналах и копиях, чтобы сотрудники не задерживали Вас больше положенного для процедуры времени. Дальше будет производиться сверка и возврат указанной в Законе суммы.
На этой ноте пора подводить итоги. Надеюсь, у Вас не осталось вопросов по прочтении данной публикации. Если не так - задавайте их в комментариях, делитесь своим опытом общения с фискальными службами на тему продажи автомобиля. Ну и, не забывайте подписываться на обновления блога. До новых встреч!