Formular de cerere de rambursare a impozitului. Formular de cerere pentru rambursarea deducerii impozitului pe venitul persoanelor fizice

Angajații care lucrează în baza unui contract și se transferă la trezorerie pot returna o parte din acest impozit dacă există motive specifice pentru a face acest lucru. Cererea de returnare este documentul principal pe care plătitorul de impozit pe venitul personal trebuie să-l întocmească pentru a primi deducerea. Declarația fiscală și documentele fără cerere sunt doar un temei legal pentru transferul unei părți din impozitul pe venitul personal de la trezoreria Federației Ruse către plătitor.

Contribuabilul trebuie să știe cum să completeze corect și în ce interval de timp trebuie să depună o cerere de rambursare a deducerii impozitului pe venitul persoanelor fizice. Ar trebui să i se acorde o atenție deosebită, deoarece dacă nu există nicio aplicație, este posibil să nu vă primiți banii înapoi.

Impozitul pe venitul personal este considerat obligatoriu impozit federal, pe care statul le percepe asupra veniturilor persoanelor fizice - diverse categorii muncitori. Un angajat poate primi bani numai dacă venitul lunar, care este supus unei taxe de 13%.

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, un angajat are dreptul de a rambursa o parte din impozitul pe venit din motive specifice. ÎN situație similară trebuie să vină la Serviciul Fiscal Federal, să întocmească o cerere conform eșantionului și să-și introducă datele pentru a primi rambursarea taxei.

Rambursarea impozitelor din buget este considerată o operațiune birocratică intensivă în muncă, în timpul căreia lucrătorul furnizează documentație specifică Serviciului Fiscal Federal. Pentru a vă rambursa o parte din impozitul transferat la trezorerie, trebuie să depuneți atât o declarație, cât și o cerere de rambursare de la trezorerie la Serviciul Fiscal Federal. deducerea impozitului pe venitul personal.

Care este returul?

Deducerile din impozitul pe venit personal care pot fi rambursate sunt de următoarele tipuri:

• social
• proprietate
• standard

Deducerile sociale sunt rambursări ale impozitului pe venit personal care sunt acordate pentru servicii medicale pentru dvs. și rudele dumneavoastră.

O deducere pentru proprietate este o rambursare a impozitului pe venit personal care este acordată plătitorului atunci când efectuează tranzacții cu locuințe, al cărei proprietar este acesta.

Procedura de aplicare

Pentru a primi o deducere sau rambursare a unei părți din impozitul pe venitul personal de la trezorerie, angajatul se adresează la Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare cu documentație specifică. Într-o astfel de situație, el întocmește documente:

• declarația 3-NDFL
• cerere de acumulare și rambursare a deducerilor din impozitul pe venitul personal
• documente pe care au fost efectuate toate tranzacțiile de cheltuieli (chitanțele)
• documente care confirmă dreptul la deducere (Certificat de înregistrare a dreptului de proprietate, contract de formare, contract de primire servicii medicale)

Pentru a introduce corect toate informațiile din declarație, salariatul trebuie să obțină de la angajator pentru perioada pentru care se depune declarația.

Rambursarea deducerii se face în 2 moduri - prin angajator și prin Serviciul Fiscal Federal. Dar, de regulă, angajații preferă să recurgă la a doua metodă, deoarece prima este considerată în mod inerent complexă și dificil de accesat. În plus, este mai convenabil pentru populație să primească o plată de deducere unică decât una lunară.

Fiscul efectuează un audit în termen de 3 luni de la data depunerii de către angajat a documentației pentru rambursare. La sfârșitul unei astfel de perioade, inspectorii notifică plătitorul de impozit pe venitul persoanelor fizice verdictul lor - dacă are sau nu dreptul la deducere.

Pe parcursul unei luni, Serviciul Fiscal Federal returnează un anumit procent din impozitul pe venitul personal în cartea de economii sau cardul lucrătorului. În realitate, perioada de rambursare este de 3–4,5 luni, în unele cazuri prelungită la 1 an.

Rambursare de la trezorerie deductie sociala este precizat în detaliu în art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse și deduceri pentru proprietate - în art. 220 Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deductie sociala

Un lucrător primește o deducere socială dacă el perioada fiscala a facut urmatoarele:

• și-a investit banii în diverse instituții sociale și centre de reabilitare plătite
• a studiat în baza unui contract și pe bază de plată el însuși sau a plătit pentru educația rudelor sale - copii, secții, soție, surori, frați care studiază cu normă întreagă
• a folosit el însuși servicii medicale plătite în temeiul unui contract sau a plătit pentru furnizarea acestor servicii rudelor sau persoanelor aflate în întreținerea acestuia, precum și soției sau soțului său
• a transferat bani în baza unui acord către el însuși, rudelor sale îndepărtate și, de asemenea, pentru rudele sale
• a transferat contribuții pentru a-și acumula plăți de pensie

Contribuabilul trimite documente justificative Serviciului Federal de Taxe și așteaptă o decizie din partea inspectorilor. Dacă cererea este aprobată, plătitorul primește o deducere a impozitului social.

Rambursarea impozitului pe proprietate

Plătitorul are dreptul de a primi o deducere pentru proprietate dacă aceasta este în curent sau anul precedent(nu mai târziu de 3 ani) a efectuat următoarele tranzacții locative:

• a construit o casă privată nouă
• achizitionat locuinta, teren sau casă privată cu banii tăi sau pe credit
• și-a renovat casa

Cerere de rambursare a taxelor conform 3-NDFL

Pentru a rambursa o parte din ceea ce a fost transferat anterior către trezoreria impozitului pe venitul persoanelor fizice, angajatul depune documentația necesară la Serviciul Fiscal Federal, inclusiv o cerere de rambursare a impozitului. Un lucrător preia un exemplu de cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal de la Serviciul Federal de Taxe sau o descarcă de pe site-ul web al biroului fiscal din regiunea sa.

În aplicație, angajatul furnizează următoarele informații:

• , în cazul în care salariatul depune un pachet de documente pentru rambursarea unei părți din impozitul pe venitul persoanelor fizice
• numele complet al conducătorului acestei autorități fiscale
• numele tău complet
• adresa de înregistrare și contactele dvs. - număr de telefon si adresa de email

• cerere de rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice virat la trezorerie în exces
• perioada pentru care a fost depusă declarația
• cuantumul cotei de impozit pe venitul persoanelor fizice de rambursat
• motivul pentru care salariatul dorește să ramburseze o parte din impozitul pe venitul personal. Într-o astfel de situație, lucrătorul indică următoarea frază în acest câmp al cererii - „în legătură cu primirea unei deduceri de proprietate sau deducere socială”
• numărul de cont la care lucrătorul dorește să restituie suma taxei. Deși inspectorii Serviciului Fiscal Federal cooperează mai des cu Banca de economii, sunt în continuare obligați să transfere angajatului banii cuveniți în contul oricărei bănci din Federația Rusă
• informații bancare - numele băncii, cont de corespondență etc. Dacă un angajat dorește să primească bani pentru o carte de economii, el indică contul și numele
• data si semnatura personala

După completarea corectă a cererii, contribuabilul o trimite Serviciului Fiscal Federal pentru examinarea ulterioară a documentului.

Declaraţie

Documentul principal pentru care se prevede deducerea este declarația 3-NDFL. Înregistrarea acestuia pentru un angajat care este nou în această afacere nu este o sarcină ușoară. Dacă un angajat completează incorect o astfel de declarație, inspectorul Federal Tax Service are dreptul de a refuza să examineze documentele.

Există în Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 14 februarie 2017 Nr. ММВ-7-8/182@. Acest ordin poate fi folosit de persoanele fizice care au avut venituri în 2016.

La completarea declarației, salariatul trebuie să respecte procedura de înregistrare, care este prevăzută în Anexa nr. 2 la Ordinul menționat mai sus.

Persoanele fizice întocmesc și trimit o declarație online prin internet sau apelează la ajutorul firmelor care, contra cost, completează corect acest document.

Impozitul pe venitul personal

Exact ce procent din impozitul pe venitul personal poate returna un lucrător este precizat în detaliu la art. 219 și 220 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Astfel, un angajat poate rambursa o parte din deducerea socială în următoarea sumă:

• De activități caritabile— 25% din salariu
• pentru plata propriei antrenamente – 15.600 de ruble.
• pentru plata pentru educația rudelor tale apropiate - 6.500 de ruble. pentru 2 parinti
• pentru plata serviciilor medicale pentru tine și rude - 15.600 de ruble.
• pentru plățile de pensie – 15.600 de ruble.
• pentru transferul contribuțiilor la economii plata pensiei– 15.600 de ruble.

Conform deducerii de proprietate, plătitorul de impozit pe venitul persoanelor fizice poate returna următoarea sumă la impozitul pe venitul persoanelor fizice:

• atunci când cumpărați o casă nouă - 260.000 de ruble.
• atunci când vă construiți propria casă - 260.000 de ruble.
• dacă există dobândă la ipoteca - 390.000 de ruble.

Este necesar să plătiți o taxă de stat?

– aceasta este o taxă plătită de un cetățean al Federației Ruse pentru înregistrarea tranzacțiilor juridice de către o agenție guvernamentală sau o autoritate fiscală. Într-o astfel de situație, registratorul eliberează un certificat pe un formular guvernamental special.

Înregistrarea unei cereri de rambursare deducere fiscală Impozitul pe venitul personal nu este considerat o acțiune semnificativă din punct de vedere juridic de către Serviciul Fiscal Federal, astfel încât lucrătorul în acest caz nu plătește taxe de stat.

Trimiterea unei cereri de rambursare a deducerilor prin contul dvs. online

Prin contul dvs., pe care un angajat il poate crea pe site-ul fiscului, puteti depune un pachet specific de documente pentru rambursarea deducerilor din trezorerie.

Următoarele documente sunt considerate un analog al unei cereri de rambursare a deducerilor din impozitul pe venitul personal depusă la Serviciul Fiscal Federal:

• scanarea unei aplicații scrise de mână
• fisierul care contine cererea. Formatul fișierului trebuie să fie astfel încât să poată fi deschis cu ușurință pe un computer
• fișier xml creat în contul dvs. online

Oricare dintre opțiunile de documentare de mai sus sunt trimise prin contul dvs. online. În toate cazurile, plătitorul de impozit pe venit semnează dosarul, punându-l pe acesta semnătură digitală(EDS).

Dacă un angajat dorește să trimită o cerere prin secțiunea „Contactați inspectoratul” de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, va primi un refuz. La urma urmei, organul fiscal nu prelucrează documentele dacă acestea nu au semnătură electronică.

Dacă un lucrător dorește să depună o cerere prin propriul său cont online, poate face acest lucru în 2 moduri:

• Urmați linkul „Cerere de rambursare” din paragraful „Plăți în exces”,
• Făcând clic pe butonul „Creați o cerere de despăgubire” lângă rezultatele inspecției declarației de către inspectorii Serviciului Fiscal Federal în secțiunea site-ului „3-NDFL”

Drept urmare, angajatul încarcă o aplicație și documente scanate. Inspectorul Serviciului Fiscal Federal înregistrează primirea unei astfel de cereri și toate documentele relevante de către autoritatea fiscală.

Beneficiul acestei abordări este evident: lucrătorul nu își pierde timpul cu deplasări inutile la biroul fiscal.

Formarea unei cereri de rambursare a deducerilor

Fiecare angajat poate depune o cerere de despăgubire în contul său online. În acest caz, plătitorul de impozit pe venit realizează următoarele acțiuni:

În cazul în care plătitorul de impozit pe venitul personal transferă fonduri în contul de card, el dă clic pe elementul contului „actual”. Dacă transferați fonduri într-un cont de carte de economii, atunci într-un depozit.

Trebuie să completați câmpurile cu stele. Puteți lăsa alte rânduri în aplicație necompletate și faceți clic pe butonul „salvare”.

Cererea depusă poate fi găsită în contul dvs. online, în secțiunea site-ului web al Serviciului Fiscal Federal „Documentele plătitorului”, „Documente online”. De asemenea, puteți citi acolo scrisoarea de răspuns la cerere.

Termenul limită de aplicare

Un răspuns la o cerere de rambursare a taxei vine în termen de 10 zile, iar fondurile sunt creditate în cont în termen de o lună de la data înregistrării cererii. Dacă fondurile nu au ajuns, cetățeanul Federației Ruse va răspunde la munca slabă a Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse, tot prin intermediul site-ului.

Un angajat poate depune o cerere pentru o deducere a impozitului pe venitul personal la Serviciul Federal de Taxe regional în termen de 3 ani de la data plății impozitului. În același timp, o declarație 3-NDFL este depusă la Serviciul Fiscal Federal.

Dacă lucrătorul nu a plătit niciunul, atunci rambursarea deducerilor din impozitul pe venitul personal se va face numai după plata datorie fiscală angajat.

Am citit articolul pe gânduri - despre ce poți scrie atât de mult dacă vorbim despre o declarație în formă liberă de patru rânduri? De fapt, este descris tot ce ține de obținerea unei deduceri din impozitul pe venitul personal, ceea ce, desigur, nu este util.

Răspuns

Cumpărătorul de imobil rezidențial poate folosi beneficiu fiscalîn formă deducere de proprietate, care vă permite să returnați o parte din impozitul plătit anterior pe venit. Acest drept apare atunci când sunt îndeplinite o serie de criterii, iar o acțiune obligatorie este colectarea și pregătirea unui set de documente pentru depunerea la Serviciul Fiscal Federal sau angajator, în funcție de locul în care este utilizată deducerea. În acest articol vă vom spune cum să pregătiți documente pentru a obține o deducere a impozitului pe proprietate în diverse situații.

Esența beneficiului este că nu există impozit pe venit pe valoarea acestuia, datorită căruia cumpărătorul va putea returna o parte din impozitul pe venitul personal pentru cheltuielile efectuate pentru achiziționarea spațiului de locuit contra unei taxe în limitele acestei deduceri. . 13% din suma este rambursabil valoarea reală costurile de achiziție sau de construcție proprietate rezidentiala, rambursarea dobânzii ipotecare. Suma maximă posibilă de rambursare a taxei este de 13% din deducerea proprietății stabilită de Codul Fiscal al Federației Ruse (2 milioane de ruble).

Cine NU are dreptul să primească o deducere de proprietate în infografice

Infograficele de mai jos discută categorii de cetățeni care nu au dreptul să primească o deducere de proprietate. ⇓

(click pentru a mari)

Caracteristicile utilizării deducerii proprietății

Pentru a aplica dreptul la deducere consacrat de legile fiscale, trebuie să:

1. Să aibă venituri impozabile, de exemplu, salariu în anul achiziției spațiului de locuit;
2. Colectați setul necesar de documente care confirmă disponibilitatea veniturilor, plata impozitului pe venitul persoanelor fiziceși suma de bani cheltuită;
3. Informați cu privire la dreptul de deducere a Serviciului Federal de Taxe sau a angajatorului, în funcție de metoda de rambursare a taxelor aleasă.

În cazul în care nu există un venit impozabil la cota de 13% în anul de cheltuieli cu locuințe, deducerea poate fi aplicată ulterior la apariția unui astfel de venit.

Două moduri de a primi o deducere de proprietate

Un cumpărător de apartament poate merge în două moduri:

1. Contactați Serviciul Fiscal Federal pentru înregistrarea cu un set de documente la sfârșitul anului în care sunteți înregistrat ordinea statului dreptul asupra obiectului dobândit. Întreaga sumă a impozitului pe venitul persoanelor fizice se returnează imediat la detaliile specificate de cumpărător în cerere (în limita impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut în anul);
2. Contactați-vă angajatorul cu un document de notificare din partea Serviciului Federal de Taxe cu privire la existența dreptului la deducere. Impozitul se returnează treptat - salariul lunar nu este supus impozitului pe venitul persoanelor fizice până la scoaterea integrală a deducerii. Citește și articolul: → „”.

Documente pentru deducerea proprietății pentru Serviciul Fiscal Federal

Dacă cumpărătorul unui apartament decide să returneze impozitul pe venitul personal cu ajutorul Serviciului Federal de Taxe, atunci documentele trebuie depuse la încheierea anului înregistrării de stat a dreptului de cumpărare și primirea certificatului corespunzător de la autoritatea de înregistrare. . Termene specifice pentru depunerea documentelor legislatia fiscala nu specifica. Puteți depune documentația ulterior dacă nu au existat deduceri fiscale pe venit.

Setul de documente necesare pentru transferul către Serviciul Fiscal Federal include:

1. Cerere de rambursare a impozitului;
2. 3-NDFL - declarație pentru persoane fizice privind declararea veniturilor și suma corespunzătoare impozit transferat pe an;
3. 2-NDFL - un certificat care arată veniturile și deducerile, primit la locul de muncă și necesar pentru întocmirea unei declarații. Citește și articolul: → „”.
4. Un document care confirmă finalizarea procedurii de înregistrare a drepturilor asupra unui apartament - un certificat, dacă înregistrarea a fost făcută înainte de 15/07/16, sau un extras din Registrul de stat unificat, dacă această procedură efectuate după data specificată;
5. Un acord semnat de cumpărător și vânzător privind înstrăinarea unui imobil rezidențial (cumpărare și vânzare), precum și un act de transfer întocmit pentru acesta, care confirmă faptul mutării apartamentului între părțile la tranzacție;
6. Documentația de plată care să ateste existența costurilor pentru achiziționarea spațiului de locuit (chitanță pentru PKO, chitanță, act de transfer de fonduri, cecuri, extrase de cont pentru plăți fără numerar);
7. Un document care confirmă identitatea solicitantului (pașaport sau altul).

Pachetul specificat poate fi completat cu alte documente compoziția exactă a pachetului trebuie clarificată la biroul fiscal de la locul de înregistrare a cumpărătorului.

Documentele de la punctele 4-7 din lista de mai sus trebuie depuse în copii.

• Modalitati de depunere a documentatiei:
• Personal;
• printr-un proxy;
• Prin posta;
• Prin portalul serviciilor guvernamentale electronic;

Prin contul contribuabilului electronic. După transferul documentelor către biroul fiscal, trebuie să așteptați trei luni, după care Serviciul Fiscal Federal, la finalizarea audit de birou decide asupra existenţei dreptului la beneficiu de proprietate

. Dacă decizia este pozitivă, suma va fi rambursată în termen de o lună folosind datele furnizate de cumpărător în cerere.

Dacă decizia este negativă, Serviciul Fiscal Federal trimite un raport de audit de birou care indică refuzul. Cumpărătorul își păstrează dreptul de a fi de acord cu decizia autorităților fiscale sau de a încerca să obțină adevărul prin trimiterea de obiecții scrise la fisc. Puteți contesta decizia Serviciului Fiscal Federal în termen de o lună de la data primirii actului.

Dacă contestarea deciziei la Serviciul Fiscal Federal nu produce rezultatul dorit, cazul poate fi transferat în instanță în termen de trei luni. Cererea se intocmeste conform forma standard

(click pentru a mari)

, aprobat de Serviciul Fiscal Federal prin ordinul ММВ-7-8/90@ din 03.03.15 ed. din data de 23.08.16.

Acte pentru obtinerea deducerii de la angajator

Dacă cumpărătorul unui apartament nu dorește să aștepte până la sfârșitul anului pentru a obține o rambursare a impozitului prin Serviciul Federal de Taxe, puteți obține o deducere de la angajator. Pentru a face acest lucru, imediat după înregistrarea de stat a drepturilor asupra unui apartament și primirea hârtiei corespunzătoare care confirmă finalizarea acestei proceduri, un set de documente este pregătit pentru Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o notificare de confirmare a existenței dreptului. la o deducere de proprietate.

Notificarea se transmite angajatorului, care, din luna primirii acestui document, încetează să rețină impozitul pe venit din salariul salariatului până la restituirea sumei impozitului specificat în notificare. Setul de documente care trebuie depuse la Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o notificare este similar cu cel de mai sus, cu unele excepții:

• Nu este nevoie să depuneți 3-NDFL;
• În loc să solicite rambursarea taxei, se depune o cerere pentru primirea unei notificări.

După primirea documentelor, Serviciul Fiscal Federal analizează problema timp de o lună, după care, dacă rezultatul este pozitiv, emite o notificare, iar dacă rezultatul este negativ, refuză să furnizeze notificarea. În al doilea caz, decizia poate fi atacată la Serviciul Fiscal Federal și la instanță.

Notificarea este întocmită de Serviciul Fiscal Federal folosind un formular standard și conține informații despre persoana fizică, anul pentru care se acordă deducerea și informații despre angajator. Notificarea primită se transmite angajatorului împreună cu cererea de deducere. Această notificare este valabilă pentru anul curent, dacă în această perioadă nu este selectată întreaga sumă de deducere, atunci angajatul trebuie să contacteze din nou Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o nouă notificare.

Pentru înregistrare, puteți utiliza formularul din scrisoarea Serviciului Federal de Taxe BS-4-11/18925@ din 10/06/16. Acest formular este un formular recomandat.

Cererea trebuie completată:

• Date despre autoritatea fiscală unde se depun documentele;
• Informații despre solicitant (persoană fizică);
• Numar de telefon de contact;
• Vă rugăm să confirmați eligibilitatea pentru beneficiu pentru un anumit an (notificarea emisă va fi valabilă doar pentru anul specificat);
• Numele și detaliile angajatorului de la care se va face rambursarea taxei (pot fi mai mulți angajatori în cazul unei combinații de locuri de muncă);
• Numele și adresa imobilului rezidențial pentru care solicitantul face o cerere;
• Cuantumul deducerii pentru cheltuielile pentru achiziționarea de locuințe și aferente dobânda ipotecară(dacă este disponibil);
• Lista documentelor anexate;
• Data și semnătura.

Exemplu de cerere pentru deducerea proprietății

Se întocmește o cerere către angajator pentru utilizarea deducerii în formă gratuită și se recomandă includerea următoarelor date:

• Vă rugăm să furnizați o deducere de proprietate;
• Trimitere la articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, permițând efectuarea unei astfel de cereri;
• Anul pentru care este necesară furnizarea;
• Motivele solicitarii sunt achizitionarea unui apartament;
• Detalii despre documentul de notificare de la Serviciul Federal de Taxe;
• Cuantumul deducerii;
• Documente atasate;
• Semnătura și data.

Documente pentru deducerea proprietatii pentru credit ipotecar

Pentru a primi o deducere ipotecară, puteți alege și mod convenabil rambursarea taxelor - prin Serviciul Federal de Taxe sau angajator.

Setul de documente este similar cu cel de mai sus, dar în plus

• un acord încheiat cu o bancă în legătură cu împrumutul ipotecar;
• calendarul conform căruia se rambursează dobânda ipotecară;
• acte de plată care să ateste plata dobânzii la împrumut.

O persoană fizică are dreptul de a primi deducerea impozitului pe proprietate prevăzută la art. 220 Codul Fiscal al Federației Ruse. În general, aceste deduceri sunt disponibile unei persoane atunci când depune depunerea la sfârșitul anului. declarație fiscalăîn formularul 3-NDFL către biroul fiscal (clauza 7, articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Cu toate acestea, o persoană poate profita de unele deduceri înainte de sfârșitul anului calendaristic depunând o cerere către angajator (clauza 8 din articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse). Astfel de deduceri fiscale includ, în special:

• deducerea impozitului pe proprietate în valoarea cheltuielilor efective pentru construcții noi, achiziție în Federația Rusă cladiri rezidentiale, apartamente, camere sau cote în ele;
• deducerea impozitului pe proprietate în cuantumul dobânzii plătite efectiv pentru împrumuturile (creditele) vizate cheltuite pentru construcții noi sau achiziționarea pe teritoriul Federației Ruse a unei clădiri rezidențiale, apartament, cameră sau acțiuni în acestea.

Vă vom spune în cadrul consultării noastre cum poate un angajat să scrie angajatorului său o cerere de rambursare a impozitului pentru o deducere de proprietate.

Cerere pentru o deducere de proprietate de la un angajator

Trebuie amintit că înainte de a depune o cerere către angajator, angajatul trebuie să confirme dreptul la o deducere a impozitului pe proprietate de la biroul fiscal și să primească o notificare de la acesta în forma aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 14 ianuarie 2015. Nr. ММВ-7-11/3@.

Această notificare va trebui atașată cererii dumneavoastră. Vă rugăm să rețineți că Notificarea este emisă pentru un anumit an calendaristic și pentru un anumit angajator specificat în acest document. Aceasta înseamnă că va trebui să primiți o nouă notificare în fiecare an. Mai mult, chiar dacă angajatul depune o astfel de cerere la jumătatea anului, deducerea trebuie să i se acorde de la începutul anului, iar impozitul pe venitul personal trebuie recalculat și restituit salariatului (

Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse N ММВ-7-8/182 a stabilit un formular special - o declarație. Cererea trebuie să indice datele contribuabilului, esența și o listă de documente anexate. Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme juridice , dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta

- contactati un consultant:.

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână Este rapid și!

GRATUIT

Dacă un apartament a fost achiziționat, atunci trebuie să indicați din ce anume doriți să primiți o rambursare - din dobândă sau din costul obiectului în sine. Dar, conform Legii Federale-212, locuințele trebuie achiziționate cel târziu la 1 ianuarie 2014. Se dovedește așa: puteți obține o deducere a dobânzii de la un apartament și o rambursare a costului de la altul. Cererea trebuie să indice că baza este plata dobânzii la un credit ipotecar.

Cine are dreptul la o rambursare?

• Potrivit actelor juridice de reglementare, următoarele categorii de cetățeni au dreptul la deducere:
• apt de muncă;
• minori;

pensionarii.

Separat, este de remarcat condițiile de returnare pentru pensionari. Dacă un cetățean s-a pensionat, nu plătește impozit pe venit. Aceasta înseamnă că dreptul de a primi o deducere la cumpărarea unui imobil se pierde după 3 ani.

• Următoarele nu au dreptul la rambursare:
• șomeri al căror singur venit este prestațiile;

Antreprenorii persoane fizice a căror metodă de impozitare nu prevede o cotă de 13%. Doar cetățenii Federației Ruse care primesc venituri impozabile pot depune o cerere. impozitul pe venitul personal standard

rata.

Aspect legal

• În art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse definește principalele prevederi referitoare la deducerile fiscale. Conform actului de reglementare, puteți primi o rambursare în următoarele cazuri:
• la cumpărarea unui apartament;
• atunci când participați la construcția comună;

Codul Fiscal al Federației Ruse definește, de asemenea, regula pentru înregistrarea deducerilor. Potrivit paragrafului 7 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, este necesară depunerea unei declarații. În conformitate cu paragraful 2, serviciul fiscal are 3 luni pentru verificarea documentului.

Dacă totul este completat corect, atunci, în baza clauzei 6, se va face o deducere în termen de 1 lună.

ce suma?

Suma deducerii este limitată. Pentru individual Există 2 opțiuni:

• Pentru costuri de achiziție în valoare de până la 2.000.000, dar se poate aplica mai multor obiecte.
• Când solicitați un credit ipotecar, dobânda este returnată. Dar numai în sumă de până la 3.000.000 și este permisă utilizarea câte un obiect odată.

Să dăm un exemplu de deducere a proprietății. Să presupunem că salariul este de 35.000 pentru 1 lună.

Apoi impozitul pe venit va fi calculat după cum urmează:

35.000 x 13%=4550

Această sumă va fi dedusă în fiecare lună din salariile. Atunci salariul va fi:

35 000 – 4550=30 450

Calculăm salariul pe an:

35.000×12=420.000

În acest caz, următoarea sumă este supusă reținerii la sursă:

420.000×13%=54.600.

Anul acesta ai cumparat un apartament si ai dreptul la o deducere in cuantum de 380.000 La sfarsitul anului, venitul pe care trebuie platit impozitul pe venit va fi:

420 000-380 000=40 000

40.000×13%=5.200.

Dar 54.600 fuseseră deja reținute, deoarece organizația calcula veniturile fără deducere. Prin urmare, puteți returna o parte din bani conform următorului calcul:

54 000-5 200=49 400.

Dacă costul apartamentului este de 1.500.000 de ruble, atunci deducerea va fi de 195.000.

Cu cheltuieli suplimentare - pentru reparații, achiziționarea de materiale, costul obiectului poate fi crescut la 2.000.000 de ruble. Și atunci deducerea va fi de până la 260.000.

Procedura de înregistrare

Cetăţenilor li se acordă dreptul la deducere în următoarele cazuri:

• pe venit, care se impozitează cu 13%;
• dacă există un drept de proprietate obținut ca urmare a achiziționării unui apartament;
• dacă părinţii înregistrează proprietatea dobândită pentru copiii minori.

Pentru a face acest lucru aveți nevoie de:

• colecta ;
• umple ;
• depuneți cererea în intervalul de timp corespunzător.

Banii nu vor fi transferați imediat. O atenție deosebită trebuie acordată colectării documentelor. Dacă lipsește ceva, Serviciul Fiscal Federal va refuza.

Lista documentelor solicitate

Pe lângă faptul că este necesară o declarație completată corect, va trebui să atașați și următoarele:

• confirmarea dreptului de proprietate asupra bunurilor imobiliare;
• acord participarea la capitaluri proprii sau achiziționarea unui obiect;
• dacă proprietatea este înregistrată pe numele unui minor, atunci este necesar un certificat de naștere;
• dacă este disponibil - contract de ipotecă;
• un certificat de la bancă că a fost plătită dobânda;
• la achiziționarea unui apartament fără finisare, este necesar un contract de muncă;
• cecuri și chitanțe care confirmă costurile de achiziție și finisare a locuințelor.

Formularul de cerere trebuie completat de mână și cu scris de mână lizibil. Atunci când cumpărați un apartament cu o ipotecă, ar trebui să indicați „plata dobânzii la credit ipotecar” ca bază.

Dacă există erori în document, serviciul fiscal îl va respinge. Dificultățile apar deoarece nu există un șablon strict stabilit și oamenii indică informații inutile și omit informațiile necesare.

• indicarea datei și semnăturii;
• clarificarea codului fiscal în prealabil;
• nu poate fi corectată sau tăiată.

Documentul trebuie să cuprindă:

• datele cui i se trimite;
• informatii despre contribuabil;
• text care indică cererea de rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice;
• în ce temei un cetățean are dreptul la o rambursare;
• care este numele băncii contribuabilului și unde se află aceasta;
• detalii.

Toate datele vor fi verificate de serviciul fiscal.

La impozitarea veniturilor va rog sa faceti deduceri de impozit pe proprietate datorita achizitionarii unui apartament in 2014.

Unde se depune?

Documentele trebuie depuse la serviciul fiscal. Vă rugăm să rețineți că, dacă există mai multe departamente în orașul dvs., atunci trebuie să-l găsiți pe al dvs.

Cetăţeni Federația Rusă cei care desfășoară activități de muncă în conformitate cu legislatia actuala, sunt obligati sa plateasca impozit pe venit in cuantum de 13% din profiturile primite.

Trebuie remarcat faptul că, conform Codului Fiscal al Federației Ruse, există o prevedere care oferă posibilitatea de a returna o parte din numerar din impozitul platit. Pentru a vă exercita acest drept, trebuie să depuneți o cerere și o declarație, întocmite cu respectarea cerințelor din Formularul 3-NDFL.

Deducere fiscală la cumpărarea unui apartament: caracteristici generale

Conform acte legislative Au dreptul la deduceri fiscale:

• pensionari;
• cetățeni apți de muncă ai Federației Ruse;
• copii minori.

Va trebui să pregătiți un pachet de documente, să completați o cerere și să o depuneți la biroul fiscal.

După o anumită perioadă de timp, veți primi o notificare în care se precizează decizia luată:

• efectuați o rambursare;
• refuza plata.

În acest din urmă caz, cetățeanul are dreptul de a contesta această decizie.

Este de remarcat în special condițiile de returnare a unei părți din deducerea fiscală către pensionari la achiziționarea de bunuri imobiliare. Deci, la pensionare, cetățenii Federației Ruse încetează să plătească impozitul pe venit, ceea ce înseamnă că în termen de trei ani de la pensionare își pierd posibilitatea de a primi o rambursare a deducerii.

Plata se face pensionarilor care, la pensionare, au dobândit dreptul de proprietate asupra unui apartament în termen de trei ani.

Toate prevederile de bază care reglementează returnarea fondurilor sunt reglementate Legislația rusă. O descriere detaliată a procedurii de returnare a deducerilor de proprietate este descrisă în actualul art. 220 Cod fiscal RF.

Principalele condiții pentru a primi o rambursare sunt:

• vânzarea de spații rezidențiale;
• vânzarea de terenuri;
• vânzarea unei părți dintr-o instalație în construcție;
• plata dobânzii în temeiul unui contract ipotecar utilizat pentru achiziționarea unui apartament.

La achiziționarea unui teren pentru a construi o casă, depunerea unei cereri de returnare este permisă numai după finalizarea construcției casei cu înregistrarea obligatorie la agențiile guvernamentale.

Cum se face o cerere?

Pentru a primi o rambursare la obligatoriu trebuie depusă o cerere la biroul fiscal. În acest caz, trebuie urmată formularul stabilit, cuprinzând doar informațiile necesare și solicitate.

La înregistrarea bunurilor imobiliare folosind contract de ipoteca se indică baza „plata dobânzii la credit ipotecar”.

În plus, este atașat următorul pachet de documente:

• un acord încheiat cu banca;
• documente pentru toate decontările cu banca.

În cele mai multe cazuri, temeiul refuzului de a plăti o deducere fiscală este o cerere completată incorect. La întocmirea unui document, cetățenii introduc informații inutile în el și omit informațiile necesare.

Motivul acestei stări de fapt este lipsa unui tipar strict stabilit, care dă naștere la multe erori.

La elaborarea unei cereri, există câteva puncte cheie de luat în considerare:

• cererea trebuie să fie scrisă de mână lizibilă;
• trebuie să conțină o semnătură și data compoziției la sfârșitul textului;
• documentul trebuie adresat biroului fiscal de la locul de înregistrare;
• cererea trebuie să indice doar informațiile solicitate de fisc.

Aplicația trebuie să includă următoarele informații:

• funcția și datele personale (nume, prenume, patronimic) ale funcționarului în numele căruia este înscrisă cererea;
• informații de bază despre solicitant;
• textul declarației (conținutul);
• temeiuri legale pentru restituirea deducerilor;
• informații despre bancă indicând toate informațiile necesare;
• detalii bancare.

Exemplu de aplicație

Cererea se intocmeste sub orice forma, dar tinand cont de toate datele solicitate biroul fiscal(exemplu de aplicații pot fi descărcate mai jos).

Lista documentelor solicitate

Pentru a primi o rambursare impozitul pe venit Este necesar să pregătiți o serie de documente:

1. Un acord oficial de achiziție a unui apartament, ținând cont de costurile suportate pentru renovarea acestuia.
2. Certificatul original care confirmă proprietatea asupra apartamentului achiziționat.
3. Toate documente consumabile, confirmând plata.
4. Declarație 3-NDFL completată.

Fiscul poate solicita, de asemenea documente suplimentare, inclusiv dovada achiziționării unui imobil pentru copii sub 18 ani (cu o copie legalizată a certificatului de naștere atașată).

Toate informațiile furnizate și incluse în cerere trebuie să fie adevărate, deoarece vor fi în mod necesar supuse unei verificări amănunțite de către biroul fiscal. Prin urmare, este necesar să furnizați informații fiabile și veridice pentru a evita o situație neplăcută.