Новости звезд
Заявление на открытие аккредитива заполняет кто. Аккредитив: что это простым языком
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ЗАЯВЛЕНИЯ НА АККРЕДИТИВ
ВТБ открывает по поручению своих клиентов-приказодателей документарные аккредитивы в иностранной валюте и валюте РФ для проведения расчетов по заключенным ими внешнеэкономическим контрактам (договорам), в том числе для оплаты импортируемых товаров, работ, услуг.
Приказодатель представляет Банку заявление на аккредитив, подписанное уполномоченными лицами приказодателя и скрепленное печатью в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати, хранящейся в Банке (типовая форма Заявления приведена в Приложении к настоящим Рекомендациям).
Заявление на аккредитив представляется по месту ведения счета клиента-приказодателя. Сотрудник Банка проверяет соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам, имеющимся в Банке.
При открытии аккредитива требуется разрешительная виза ответственного исполнителя Банка по валютному контролю (относительно оформления Паспорта сделки или отсутствия необходимости его оформления). В случае осуществления в рамках аккредитива валютной операции , по которой предусмотрено оформление Паспорта сделки, в заявлении на аккредитив указывается информация о его номере и дате.
В заявлении на открытие аккредитива должны быть указаны следующие необходимые реквизиты:
ü Обращение в ВТБ, номер и дата заявления.
ü Наименование и адрес приказодателя (на иностранном языке).
3. Срок, определенный в неделю, рассматривается как срок, исчисляемый днями, и считается равным семи дням, соответственно, для определения даты истечения срока действия аккредитива применяется порядок, изложенный в п.1.
Указание срока в неполных неделях не допускается.
4. Срок, определенный в полмесяца, рассматривается как срок, исчисляемый днями, и считается равным пятнадцати дням, соответственно, для определения даты истечения срока действия аккредитива применяется порядок, изложенный в п.1.
5. Порядок определения даты истечения срока действия аккредитива, указанного в виде «N лет с/от/после даты открытия», аналогичен изложенному в п.2.
6. К сроку, исчисляемому кварталами года либо полугодиями, применяются правила для сроков, исчисляемых месяцами (п.2).
Банк информирует приказодателя о точной дате истечения срока действия аккредитива в извещении о выполнении операции по открытию аккредитива.
ü Место истечения срока действия аккредитива.
В качестве места истечения срока действия аккредитива указывается месторасположение исполняющего банка, в который, согласно условиям аккредитива, бенефициар должен представлять документы. Соответственно, если аккредитив исполняется ВТБ, Москва, место истечения следует указать «Москва, Россия»; если же аккредитив исполняется иностранным банком, местом истечения будет страна этого банка.
ü Каким банком и каким способом исполняется аккредитив. Требуется ли добавление инобанком подтверждения по аккредитиву.
В аккредитиве должно быть четко указано, каким способом он исполняется. Способы исполнения аккредитива:
Путем платежа по предъявлении документов (by payment at sight);
Путем отсроченного платежа (by deferred payment);
Путем негоциации (by negotiation);
Путем акцепта (by acceptance) срочных тратт (переводных векселей), выставленных бенефициаром на указанный иностранный банк.
Аккредитив с платежом по предъявлении документов является наиболее широко распространенным видом аккредитива. Расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после представления предусмотренных документов, если соблюдены условия аккредитива. При этом учитывается время, необходимое для проверки документов банками – участниками расчетов.
Если аккредитив предусматривает рассрочку платежа, бенефициар получает платеж не в момент представления документов в исполняющий банк, а в более поздний срок, предусмотренный в условиях аккредитива.
Негоциация означает предоставление бенефициару стоимости тратты и/или документов банком, уполномоченным на негоциацию (негоциирующий банк), и фактически представляет собой «покупку» у бенефициара документов, соответствующих условиям аккредитива.
При расчетах по акцептному аккредитиву при представлении документов осуществляется акцепт тратты с последующей ее оплатой по наступлении срока платежа.
Возможно сочетание способов исполнения аккредитива, т. е. исполнение аккредитива путем смешанного платежа (by mixed payment), например, часть суммы представляемых бенефициаром документов и, соответственно, аккредитива оплачивается по предъявлении, а часть суммы – с отсрочкой.
Если аккредитив предусматривает отсрочку (рассрочку) платежа, то в условиях аккредитива указывается либо конкретная календарная дата отсроченного платежа либо порядок исчисления его срока («N дней/месяцев/лет после даты отгрузки/представления документов в исполняющий банк»). Может быть предусмотрен график отсроченных платежей.
Аккредитив должен указывать, в каком банке он исполняется, причем исполняющим банком может быть как ВТБ, так и иностранный банк (обычно банк продавца). Для приказодателя более выгодно, когда исполняющим банком выступает банк-эмитент (в данном случае – ВТБ). Однако если бенефициар настаивает на выставлении подтвержденного аккредитива, исполняющим будет иностранный банк и у такого банка ВТБ запросит добавление подтверждения к аккредитиву. Если наименование исполняющего/подтверждающего банка не указано, он будет выбран ВТБ по своему усмотрению.
ü Наименование авизующего банка (на иностранном языке).
При выставлении аккредитива сообщение о его открытии, как правило, направляется банком-эмитентом бенефициару по телекоммуникационным каналам связи через другой банк (извещающий или авизующий банк). Если аккредитив исполняется/подтверждается инобанком, то SWIFT-сообщение будет направлено в этот банк, возможно, с инструкциями авизовать его бенефициару через третий банк (второй авизующий банк), которым чаще всего является банк, наиболее близко/удобно расположенный к экспортеру и/или в котором экспортер держит счет. Если авизующий банк не является исполняющим и/или подтверждающим, простое извещение бенефициара об открытом в его пользу аккредитиве не возлагает на такой банк обязательство платежа, акцепта или негоциации. Если же в силу полномочия или просьбы банка-эмитента инобанк добавляет к аккредитиву свое подтверждение (безотзывный подтвержденный аккредитив), то тем самым он, в дополнение к обязательству банка, открывшего аккредитив, берет на себя самостоятельное твердое обязательство произвести исполнение по аккредитиву, если представлены предусмотренные документы и соблюдены все условия.
ü Если необходимо, пометка о разрешении частичных отгрузок.
Если необходимо, пометка о разрешении перегрузок.
Указываются в соответствии с контрактом.
ü Место принятия к перевозке/отправка из …/место получения (товара).
Порт погрузки/аэропорт отправления.
Порт разгрузки/аэропорт прибытия.
Место конечного назначения/ для транспортировки в …/ место поставки.
Указываются в соответствии с контрактом в товарных аккредитивах, т. е. аккредитивах, открытых для расчетов за поставляемый товар и предусматривающих представление отгрузочных документов.
ü Если необходимо, последняя дата отгрузки или период отгрузки.
Последней датой отгрузки устанавливается, до какого дня товар должен быть отгружен. Выполнения данного условия аккредитива проверяется на основании представляемого транспортного документа. Последняя дата отгрузки должна быть согласована со сроком платежа и/или сроком действия аккредитива таким образом, чтобы оставалось достаточно времени для представления документов.
ü Описание товара (на иностранном языке).
Банк может отклонить слишком подробное описание товаров, чтобы избежать ошибок и недоразумений. Наименование товара должно быть полным и точным, с выделением существенных признаков, но не технических деталей. Если при открытии аккредитива еще не известно точное количество товара, то используется выражение «около», которое допускает отклонение в 10% от первоначально указанного. Без добавления этого слова в определенных случаях разрешается отклонение в 5% при условии, что сумма требований не будет превышать суммы аккредитива. Если сумма аккредитива указана со словом «около», то и количество товара указывается со словом «около».
ü Номер и дата контракта.
ü Условия поставки.
Указываются в соответствии с контрактом. Обычно подчиняются официальным правилам Международной Торговой Палаты для толкования торговых терминов «Инкотермс 2000», публикация МТП № 000 (Incoterms 2000).
ü Перечень документов , против которых должен быть произведен платеж по аккредитиву (на иностранном языке).
Необходимо точно указать, при представлении каких документов по аккредитиву (с указанием количества необходимых оригиналов и/или копий) должен быть осуществлен платеж/акцепт/негоциация. При этом наличие счета-фактуры (invoice) в каждом комплекте документов обязательно.
В случае если контрактом и, соответственно, аккредитивом предусмотрено несколько этапов платежей (авансовый платеж, оплата отгрузок, выполнения экспортером работ и/или оказания услуг, например, по обучению персонала приказодателя, окончательный расчет после ввода оборудования в эксплуатацию и т. п. в любом сочетании), то в условиях аккредитива для каждого этапа должен быть указан свой перечень документов.
Например, по аккредитиву, сумма которого равна 100,000.00 долларов США и составляет 100% суммы контракта, перечень документов может быть сформулирован следующим образом:
« А . The amount of USD 15,000.00 (being 15% of the contract value) shall be paid provided presentation of the following documents:
A1. One original and 2 copies of Commercial Invoice for USD 15,000.00.
A2. One original of unconditional and irrevocable Bank Guarantee on the return of the advance payment in the amount of USD 15,000.00, issued by a first class bank in favour of the Applicant. или One original of the Beneficiary’s notification of 90 days readiness of the goods for shipment. или иной документ , согласованный сторонами по коммерческому контракту
B. The amount of USD 75,000.00 (being 75% of the contract value) shall be paid provided presentation of the following documents:
B1. . One original and 2 copies of Commercial Invoice issued for total value of the goods shipped and indicating the amount due for payment (computed as 75% of the consignment value);
B2. Full set of originals of Bill of Lading issued in the name of consignee… или иной транспортный документ ( авто -, авиа -, ж / д накладная , мультимодальный транспортный документ ), согласованный сторонами по контракту ;
B3. One original of Insurance policy ( возможно с указанием деталей страхования ) .
B 4 . One original of Packing List и / или One original of Certificate of Quality issued by… (например , manufacturer) и / или One original of Certificate of origin и / или иные необходимые документы .
C. The amount of USD 10,000.00 (being 10% of the contract value) shall be paid provided presentation of the following documents:
C1. One original and 2 copies of Commercial Invoice for USD 10,000.00.
C2. One original of Protocol of completion of the commissioning of the equipment signed by the representatives of both the Applicant and the Beneficiary. или иной документ , согласованный сторонами по контракту ».
В отношении всех документов (кроме счетов-фактур, транспортных и страховых документов) в аккредитиве должны быть определены их точный текст или основные требования к их содержанию, а также к тому, кем они могут быть выписаны. Если такого описания нет, то документы будут приняты банком в том виде, в каком их представит бенефициар.
Условия аккредитивов, открываемых для расчетов за товар, поставляемый на условиях CIP или CIF, должны предусматривать представление страховых документов. Если страховой документ не требуется, приказодатель должен соответственно информировать об этом Банк в заявлении на аккредитив.
Если аккредитивом предусмотрено представление неполного комплекта оригиналов коносамента или мультимодального транспортного документа, являющихся товарораспорядительными документами, приказодатель информирует Банк о том, кому передаются остальные оригиналы.
В случае если условиями заключенного между сторонами по коммерческой сделке контракта предусмотрено оформление документов на русском языке , описание товара и перечень документов могут быть указаны клером с использованием букв латинского алфавита . Наиболее используется в расчетах со странами СНГ. В отношении же аккредитивов, выставляемых с исполнением в иных странах, во избежание отказа инобанка от исполнения аккредитива и исключения проблем в расчетах, рекомендуется, чтобы возможность принятия документов на русском языке была предварительно согласована экспортером с исполняющим банком.
ü Если необходимо, процентное отношение суммы аккредитива к сумме контракта .
ü Если необходимо, специальный срок для представления документов в исполняющий банк .
В дополнение к указанию даты истечения срока действия (т. е. срока для представления документов) аккредитив может также указывать специальный период времени (с даты отгрузки или с даты выписки какого-либо документа и т. п.), в течение которого должно быть сделано представление документов в соответствии с условиями аккредитива. Если такой период времени не предусмотрен, то по аккредитивам, требующим представление транспортного документа(ов), банки не будут принимать документы, представленные им позже чем через 21 день после даты отгрузки.
ü Счет приказодателя в Банке и полномочия на списание суммы покрытия под аккредитив.
ü За чей счет оплачиваются комиссии и расходы Банка и инобанка, а также комиссия за подтверждение (если оно добавлено) с указанием номера счета в Банке, с которого должны быть списаны комиссии, отнесенные на приказодателя.
ü Подчинение аккредитива «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов» с указанием номера публикации Международной Торговой Палаты (с 01.07.2007 г. действует публикация МТП № 000, редакция 2007 г.).
В аккредитив не должны включаться недокументарные условия, т. е. условия, выполнение которых не может быть проверено на основании документов, требуемых к представлению по аккредитиву. В инструкциях по открытию аккредитива должны использоваться стандартные термины и формулировки, соответствующие «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов», а также официальными правилами Международной Торговой Палаты для толкования торговых терминов «Инкотермс 2000».
Любое исправление на заявлении на аккредитив должно быть заверено печатью и подписями уполномоченных лиц клиента в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати, хранящейся в Банке. Исправления в сумме и/или валюте аккредитива не допускаются. Не принимаются заявления на аккредитив, имеющие исправления корректирующей жидкостью.
Изменение условий аккредитива производится на основании письменного обращения приказодателя, составленного в виде письма на бланке организации-приказодателя и заверенного подписями уполномоченных лиц и печатью в соответствии с образцами, имеющимися в Банке. В обращении должен быть указан номер аккредитива и четко перечислены все вносимые изменения. В случае внесения изменений, касающихся суммы и срока действия аккредитива, изменения Рафика платежей по аккредитиву, на указанном письме требуется разрешительная виза ответственного исполнителя Банка по валютному контролю.
При выполнении операций по аккредитивам Банк взимает вознаграждение в соответствии с разделом 3 действующего Тарифа вознаграждений за оказание услуг юридическим лицам (кроме банков), часть 1 Сборника тарифов вознаграждений за услуги, оказываемые ВТБ.
Консультации по международным расчетам в форме документарного аккредитива можно получить в отделе документарных операций Управления документарных операций и валютного контроля ВТБ по адресу: Воронцовская ул., 43 (телефоны: , или в любом дополнительном офисе Банка.
«Международная стандартная банковская практика по проверке документов по документарным аккредитивам» (ISBP, Публикация МТП № 000),
Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива - одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.
Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.
Аккредитив: что это простым языком?
Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).
Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.
Аккредитивная форма
Действует по следующей схеме.
- Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
- Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
- После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
- Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
- После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).
Безотзывный аккредитив
Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.
Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.
Договор аккредитива
В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:
- наименования поставщика и получателя,
- вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
- сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
- сроки действия обязательства,
- размер комиссии,
- порядок оплаты,
- порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
- права и обязанности всех сторон.
Оплата аккредитивом
Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.
Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).
Открытие аккредитива
Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:
- номер договора, по которому открывается аккредитив,
- наименование и данные поставщика,
- вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
- способ его реализации,
- список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
- наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
- перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.
Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.
Заявление на безотзывный аккредитив. Форма № 0401020039
Утверждено постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 N 67
Типовые правила заполнения заявлений на аккредитив <**>
1. Поле "Полное наименование и юридический адрес приказодателя" включает полное наименование и точный адрес клиента, по чьему поручению и на основании чьих инструкций банк-эмитент открывает аккредитив.
2. Поле "Наименование банка-эмитента". Для удобства клиента-приказодателя данное поле заранее заполняется самим банком-эмитентом (бланк заявления печатается с заполненным полем).
3. В поле "Форма аккредитива" указывается, должен ли аккредитив быть открыт по почте (с возможным предварительным авизованием посредством телетрансмиссионного сообщения) либо посредством отправки телетрансмиссионного сообщения. Телетрансмиссионное сообщение является действительным аккредитивом, если только в тексте сообщения не определено обратное.
Также в данном поле делается отметка, если открываемый аккредитив должен быть переводным. Переводные аккредитивы регулируются статьей 38 Унифицированных правил по аккредитивам.
4. В поле "Дата истечения срока и место для представления документов" в соответствии со статьей 6(d) Унифицированных правил по аккредитивам проставляется дата истечения срока для представления документов по аккредитиву для осуществления платежа, акцепта или негоциации (учета). В этом же поле указывается место, как правило, город или страна, где аккредитив исполняется (где должны быть представлены документы).
5. Поле "Подтверждение аккредитива" содержит инструкции приказодателя о том, должен ли аккредитив подтверждаться исполняющим или другим банком. Отметка в данном поле "по требованию бенефициара" означает, что банк-эмитент будет инструктировать исполняющий банк авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения, но уполномочит его добавить подтверждение, если бенефициар этого потребует.
6. Поле "Полное наименование и адрес бенефициара" предназначено для указания стороны, в чью пользу открывается аккредитив и которая должна выполнить все условия аккредитива, для того чтобы получить определенную в нем сумму. Приказодатель должен указать полное и точное наименование бенефициара, полный и точный почтовый адрес бенефициара, включая индекс, а также номера телефона, факса, телекса, если известны.
7. В поле "Сумма" указывается сумма аккредитива цифрами и прописью, а также наименование валюты прописью и в соответствии с кодом ISO (USD, RUB и т.п.).
Пример правильного указания валюты и суммы:
USD 600 000 (шестьсот тысяч долларов США).
Приказодатель может перед суммой аккредитива включить слово "приблизительно". В таком случае по отношению к сумме аккредитива будет допускаться отклонение на 10% больше или меньше (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
8. Поле "Исполняющий банк" предназначено для указания наименования исполняющего банка или того, что аккредитив подлежит исполнению в любом банке. В случае, если бенефициар не сообщил приказодателю наименование исполняющего банка, после текста "Исполняющий банк:" следует оставить пустое место или написать: "по Вашему выбору". Если исполняющий банк является нерезидентом, его наименование указывается, как правило, на английском языке. Если наименование такого банка на языке его страны является общепризнанным в международном банковском сообществе и используется в справочных базах данных, то должно быть указано такое наименование.
9. В поле "Аккредитив предусматривает" делается отметка о способе осуществления банка-эмитента или исполняющим банком платежа в пользу бенефициара: путем платежа по предъявлению документов, платежа с отсрочкой на __ дней, акцепта тратт сроком на __ дней или негоциации (учета). Предусматриваемый аккредитивом способ осуществления платежа следует оговаривать между приказодателем и бенефициаром в основном договоре.
10. Рекомендуется, чтобы поле "Частичные отгрузки" было заполнено приказодателем (была сделана отметка: частичные отгрузки разрешены или запрещены), несмотря на то, что статья 31(а) Унифицированных правил по аккредитивам определяет, что частичные отгрузки разрешаются.
11. Перед заполнением поля "Перегрузки" приказодатель должен определить способ доставки товаров грузополучателю. Приказодателю рекомендуется также ознакомиться со статьями 19 - 24 Унифицированных правил по аккредитивам.
12. Информация в поле "Страховка оплачивается нами" необходима, если от бенефициара не требуется представления страхового документа (может быть необходима банку-эмитенту при принятии решения об открытии аккредитива).
13. Поле "Отгрузка. из. для транспортировки в. не позднее. " включает детали отгрузки: место отправления и место доставки товара, которые могут быть обозначены как город, порт, аэропорт, страна, группа стран. Здесь не следует применять аббревиатуры, а также неточные выражения, такие как "балтийские порты" и т.п.
В данном поле после текста "не позднее" приказодатель может указать последнюю дату отгрузки.
14. Поле "Вид товара и его количество, цена за единицу товара" предназначено для описания товаров, которое должно быть точным, но вместе с тем максимально кратким. Описание товаров не должно содержать данные, которые не могут быть подтверждены представляемыми по аккредитиву документами.
Слова "about", "approximately", "circa" ("около", "приблизительно") в отношении количества товара и (или) цены за единицу товара будут означать, что в отношении количества товара и (или) цены допускается отклонение на 10% в большую или меньшую сторону (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
Допускается отклонение в большую или меньшую сторону на величину не более чем 5% от количества товара при условии, что аккредитив не указывает количество товара в виде определенного числа упаковочных единиц или отдельных предметов и что общая сумма платежей не превышает сумму аккредитива.
15. Поле "Условия поставки" используется для указания необходимого условия для поставки товаров, например CIP Minsk. Рекомендуется применять условия поставки, определенные в Инкотермс 2010 года, публикация МТП N 715 Е:
EXW - Ex Works (. named place of delivery) - Франко-завод (место отгрузки)
FCA - Free Carrier (. named place of delivery) - Франко-перевозчик (место отгрузки)
FAS - Free Alongside Ship (. named port of shipment) - Франко вдоль борта судна (порт погрузки)
FOB - Free On Board (. named port of shipment) - Франко борт судна (порт погрузки)
CFR - Cost and Freight (. named port of destination) - Стоимость и фрахт (порт назначения)
CIF - Cost, Insurance and Freight (. named port of destination) - Стоимость, страхование и фрахт (порт назначения)
CPT - Carriage Paid To (. named place of destination) - Перевозка оплачена до (место назначения)
CIP - Carriage and Insurance Paid to (. named place of destination) - Перевозка и страхование оплачены до (место назначения)
DAT - Delivered At Terminal (. named terminal at port or place of destination) - Поставлено на терминал (порт или место поставки)
DAP - Delivered At Place (. named place of destination) - Поставлено на место назначения (место назначения).
16. В поле "Необходимые для представления документы" указываются документы, против которых происходит платеж по аккредитиву. Приказодатель должен указывать только такие документы, которые бенефициар может представить. Приказодатель также определяет, сколько оригиналов и копий каждого документа ему необходимо. Унифицированными правилами по аккредитивам установлено, что если транспортный документ выписан более чем в одном оригинале, то представляется полный комплект оригиналов. При выборе вида транспортного документа приказодатель должен основываться на способе доставки товара (виде транспорта). При предоставлении права выбора способа доставки товара бенефициару приказодатель может при указании транспортных документов использовать слово "или", например морской коносамент или авианакладная. Приказодателю нет необходимости указывать, что транспортный документ должен быть "чистым", так как статья 27 Унифицированных правил по аккредитивам, дающая определение "чистого" транспортного документа, требует от банков принимать транспортный документ, если только он "чистый". Если перевозка осуществляется несколькими видами транспорта, приказодателю следует указывать в данном поле документ на смешанную перевозку (Multimodal Bill of Lading и т.п.). При доставке груза воздушным транспортом следует иметь в виду, что авианакладная IATA предполагает из трех оригиналов только один для грузоотправителя (Original 3), поэтому не следует указывать более одного оригинала авианакладной в данном поле.
Страховой документ представляется бенефициаром, когда поставка осуществляется на условиях CIP или CIF. Во всех остальных случаях приказодатель сам оплачивает страхование, но может потребовать представление какого-либо связанного со страхованием документа. Приказодатель может установить фиксированный, минимальный либо минимальный и максимальный процент страхового покрытия, в противном случае будет применяться статья 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам. Согласно статье 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам, если в аккредитиве не указан размер требуемого страхового покрытия, сумма страхового покрытия должна составлять, по меньшей мере, сто десять процентов от стоимости товаров на условиях поставки CIF (CIP). Если стоимость товара на условиях поставки CIF (CIP) не может быть определена на основании документов, сумма страхового покрытия должна рассчитываться исходя из суммы, на которую требуется выполнить обязательство или негоциировать, или из общей стоимости товара, указанной в счете, в зависимости от того, какая из этих двух сумм больше. Приказодатель должен определить, какие риски покрывает страхование, избегая при этом неточных терминов, таких как "обычные риски" или "стандартные риски" и т.п.
Если приказодатель желает, чтобы были представлены другие документы, кроме коммерческого счета-фактуры, страховых и транспортных документов, ему необходимо указать, кем такие документы должны быть выданы, а также формулировки и данные, которые они должны содержать.
7. В поле "Документы должны быть представлены. " указывается период для представления документов после даты отгрузки. В случае отсутствия в аккредитиве такого указания данный период согласно статье 14(c) Унифицированных правил по аккредитивам автоматически устанавливается равным 21 дню при условии, что по аккредитиву представляются оригиналы транспортных документов.
18. В поле "Дополнительные инструкции" включаются все необходимые дополнительные инструкции, а также детали уплаты вознаграждений и поручение банку-эмитенту на списание денежных средств по аккредитиву со счета(ов) приказодателя. В случае если покрытие по аккредитиву предоставляется банку-эмитенту другим способом, определенным в договоре между приказодателем и банком-эмитентом, в данном поле должна быть сделана ссылка на такой договор.
19. Заявление на аккредитив, составленное юридическим лицом на бумажном носителе, должно быть подписано и заверено печатью приказодателя в соответствии с заявленными в банк-эмитент образцами подписей и оттиска печати.
<*> Приведена примерная форма заявления на безотзывный аккредитив с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
<**> Типовые правила заполнения заявлений на аккредитив приведены с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
Образец. Заявление на аккредитив
Новости бизнеса
Кабмин предложил снизить налоги для новых производств в регионах
Правительство России внесло в Госдуму законопроект, направленный на снижение налоговой нагрузки на вновь создаваемые предприятия по производству товаров. Об этом сообщает пресс-служба кабинета министров.
Кабмин России в текущем году выделит из бюджета 1,742 млрд руб. для строительства и оснащения технологическим оборудованием здания НИИ Пульмонологии. Документ опубликован на сайте правительства. Объект собираются ввести в эксплуатацию в 2016 году.
Норвегия в первом квартале 2015 года превзошла Россию по объемам поставок газа в Западную Европу, пишет The Local. Тем самым Евросоюз подтвердил свои намерения отказаться от российского газа, отмечает издание.
Фондовые индексы США в четверг выросли, S & P 500 достиг исторического максимума на фоне слабой статистики, укрепившей уверенность инвесторов в том, что ФРС не будет спешить с поднятием процентных ставок, свидетельствуют данные бирж. Индекс DJIA остался на уровне открытия - 18285,74 пункта.
Минфин РФ ожидает, что за улучшением прогнозов МВФ по России должно последовать повышение суверенных рейтингов РФ, сообщил замминистра финансов России Сергей Сторчак.
Украина официально не предупреждала Россию о том, что может ввести мораторий на выплату обязательств по внешнему долгу, заявил Антон Силуанов. При этом украинские источники, знающие позицию финансовых властей Киева, поясняют, что такое обращение может и не поступить.
Чистый убыток Трансаэро в 2014 году по МСФО вырос на 8,4% - до 14,46 миллиарда рублей при росте выручки на 8% - до 113,76 миллиардов рублей, говорится в отчете перевозчика. Операционная прибыль выросла до 4,5 миллиарда рублей против убытка в 6,5 миллиарда годом ранее.
Конъюнктура Президент России подписал указ О некоторых вопросах информационной безопасности Российской Федерации, который предполагает образование в рунете госсегмента интернета. Это будет сделано путем преобразования сегмента интернета, находящегося в ведении Федеральной службы охраны.
Бывшие акционеры нефтяной компании ЮКОС обратились в суды США, Франции и Великобритании за исполнением решения Гаагского суда о взыскании с Российской Федерации $50 млрд, заявил руководитель компании Group Menatep Limited (GML) Тим Осборн немецкой Sueddeutsche Zeitung.
Число экономически активного населения в общей численности населения России в апреле составил 52%, то есть 76 млн. человек. Напомним, ранее в Минэкономразвития пересмотрели прогноз относительно уровня безработицы в РФ по итогам 2015 года в сторону уменьшения до 6% (ранее 6,4%).
Аккредитив
Класс365 - быстрое и удобное заполнение всех первичных документов
Подключиться к Класс365. 0 руб/мес!
Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>
Как правильно заполнить аккредитив
Порядок рассчётов по аккредитиву и срок его действия определяются в основном договоре, который заключают между собой покупатель и поставщик. В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
Наименование банка-эмитента (банк покупателя)
Наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика
Наименование получателя средств (поставщика)
Сумма аккредитива
Вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной)
Способ извещения получателя средств об открытии аккредитива
Способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком
Полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик
Сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов
Условие оплаты (с акцептом или без)
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Данный вид расчетов предлагает ряд возможностей при выборе платежного инструмента. Благодаря аккредитиву можно произвести быструю оплату, платежи с рассрочкой, акцепты затрат и т. д.
Общие моменты
Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.
Необходимые термины
Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).
Виды:
| Отзывной | Может отзываться (аннулироваться) любой стороной |
| Безотзывной | Не может аннулироваться |
| С красными оговорками | Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию |
| Покрытый | При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива |
| Непокрытый | Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива |
Есть и иные виды:
- револьверные;
- резервные;
- циркулярные;
- кумулятивные.
Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.
Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.
Каково его назначение?
Благодаря аккредитиву можно:
Аккредитив применяется в качестве форм расчетов в торговых сделок, вместе с , инкассо, открытыми счетами.
В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.
Действующая нормативная база
Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.
Главные документы:
- ГК России.
- Унифицированные правила ICC для рамбурсирования по документарному аккредитиву между банками.
- Положение Центрального банка от 1 апреля 2003 № 222-П.
Правовые нормы таких документов не распространяются на расчеты по аккредитиву с участием нерезидента (при расчетах валютой). В ГК также есть только общие понятия. Технические нормы отражаются в Положении 2-П, .
Возникающие нюансы
Рассмотрим, какой придерживаться при составлении аккредитива схемы. А для этого стоит выяснить, какой бланк является актуальным и что именно пишут в пустых полях документа.Как выглядит бланк?
Формирование заявления
При подготовке заявления на открытие аккредитивов можно воспользоваться программой. Порядок действий:
- откройте «заявление на открытие аккредитивов».
Определенные поля уже заполнены автоматически. Если поле имеет белый фон, данные в него вносят вручную. Поле серого фона заполняют пользователи, выбрав показатели из перечня. Хотя возможно и автоматическое отражение реквизитов документации.
- далее отражают реквизиты документа:
| Пункт «Номер» | Может при необходимости меняться. Нумерация ведется с начала года |
| Можно изменять и дату | По умолчанию система заполнит пункт автоматически текущей датой |
| Указывают вид аккредитивов | — |
| Прописывают сумму | — |
| Заполняются данные о плательщике | Его банк, БИК и корреспондентский счет будет отражен в автоматическом режиме |
| Отражают данные о получателе | ИНН, счет, наименование компании |
| Пишут период | В течение которого будут действовать аккредитивы |
| Если банковское учреждение не является исполняющим | Отражают реквизиты исполняющего банка в соответствующем поле |
| Отражаются условия оплаты | С акцептами или без таковых |
| Указывают контакты лиц | Что уполномочены принимать решения по сделкам (прописывают вручную или выбирают из справочника ) |
| Пункт «Вложения» | Должен содержать списки дополнительных файлов, что прилагаются к заявлению |
| Обязательно указывают данные о товарах, условиях и предоставленной документации | Дата договоров, сроки отгрузки, периоды подачи документов |
Прописывают стороны, что будут оплачивать комиссию по аккредитиву. Указывают название банков-эмитентов, номер счета, с которого списываются деньги, размер суммы, что покроет аккредитив.
Как это подтвержденный?
Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.
Подтвержденным называют аккредитив, при котором можно повысить надежность платежей, поскольку к ответственности банков, что открывали аккредитив, добавляют ответственность иного банковского учреждения, что его подтверждает.
Необходимое условие – подтверждение аккредитивов крупными первоклассными банками, когда банки-эмитенты не считаются корреспондентами банка России. Условие подтверждения аккредитива включают в договор.
Образец заполнения
Основываясь на заявление об открытии аккредитива, обслуживающие банки составляют аккредитив на бланках, что имеют .
Если список документов, что отражаются в аккредитиве, большой, готовят приложение к аккредитиву в произвольной форме.
При заполнении стоит придерживаться определенных правил в соответствии с .
| Прописывают номер аккредитива | Если он представлен больше, чем 3 цифрами, тогда аккредитив осуществляют через расчетные сети ЦБ РФ, отразив 3 последние разряда номера |
| Дата должна иметь такой формат | ДД.ММ.ГГГГ (возможно указание месяца прописью) |
| В графе «Вид платежа» | Способ произведения платежа – посредством почты или телеграфом. В иных ситуациях пункт не заполняют |
| Сумму пишут с начала строчки | С заглавных букв. Сокращения не допускаются |
| Далее отражают сумму цифрами | — |
| Стоит указать ИНН, название плательщика | Дополнительно пишут название и месторасположение филиалов кредитных фирм, что обслуживают плательщиков, номера лицевых счетов |
| Отражаются номера лицевых счетов плательщиков в кредитных организациях | Филиалах и учреждениях Банка РФ, что формируется согласно правилам ведения бухучета |
| Отражается название и месторасположение кредитной фирмы | Филиалов кредитных фирм и учреждений банка РФ, чей БИК прописывается |
| Пишут БИК | Банковского учреждения плательщика |
| Отражают номера счетов | Банковских учреждений плательщиков |
| Пишут реквизиты банка получателя и БИК | А также номера счетов банков получателей |
| Далее проставляется ИНН | Название получателя денег |
| Ставятся номера лицевых счетов | Если проводится операция по покрытым аккредитивам, пишут номер, что формируется согласно правилам ведения бухучета в Банке РФ и кредитном предприятии |
| Обязательно проставление шифра (08) | При заполнении вида операции |
| Кодовые назначения платежей не заполняют | |
| Не вносятся сведения и в резервное поле | Пока не будет указания Банка РФ |
| Указывается | Сколько действует аккредитив и его вид. |
| Прописывают условия оплаты | — |
| Далее следует название товара | Номер и дата контракта, сроки отгрузки, грузополучатели и место назначения |
| Название документов | Против которых осуществляют выплату по аккредитиву, должно быть точным и полным |
| Отражение дополнительных условий | Может быть произвольным |
| Далее указываются номера счетов получателей | На которые будут зачисляться деньги. Данный пункт содержит реквизиты банковского учреждения, что обслуживает получателей денежных сумм |
Ставится печать, подпись уполномоченного лица банковского учреждения, что является эмитентом, а также лица, что вправе подписывать расчетную документацию.
В следующем пункте указываются отметки банков плательщиков. Ставится штамп , филиала такой компании, учреждения Банка РФ. Далее следует дата и подпись ответственных исполнителей.
Отличия аккредитива и инкассо
Инкассо является форматом финансовых операций, в соответствии с которым банки-ремитенты не несут ответственность перед своими заказчиками.
Согласно условиям осуществления аккредитива банки берут на себя обязанность в отрасли произведения перечислений взыскателю. Аккредитивы являются более надежными, поскольку банками проверяется вся документация лично.
Если проводят расчет по инкассо, платежи могут быть отозваны в любое время. Безотзывные аккредитивы могут отменяться только тогда, когда есть согласие на проведение процедуры каждой стороны.
При инкассо сначала отправляют товар, а затем в банки получателей направляют инкассовые поручения с документацией. Получатели сами принимают решение, устроит его такой товар или стоит ли соглашаться его оплачивать.
Но при этом документация на продукцию не выдается покупателям до той поры, пока не будет дано согласие на оплату товара.Если имеет место аккредитив, схема будет несколько иной. Аккредитивы составляются в пользу продавцов, а затем отправляют товар.
Их нельзя отозвать, изменить, если на это не дает согласие продавец. То есть, невозможно приостановление сделки или отказ от произведения платежа. Чтобы получить деньги, продавцы представляют банкам только требуемую по аккредитиву документацию.
Денежные средства не будут перечисляться, если документация не подтвердит выполнение продавцами условия, заявленные в аккредитиве. – альтернатива инкассо при произведении внешних торговых расчетов.
Документарным товарным аккредитивом считают безусловные права на взыскание и получение валютных платежей экспортерами за отгруженную продукцию с банков импортеров против представления документации в свои банки.
В отличие от такого аккредитива, товарной инкассо не имеет связи с любым собственным валютным обязательством банков импортеров и банков экспортеров.
Существенное отличие – оплату внешних торговых поставок осуществляют, когда:
Инкассо более выгодно применять импортерам, тогда как аккредитив – экспортерам.Если сравнивать расчеты по импортным контрактам в виде предоплаты и аккредитива, последняя имеет больше плюсов.
Платеж осуществляется исключительно против документации, что удостоверит выполненную отгрузку продукции или предоставление .
Возможен более тщательный контроль такой документации независимым и компетентным банковским работником.
Надеемся, нам далось разъяснить простым языком, что это аккредитив. Такое денежное обязательство все больше распространяется у нас в стране, а значит, особенности, что касаются данной темы, стоит знать в обязательном порядке.
Больше нюансов подготовки документации можно выяснить, изучив саму нормативную документацию. Но при этом не забывайте следить за нововведениями, которые периодически вносятся в законодательство.
Есть определенные особенности, которые нужно учитывать при пользовании документарным аккредитивом. Разберемся, какие понятия нужно изучить, на какие нормативы ссылаться. Определим, какие нюансы расчета в такой форме есть во внешней, международной торговле. Каждая компания желает иметь уверенность в том, что ее права,...
Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются. Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой...
Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив. Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров...
Приобретению недвижимости завсегда сопутствуют большие риски. Избежать таковых можно посредством применения аккредитивной схемы расчетов. Что представляет собой аккредитив при операциях купли-продажи недвижимого имущества? Для покупателей и продавцов недвижимости одним из наиболее актуальных является вопрос...
При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли....
Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!
Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>
Класс365 – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов
Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.
(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)
Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>
Специальная программа для малого бизнеса
Класс365 — онлайн программа для всех:
Как правильно заполнить форму аккредитива
Порядок рассчётов по аккредитиву и срок его действия определяются в основном договоре, который заключают между собой покупатель и поставщик. В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
— наименование банка-эмитента (банк покупателя);
— наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика;
— наименование получателя средств (поставщика);
— вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной);
— способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
— способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
— полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик;
— сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов;
— условие оплаты (с акцептом или без);
— ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную
Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.
Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:
С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.
You are here
Заявление на аккредитив (форма 2). ОКУД 1003014
Заявление на товарный аккредитив — документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе.
Заявление на открытие аккредитива оформляется в трех экземплярах и подписывается двумя уполномоченными лицами организации, подписи скрепляются печатью.
В случаях, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).
1. Юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, ее телефон и адрес;
2. Номер заявления на аккредитив и дата представления в банк;
3. Способ передачи условий аккредитива за границу (путем отметки одной из граф)
4. Вид открываемого аккредитива:
5. Наименование авизующего банка, через который фирма должна быть извещена об открытии аккредитива, на иностранном языке с обязательным указанием города и страны происхождения банка (как правило, банка-экспортера);
6. Наименование подтверждающего банка на иностранном языке в случае открытия подтверждающего аккредитива;
7. Заполняется согласно условиям контракта;
8. Заполняется согласно условиям контракта;
9. Страна/город отгрузки, для транспортировки в страну (город);
10. Описание товара на иностранном языке без лишних подробностей и деталей, условия поставки и номер контракта;
11. Перечень документов на иностранном языке, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива (из условий контракта), например:
а) Коммерческий счет, выписанный на имя покупателя, в ____ экз.
б) Транспортный документ (в зависимости от способа отгрузки конкретно
в) Страховой полис/сертификат (при отгрузках на условиях СИФ; СИП);
г) Другие документы (дается перечень необходимых сертификатов количества, качества, происхождения и т.п., упаковочных листов, спецификаций).
Перечень документов может быть дан в приложении (такое приложение составляется в 3 экземплярах, второй экземпляр подписывается двумя подписями и скрепляется печатью, также как заявление на аккредитив);
12. За чей счет оплачивается комиссия по аккредитиву, а также указываются особые условия платежа по контракту;
13. Указывается 21 день, если иное не оговорено в контракте;
14. Указывается номер счета, с которого должно быть списано покрытие по аккредитиву (например: текущий балансовый счет с шифром валюты или расчетный счет в банке);
15. Номер счета в графе 14;
16. Наименование фирмы-продавца, в пользу которой открывается аккредитив, с подробным адресом на иностранном языке;
17. Конкретная дата истечения срока аккредитива в соответствии с контрактом, например, «21 декабря 1996 г.», место истечения срока — Москва или место нахождения авизующего банка;
18. Сумма аккредитива в иностранной валюте, например, «долларов США 663 000-00 (шестьсот три тысячи 00/100 долл. США)»;
19. Наименование банка, который уполномочен на осуществление платежей по аккредитиву: либо БАНК, либо иностранный банк на территории продавца и заполняется графа: «путем /x/ платежа», если согласно условиям контракта платеж осуществляется против документов.
Аккредитив. Как правильно заполнить
Статьи по теме
Аккредитив — это банковский документ-поручение, на основании которого банк плательщика перечисляет банку получателя определённые денежные средства в рамках одной, обозначенной договором, суммы.
Бланк аккредитива
Образец аккредитива
Унифицированные бланки и печатные формы документов на 2018 г. (более двухсот бланков)
- Документы ККМ и ККТ
- Должностные инструкции
- Деловые письма
- Документы по учету материалов
- Бланки и формы доверенностей
- наименование банка получателя и банка плательщика;
- наименование поставщика;
- сумма аккредитива;
- вид аккредитива — покрытый/непокрытый, отзывной/безотзывной;
- сроки действия аккредитива;
- условия оплаты по аккредитиву — с акцептом или без;
- ответственность за выполнение обязательств;
другие важные моменты. - Указывается номер аккредитива и дата его составления;
- Сумма платежа пишется словами (прописью): с начала строки с большой буквы, копейки указываются цифрами. Слова «рубли» и «копейки» не сокращаются. В поле «Сумма» в правом углу сумма указывается цифрами: рубли и копейки пишутся через дефис.
- Указываются данные плательщика: ИНН, если присвоен, номер р/с плательщика.
- Далее наименование банка плательщика, его БИК, номер к/с банка.
- Ниже реквизиты банка получателя, его БИК и к/с.
- Наименование получателя, ИНН, если присвоен;
- Далее пишется вид аккредитива (отзывный/безотзывный или покрытый/непокрытый);
- Условия оплаты — с акцептом (предварительным соглашением) или без акцепта;
- Подробные данные о товаре, номере и дате договора, месте назначения, полное наименование сопроводительного документа на товар, дополнительные условия и № лицевого счета получателя
- Торговый и складской учет
- Интеграция с фискальными регистраторами
- CRM, заказы и сделки
- Печать первичных документов
- Банк и касса, взаиморасчеты
- Интеграция со службами доставки
- Интеграция с IP-телефонией
- Email и SMS рассылка
- КУДиР, налоговая декларация (УСН)
Аккредитивы призваны облегчить взаиморасчеты между контрагентами и обеспечить им безопасность сделок.
Аккредитивы делятся на покрытые
(когда сумма в банк получателя перечисляется на весь срок действия аккредитива) и непокрытые
(банку получателя предоставляется право списывать средства с открытого у него корреспондентского счета в рамках определённой суммы), отзывные
(когда поручение может быть изменено или отозвано банком по инициативе плательщика) и безотзывные
(когда поручение может быть отозвано только если согласен получатель).
Условия расчетов по аккредитивам прописываются в договоре между покупателем и плательщиком.
В частности, обязательно указываются:
Инструкция по заполнению аккредитива
Внешне бланк аккредитива практически идентичен платёжному поручению или инкассовому поручению, и заполняется похоже:
Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.
Формы документов
Новости от партнеров
Популярные документы
Заявление на безотзывный аккредитив. Форма № 0401020039
Утверждено постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 N 67
Типовые правила заполнения заявлений на аккредитив
1. Поле «Полное наименование и юридический адрес приказодателя» включает полное наименование и точный адрес клиента, по чьему поручению и на основании чьих инструкций банк-эмитент открывает аккредитив.
2. Поле «Наименование банка-эмитента». Для удобства клиента-приказодателя данное поле заранее заполняется самим банком-эмитентом (бланк заявления печатается с заполненным полем).
3. В поле «Форма аккредитива» указывается, должен ли аккредитив быть открыт по почте (с возможным предварительным авизованием посредством телетрансмиссионного сообщения) либо посредством отправки телетрансмиссионного сообщения. Телетрансмиссионное сообщение является действительным аккредитивом, если только в тексте сообщения не определено обратное.
Также в данном поле делается отметка, если открываемый аккредитив должен быть переводным. Переводные аккредитивы регулируются статьей 38 Унифицированных правил по аккредитивам.
4. В поле «Дата истечения срока и место для представления документов» в соответствии со статьей 6(d) Унифицированных правил по аккредитивам проставляется дата истечения срока для представления документов по аккредитиву для осуществления платежа, акцепта или негоциации (учета). В этом же поле указывается место, как правило, город или страна, где аккредитив исполняется (где должны быть представлены документы).
5. Поле «Подтверждение аккредитива» содержит инструкции приказодателя о том, должен ли аккредитив подтверждаться исполняющим или другим банком. Отметка в данном поле «по требованию бенефициара» означает, что банк-эмитент будет инструктировать исполняющий банк авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения, но уполномочит его добавить подтверждение, если бенефициар этого потребует.
6. Поле «Полное наименование и адрес бенефициара» предназначено для указания стороны, в чью пользу открывается аккредитив и которая должна выполнить все условия аккредитива, для того чтобы получить определенную в нем сумму. Приказодатель должен указать полное и точное наименование бенефициара, полный и точный почтовый адрес бенефициара, включая индекс, а также номера телефона, факса, телекса, если известны.
7. В поле «Сумма» указывается сумма аккредитива цифрами и прописью, а также наименование валюты прописью и в соответствии с кодом ISO (USD, RUB и т.п.).
Пример правильного указания валюты и суммы:
USD 600 000 (шестьсот тысяч долларов США).
Приказодатель может перед суммой аккредитива включить слово «приблизительно». В таком случае по отношению к сумме аккредитива будет допускаться отклонение на 10% больше или меньше (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
8. Поле «Исполняющий банк» предназначено для указания наименования исполняющего банка или того, что аккредитив подлежит исполнению в любом банке. В случае, если бенефициар не сообщил приказодателю наименование исполняющего банка, после текста «Исполняющий банк:» следует оставить пустое место или написать: «по Вашему выбору». Если исполняющий банк является нерезидентом, его наименование указывается, как правило, на английском языке. Если наименование такого банка на языке его страны является общепризнанным в международном банковском сообществе и используется в справочных базах данных, то должно быть указано такое наименование.
9. В поле «Аккредитив предусматривает» делается отметка о способе осуществления банка-эмитента или исполняющим банком платежа в пользу бенефициара: путем платежа по предъявлению документов, платежа с отсрочкой на __ дней, акцепта тратт сроком на __ дней или негоциации (учета). Предусматриваемый аккредитивом способ осуществления платежа следует оговаривать между приказодателем и бенефициаром в основном договоре.
10. Рекомендуется, чтобы поле «Частичные отгрузки» было заполнено приказодателем (была сделана отметка: частичные отгрузки разрешены или запрещены), несмотря на то, что статья 31(а) Унифицированных правил по аккредитивам определяет, что частичные отгрузки разрешаются.
11. Перед заполнением поля «Перегрузки» приказодатель должен определить способ доставки товаров грузополучателю. Приказодателю рекомендуется также ознакомиться со статьями 19 — 24 Унифицированных правил по аккредитивам.
12. Информация в поле «Страховка оплачивается нами» необходима, если от бенефициара не требуется представления страхового документа (может быть необходима банку-эмитенту при принятии решения об открытии аккредитива).
13. Поле «Отгрузка. из. для транспортировки в. не позднее. » включает детали отгрузки: место отправления и место доставки товара, которые могут быть обозначены как город, порт, аэропорт, страна, группа стран. Здесь не следует применять аббревиатуры, а также неточные выражения, такие как «балтийские порты» и т.п.
В данном поле после текста «не позднее» приказодатель может указать последнюю дату отгрузки.
14. Поле «Вид товара и его количество, цена за единицу товара» предназначено для описания товаров, которое должно быть точным, но вместе с тем максимально кратким. Описание товаров не должно содержать данные, которые не могут быть подтверждены представляемыми по аккредитиву документами.
Слова «about», «approximately», «circa» («около», «приблизительно») в отношении количества товара и (или) цены за единицу товара будут означать, что в отношении количества товара и (или) цены допускается отклонение на 10% в большую или меньшую сторону (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
Допускается отклонение в большую или меньшую сторону на величину не более чем 5% от количества товара при условии, что аккредитив не указывает количество товара в виде определенного числа упаковочных единиц или отдельных предметов и что общая сумма платежей не превышает сумму аккредитива.
15. Поле «Условия поставки» используется для указания необходимого условия для поставки товаров, например CIP Minsk. Рекомендуется применять условия поставки, определенные в Инкотермс 2010 года, публикация МТП N 715 Е:
EXW — Ex Works (. named place of delivery) — Франко-завод (место отгрузки);
FCA — Free Carrier (. named place of delivery) — Франко-перевозчик (место отгрузки);
FAS — Free Alongside Ship (. named port of shipment) — Франко вдоль борта судна (порт погрузки);
FOB — Free On Board (. named port of shipment) — Франко борт судна (порт погрузки);
CFR — Cost and Freight (. named port of destination) — Стоимость и фрахт (порт назначения);
CIF — Cost, Insurance and Freight (. named port of destination) — Стоимость, страхование и фрахт (порт назначения);
CPT — Carriage Paid To (. named place of destination) — Перевозка оплачена до (место назначения);
CIP — Carriage and Insurance Paid to (. named place of destination) — Перевозка и страхование оплачены до (место назначения);
DAT — Delivered At Terminal (. named terminal at port or place of destination) — Поставлено на терминал (порт или место поставки);
DAP — Delivered At Place (. named place of destination) — Поставлено на место назначения (место назначения).
16. В поле «Необходимые для представления документы» указываются документы, против которых происходит платеж по аккредитиву. Приказодатель должен указывать только такие документы, которые бенефициар может представить. Приказодатель также определяет, сколько оригиналов и копий каждого документа ему необходимо. Унифицированными правилами по аккредитивам установлено, что если транспортный документ выписан более чем в одном оригинале, то представляется полный комплект оригиналов. При выборе вида транспортного документа приказодатель должен основываться на способе доставки товара (виде транспорта). При предоставлении права выбора способа доставки товара бенефициару приказодатель может при указании транспортных документов использовать слово «или», например морской коносамент или авианакладная. Приказодателю нет необходимости указывать, что транспортный документ должен быть «чистым», так как статья 27 Унифицированных правил по аккредитивам, дающая определение «чистого» транспортного документа, требует от банков принимать транспортный документ, если только он «чистый». Если перевозка осуществляется несколькими видами транспорта, приказодателю следует указывать в данном поле документ на смешанную перевозку (Multimodal Bill of Lading и т.п.). При доставке груза воздушным транспортом следует иметь в виду, что авианакладная IATA предполагает из трех оригиналов только один для грузоотправителя (Original 3), поэтому не следует указывать более одного оригинала авианакладной в данном поле.
Страховой документ представляется бенефициаром, когда поставка осуществляется на условиях CIP или CIF. Во всех остальных случаях приказодатель сам оплачивает страхование, но может потребовать представление какого-либо связанного со страхованием документа. Приказодатель может установить фиксированный, минимальный либо минимальный и максимальный процент страхового покрытия, в противном случае будет применяться статья 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам. Согласно статье 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам, если в аккредитиве не указан размер требуемого страхового покрытия, сумма страхового покрытия должна составлять, по меньшей мере, сто десять процентов от стоимости товаров на условиях поставки CIF (CIP). Если стоимость товара на условиях поставки CIF (CIP) не может быть определена на основании документов, сумма страхового покрытия должна рассчитываться исходя из суммы, на которую требуется выполнить обязательство или негоциировать, или из общей стоимости товара, указанной в счете, в зависимости от того, какая из этих двух сумм больше. Приказодатель должен определить, какие риски покрывает страхование, избегая при этом неточных терминов, таких как «обычные риски» или «стандартные риски» и т.п.
Если приказодатель желает, чтобы были представлены другие документы, кроме коммерческого счета-фактуры, страховых и транспортных документов, ему необходимо указать, кем такие документы должны быть выданы, а также формулировки и данные, которые они должны содержать.
7. В поле «Документы должны быть представлены. » указывается период для представления документов после даты отгрузки. В случае отсутствия в аккредитиве такого указания данный период согласно статье 14(c) Унифицированных правил по аккредитивам автоматически устанавливается равным 21 дню при условии, что по аккредитиву представляются оригиналы транспортных документов.
18. В поле «Дополнительные инструкции» включаются все необходимые дополнительные инструкции, а также детали уплаты вознаграждений и поручение банку-эмитенту на списание денежных средств по аккредитиву со счета(ов) приказодателя. В случае если покрытие по аккредитиву предоставляется банку-эмитенту другим способом, определенным в договоре между приказодателем и банком-эмитентом, в данном поле должна быть сделана ссылка на такой договор.
19. Заявление на аккредитив, составленное юридическим лицом на бумажном носителе, должно быть подписано и заверено печатью приказодателя в соответствии с заявленными в банк-эмитент образцами подписей и оттиска печати.
Приведена примерная форма заявления на безотзывный аккредитив с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
Типовые правила заполнения заявлений на аккредитив приведены с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
Аккредитивы
Структура раздела
Аккредитивная форма расчетов как в рублях, так и в валюте может быть очень полезна для предприятий, которые расширяют свои торгово — финансовые отношения и начинают работать с новыми партнерами. Аккредитивная форма расчетов страхует предприятие от возможных задержек по платежам за поставленную продукцию, а также от непоступления сырья (товара) для производства в случае уже произведенных предоплат..
Аккредитив незаменим при проведении сделок на крупные суммы, т.е. там, где стороны должны иметь максимальные гарантии по выполнению контракта. Контроль за своевременностью и правильностью проведения расчетов берет на себя банк.
Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для покупателя (импортера):
- платеж производится только после полного выполнения продавцом своих обязательств по контракту;
- аккредитив позволяет избежать предоплаты;
- гарантируется тщательная проверка всех документов банком;
- обеспечивается правовая защищенность.
Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для продавца (экспортера):
Опыт проведения таких расчетов, высококвалифицированные специалисты, обширная корреспондентская сеть позволяют предоставлять нашим клиентам высокое качество услуг.
При наличии всех документов аккредитив открывается в течение 1 дня.
Приказ о замене дней Издаем приказ о замене отпуска денежной компенсацией (образец) Замене подлежит только часть, превышающая 28 дней Соглашаясь на замену дней отпуска денежной компенсацией, нужно не забывать, что замене подлежит только дополнительный или удлиненный отпуск работника. То есть […]
