Активными операциями коммерческих банков являются. Активные операции коммерческих банков

Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка - это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

Основными видами активных операций коммерческого банка являются:

Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;

Операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

Инвестирование;

Сделки РЕПО;

Валютные дилинговые операции;

Нетрадиционные операции коммерческих банков.

Кредитные операции - это операции кредитора по размещению

свободных ресурсов в различные ссуды, предоставляемые клиен­там на условиях платности, срочности и возвратности. Свои ресур­сы банки могут размещать на межбанковском рынке, предоставляя кредиты другим банкам или открывая у них депозитные счета.

Банки могут приобретать ценные бумаги (акции, облигации) других эмитентов или государства с целью получения по ним до­хода за счет курсовой разницы. Кредитные организации также могут совершать учетные операции с векселями - покупку векселей до наступления срока их оплаты.

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вло­жение средств банка в производство, приобретение реальных ак­тивов. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления долгосрочных денежных ссуд. Банки совершают сделки по покупке ценных бумаг с обяза­тельной последующей продажей (сделки РЕПО) того же выпуска и в том же количестве через определенный договором срок по установленной цене.

Операции по торговле иностранной валютой относятся к посред­нической деятельности по покупке-продаже валюты. Задачей бан­ка в данной области является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы в иностранной валюте из одной валюты в другую.

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относят­ся операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков:

Расчетно-кассовое обслуживание;

Доверительные (трастовые) операции;

Лизинговые операции;

Как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:

1. привлечение депозитов;
2. предоставление кредитов;
3. осуществление расчётов.

Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые находят своё отражение в соответствующих статьях . И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на и .

Структура операций коммерческого банка

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков – это операции, посредством которых осуществляется : собственных, привлечённых и заёмных.

Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя:

• операции по формированию уставного капитала банка;
• операции по формированию резервного фонда банка;
• операции по формированию страховых фондов банка;
• операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка;
• операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций. Являясь посредниками на , банки мобилизируют (привлекают) временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций. В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации (благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.п.), а также государственные (бюджетные) организации и другие коммерческие банки.

С целью привлечения ресурсов коммерческие банки открывают на договорных основаниях своим клиентам различные виды счетов: до востребования (текущие, расчётные, карточные, корреспондентские, бюджетные и т.п.) и срочные (депозитные, вкладные). Инструментами привлечения ресурсов коммерческих банков являются также: , банковские и .

Заёмные ресурсы коммерческие банки мобилизируют посредством пассивных кредитных и инвестиционных операций. Пассивные кредитные операции коммерческих банков заключаются в заимствовании ссудных средств на . Межбанковские кредиты – это, как правило, краткосрочные кредиты: от одного дня () до 3-6 месяцев. заимствуются у других коммерческих банков, а в крайнем случае – у центрального банка страны (как кредитора последней инстанции), в том числе путём и проведения .

Пассивные инвестиционные операции коммерческих банков осуществляются посредством эмиссии и размещения собственных долговых обязательств в виде .

Мобилизированные в процессе осуществления пассивных операций денежные средства акционеров (учредителей), вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на банка (в случае безналичных поступлений) или в кассе банка (в случае поступления наличных денежных средств). Дальнейшее размещение мобилизированных ресурсов коммерческие банки осуществляют путём проведения активных операций.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с размещением мобилизированных ресурсов в кредиты, депозиты других банков, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности.

В структуре активных операций банков лидирующее место занимают кредитно-инвестиционные операции. Коммерческие банки предоставляют кредиты:

• физическим лицам ( , автокредиты, и т.п.);
• юридическим лицам (разовые кредиты, и т.п., в том числе так называемые внебалансовые кредитные операции – предоставление ,

Активные операции - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
операций.
По классификации активных операций в литературе сложились разные точки зрения. В таблице 19 приведены мнения некоторых ученых по поводу сущности активных операций.
Таблица 19. Дискуссионные вопросы определения активных

Автор	Определение
Лаврушин И.О.56	Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности
Жуков Е.Ф.57	Активными называются операции по размещению банковских ресурсов.
Балабанов И.Т.58	Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно финансовая надежность и устойчивость банка вцелом.
Продченко И. А.59	Активные операции кредитных организаций - это целенаправленные действия по размещению (использованию) собственных и привлеченных средств в целях получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.
Слепов В. А., Лушин С.И.60	Активные операции представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях дохода и создания условий для проведения банковских операций
Архипов А. И.61	Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных средств и собственного дохода.
Райзберг Б.Л., Лозовский Л.Ш., Старобудов Е.Б.62	Активные операции банка - это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот.

Под редакцией Лаврушина О.И. Банковское дало. Экспресс курс: учебное пособие. - М.: Конрус 2009, стр. 126
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2001.-191с.
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2003г с. 17
59И.А. Продченко. Деньги. Кредит. Банки. Часть 2. Учебный курс. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
Под ред. Лушина С.И., Слепова В. А. - Финансы - М.: Экономист. 2007, с. 300
Экономика: Учебник для вузов (под ред. Архипова А.И., Большакова А.К.) Изд. 3-е, перераб., доп.-М.: Проспект, 2005. с 600
Райзберг Б. А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Кроме того существуют дискуссии и по поводу классификации активных операций (Таблица 20).
Таблица 20. Классификация активных операций.

Автор	Классификация активных операций
Батракова Л.Г.63	Кассовые операции. Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Кроме наличности банки должны держать определенные остатки средств на своих счетах в Банке России для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через Банк России для пополнения своей кассы. Инвестиции в ценные бумаги. Казначейские векселя - это векселя казначейства страны со сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного вкладчика к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти. Кредитные операции. Данная группа активных операций включает: Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, организаций, а также жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой степенью риска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов. Прочие. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.
Стоянова	Делит активные операции по чувствительным активам:

63 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Издание 2, переработанное и дополненное: Учебник для вузов - М.: Логос. 2005, 80с.

Е.С.64

Выданные кредиты банковской клиентуре; Приобретенные банком ценные бумаги и долговые обязательства, вращающиеся на рынке; Выданные межбанковские кредиты; Покупка банком производных инструментов рынка ценных бумаг (процентные фьючерсы, опционы, контракты своп, репо и т.д.).

Лаврушин О.И.65

К активным операциям относятся: ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности; депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках; прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Оценка развития активных операций банка базируется на оценке динамики общих активов банка, их отдельных групп и активов нетто и брутто. При этом важным является сравнение данных по конкретной кредитной организации со средними показателями по всему банковскому сектору, а также с банками одной группы. Факторы роста активов в банковском секторе и в отдельных кредитных организациях могут быть как макроэкономические (рост ВПП; ценовая и процентная политика; спрос реальной экономики на кредитные ресурсы; развитие межбанковского и финансового рынка; повышение доверия к банковской системе, стабильный приток экспорта и др.), так и внутренние (расширение сферы кредитования, активизация работы на рынке ценных бумаг, универсализация банковской деятельности, увеличение капитала и т.д.). Дальнейший анализ объемных характеристик заключается в определении соотношения между активами нетто и брутто. В активы-брутто входят:

64Стоянова Е.С, Финансовый менеджмент: теория и практика учебник - 5 издание - М.: «Перспектива», 2003 с. - 525
65 Под редакцией Лаврушина О.И. Банковское дало. Экспресс курс: учебное пособие. - М.: Конрус 2009,с.127

	активы, не приносящие дохода: денежные средства; корреспондентские счета в других банках; ФОР; основные средства; нематериальные активы; дебиторы; средства в расчетах; использование средств бюджетных и внебюджетных фондов; финансирование капвложений; капитальные затраты; текущие расходы; расходы будущих периодов; переоценка валютных средств и ценных бумаг; отвлеченные средства из прибыли; убытки отчетного года и прошлых лет; активы, приносящие доход: долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды клиентам, банкам, населению; просроченная задолженность по ссудам и процентам; факторинг; лизинг; ценные бумаги; выданные гарантии. В активы-нетто входят: активы, не приносящие дохода: денежные средства; корреспондентские счета в других банках; ФОР; основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимости; дебиторы в размере превышения кредиторов; активы, приносящие доход: долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды за вычетом резервов на покрытие потерь по ссудам, выданным клиентам, банкам и физическим лицам в рублях и валюте; факторинг и лизинг за вычетом ранее созданного резерва под обесценение стоимости этих операций; ценные бумаги за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг, векселей, замороженных обязательств. В структуре баланса активы-нетто уменьшаются на величину регулирующих, накопительных и транзитных счетов. Соотношение между работающими и неработающими активами лучше определяется по активам-нетто, уже очищенным от риска.
Букато ВИ., Львов Ю.И.66	основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Поляков В.П., Московкина Л.А.67	подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
И.А.Продче 68 нко	По структуре и содержанию операции подразделяются на ссудные, инвестиционные и прочие

Букато Ю.М. , В.Г. Львов. «Банки и банковские операции в России», М., 1996г, с.90
Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного ображения и кредита. Учебное пособие - 2 издание- М: ИНФРА -М, 1997 с 100
68И.А. Продченко. Деньги. Кредит. Банки. Часть 2. Учебный курс. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/ book/ index/index.html
До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Для банков промышленно развитых стран характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумага (в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается. Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и
росту вложений в государственные ценные бумаги.
Ниже будут рассмотрены виды активных операций банка, наиболее
часто отражаемые в экономической литературе, к ним относятся:
краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;
предоставление потребительских ссуд населению;
приобретение ценных бумаг;
лизинг;
факторинг;
инновационное финансирование и кредитование;
долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
ссуды, предоставленные другим банкам.
По экономическому содержанию активные операции делятся на:

gt;	кредитные
gt;	расчетные
gt;	кассовые
gt;	инвестиционные
gt;	гарантийные

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.
Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к судозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Вследствие этого при выдаче кредита банки требуют от потенциальных заемщиков комплект документов, которые характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую силу заемщика, этими документами являются:
^ Учредительные документы.
Бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.
Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
^ Кредитные договоры с другими банками.
^ Договор залога и поручительства.
^ Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
^ Заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита
Виды кредитных (ссудных) операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:
Тип заемщика;
Способ обеспечения;
Сроки кредитования;
Характер кругооборота средств;
Назначение;
Вид открываемого счета;
Порядок выдачи средств;
Метод погашения ссуды;
Порядок начисления и погашения процентов;
Степень риска и другие.
Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и другие) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками, объединениями);
ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и так далее);
личные или частные ссуды (предоставляемые частным лицам);
ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и другие);
б) по типу заемщика:
- ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;
ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и так далее.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают:
Ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды
(ежемесячно, ежеквартально и так далее);
Ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды
(сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
Ссуды с неравномерным, непериодическим погашением. При
выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
Ссуды с удержанием процентов в момент предоставления
ссуды,
Ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и
Ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении
всего срока пользования.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в “чистом виде” в соответствии с определенным признаком классификации.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на:
а) сезонные и несезонные;
б) разовые и возобновляемые.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.
Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.
Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального
функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т. д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
Эта инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
К фондовым операциям относятся:
^ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
^ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.
Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:
Степени рискованности: рисковые и риск-нейтральные;
Характера размещения средств:
К первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, другие операции);
К вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
К инвестиционные (операции по вложениям средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности предприятий и организаций);
Уровни доходности:
К операции, приносящие доход;
К операции, не приносящие доход (операции с наличностью, по
корреспондентскому счету, по отчислению в резервный фонд Центрального Банка, выдача без процентных ссуд).
Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, и др.
Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Еще по теме Активные операции банков.:

1. § 6. Активные операции. - Три группы активных операций. - Вексельные операции. - Учет векселей. - Специальный текущий счет под векселя (on-call). - Экономическая сущность вексельной операции. - Товарный вексель и его истинное значение. - Товарные операции - Операции с ценными бумагами. - Их связь с биржевой игрой. - Их экономическая сущность. - Другие активные операции.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли.

Основными видами активных операций банка являются:

Предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

Инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т. е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

Факторинговые операции;

Размещение денежных средств во вклады и депозиты в других банках.

В настоящее время среди экономистов нет единого мнения по поводу отнесения некоторых операций к активным либо посредническим. Например, некоторые экономисты относят лизинговые операции к посредническим, так как банк при их проведении выступает в роли посредника. Другие же экономисты считают, что лизинговый кредит следует относить к активным операциям, так как за счет него формируются доходы, а также по экономической сущности он представляет собой разновидность кредита.

Основным видом активных банковских операций является кредитование, за счет которого коммерческие банки получают около 80-90% всего объема доходов.

Кредитование физических и юридических лиц осуществляется на основании постановления Правления НБ РБ от 30 декабря 2003 г. № 226 г. «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с изменениями и дополнениями), а также на основе локальных нормативно-правовых актов коммерческих банков.

В настоящее время в РБ происходят процессы, связанные с повышением процентных ставок по банковским кредитам. Это обусловлено увеличением кредитных рисков, связанных с нестабильным финансовым состоянием в стране. Повышение ставки рефинансирования вынуждает банки привязывать процентные ставки по кредитам к этой величине, так как они не могут делать стоимость кредитов дешевле стоимости привлекаемых средств, чтобы избежать разорения. Поэтому в такой ситуации банки предлагают ранее получившим кредиты клиентам заключить дополнительные соглашения, в соответствии с которыми размер процентных выплат жестко привязывается к величине ставки рефинансирования

Некоторые банки идут навстречу клиентам, оказавшимся в особо сложной ситуации, и временно фиксируют процентную ставку или дают отсрочку погашения кредита.

Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, - росту имиджа банка. Для таких операций банки могут создавать специализированные отделы, филиалы или компании. Факторинг - это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.

Инвестиции в ценные бумаги. Основными видами ценных бумаг, с которыми совершают операции коммерческие банки, являются государственные ценные бумаги. Как правило, куплю-продажу ценных бумаг осуществляют головные филиалы на основании заявок, которые подаются отделениями или филиалами. В практике некоторых банков существует такая особенность, как концентрация операций с ценными бумагами исключительно на уровне головного филиала. Операции с государственными ценными бумагами на первичном рынке осуществляются с учетом выполнения норматива минимальной обязательной покупки, установленного НБ. Так в настоящее время для банков установлен норматив покупки государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций в размере не менее 6% от объема собственного капитала на квартал. По результатам совершения операций коммерческие банки составляют портфель ценных бумаг, в котором отражают остатки ценных бумаг на соответствующих счетах баланса с их детальной характеристикой.

Законодательством РБ коммерческим банкам дано право проводить активные операции и с другими видами ценных бумаг. Однако подобная практика является редкой в виду неразвитости вторичного рынка ценных бумаг.

К активным операциям коммерческих банков также относится предоставление временно свободных ресурсов в форме межбанковских кредитов. Это происходит в том случае, если коммерческий банк имеет положительное сальдо корреспондентского счета, т.е. временно свободные ресурсы. Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

Овердрафт по корреспондентским счетам: на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

Кредиты овернайт, предоставленные другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене.

В качестве обеспечения по межбанковскому кредиту может выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложить имущество своих клиентов, полученное им при совершении операций. Также в качестве обеспечения могут использоваться гарантии и поручительства других банков, предприятий и организаций, если они обеспечены высоколиквидным залогом гаранта или поручителя. Банки могут предоставлять друг другу без соответствующего обеспечения кредиты сроком только до 3-х дней при согласии обеих сторон.

Активные операции КБ – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Активные и пассивные операции КБ тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Активные операции можно подразделить на следующие группы :

1) кассовые операции, т.е. операции с наличностью: прием, выдача, хранение наличных денег;

2) учетно-ссудные операции: предоставление кредита, учетные опера­ции с векселями и другими коммерческими ценными бумагами;

3) инвестиционные операции с ценными бумагами;

4) валютные операции;

5) межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчеты по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банков в размещении их ресурсной базы. В макроэкономическом масш­табе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действую­щие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

Второй группой активных операций являются инвестицион­ные. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совмест­ной хозяйственной деятельности. Эти операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономичес­кое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложения средств в здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложе­ния осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятель­ности. Эти инвестиции не приносят банку дохода. Совершая инвести­ции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Прочие активные операции разнообразны по форме и приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и другие.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка. По экономическому содержанию все активы КБ можно разделить на четыре группы:

1. Свободные резервы – это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России и на корреспондент­ских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход;

2. Кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процентов;

3. Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, КБ преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги (высокой степени надежности), КБ увеличивают резерв своей ликвидности, т.к. указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), КБ рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме дивидендов, процен­тов и прироста курсовой стоимости. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций корпораций, делают прямые производственные инвестиции;

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции) – стоимость банковского здания, оборудования и дру­гого имущества, необходимого для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальной базы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расхода­ми. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидности.

Таким образом, активы банка группируются по уровню доходности, по уровню риска и степени ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на:

Приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, кредиты и другие);

Не приносящие дохода (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервных счетах в ЦБ РФ, инвестиции в ос­новные фонды банка, свободные резервы и материальные активы).

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превра­щаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредствен­но в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра­щаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очере­ди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских сче­тах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй оче­реди считаются легко реализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок. (как указывалось государственные ценные бумаги РФ в результате финансового кризиса в стране в настоящее время утратили свою ликвидность);

б) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

Под активными кредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между креди­тором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Классифицировать основные виды кредитов можно по методу кредитования – по мере поступления кредитных заявок или путем откры­тия кредитной линии. Открытие кредитного лимита (линии) означает до­стижение между банком и заемщиком соглашения о максимальной сумме задолженности в течение оговорен­ного срока (например, на полгода, год, но возможно и продление). В течение этого срока заемщик может в любой момент получить весь кредит либо его часть без дополнительных переговоров с банком. В месте с тем банк, который внимательно следит за показателями финансовой деятельности заемщика, может прекратить предоставление кредита в рамках утвержденного лимита и потребовать возврата выданной суммы, если положение дел заемщика за период использо­вания кредита ухудшилось. И на оборот, клиент вправе не восполь­зоваться кредитной линией полностью или частично. Открытие кредит­ной линии нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо период фактического ее использования.

Технология использования кредитной линии различна. Выдача кредита под открытую кредитную линию может производится с откры­вае­мого банком ссудного счета или же применяется в объединенный активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Классическим примером активно-пассивного счета является контокорре­нтный счет , который объединяет расчетный и ссудные счета. Все денеж­ные поступления в пользу клиента (выручка от продажи товара, зачисле­ние по поступившим долгам кредиторов, и т.д.) зачисляются на кредит контокоррентного счета. На дебет счета записываются ссуды, предо­став­ленные банком клиенту, а также все выплаты клиенту. При кредитовом сальдо у клиента есть наличные средства в банке, а при дебетовом – банк предоставил клиенту кредит, за который клиент уплачивает банку процент Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодичес­ки на основе сальдо, обычно ежеквартально. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами составляет банковскую маржу, или доход.

Другой метод кредитования клиента по методу кредитной линии – это кредитование по овердрафту – наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги с его текущего сче­та сверх имеющегося на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сум­му лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета соглашением между банком и клиентом. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направля­ются на погашение задолженности, по этому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно. При сравнении овердрафта с кредитом следует отметить как преимущество, так и недостатки.

Овердрафт для клиента более выгоден, чем кредит по отдельному кредитному договору, если необходимо финансирование краткосрочных и текущих некрупных расходов, например, единовременную покупку автомобиля, компью­тера. При финансировании средних или крупных затрат средней и большой продолжительности предпочтительнее кредит. При оверд­рафте выплата процентов происходит при превышении расходов над остатками средств на расчетном счете, а при кредите устанавливаются, как правило, фиксированные проценты за определенный период времени.

Надежным клиентам с хорошей деловой репутацией банк при овердрафте может оперативно и быстрее предоставить дополнительные льготы, чем при обычном кредите. Как правило, банк должен предо­ставлять клиенту овердрафт за определенные комиссионные, если кли­ент пользуется кредитами. В известном смысле овердрафт – финан­совое поощрение клиента за правильные взаимоотношения с банком.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении ряда условий:

­ достаточный срок ведения деятельности с момента государственной регистрации;

­ заключение договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание;

­ отсутствие требований к расчетному счету (картотека №2) в течение полугода;

­ наличие постоянных оборотов по расчетному счету;

­ диверсифицированный характер кредитовых оборотов клиента (лимит овердрафтного кредитования не устанавливается клиентам, у которых месячный кредитовый оборот по счету формируется за счет незначительного количества поступлений или только за счет поступлений от малого количества контрагентов);

­ безупречная кредитная история;

­ устойчивость финансового положения.

При общности базовых черт овердрафтного кредитования банки могут использовать разные механизмы установления лимита овердрафта. Большая часть российских коммерческих банков предоставляют три вида лимита овердрафта: стандартный, под инкассацию и технического овердрафта.

Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию рассчитывается исходя из минимального месячного кредитового оборота по расчетному счету клиента в банке. Лимит технического овердрафта определяется в размере до 90% от суммы гарантированных поступлений на расчетный счет в течение ближайших трех рабочих дней.

Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок выда­ются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора, который, в отличие от соглашения об открытии кредитной линии, является твердым обязательством банка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключа­ется в том, что она погашается в строго установленный срок при пога­шении единовременным взносом либо в соответствии с предусмотрен­ной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регулярным периодическими взносами. Кредиты в форме срочных ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными. Срочные ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета либо путем зачисле­ния на кредит текущего или расчетного счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику или выдачи наличными деньгами.

Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательский кредит), банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель на заемщика и выдает его заемщику. Номинальная стоимость векселя равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается на кануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчета со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде в форме банковской комиссии. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя.

В зависимости от срочности кредитования выделяются крат­косрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются та­кие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы 1 года. Однако на практике этот срок может быть неодина­ков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и дви­жения оборотного фонда предприятий. Он содействует формирова­нию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финан­совое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с произ­водством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долго­временные потребности, обусловленные необходимостью модерниза­ции производства, осуществление капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесе­ния кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет. Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды являются кратко­срочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности – онкольный кредит (ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

По наличию обеспечения – обеспеченные и необеспеченные (блан­ковые). Российские банки стремятся предоставлять обеспеченные креди­ты, в чем их заинтересовывает и система регулирования ЦБРФ. В качестве до­полнительного обеспечения возврата суммы основного долга и выплаты процентов в РФ используются залог, поручительство и банковская гарантия.

Банковская гарантия – это письменное обязательство креди­тору уплатить ему при предъявлении письменного требования денеж­ную сумму в соответствии с условиями гарантии. От залога и поручи­тельства банковс­кая гарантия как инструмент обеспечения возврат­ности кредита отлича­ется своей независимостью от кредитного договора и возмездностью. Ответственность гаранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолжен­ности принципала (получателя гарантии) по основному обязательству, если иное не предусмотрено в гарантии.

Поручительство – по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Пору­читель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.

По залогу кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником этого обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, установленными законом (п.1 ст. 334 ГК РФ). Предметом залога может быть всякое имущество и имущест­венные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований неразрывно связанных с личностью кредитора. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо.

Важное значение имеют способы возврата ссуд . Наиболее распространенный вид ссуд – кредит под запасы товарно-материальных ценностей, поскольку они являются наиболее надежным обеспечением кредита. Обеспечением кредита могут служить товары и материальные ценности, товарораспорядительные документы. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры – до 70% рыночной стоимости товара).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара, то произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы. Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвраще­на в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обе­спечением ссуды, и может покрыть задолженность клиента за счет вы­ручки от их продажи. Но не во всех случаях товар можно реализовать.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей озна­чает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В ре­зультате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежей от векселедержателей. В свою оче­редь банк, если он испытывает затруднение в средствах, может пере­учесть данные векселя в региональном управлении ЦБ. Учитывая век­сель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитирова­вшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выпла­чи­ваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе учетные комитеты, изучающие кредито­способность отдельных клиентов, устана­вливающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, – он только закладыва­ется векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, т.е. по истечении срока ссуды заемщик погашает ее вместе с процентами и получает вексель обратно: при этом ссуда выдает­ся не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-80% его номи­наль­ной стоимости. Принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического или экономи­ческого порядка, что и к учиты­ваемым.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а определенной их части (50-60%), которые переходят к банку от заемщика лишь временно в качестве обеспечения ссуды до момента ее возврата вместе с процентами. Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

При выдаче крупных кредитов в качестве обеспечения принимается недвижимость. Ссуды под залог недвижимого имущества называются ипотечными ссудами. В качестве залога по ипотечным ссудам для предприятий различных форм собственности являются земельные участки и сельскохозяйственные постройки, помещения. Для индивидуальных заемщиков в качестве залога по ипотечным ссудам могут выступать жилые дома, квартиры. Размеры ссуды при этом обычно составляют 50-90% стоимости недвижимости. Что касается движимого имущества, то залогом могут быть оборудования, инвентарь, машины, транспортные средства, а для физических лиц – предметы длительного пользования, в том числе легковые автомобили.

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают кредит потребительский, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашае­мые единовременно на определенную дату и погашаемые в рассрочку.

Спрос на кредит со стороны крупных корпоративных и про­мышленных структур обусловил развитие такой формы кредитования как консорциальные или синдицированные кредиты – такие кредиты предоставляются несколькими кредиторами (банковским консорциу­мом) одному заемщику. Банковский консорциум объединяет на опреде­ленный срок свои временно свободные денежные средства с целью кре­дитования заемщика или объекта. Заемщиками консорциальных креди­тов могут быть предприятия, организации, банки, государство. Объек­тами кредитования выступают товарные операции, операции на рынке ценных бумаг, валютном рынке, проекты внедрения результатов НИОКР.

Инвестиционные операции банков – это вложения денежных или иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и организаций, иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, курсовой разницы (прибыли от перепродажи).

Выступая посредниками в операциях с ценными бумагами коммерческие банки выполняют комплекс услуг – привлечение средств на развитие производства (андеррайтинг); сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий; формиро­вание и управление инвестиционными портфелями клиентов; работают с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке для принятия грамотных инвестиционных решений; брокерские и дилерские операции, депозитарные услуги.