Бухгалтерский отчет сбербанка за год. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк

Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России».

Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2016 и 01.01.2015. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.

Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро- на 52,0%.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн. руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд. руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн. руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн. руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.

Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд. руб., с начала года - 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд. руб. За год портфель вырос на 737 млрд. руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд. руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2016 года составил 1,9 трлн. руб.

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд. руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд. руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2016 года составил 5,1 трлн. руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд. руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд. руб. или на 5,9% и на 1 января 2016 года составили 8,5 трлн. руб.

Таблица 2.2 Показатели отчета о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России»

Чистый процентный доход составил 853,7 млрд. руб., что на 18,3% больше предыдущего года:

• - процентные доходы возросли на 313,4 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
• - процентные расходы увеличились на 181,2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд. руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд. руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд. руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2016 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2016 год составил 81,2 млрд. руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2016 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2016 года - около 48 млрд. руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.

В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн. руб.

Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).

Расходы на совокупные резервы за 2016 год составили 397,7 млрд. руб. против 104,8 млрд. руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2016 года 2,2 раза).

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд. руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд. руб. против 377,7 млрд. руб. в 2015 году. Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2016 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3 Сведения об обязательных нормативах (по состоянию на 1 января 2016 года в процентах).

Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 8,2%. Данное значение соответствует нормативному.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) равен 11,6%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 74,3% и соответствует нормативному значению.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. В данном случае текущая ликвидность равна 66,4%.. Данное значение соответствует нормативному, что является хорошим показателем. То есть ОАО «Сбербанк России» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составляет 111,2%, что говорит о невысоком риске неплатежеспособности Банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Этот норматив не должен превышать 25%. В данном случае он равен 19,2%, что является достаточно близким значением к максимальному. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его максимальное значение - 800%. В данном случае этот показатель равен 207,3%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение - 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение, установленное регулятором равно 3%. Его фактическое значение - 1,0%. Значение является достаточно приемлемым.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 9,5 %.

Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.

Анализ активных средств банка таблица2.4

Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс.руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на1348549070тыс.руб. составила 3988641545 тыс.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2016-01.01.2015.

Темп роста = 01.01.2016: 01.01.2015*100%

Структура активов Банка, % таблица 2.5

Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Динамика пассивов банка, тыс. руб. Таблица 2.6

Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579тыс. руб. и составила 4937814349 тыс.руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.

Структура пассивов банка, % таблица 2.8

Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на -0,4 процентных пункта и составила 98,9%

Анализ достаточности капитала банка Таблица 2.9

Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.

Динамика обязательств банка, тыс. руб. таблица 2.10

Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс.руб. и составил 183703088 тыс.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.

Структура обязательств банка, % таблица 2.11

Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2015 таблица 2.12

Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434тыс..руб. и составил 3161090тыс.руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2016 таблица 2.13

Вывод: Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 79,94% за счет средств клиентов. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), % таблица 2.14

вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств полученных от кредитных организаций. Их доля за отчетный год увеличилась на 103,45 процентных пункта и составила 105,4%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.

Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб. Таблица 2.15

вывод: За отчетный год величина работающих активов банка увеличилась на 13936330052 тыс.руб. и составила 4517771591тыс.руб. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка. При этом величина иммобилизованных активов возросла на 1594261 тыс. руб. и составила 163415207 тыс.руб. Темп роста составил 111%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о динамичном развитии основного вида деятельности банка.

Таблица 2.16

Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %

Вывод:Величина работающих активов банка увеличилась с 90 до 91 проц.значения таблицы. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка.

Анализ риска активных операций банка, % Таблица 2.17

Вывод: За отчетный год величина резерва уменьшилась на 1 %значения таблицы. Изменение резерва составило 4331 млн.руб. Данные на отчетный год составили 91%.Резерв на возможные потери по начисленным процентным доходам включает в себя резервы по кредитам, долговым обязательствам и векселям. Следовательно, причиной роста резервов может быть увеличение резерва по одному из направлений.

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.15 таблица 2.17

Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 22859059тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.16 таблица 2.18

Вывод: Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 16631126 тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Таблица 2.19 Оценка доходности работающих активов банка, %

Вывод: Учитывая данные таблиц 13 и 13.1 величина доходов за отчетный год увеличилась на 18,49 % по сравнению с предыдущим годом,и составила 57,98%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Таблица 2.20 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

Вывод: Общая доходность активов за отчетный период увеличилась на 4,86% значения таблицы и составила 25,16%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, % таблица 2.21

Вывод: Величина работающих активов и обязательств в отчетном году составила 92,3% показателя таблицы.Темп роста 4,8%. Данные изменения заслуживают положительной оценки и говорят о стабильной и развивающейся деятельности банка., росте потенциала банка.

Анализ экономических нормативов деятельности банка, % Таблица 2.22

Вывод: За отчетный год показатель норматива мгновенной ликвидности увеличился на 5,8% и составил 55,9%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк имеет необходимое сочетание быстроликвидных активов и средств до востребования. Текущее значение норматива Н2 более чем в 2 раза превышает нормативное, следовательно, банк может уменьшать при необходимости количество быстроликвидных активов без изменения ликвидности активов.

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, % таблицы 2.23

Вывод: За отчетный год значение обязательного норматива коэффициента ликвидности (покрытия обязательств) уменьшилось на0,8,% и составило 5,43%. Нормативное значение данного показателя 50%. Это значит, что банк имеет запас снижения быстроликвидных запасов без вреда ликвидности баланса.

Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб. таблица 2.23

Вывод: Наибольшую долю в структуре доходов имеют процентные доходы. Их доля за отчетный год увеличилась на 130,5 %проц. пункта и составила 1094015347тыс.руб. С одной стороны, это может говорить о том, что банк диверсифицирует свою деятельность. С другой стороны, уменьшение доли основного вида деятельности может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Величина процентных доходов за отчетный год возросла на 256127531. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи таблица 2.24

Вывод: За отчетный год величина прибыли возросла на 1376,6 млн. руб. и составила 3449,1 млн. руб. Темп роста составил 166,42%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. прибыль создает условия для развития банка. Величина чистой прибыли за отчетный год возросла на 867,5 млн. руб. и составила 2456,1 млн. руб. Темп роста составил 154,61%. Величина чистой прибыли отличается от величины прибыли на сумму уплаченного налога и отчислений в резервный фонд.

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, % таблица 2.25

Вывод: Показатель доходности работающих активов за отчетный год составил 26,6% значений таблицы, что говорит о положительной динамике развития банка и перспективном будущем.

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности % таблица 2.26

Вывод: Рентабельность активов за отчетный год составила 3.2 % показателя таблицы. Темп роста 1,5%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.

С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

За 2013 - 2015 год

Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455,70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).

Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении А,Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.

За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.

За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.

С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.

Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.