Cumpărarea propriei locuințe este un eveniment foarte plăcut pentru fiecare cetățean, dar bucuria devine mai deplină din conștientizarea că poți rambursa o parte din cheltuielile efectuate.
Conform cod fiscal RF incluse în baza impozabilă:
În 2014, au fost aduse câteva modificări majore în legislația privind returnările. Aceste manipulări au simplificat foarte mult procesul de depunere a documentelor și procedura de primire a acestora.
Cel mai semnificativ schimbari:
În același timp, nu trebuie să uităm de conformitate urmatoarele conditii:
Pentru a primi o deducere, trebuie să depuneți anumite documente la biroul fiscal. după sfârșitul anului calendaristic. În decurs de 3 luni, se efectuează verificări adecvate și apoi (dacă există un rezultat pozitiv), suma necesară este transferată.
Un contribuabil poate conta pe o rambursare din partea organului fiscal dacă în ultimul an:
Puteți solicita rambursarea impozitului pe venit:
Printre cele mai frecvente greșeli la procesarea unui retur, se pot distinge următoarele situații:
O procedură atât de complexă precum rambursarea impozitului plătit anterior necesită colectarea și furnizarea următoarelor pachet de documente:
Transferul sumei necesare este posibil numai după finalizarea unui audit de birou al informațiilor specificate în declarația fiscală. Astfel de acțiuni necesită o perioadă de 3 luni de la data depunerii documentelor. La sfârșitul timpului alocat, contribuabilul trebuie să primească o scrisoare cu un răspuns cuprinzător.
Având în vedere că cererea este luată în considerare în termen de 1 lună, iar declarația depusă - în termen de 3 luni, cetățeanul va putea primi fondurile care i se cuvin nu mai devreme de dupa 4 luni. Dacă biroul fiscalîntârzie restituirea impozitului din motive proprii, fără a avea legătură cu greșelile contribuabilului, apoi, odată cu suma datorată, va trebui să vireze dobânda pentru termenul restant.
Pentru informații despre regulile de obținere a deducerilor fiscale, urmăriți următorul videoclip:
Legislația fiscală a țării noastre este concepută în așa fel încât persoanele fizice care plătesc în mod regulat impozite pe venitîn bugetul de stat, primesc diverse beneficii dacă în aceasta perioada de raportare ele suportă și povara costurilor ridicate. Legea este concepută în așa fel încât cetățenii să fie interesați să lucreze în mod oficial, arătându-și toate veniturile statului fără a le ascunde sau a regreta. Toate decontările fiscale între populație și stat sunt efectuate de structura bugetară - Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal.
Pentru a ușura puțin viața de muncă a cetățenilor, statul le asigură diverse opțiuni subvenții în cazul unor cheltuieli grave din partea acestora sub forma rambursării unei părți din impozitul pe venit plătit în aceeași perioadă de raportare. Din punctul de vedere al statului, o astfel de politică este destul de justificată, întrucât prin restituirea cetățenilor a celor 13% plătiți din venituri proprii, ei stimulează achizițiile, care în orice caz sunt supuse TVA-ului de 18%. Prin urmare, cu controlul și suprimarea cuvenite a faptului de evaziune a impozitelor directe și indirecte de către cetățeni, statul asigură deplasarea necesară. numerarîn economie, ridicându-și simultan autoritatea în rândul unui electorat activ.
Achiziționarea unei clădiri rezidențiale
Important! Subvențiile sub forma rambursării unei părți din impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru cetățeni se aplică în următoarele cazuri specifice care apar în perioada fiscală :
Taxe de școlarizare
Beneficiul poate fi restituit numai după întocmirea, depunerea și luarea în considerare de către organul fiscal a unei declarații speciale 3-NDFL, destinată raportării veniturilor primite și cheltuielilor efectuate.
Declarația 3-NDFL este un formular uniform care trebuie depus de fiecare persoană la Serviciul Fiscal Federal pentru a preveni formarea datorie fiscalăși organizarea restituirii proprietății și a altor deduceri pentru cetățeni.
Declarația, formată din 19 file, indică toate datele despre contribuabil, conform pașaportului, inclusiv codul țării (cetățenia), datele privind veniturile în în natură sub orice cod, dacă există, toate informațiile despre proprietatea achiziționată, precum și tratamentul efectuat sau plata pentru studii, indicând valoarea contractului, plățile transferate și alte informații. În declarație este inclusă și o taxă precalculată la care este supus fiecare contribuabil.
Important! Un document în formularul 3-NDFL nu poate fi depus în forma sa pură, deoarece trebuie susținut de documentația însoțitoare în volumul următor :
Calculul deducerii fiscale
Întregul set de documente, fie live, fie online, este transmis spre revizuire organului fiscal, după care se ia o decizie privind atribuirea unei deduceri.
Termenul limită pentru returnarea unei deduceri fiscale după depunerea unei declarații este foarte strict și este stabilit la nivel legislativ. Deci, în caz de întârziere în depunerea unei declarații la Termen limită până pe 30 aprilie anul curent pentru perioada de raportare trecută, o persoană este supusă penalităților, dar legea are efect retroactiv și atunci când fiscul este obligat să plătească despăgubiri cetățenilor pentru întârzierea plăților.
Pentru a primi cu succes compensația fiscală datorată prin lege, trebuie parcurse următoarele proceduri, fiecare având termene clare:
În cazul în care inspecția constată erori, acesta trimite imediat solicitantului notificări despre prezența acestora, ceea ce îl obligă pe acesta din urmă să facă corecturi prin crearea unei noi copii a documentului sub codul de corectare și retrimiterea acestuia în următoarele 5 zile de la data primirii documentului. returnat reclamantului.
Inspectorii Serviciului Fiscal Federal
Pentru ca declarația să fie acceptată prima dată, este mai bine să apelați la serviciile de specialitate servicii juridice, care funcționează fie pe Internet, fie în direct, astfel încât, pentru o mică taxă, își asumă munca de completare a declarației 3-NDFL sau studiază și învață complexitățile completării eșantionului.
Important! Cât durează să se întoarcă deducere fiscală? Astfel, perioada de considerare a rambursării taxei 3-NDFL este de la 90 la 130 de zile, în funcție de numărul de erori și viteza de lucru. inspector fiscal, care, la rândul său, este afectată de fiabilitatea și lizibilitatea tuturor informațiilor din declarație. Aceste date sunt valabile din iulie 2018 .
Dacă apare o situație în care contribuabilul a depus documentele completate, a primit o notificare, a scris o declarație și, după 30 de zile, deducerea nu ajunge, atunci el are tot dreptul să se plângă autorităților superioare cu privire la o încălcare sau o inacțiune. agentie guvernamentala. Cu toate acestea, pentru a nu „sări peste cap”, este mai bine să acționați în conformitate cu următorul plan:
Trebuie spus că astfel de cazuri se întâmplă extrem de rar, iar termenele limită pentru care Serviciul Federal de Impozite transferă declarațiile de impozit pe venitul persoanelor fizice sunt respectate cu strictețe și, în caz de probleme, soluționarea acestora se limitează la un apel regulat, întrucât ultimii ani munca de inspecție este organizată cât mai eficient posibil, în special la Moscova, Sankt Petersburg și alte orașe semnificație federală, unde este ușor să-ți recuperezi taxele.
Întocmirea unei plângeri
Fiecare cetățean care solicită o deducere trebuie să studieze cu atenție legislația actuală din țară, întrucât politica statului față de rezidenții săi sugerează că necunoașterea legii nu exonerează de responsabilitate. Dar asta este regulă nerostită poate fi îndreptată și împotriva structurilor de putere, atunci când un cetățean, după ce a studiat temeinic legea, poate pretinde că se conformează tuturor drepturile civile, ceea ce îi va face viața mult mai ușoară.
Cetățenii Federației Ruse au dreptul de a returna fondurile cheltuite pentru plata impozitelor, tratament, educație sau construcție de bunuri imobiliare rezidențiale. Pentru a rambursa parțial cheltuielile, trebuie să completați secțiunile corespunzătoare din formularul 3-NDFL. Informații despre termenele limită pentru returnarea unei deduceri fiscale după depunerea unei declarații sunt prezentate în acest articol.
O deducere fiscală este o sumă care reduce valoarea profitului din care se calculează taxa. Doar acei cetăţeni care primesc un profit supus unei cote de impozitare de 13% pe venitul persoanelor fizice au dreptul să primească restituirea unei părţi din banii cheltuiţi pentru plata taxelor, contribuţiilor sau pentru nevoi personale.
După completarea actelor de rambursare, cetățeanul trebuie să scrie o cerere prin care solicită deducerea unei anumite sume. În continuare, pachetul este trimis autorităților fiscale pentru revizuire.
Pentru a returna o parte din fonduri, pe lângă formularul de impozit pe venitul personal, trebuie să furnizați un pachet de documente:
Cererea trebuie completată în formă gratuită, dar pentru două tipuri deductie sociala sunt propuse formulare, unificate prin Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. BS-4-11/500 din 1 ianuarie 2017.
Serviciul Fiscal Federal vă permite, de asemenea, să furnizați copii ale acestor documente. Fiecare tip de rambursare necesită o listă specifică de documente. De exemplu, cecuri, contracte etc. Termenul limită pentru returnarea unei deduceri fiscale după depunerea unei declarații este același pentru orice tip de rambursare.
Dacă un cetățean are amenzi sau restanțe la alte taxe, atunci această sumă fie este compensată, fie persoana trebuie mai întâi să plătească datoriile. Și pentru a primi o rambursare, va trebui să scrieți din nou o cerere și să completați formularul de ajustare 3-NDFL.
Dacă o persoană a îndeplinit toate condițiile, biroul fiscal nu a primit o notificare despre decizie sau erori, iar termenul limită pentru primirea fondurilor a expirat, adică au trecut mai mult de 4 luni, atunci trebuie să acționați la nivelul legislativ. nivel. Trei opțiuni de acțiune dacă termenii de plată sunt ratați:
În cazul în care personalul de inspecție nu a notificat decizia, acest lucru trebuie indicat în cerere. O persoană are dreptul de a trimite o cerere prin contul personal de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe, de a o trimite prin Poșta Rusă sau de a o trimite el însuși. Practica arată că o vizită personală are un efect mai bun. Important: atunci când aplicați în persoană, trebuie să puneți o notă de la birou pe cerere.
Serviciul Federal de Taxe este responsabil pentru încălcarea termenelor limită pentru transferul sumei. Astfel, potrivit paragrafului 10 al art. 176 din Codul Fiscal al Federației Ruse, dacă există o întârziere la plata banilor rambursați, se percepe dobânda la rata de refinanțare de la Banca Centrală. După manipulări, Serviciul Fiscal Federal calculează amenda și trimite ordinul corespunzător Trezoreriei Federale.
Apoi fondurile vor fi primite și organele fiscale vor transfera banii solicitați pentru rambursare, însumați cu penalitățile calculate.
Amenda pentru Serviciul Fiscal Federal se calculează conform formulei reglementate de clauza 10 al art. 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse, adică pe baza tarifelor de refinanțare din ziua plății.
Angajații Serviciului Federal de Taxe vor calcula în mod independent plata penalității, dar pentru reasigurare, puteți calcula dimensiunea casei.
Întârzierea plății deducerilor fiscale este o situație neplăcută și neprofitabilă pentru autoritățile fiscale. Prin urmare, acest lucru se întâmplă rar. Dacă, după toate manipulările, numai suma solicitată pentru returnare a fost creditată în cont, atunci trebuie să reamintești despre dobândă, deoarece nu este profitabil ca angajații inspectoratului să crediteze bani suplimentari cetățenilor.
Fiscul nu transferă la timp deducerile de proprietate - ce să facă? Aproape fiecare al doilea rus care dorește să primească o deducere a impozitului pe venit personal este nedumerit de această întrebare, deoarece, în realitate, situația cu plățile este oarecum diferită, așa cum este descris în lege.
Fiecare cetățean care lucrează al Federației Ruse are dreptul la această plată dacă a achiziționat bunuri imobiliare.
Ce poate fi rambursarea taxei? În valoare de 13% - exact cât plătește o persoană lunar atunci când primește salarii. Procedura începe cu furnizarea documentelor și a unei declarații care confirmă dreptul la deducere. În continuare, instituția trebuie să acționeze în conformitate cu normele prevăzute de lege. Să luăm în considerare în ce cazuri Serviciul Fiscal Federal întârzie de fapt plățile și în care nu.
Dacă, în urma unui audit de birou, organul fiscal confirmă suma, transferul are loc după cum urmează:
Dacă deducerea de apartament nu este plătită la timp, ar trebui să faceți una dintre următoarele:
A doua cale poate fi luată imediat, aflând de ce nu se transferă deducerea fiscală pentru apartament. Acest lucru se poate face fie personal, fie prin intermediul site-ului web. Pentru a accelera procesul, este mai bine să mergeți la biroul fiscal, să depuneți cererile și să primiți ca răspuns o notă că a fost acceptat pentru a fi luat în considerare.
Dacă trec din nou 10 zile, iar banii sunt încă reținuți fără explicații, este posibil să scrieți o plângere la filiala centrală a Serviciului Fiscal Federal.
Nu toți contribuabilii știu că, dacă transferul nu are loc în termenul stabilit, atunci fiscul este obligat să compenseze prejudiciul suferit. Suma se calculeaza astfel: suma rambursare numerarînmulțit cu numărul de zile efective de întârziere, apoi înmulțit cu rata de refinanțare a Băncii Centrale și împărțit rezultatul la 360 de zile.
În practică, angajații Serviciului Fiscal Federal „uită” de această obligație și pur și simplu nu percep sume pentru daune. Cu toate acestea, dacă întârzierea nu a fost prea mare, nu are întotdeauna sens să se solicite despăgubiri. Dacă întârzierea a fost de numai 10-14 zile, atunci daunele morale se vor ridica la aproximativ 600 de ruble. Când îl primiți la sfârșitul anului, va trebui să îl raportați ca venit și să plătiți 13%. Tam-tam-ul asociat cu responsabilitățile rezultate din cauza primirii acestui prejudiciu nu își justifică întotdeauna suma.
Este totuși recomandat să depuneți o plângere personal la Serviciul Federal de Taxe din regiunea dumneavoastră. De asemenea, înainte de a depune o cerere pentru o sumă neplătită de impozit la timp, ar trebui să verificați documentele care confirmă că detaliile au fost completate corect. Adesea, contribuabilii înșiși fac greșeli în indicarea contului curent și apoi așteaptă să apară chitanța.
Din 2017, organele fiscale se ghidează după o scrisoare a Ministerului de Finanțe, care precizează că sumele de impozit pe venitul persoanelor fizice plătite în plus vor fi returnate numai după verificarea declarației la depunerea acesteia înainte de a primi o deducere. În 2018 se vor aplica aceleași cerințe în consecință, dacă există această problemă, este necesar să se întocmească o altă cerere și să o depună concomitent cu cererea de deducere.
Contribuabilul a depus o declarație cu privire la proprietate, dar organele fiscale au refuzat să o deducă, apoi șansa de a primi Deducerea impozitului pe venitul personalîncă există. În primul rând, trebuie să aflați de ce a avut loc refuzul - declarația privind impozitul pe venitul personal a fost întocmit incorect, contul contribuabilului a fost indicat incorect sau dintr-un alt motiv. Inspecția ar trebui să ofere un răspuns extins și apoi să acționeze pe baza rezultatelor acesteia.
Adesea este suficient să refaceți documente sau să depuneți o plângere. Fiscul va trebui să reconsidere contestația, iar dacă decizia este pozitivă, să recalculeze cuantumul deducerii în funcție de cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit.
Mulți oameni uită că luarea tuturor tipurilor de deduceri ale impozitului pe venit indivizii este dreptul legal al oricărui cetățean care lucrează. Din acest motiv, ar trebui să colectați cu atenție documentele necesare, întocmește cu competență o declarație și apără-ți în mod inteligent drepturile. Daca nici dupa reclamatii banii nu ajung in cont, are sens sa mergi in instanta, oferind toate probele necesare. În astfel de cazuri, instanța este aproape întotdeauna de partea contribuabililor.