Calculul primelor de asigurare în anul verificării. Verificarea raportării: rapoarte de control pentru primele de asigurare

Ce program pentru a verifica calcularea primelor de asigurare - întrebare reală, pentru că următorul se apropie perioadă de raportare. Nimeni nu vrea să primească un refuz de la organele fiscale de a accepta un calcul și suferă financiar de faptul că nu a fost inclus la timp în categoria celor acceptați. În acest material vom vorbi despre cum să vă verificați calculele primelor de asigurare fără costuri suplimentare înainte de a le trimite la inspecție.

Programe pentru verificarea calculului primelor de asigurare pentru 0 ruble. 0 kop.

Cum se verifică calculul primelor de asigurare în 2018? Această întrebare îi îngrijorează nu numai pe contabilii începători, ci și pe profesioniști cu experiență. Ratele de control pentru verificarea calculelor au fost suplimentate de mai multe ori recent, astfel încât pentru finalizarea cu succes a calculului este important să folosiți programe de verificare actualizate și de preferință gratuite.

Internetul este plin de oferte pentru cec gratuit calculul primelor de asigurare. Sunt cu adevărat liberi? Ce anume se oferă asiguraților - o verificare completă a calculului sau o versiune redusă care nu le permite să vadă detaliile erorilor?

Printre programele cu adevărat absolut gratuite pentru verificarea calculului primelor de asigurare se numără serviciile Federal Tax Service. Există multe astfel de servicii gratuite utile pe site-ul oficial al acestui departament.

Contribuabilii și asigurații dețin serviciul gratuit de generare și verificare a rapoartelor „Persoană juridică contribuabilului” la mare cinste. Acest program permite asiguraților să:

• completați calculul primelor de asigurare;
• verificați-l pentru erori;
• nu vă faceți griji cu privire la relevanța formei sale;
• nu vă fie teamă de formatul electronic incorect.

Alte disponibile și program gratuit Pentru a verifica calculul primelor de asigurare în 2018, utilizați programul Tester. Poate fi descărcat în domeniul public de pe site-ul Serviciului Federal de Impozite folosind link-ul:

Toate serviciile de verificare oferite (atât plătite, cât și gratuite) se bazează pe calculul asigurării există peste 300 de rapoarte de control, cu ajutorul cărora sunt identificate neajunsuri, inconsecvențe și discrepanțe în datele de calcul (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal din 13 decembrie 2017 Nr. GD-4-11/25417@).

Vă vom spune ce erori în calculul contribuțiilor de la 01.01.2018 nu vă vor permite să îl treceți prima dată.

Pe lângă programele Serviciului Federal de Taxe, calculul primelor de asigurare poate fi verificat în alte moduri - vom vorbi despre ele în continuare.

Când trebuie să plătiți bani pentru a verifica un calcul al asigurării?

Majoritatea companiilor și antreprenorilor individuali procesează plățile primelor de asigurare (precum și altele raportare fiscală) V în format electronic. Acest lucru se întâmplă de obicei folosind un program folosit în scopuri contabile.

Cele mai cunoscute programe de acest gen sunt produse ale companiei 1C. Programele vă permit să automatizați și să păstrați înregistrările fiscale și contabile la zi, inclusiv pregătirea raportărilor obligatorii (reglementate).

Vă vom spune cum să automatizați contabilitatea și să generați raportări folosind 1C în aceste publicații:

• „Procedura de contabilizare a producției de produse în 1C” ;
• „Cum se generează un raport SZV-M în 1C (nuanțe) »;

1C oferă utilizatorilor săi posibilitatea de a verifica calcularea primelor de asigurare fără nicio taxă suplimentară. Cu toate acestea, un produs comercial nu poate avea cost zero. Doar acei utilizatori care au plătit deja pentru accesul la programul principal de contabilitate pot identifica erorile de calcul gratuit folosind familia de programe 1C.

Alte companii care oferă servicii similare au o abordare similară.

Capcană pentru asigurați: servicii gratuite și plătite

Unele site-uri web încurajează plătitorii primelor de asigurare să profite serviciu gratuit pentru a verifica calculul primelor de asigurare. Pentru a verifica, trebuie doar să încărcați un raport în format xml în programul oferit de serviciu.

După verificare, rezultatul controlului este emis. Sub orice formă? Vezi poza de mai jos:

Este bine dacă nu există erori în calculul tău. Îți vei atinge obiectivul - asigură-te că după trimiterea raportului către autoritățile fiscale nu vor exista pretenții. Toată lumea este mulțumită: serviciul a fost oferit, raportul a fost verificat, nu au fost erori.

Dacă cel puțin o relație de control nu este îndeplinită la verificarea unui calcul, veți primi un avertisment că:

• s-au constatat erori la calcul;
• nu toată lumea a fost de acord rapoarte de control;
• calculul trebuie revizuit;
• Dacă erorile nu sunt corectate, calculul nu va trece de auditul de birou, va trebui să depuneți explicații, să plătiți o amendă și să trimiteți un calcul actualizat.

În această etapă, vă așteaptă o capcană: raportul a fost verificat, a fost determinată prezența erorilor în el, dar nu știți:

• câte rapoarte de control nu au convergit;
• în ce rânduri specifice ai greșit și cum să faci corecturi.

Este bine dacă sunteți abonați ai unei publicații care oferă acest serviciu gratuit (de exemplu, revistele „Accounting IP”, „Vmenenka”, „Uproshchenka”). Abonaților li se oferă un avantaj atunci când folosesc serviciul - acces la detaliile erorii. Dacă nu ești unul dintre abonați, nu ești destinat să afli:

• în ce relații nu converge calculul;
• care este cauza erorii.

În plus, nimeni nu vă va spune ce să faceți dacă este detectată o anumită eroare. Pentru a avea acces la toate acestea Informatii utile, trebuie să deveniți abonat al publicației. Acesta este un serviciu modern gratuit, gratuit.

Rezultate

Programul de verificare a calculului unificat al primelor de asigurare poate fi descărcat gratuit de pe site-ul Federal Tax Service (programul Tester). Utilizatorii serviciului gratuit „Contribuabilul legal” au posibilitatea de a-și monitoriza calculele pentru erori fără plăți suplimentare în acest program.

Multe publicații de contabilitate electronică vă oferă verificarea calculelor gratuit. Dar descriere detaliata erorile pot fi obținute doar abonați la o astfel de publicație. Pentru alți utilizatori ai serviciului, dacă rezultatul testului este negativ, programul va emite un avertisment despre prezența erorilor fără a le detalia.

1. Plătiți primele de asigurare.
2. Păstrați evidența sumelor primelor de asigurare calculate pentru fiecare angajat în favoarea căruia s-au efectuat plăți și alte remunerații.
3. Trimiteți calculele primelor de asigurare la fisc.
4. Depuneți documentele necesare la fisc și inspectori
   pentru calcularea și plata primelor de asigurare.
5. Furnizați informații despre asigurați biroului fiscal și inspectorilor
   în sistemul contabilităţii individuale (personalizate).
6. Păstrați documentele necesare pentru calcularea și plata primelor de asigurare timp de șase ani.
7. Anunțați biroul fiscal despre dvs diviziuni separate, inclusiv sucursale și reprezentanțe.
8. Îndeplinește alte sarcini.

Ce funcții a păstrat FSS în 2017?

Autoritățile fiscale vor avea dreptul să efectueze audituri privind plata primelor de asigurare de la 1 ianuarie
2017. Este ciudat de crezut că deja pe 11 ianuarie, inspectoratul fiscal poate veni cu un audit și poate verifica temeinic contribuțiile. Prin urmare, FSS din Rusia și inspectoratul fiscal au dreptul de a efectua inspecții în comun.

Verifică FSS

De la 1 ianuarie 2017, Fondul Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse și-a păstrat autoritatea de a verifica contribuțiile la asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea.

Colectat de fisc

Dar Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse va colecta restanțele în primele de asigurare pentru invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea, care au apărut începând cu 01.01.2017, precum și pe baza rezultatelor inspecțiilor la birou și la fața locului.

Cum vor interacționa Fondul de Asigurări Sociale și Inspectoratul Fiscal?

• Exercita controlul asupra calculului si platii primelor de asigurare pentru perioadele de raportare anterioare datei de 01.01.2017, in modul valabil pana la 1 ianuarie 2017. Adică, FSS din Rusia are dreptul de a conduce birou și inspecții la fața locului Calcule conform formularului 4-FSS pentru 2016, inclusiv calcule actualizate.
• Efectuați audituri de birou și la fața locului pentru cheltuirea corectă a fondurilor asigurări sociale pentru plata acoperire de asigurareîn ordine.
• Oferiți organizației o decizie bazată pe rezultatele inspecțiilor la birou și la fața locului.

• Conduite audituri de birou cheltuielile pentru primele de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea la cererea companiei de rambursare a fondurilor pentru plata acoperirii de asigurare pe baza informațiilor din Calculul primelor de asigurare primite de la Serviciul Federal de Taxe din Rusia.
• Efectuați inspecții neprogramate la fața locului ale organizațiilor pentru a determina corectitudinea cheltuielilor organizației pentru plata acoperirii de asigurare.
• Efectuați, împreună cu Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, inspecții programate la fața locului privind corectitudinea cheltuielilor asiguratului pentru plata acoperirii de asigurare.
• Luați în considerare plângerile organizațiilor cu privire la rapoartele de inspecție privind corectitudinea cheltuirii fondurilor de asigurări sociale pentru plata acoperirii de asigurare.

• Efectuați audituri de birou ale calculului unificat al primelor de asigurare în forma aprobată de Serviciul Fiscal Federal al Rusiei.
• Efectuați inspecții la fața locului pentru plata primelor de asigurare
  din 01.01.2017, împreună cu FSS al Federației Ruse.
• Ia in calcul obligatiile platitorului de prime de asigurare de la 01.01.2017.
• Efectuați o reconciliere a primelor de asigurare acumulate și plătite pentru invaliditate temporară și în legătură cu obligațiile de maternitate de la 01.01.2017.
• Luați decizii privind tragerea (sau refuzul de a trage) la răspundere pentru comiterea sa infractiune fiscala pe baza rezultatelor revizuirii materialelor de la birou, teren controale fiscale pentru plata primelor de asigurare din 01.01.2017.
• Luați în considerare plângerile privind rapoartele de inspecție, plângerile privind acțiunile (inacțiunile) funcționarilor autorităților fiscale.

1. TIN și punct de control.

Sunt indicate codurile corespunzătoare. Câmpul prevăzut pentru completarea codului TIN conține 12 cunoștințe, așa că persoanele juridice trebuie să pună liniuțe în ultimele două cunoștințe.

Antreprenorii individuali nu completează câmpul punctului de control. Organizațiile indică punctul de control la locul de înregistrare a persoanei juridice sau a diviziunii acesteia.

2. Numărul de corectare.

Dacă formularul este depus pentru prima dată pentru perioada de raportare, se completează codul „0-”. Un raport actualizat este transmis dacă datele prezentate anterior inspecției s-au modificat. Într-o astfel de situație, este indicat numărul de serie al calculului actualizat: „1-”, „2-”, etc.

3. Perioada de facturare. Codul perioadei de facturare este completat:

4. An calendaristic. Se completează anul în care sau pentru care sunt furnizate informațiile.

5. Cod autoritate fiscală.

Se introduce codul din patru cifre al Serviciului Fiscal Federal căruia i se depune calculul. Primele două cifre ale acestui cod sunt numărul regiunii, ultimele două cifre sunt numărul de inspecție. Puteți afla codul pe site-ul fiscal folosind acest link.

6. Cod la locul de înregistrare. Codul locației asiguratului este indicat:

7. Numele persoanei juridice sau al proprietarului unic al acesteia (numele complet, întreprinzător individual; persoană fizică care nu este întreprinzător individual)

Completați numele complet al persoanei juridice, numele complet. antreprenor individual(o persoană nerecunoscută ca antreprenor).

8. Cod OKVED 2. Trebuie să specificați codul tipului activitate economică asigurat din noua carte de coduri OKVED 2.

9. Forma (codul) de reorganizare (lichidare) si TIN/KPP al persoanei juridice reorganizate.

A se completa numai la lichidarea (reorganizarea) societatii. În astfel de cazuri, indicați codul corespunzător situației care a apărut din Anexa nr. 2 la Procedură:

Care sunt ratele de control pentru calcularea primelor de asigurare în 2017? Este posibil să verificați calculul folosindu-le? Detaliile sunt în acest material.

Formă nouă

Să spunem imediat că noul calcul este destul de extins. In forma Pagina titluși trei secțiuni. Prima secțiune este pentru datele privind contribuțiile acumulate. A doua secțiune nu este completată de toate firmele, ci doar de țărani și ferme. A treia secțiune este pentru informații personalizate despre persoanele asigurate.

Puncte de verificare

La completarea calculului primelor de asigurare în 2017, contabilul trebuie să se asigure că acesta conține informații complete și de încredere despre venituri, primele de asigurare acumulate și plătite, tarifele aplicabile etc. Într-adevăr, dacă se descoperă erori în calcule, fiscul poate trage la răspundere asigurații. Mai mult, dacă depuneți calculul la timp, dar există discrepanțe între suma totală a primelor de asigurare și valoarea contribuțiilor pentru fiecare angajat, calculul va fi considerat nedepus (alineatele 2 și 3 alin. 7 al articolului 431). Codul fiscal RF). Prin urmare, este logic să verificați modul în care liniile și coloanele de calcul al primelor de asigurare se raportează între ele.

Mai mult, observăm că calculul primelor de asigurare trebuie corelat cu calculul 6-NDFL. Formula mesajului este:

Artă. 020 freacă. 1 6NDFL – Art. 025 rub. 1 6NDFL >= Art. 050 gr. 1 altul 1,1 frecare. 1 SV
Cuantumul venitului acumulat al contribuabilului, cu excepția sumei veniturilor acumulate din dividende >= suma plăților și a altor remunerații calculate în favoarea indivizii.

Toate ratele de control pentru calcularea primelor de asigurare pentru anul 2017 sunt definite în Scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din 13 martie 2017 Nr. BS-4-11/4371). Vor verifica raportul inspectori fiscali. Total pentru acest raport Există 313 puncte de control. rapoartele de control ale PZU pentru anul 2017.

Citeste si Taxa de transport pentru 2017: termene de plată

Rezultatele testului

Dacă completați corect calculul primelor de asigurare, Serviciul Fiscal Federal îl va accepta. Dar dacă rapoartele de control nu sunt respectate, atunci sunt posibile erori. Prin urmare, este logic să verificați unele șiruri pentru consecvență.

Abrevieri folosite

Pentru a înțelege mai ușor noile rate de control pentru calcularea primelor de asigurare în 2017, bazați-vă pe abrevierile folosite și anume:

Pentru formă nouă calculul unificat al primelor de asigurare Federal serviciul fiscal a elaborat rapoarte de control pentru control și le-a aprobat prin Scrisorile Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 13 decembrie 2017 nr. GD-4-11/25417@ și din 29 decembrie 2017 nr. GD-4-11/27043@ și ele sunt, de asemenea, prezentate în Anexa la Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 15.06.2017 Nr. 02-09-11/04-03-13313. Reglementările sunt necesare pentru ca asigurații să verifice corectitudinea. Vă reamintim că formularul pentru calcularea contribuțiilor a fost aprobat prin Ordinul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/551@.

Primele de asigurare trebuie depuse nu mai târziu de 30 zile calendaristice de la sfârșitul perioadei de facturare. De exemplu, pentru trimestrul I 2019 - până la 30.04.2019, iar pentru prima jumătate a anului - până la 30.07.2019. Raportul final privind primele de asigurare pentru trimestrul 2 din 2019 arată astfel:

Esența întrebării

Ratele de control pentru calcularea primelor de asigurare în anul 2019 sunt o metodă de control matematic al datelor introduse. Ajută la verificarea corectitudinii și corectitudinii prin compararea anumitor grupuri de indicatori. Folosind această metodă, autoritățile fiscale și plătitorii pot afla dacă calculul unificat al primelor de asigurare este completat corect. Aproape întotdeauna, metodele de verificare matematică sunt prezentate sub formă de tabele, care conțin:

• formule de calcul care indică câmpuri, rânduri, celule și foi;
• referiri la standarde legislatia actuala, care sunt încălcate în calculul contribuțiilor;
• comentariu privind încălcarea legislației fiscale;
• actiunile reprezentantului oficiu fiscal atunci când se constată o încălcare.

Noul tabel al ratelor de control prezintă nu numai metode de verificare a datelor din raport, ci și rapoarte de control ale 6-NDFL și prime de asigurare. De exemplu, se aplică o nouă condiție: Entitate economica care a depus un raport în Formularul 6-NDFL, este obligat să raporteze forma RSV. În cazul în care calculul contribuțiilor nu a fost furnizat la timp, organele fiscale vor trimite o cerere de raport într-o formă unificată.

Modificările au afectat și metodele de control matematic: diferența din rândurile 020 „Suma venitului acumulat” și 025 „Suma venitului acumulat sub formă de dividende” din formularul de raportare 6-NDFL este comparată cu datele din rândul 050 „Baza de calcul SV” din prima secțiune a calculului acoperirii de asigurare.

În versiunea anterioară a metodelor de control matematic, diferența dintre liniile de mai sus ale 6-NDFL a fost comparată cu indicatorii din rândul 030 din calculul „Suma plăților și alte remunerații calculate în favoarea persoanelor fizice”. Adăugat formula noua sa verifice cheltuielile declarate pentru plata indemnizatiei de invaliditate temporara si in legatura cu maternitate cu informatii furnizate de la Fondul de Asigurari Sociale (vorbim despre suma alocata rambursarii costurilor contributiilor).

Cum se verifică calculul primelor de asigurare

Soluția trebuie împărțită în două etape:

• controlul intraform este o verificare a indicatorilor în cadrul calculului propriu-zis. Adică dacă contabilul a efectuat corect calculele aritmetice;
• controalele interdocumentare sunt o formă de control care presupune compararea indicatorilor diferitelor forme de raportare.

1. Control în cadrul raportului:

• dacă completați rapoarte folosind programe de contabilitate specializate, atunci acest tip de control se efectuează automat;
• la completarea manuală a formularului, verificați dacă baza impozabilă este calculată corect - aceasta este suma tuturor taxelor minus sumele neimpozabile;
• verifica corectitudinea calculului contributiilor conform tarifelor de asigurare aprobate (baza inmultita cu tariful);
• la completarea celei de-a treia secțiuni, controlați operațiunile aritmetice (valoarea câștigurilor acumulate pentru cele trei luni de raportare);
• sume de depozit în ruble și copeici;
• suma totală a celei de-a treia secțiuni pentru toți angajații organizației trebuie să corespundă cu valoarea angajamentelor din a doua secțiune.

1. Comparam indicatorii cu alte forme. Ratele de control ale 6-NDFL și primele de asigurare: diferența dintre linia 020 din secțiunea 1 și rândul 025 trebuie să fie mai mică sau egală cu:

• baza de calcul a primelor de asigurare pentru asigurarea obligatorie este linia 050 din subsecțiunea 1.1 din Anexa nr. 1 la calculul pentru SV;
• suma totală a plăților este rândul 030 al subsecțiunii 1.1 din Anexa nr. 1 la RSV.

Relația dintre impozitul pe 6 persoane fizice și suma totală a plăților din PZU (linia 030) nu este întotdeauna îndeplinită. Excepție fac plățile complet neimpozabile, de exemplu, diurnele în cadrul normei și alocațiile pentru copii nu sunt indicate în 6-NDFL, dar sunt incluse în suma totală a plăților din PZU. În acest caz, Serviciul Fiscal Federal poate solicita clarificări.

Servicii online și programe de verificare

În practică, verificarea manuală a ratelor de referință pentru primele de asigurare este destul de dificilă. Prin urmare, reprezentanții Serviciului Fiscal Federal recomandă întocmirea formularului electronic, și nu pe pe hârtie. Să vă reamintim că numai acei asigurători al căror număr mediu de angajați nu depășește 24 de persoane pot raporta autorităților de reglementare (Serviciul Fiscal Federal, Fondul de Asigurări Sociale și Federația Rusă) pe hârtie. Asigurătorii cu 25 sau mai mulți angajați sunt obligați să raporteze electronic.

Pentru a întocmi rapoarte, utilizați specializat programe de contabilitate, aplicații gratuite pe care trebuie să le descărcați și să le instalați pe computerul de serviciu sau. Toate programele au deja stabilite rapoarte de control în raport pentru calcularea primelor de asigurare online, ceea ce ușurează mult munca contabilului.

Cum să lucrați cu resursele online

Algoritmul de verificare a raportului depinde de tipul de software selectat. În general, procedura de operare este următoarea:

1. Pregătiți raportul electronic. De exemplu, utilizați programe sau aplicații specializate de contabilitate de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
2. Verificați raportul final folosind controlul intern. Astfel de acțiuni oferă setări standard pentru programele de contabilitate.
3. Dacă programul nu acceptă controlul intra-form, atunci puteți verifica RSV astfel:

• descărcați raportul în format XML — acesta este un format de raportare special;
• încărcați dosarul de raport în aplicație pentru verificare;
• sau încărcați rapoarte pe site;
• urmați acțiunile software recomandate;
• corectarea erorilor identificate prin verificare;
• transmite rapoarte Serviciului Federal de Taxe.

Sfat! Dacă trimiteți rapoarte prin canale de comunicare securizate și utilizați software specializat, atunci cel mai probabil programul de trimitere a rapoartelor prevede forme obligatorii de control. De exemplu, PP „SBIS” va verifica raportul pentru erori aritmetice și va evidenția, de asemenea, discrepanțe cu 6-NDFL.

Nu toate serviciile sunt la fel de „gratuite”

Când utilizați noul serviciu online de reconciliere a rapoartelor primelor de asigurare, fiți vigilenți. Unele site-uri oferă un test gratuit - o reconciliere de raportare unică. Controlul suplimentar al formularelor va fi plătit.

De exemplu, dacă site-ul vă solicită să introduceți un număr de telefon sau un card, atunci cel mai probabil bani vor fi debitați din conturile dvs. Dar este posibil ca serviciile de control al raportării să nu fie furnizate. Escrocii au venit cu o serie de trucuri. De exemplu, când verifici online, site-ul dă noua eroare, cu care contabilul nu se mai întâlnise înainte. Dar serviciul nu oferă explicații pentru deficiențe, ci necesită plată. Fii atent!