Informații de referință privind impozitele pe proprietate. Verificați-vă beneficiile fiscale pe proprietate

Datorită strângerii regimul fiscalÎn țară, cetățenii sunt îngrijorați de modul în care pot obține în mod legal beneficii și deduceri suplimentare. Informații de fundal despre tarife si beneficii pt impozite pe proprietate se află în Codul Fiscal al Rusiei. Pentru a afla pentru ce deduceri de impozit pe proprietate sunt prevăzute de lege diferite categorii cetățenilor, este necesar să înțelegem cum funcționează sistemul fiscalîn Rusia.

Sistemul fiscal rusesc

Sistemul fiscal din Federația Rusă este un mecanism de colectare a taxelor, impozitelor și a altor plăți obligatorii de la contribuabili. Taxele imobiliare, ca parte integrantă a sistemului de impozitare, sunt reglementate de Cap. 32 de ore 2 Cod fiscal.

Structura fiscală include următoarele tipuri deduceri fiscale:

• taxe, incl. accize;
• taxe, incl. stat îndatoririle.

Obiectele de impozitare sunt proprietatea, venitul, profitul, cheltuielile unei persoane fizice, întreprinzător individual sau companie și alte beneficii primite de persoană care pot fi evaluate în termeni monetari.

Ierarhia fiscală adoptată în Rusia are 3 niveluri:

• local;
• regional;
• federal

Local - platit de populatie la bugetul local - teritorial. Instalat de reprezentanți administrația locală. Acest grup include conform art. 15 din Codul Fiscal al Federației Ruse, impozit pe teren și proprietate, impozit comercial, publicitate, donație și moștenire.

Regional – operează pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse. Această categorie aparține conform art. 14 din Codul Fiscal al Federației Ruse, jocuri de noroc, transport și pe proprietatea organizației.

Federal - operează pe teritoriul Rusiei. Au aceeași dimensiune pentru toți subiecții raporturilor juridice civile. Ele constituie cea mai mare parte a taxelor. Acestora, potrivit art. 13 din Codul Fiscal al Federației Ruse, include impozite indirecte - TVA, accize și impozite directe, cum ar fi impozitul pe venitul personal, profitul unei organizații, alte impozite și taxe.

Important! Proprietate aferentă taxele locale. Aceasta înseamnă că dimensiunea lor variază de la o regiune la alta. Astfel, taxa de transport pentru mașinile mici de pasageri la Moscova variază de la 25 la 35 de ruble. pentru 1 cai putereîn funcție de durata de viață a vehiculului, în Volgograd – 20 de ruble și în Novosibirsk – 10 ruble*

Impozitul pe proprietate: definiție, tipuri, termen de plată

Plata taxelor este datoria fiecărui cetățean

Scopul impozitării proprietății cetățenilor este formarea bugetele localeși bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse. Fondurile strânse sunt folosite pentru implementare programe sociale. Acestea includ îmbunătățirea drumurilor, construcția de grădinițe și școli, întreținerea infrastructurii urbane etc.

Acest tip de taxă se plătește din proprietatea persoanelor fizice. Baza plății este un registru consolidat care înregistrează informații despre proprietatea cetățenilor prin intermediul autorităților de înregistrare.

Important! Toți cetățenii care și-au oficializat în mod oficial dreptul de proprietate asupra bunurilor mobile și imobile trebuie să plătească sumele stabilite în conformitate cu partea 2 a Codului fiscal al Federației Ruse.

Proprietatea supusă impozitului de către organele fiscale include proprietate privată cetateni:

• vehicule;
• loturi de teren;
• imobiliare.

Acestea se plătesc fie la locul de reședință, fie la locul de amplasare efectivă a obiectului impozabil.

Exemplu: dacă o persoană locuiește la Moscova, dar este înregistrată în orașul Sankt Petersburg, atunci taxa este calculată de inspectoratul din Sankt Petersburg.

Important! Termenul limită pentru plata restanțelor impozitului pe proprietate este 1 decembrie. Baza de plată este recunoscută biroul fiscal de la autoritatea competentă. Notificările sunt trimise de la începutul lunii aprilie până la sfârșitul lunii noiembrie, adică. pe lună (30 zile calendaristice) înainte de termenul limită de plată. Este ușor să vă urmăriți starea contului în portalul fiscal public sau pe Gosuslugi.

Cine nu plătește impozit pe proprietate pentru persoane fizice – beneficiari

Tarifele se aprobă conform tarifelor stabilite în documentația de reglementare, care este elaborată de reprezentanți municipii. Lista completă ratele pe an sunt prezentate pe site-ul Federal Tax Service în secțiunea cu informații de bază. Trebuie să selectați tipul de taxă, perioada și regiunea (codul este deja în sistem), faceți clic pe „găsiți”, iar formularul va fi completat automat. Pe langa suma, site-ul web indica documentul in baza caruia se face plata.

De exemplu: în Sankt Petersburg și Moscova se folosește un sistem care se calculează în raport cu valoarea cadastrală a obiectelor supuse impozitării.

Tarifele pentru persoane nu trebuie să depășească:

• 1% – pentru imobile, obiecte în construcție, garaje, locuri de parcare, clădiri cu suprafața totală mai mică de 50 m2;
• 2% – pentru proprietate în conformitate cu clauza 7 a art. 378.2 din Codul fiscal al Federației Ruse + obiecte cu prețuri sub 300 de milioane de ruble;
• 0,5% – pentru alte obiecte.

Beneficiile nu se aplică facilităților în construcție și proprietăților în valoare de peste 300 de milioane de ruble.

Important! Deducerea este disponibilă la alegerea dumneavoastră pentru fiecare tip de proprietate impozabilă deținută de o persoană.

De exemplu, dacă pensionara O. V. Ivanova are 2 apartamente, 3 garaje și o cameră într-un apartament comun, atunci ea are dreptul să ceară plata doar dintr-un apartament, un garaj și o cameră.

Întrucât persoanele sunt de tip local, autoritățile regionale au dreptul de a se stabili în mod independent tipuri suplimentare beneficii. La Moscova nu există astfel de beneficii suplimentare.

Pentru ca un cetățean să primească deducerea cuvenită, el trebuie:

1. completați formularul 3-NDFL;
2. obțineți 2-NDFL de la departamentul de contabilitate;
3. atașați documentele necesareși copii ale documentelor de plată;
4. furnizează documentele specificate organului fiscal de la locul de înregistrare.

Beneficii pentru personalul militar

Pentru a oferi beneficii, trebuie să trimiteți la biroul fiscal un act de identitate militar sau un certificat personal, iar în caz de absență, un certificat de la instituție, care precizează gradul și funcția relevante.

Beneficii pentru persoanele cu handicap

Pentru persoanele cu grupuri diferite Prestațiile de invaliditate includ următoarele:

• indemnizații pentru plăți către inspectoratul fiscal pentru persoanele cu handicap din grupa a II-a și a I-a, și pentru persoanele cu handicap din copilărie;
• posibilitatea de a refuza plata pentru utilizarea transportului daca ai o masina special echipata;
• reducerea impozitului pe terenuri cu 10 mii de ruble. conform paragrafului 5 al art. 391 din Codul fiscal al Federației Ruse pentru 10 mii de ruble.

Beneficii fiscale pentru persoanele cu handicap din grupa 3

Astfel de cetățeni au propriile lor privilegii: absența unei taxe la înregistrarea unui antreprenor individual, posibilitatea de a nu plăti taxe atunci când folosesc o mașină mică și beneficii atunci când primesc îngrijire medicală. Cu toate acestea, beneficiile de impozit pe venit pentru persoanele cu handicap din grupa a 3-a de boală generală nu sunt prevăzute de lege.

Beneficii pentru familiile numeroase

Din păcate, conform Codului Fiscal al Federației Ruse, beneficiile pentru familiile cu mulți copii nu sunt oferite la nivel de stat. Cu toate acestea, acestea sunt supuse deducerilor în conformitate cu paragrafele. 3,4,5 și 6 linguri. 403 Codul fiscal al Federației Ruse.

De exemplu, 20 m2 dintr-un apartament și 40 m2 din suprafața unei case reprezintă suma deducerii fiscale.

Beneficii pentru organizații și antreprenori individuali

În ceea ce privește organizațiile și întreprinzătorii individuali, proprietatea acestora este scutită de impozit dacă face parte din active fixe în conformitate cu art. 374 Codul fiscal al Federației Ruse. Acest sistem de operare ar trebui:

• folosit pentru productie, inchiriat;
• folosit mai mult de 1 an;
• nu vinde pentru profit.

Fiţi atenți!În același timp, sistemul de operare poate genera venituri pentru proprietar.

Potrivit art. 381 din Codul fiscal al Federației Ruse, beneficiile sunt stabilite pentru organizații:

• incluse în zona de liber schimb;
• organizații religioase;
• organele sistemului judiciar și executiv;
• firme de avocatura;
• avocați;
• firme de protezare și ortopedie;
• companii IT.

Preferenţial este bunul mobil înregistrat după 1 ianuarie 2013.

Pentru a beneficia de beneficiul său, o organizație trebuie să întocmească o declarație fiscală.

Modificări ale declarației fiscale

Anterior, declarația KND 1152026 impunea decodarea beneficiului impozitului pe proprietate 2010257. Beneficiile au fost atribuite conform acestui cod în conformitate cu clauza 25 din art. 381 Codul fiscal al Federației Ruse. Acest cod nu trebuie utilizat în raportarea pentru primul trimestru al anului 2018. Acum, rândul 160 din secțiunea 2 se completează după cum urmează:

• în primele celule codul este 2012000;
• după „/” se indică de la dreapta la stânga numărul, paragraful și paragraful articolului din legea regională care prevede prestația.

Un exemplu de formular este disponibil pe site-ul Federal Tax Service.

Lista cetățenilor scutiți de taxe

• persoane cu dizabilități: grupa 1 și 2. (adulți), grupele 1, 2 și 3. – copilărie;
• Eroi ai Rusiei și URSS și persoane care au primit Ordinul Gloriei, gradul III;
• Participanții celui de-al Doilea Război Mondial și alți veterani;
• personal militar care a servit mai mult de 20 de ani;
• membri ai familiilor militarilor în caz de pierdere a întreținătorului lor de familie;
• pensionari;
• persoane expuse la radiații radioactive;
• cetățeni angajați profesional în creativitate, care au spații dotate pentru desfășurarea activităților profesionale și organizarea de tot felul de expoziții;
• persoanele care au clădiri pe terenuri cu o suprafață mai mică de 50 m2.

Important! Dacă proprietarul apartamentului nu este beneficiar, dar, de exemplu, un membru al familiei acestuia locuiește cu el - un pensionar sau o persoană cu handicap din grupa I, beneficiul nu este acordat acestui proprietar. Plata se face doar intr-un singur caz: daca persoana este atat beneficiar cat si proprietar al apartamentului.

Astfel, sunt prevăzute taxe pe proprietate diverse categorii rușii. Pentru a oferi beneficii unei persoane, aceasta trebuie să prezinte informațiile necesare la Inspectoratul Fiscal.

* Tarifele sunt valabile din 07.09.2018.

Impozitul pe proprietatea personală este un impozit plătit de proprietarii de apartamente și alte bunuri imobiliare

Impozitul plătit în orașul Moscova merge la bugetul orașului și, împreună cu încasările altor taxe, asigură îndeplinirea obligațiilor orașului în zonă. sprijin social cetăţeni, îmbunătăţiri condiţiile de viaţă, asigurarea asistenței medicale de calitate, a educației, implementarea activităților de dezvoltare urbană etc.

În orașul Moscova, această taxă este reglementată de Codul Fiscal al Federației Ruse și de Legea orașului Moscova „Cu privire la impozitul pe proprietatea persoanelor fizice”.

clădire de locuit;

garaj sau loc de parcare;

TAXELE IMPOZITIVE LA MOSCOVA

	Cota de impozitare
până la 10 milioane de ruble
de la 10 la 20 de milioane de ruble.
de la 20 la 50 de milioane de ruble.
de la 50 la 300 de milioane de ruble.

Pentru garaje și locuri de parcare – 0,1%.

Pentru privat neterminat cladiri rezidentiale – 0,3%.

1,2% pentru impozit pe anul 2015 (achitat în 2016);

1,3% pentru impozit pe anul 2016 (de plătit în 2017);

1,4% pentru impozit pe anul 2017 (plătibil în 2018);

Impozit de 1,5% pentru 2018 și anii următori (plătibil în 2019 și ulterior).

Pentru orice imobil cu o valoare cadastrală de peste 300 de milioane de ruble. – 2%.

Prin alte mijloace obiecte nerezidenţiale bunuri imobiliare (de exemplu, depozit, clădire de producție) – 0,5%.

DEDUCEREA FISCĂ

Deducerea fiscală prevede că următoarele nu sunt supuse impozitului:

50 mp daca detineti un bloc de locuinte;

20 mp daca detii un apartament;

10 mp daca detineti camera.

Se asigură câte unul pentru fiecare proprietate deducere fiscală, nu depinde de numărul de proprietari și dacă proprietarii îi aparțin categorie preferenţială.

Valoarea cadastrală a imobilului din avizul de impunere pe care îl primiți prin poștă cu bon fiscal va fi deja redusă cu valoarea cadastrală a deducerii fiscale.

Exemplu: intr-un apartament de 60 de metri patrati. m sunt impozitate doar 40 mp. m.

Pentru mai multe informații despre deducerea fiscală, consultați Secțiunea 7 din Întrebările frecvente.

FORMULĂ DE CALCUL TAXĂ

SUMA TAXEI PENTRU 2015 = (KSr * S - N2014) * K + N2014

CSR = articol cadastral ținând cont de deducerea fiscală = element cadastral - (element cadastral/zona obiect) * cuantumul deducerii;

C - cota de impozitare;

K - coeficient de reducere (la calculul impozitului pe anul 2015, coeficientul este 0,2).

N2014 - cuantumul impozitului pe anul 2014 (determinat conform regulilor de calcul al impozitului în vigoare până în anul 2015);

Dacă ați cumpărat sau vândut bunuri imobiliare în cursul anului, impozitul va fi calculat numai pentru numărul de luni în care ați deținut sau ați deținut proprietatea.

Pentru mai multe informații despre specificul calculării impozitelor, consultați secțiunea 5 a Întrebărilor frecvente.

CAND TREBUIE SA PLATETI TAXA?

Când este necesar să plătiți impozitul pe proprietatea personală (NIPL)?

TAXA SE PLATEAZĂ O dată pe an.

AUTORITĂȚILE FISCALE TRIM ÎNAINTE DE 1 NOIEMBRIE A ANULUI URMĂTOR PENTRU PLATA TAXEI PENTRU ANUL CURENT. TAXA PENTRU ANUL CURENT TREBUIE PLATITĂ PÂNĂ LA 1 DECEMBRIE A ANULUI URMĂTOR.

Exemplu: o notificare de plată a impozitelor pentru 2015 vă va fi trimisă până la 1 noiembrie 2016. Taxa pentru anul 2015 trebuie plătită până la 1 decembrie 2016.

Pentru mai multe informații despre termenele și opțiunile de plată a impozitelor, consultați Secțiunea 8 din Întrebările frecvente.

BENEFICII FISCALE PENTRU PERSOANE FIZICE

BENEFICII FEDERALE

Aveți dreptul la o prestație dacă aparțineți uneia dintre următoarele categorii de cetățeni și puteți confirma acest lucru cu unul dintre documentele specificate (documentele justificative sunt evidențiate cu caractere aldine și listate lângă numele fiecărei categorii de beneficii):

pensionarii care beneficiază de pensii atribuite în modul stabilit de legislația pensiilor, precum și persoanele care au împlinit vârsta de 60, respectiv 55 de ani (bărbați, respectiv femei), care, în conformitate cu legislația Federația Rusă se plătește întreținerea lunară pe viață – certificat de pensie;

persoanele cu handicap din grupele I și II de dizabilități – certificat de handicap;

cu handicap din copilărie - certificat de handicap;

participanți la războiul civil, cel Mare Războiul Patriotic, alte operațiuni militare de protejare a URSS din rândul personalului militar care a servit în unități militare, sedii și instituții care făceau parte din armata activă și foști partizani, precum și veterani de luptă;

Eroi Uniunea Sovieticăși Eroii Federației Ruse, precum și persoanele premiate cu Ordinul Gloriei de trei grade, - cartea Eroului Uniunii Sovietice sau Federației Ruse, carnet de comenzi;

personalul civil al Armatei Sovietice, Marinei, organelor de afaceri interne și de securitate de stat care au ocupat funcții regulate în unități militare, sedii și instituții care au făcut parte din armata activă în timpul Marelui Război Patriotic sau persoane care s-au aflat în orașe în această perioadă, participarea în apărarea căreia aceste persoane sunt luate în calcul la vechimea în muncă în scopul acordării unei pensii în condiții preferențiale stabilite pentru personalul militar al unităților armatei active, certificat de participare la Marele Război Patriotic sau certificat de drept la beneficii;

persoanele îndreptățite să primească sprijin social în conformitate cu Legea Federației Ruse din 15 mai 1991 nr. 1244-1 „Cu privire la protecția socială a cetățenilor expuși la radiații din cauza dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl”, în conformitate cu Legea federală din 26 noiembrie 1998 nr. 175-FZ „Cu privire la protecția socială a cetățenilor Federației Ruse expuși la radiații ca urmare a accidentului din 1957 la asociația de producție Mayak și deversarea deșeurilor radioactive în râul Techa” și Federal Legea din 10 ianuarie 2002 nr. 2 - Legea federală „Cu privire la garanțiile sociale pentru cetățenii expuși la radiații ca urmare a testelor nucleare la locul de testare Semipalatinsk” - un certificat special pentru o persoană cu handicap și un certificat pentru un participant la lichidare a consecințelor dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl, un certificat special eliberat de autorități ramura executiva subiecții Federației Ruse, precum și un certificat uniform eliberat în modul stabilit de Guvernul Federației Ruse;

personalul militar, precum și cetățenii eliberați din serviciul militar la împlinirea limitei de vârstă pentru serviciul militar, condiții de sănătate sau în legătură cu evenimente organizatorice și de personal, având o durată totală a stagiului militar de 20 de ani sau mai mult - certificat de unitate militară sau un certificat eliberat de comisariatul militar raional, unitate militară, militare institutie de invatamant învăţământul profesional, o întreprindere, instituție sau organizație a fostului Minister al Apărării al URSS, Comitetului pentru Securitate de Stat al URSS, Ministerul Afacerilor Interne al URSS și autoritățile executive federale relevante ale Federației Ruse;

persoane direct implicate în unităţi risc deosebitîn testarea armelor nucleare și termonucleare, eliminarea accidentelor la instalațiile nucleare la arme și instalații militare; – un certificat eliberat de Comitetul Veteranilor din Unitățile Speciale de Risc al Federației Ruse pe baza încheierii unei comisii de experți medicali și sociali;

membrii de familie ai personalului militar care și-au pierdut întreținerea, recunoscuți ca atare în conformitate cu Legea federală din 27 mai 1998 N 76-FZ „Cu privire la statutul personalului militar” - un certificat de pensie ștampilat cu ștampila „văduvă (văduvă, mamă) , tată) al unui militar decedat” sau are o mențiune corespunzătoare certificată prin semnătura conducătorului instituției care a eliberat certificatul de pensie și sigiliul acestei instituții. Dacă acești membri ai familiei nu sunt pensionari, beneficiul le este acordat pe baza unui certificat de deces al unui militar;

cetățeni eliberați din serviciul militar sau chemați pentru pregătire militară, care îndeplinesc o datorie internațională în Afganistan și alte țări în care au avut loc ostilitățile - un certificat de drept la beneficii și certificate eliberate de comisariatul militar raional, unitatea militară, instituția militară de învățământ, întreprindere, o instituție sau organizație a Ministerului Afacerilor Interne al URSS sau a organismelor relevante ale Federației Ruse;

persoanele care au suferit sau au suferit boala de radiații sau au devenit invalide ca urmare a testelor, exercițiilor și altor lucrări legate de orice tip de instalații nucleare, inclusiv arme nucleare și tehnologie spațială - un certificat conform formei stabilite și un certificat al unui participant la lichidare a consecințelor accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl în anii 1986-1987 cu ștampila (supraprint) „Personal de ridicare a zborului care participă la teste nucleare”;

părinții și soții personalului militar și funcționarilor publici care au decedat în exercițiul serviciului - un certificat de deces al unui militar sau funcționar public eliberat de organele guvernamentale relevante;

persoane fizice care desfășoară activități de creație profesională - în legătură cu spații special amenajate, structuri utilizate de acestea exclusiv ca ateliere de creație, ateliere, studiouri, precum și spații rezidențiale destinate organizării de muzee, galerii, biblioteci non-statale deschise publicului - pentru perioadă astfel de utilizare - un certificat eliberat de autoritatea competentă care dă permisiunea de a folosi structuri, spații sau clădiri în scopurile de mai sus.

Beneficiarii sunt scutiți de plata impozitului:

un apartament sau o cameră;

o clădire de locuit;

un garaj sau loc de parcare.

Taxa trebuie plătită pentru al doilea (al treilea, etc.) apartament, casă, garaj etc., aflat în proprietatea beneficiarului.

Exemplu: un pensionar care deține o casă de vară, un garaj și două apartamente trebuie să plătească impozit doar pe unul dintre apartamente.

În același timp, toți cetățenii au dreptul să nu plătească impozit pe o clădire economică pentru cabana de vara cu o suprafață de cel mult 50 mp. m (de exemplu, pentru un hambar).

BENEFICII SUPLIMENTARE LA MOSCOVA

Pe lângă beneficiile federale, în orașul Moscova au fost stabilite următoarele beneficii:

1. Beneficiu pentru proprietarii de garaje și locuri de parcare situate în birouri și facilități de vânzare cu amănuntul (lista acestor facilități a fost aprobată prin Decretul Guvernului de la Moscova din 28 noiembrie 2014 nr. 700-PP).

Puteți afla dacă clădirea în care se află garajul sau locul de parcare dvs. este inclusă în lista aprobată de clădiri comerciale și de birouri folosind un serviciu special.

Mai multe detalii despre beneficiu:

Beneficiul este asigurat pentru un garaj sau loc de parcare in proprietate individual, cu o suprafață de cel mult 25 de metri pătrați:

pentru categoriile de cetățeni specificate în secțiunea „Avantaje federale” - sub forma unei scutiri complete de la plata impozitului (dacă nu au utilizat beneficiul fiscal stabilit la articolul 407 din Codul fiscal al Federației Ruse în legătură cu un garaj sau loc de parcare);

2. Beneficiu pentru proprietarii de apartamente situate într-o clădire inclusă în registrul de apartamente, aprobat prin Decretul Guvernului de la Moscova din 26 octombrie 2016 Nr. 706-PP.

Pentru mai multe informații despre acest beneficiu, consultați secțiunea „Registrul apartamentelor în scopul acordării de beneficii”.

REȚINȚI CĂ BENEFICII FISCALE NU SE APLICA PENTRU:

bunuri imobiliare utilizate în activități comerciale;

imobiliare în valoare de peste 300 de milioane de ruble.

Dacă tu deja contactat la autoritățile fiscale cu o cerere pentru un beneficiu (de exemplu, după ce v-ați pensionat), atunci nu trebuie să faceți acest lucru din nou - documentele pe care le-ați furnizat anterior vor fi luate în continuare în considerare.

Dacă tu nu au depus înainte o astfel de declarație și aveți dreptul la un beneficiu, atunci pentru a fi scutit de plata impozitului trebuie să contactați orice biroul fiscal cu cererea și depuneți documentele care confirmă că aveți dreptul la beneficiu.

Registrul apartamentelor în scopul acordării de beneficii

Beneficii pentru apartamentele din clădirile comerciale și de birouri din Moscova

Pe lângă beneficiile fiscale federale, orașul Moscova are un beneficiu pentru proprietarii de apartamente situate în facilități de birouri și retail (lista acestor facilități a fost aprobată prin Decretul Guvernului de la Moscova din 28 noiembrie 2014 nr. 700-PP).

Beneficiul se acordă pentru un apartament deținut de o persoană fizică, care îndeplinește simultan următoarele condiții:

1) apartamentele sunt situate într-o clădire inclusă în registrul apartamentelor, aprobat prin Decretul Guvernului de la Moscova din 26 octombrie 2016 nr. 706-PP;

2) suprafața apartamentului nu depășește 300 de metri pătrați;

3) valoarea cadastrală a unui metru pătrat de apartamente este de cel puțin 100.000 de ruble;

4) apartamentele nu sunt locația organizației;

5) apartamentele nu sunt folosite de contribuabil în activități de afaceri.

Procedura de creare a unui registru al apartamentelor a fost aprobată prin Decretul Guvernului de la Moscova din 26 octombrie 2016 nr. 705-PP.

Dacă apartamentul dvs. îndeplinește toate criteriile enumerate, atunci cota de impozitare pentru primii 150 mp. m de suprafață scade de la 1,2% la 0,5% valoarea cadastrală apartamente (prin acordarea unei reduceri la valoarea taxei calculate).

Beneficiul este valabil începând cu anul fiscal 2015 (plătibil în 2016).

VA ROG ATENTIE!

Beneficiul nu este asigurat pentru niciun spatiu dintr-un imobil inclus in registrul de apartamente aprobat, ci doar pentru acele spatii care indeplinesc simultan toate criteriile de mai sus!

Dacă doriți să aflați mai multe despre acest beneficiu, citiți părțile 4-8 ale articolului 1.1 din Legea orașului Moscova nr. 51 din 19 noiembrie 2014 „Cu privire la impozitul pe proprietatea persoanelor fizice”.

ÎNTREBĂRI FRECVENTE CU PRIVIRE LA TAXELE ÎN PROPRIETATE PENTRU PERSOANE FIZICE

1. Întrebări generale
2. Întrebări referitoare la contribuabili
3. Întrebări privind calculul impozitelor
4. Întrebări despre avantajele fiscale
5. Întrebări despre deducerile fiscale
6. Întrebări despre factorul de reducere
7. Procedura și termenele de plată a impozitului
8. Întrebări despre cotele de impozitare

Întrebări generale privind impozitul pe proprietatea personală

CE MODIFICĂRI ÎN REGULILE DE CALCUL DE TAXELE?

Schimbarea cheie este trecerea la calcularea impozitului pe baza valorii cadastrale a imobilelor. În acest caz:

redus semnificativ cote de impozitare(pentru majoritatea bunurilor imobiliare de 3-7 ori);

au fost introduse deduceri fiscale obligatorii care reduc valoarea cadastrală a imobilelor asupra cărora se plătește impozit;

Pentru a limita abuzul de prestații, procedura de acordare a acestora s-a schimbat: acum beneficiul se aplică doar unui singur obiect de fiecare tip - de exemplu, un apartament, o casă, un garaj etc. Ca urmare, practica în care cetățenii fără scrupule, pentru a evita plata impozitelor, înregistrau un număr mare de proprietăți imobiliare în numele beneficiarilor de beneficii devine de domeniul trecutului. De asemenea, beneficiile nu se aplică imobilelor în valoare de peste 300 de milioane RUB. și pentru bunurile imobiliare care sunt utilizate în activități comerciale.

CÂND INTRĂ ÎN VIGOARE NOILE REGULI DE CALCUL DE TAXELE?

ESTE ADEVĂRAT CĂ SUMA TAXEI VA CREȘTE SEMNIFICAT?

Pentru unii proprietari, taxa poate crește efectiv, în timp ce pentru alții poate scădea.

PE CE PROPRIETATE TREBUIE SA PLATIX TAXA?

Noile reguli de calculare a impozitului au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2015, dar va trebui să plătiți taxa calculată conform noilor reguli pentru prima dată abia în toamna anului 2016.

Trebuie să plătiți impozit dacă dețineți:

clădire de locuit;

spatiu rezidential (apartament, camera);

garaj sau loc de parcare;

un obiect de construcție neterminată (de exemplu, o casă neterminată);

alte clădiri, structuri, structuri, spații (de exemplu, apartamente, depozit, birou, magazin, service auto).

Dacă dețineți o acțiune în imobiliare, trebuie să plătiți impozit numai pe cota dvs.

Exemplu: dacă impozitul pe un apartament este de 2.000 de ruble și dețineți doar jumătate din acest apartament, atunci trebuie să plătiți un impozit de 1.000 de ruble.

CE REGULAMENTE (LEGI, ETC.) GUVERNEAZĂ TAXA?

Impozitul pe proprietate pentru persoanele fizice din Moscova este reglementat de:

Capitolul 32 din Codul Fiscal al Federației Ruse;

Întrebări referitoare la plătitorii de impozit pe proprietate ai persoanelor fizice

CINE TREBUIE PLATĂ TAXA?

Trebuie să plătiți impozit dacă dețineți:

clădire de locuit;

spatiu rezidential (apartament, camera);

garaj sau loc de parcare;

un obiect de construcție neterminată (de exemplu, o casă neterminată);

alte clădiri, structuri, structuri, spații (de exemplu, apartamente, depozit, birou, magazin, service auto).

Dacă dețineți o acțiune în imobiliare, trebuie să plătiți impozit numai pe cota dvs.

Exemplu: dacă impozitul pe un apartament este de 2.000 de ruble și dețineți doar jumătate din acest apartament, atunci trebuie să plătiți un impozit de 1.000 de ruble.

UN COPIL MINOR CARE ESTE PROPRIETARUL UNUI APARTAMENT SAU O ACȚIUNE LA UN APARTAMENT TREBUIE SĂ PLATEȘTE TAXĂ?

Taxa trebuie plătită de părinții copilului, în calitate de reprezentanți legali ai acestuia. În lipsa acestora - părinți adoptivi, tutori sau mandatari.

TREBUIE PLĂTIT TAXĂ PE APARTAMENTUL ÎNCHIRIAT SAU PE APARTAMENTUL CARE MI ESTE FURNIZAT ÎN PRIVIND UN CONTRACT DE ÎNCHIRIAȚĂ SOCIALĂ?

Nu, nu ar trebui, doar proprietarii de proprietăți plătesc impozite.

Întrebări despre valoarea cadastrală și datele de înregistrare cadastrală

Ce afectează valoarea impozitului pe proprietatea personală (NIPL)?

CE ESTE VALOAREA CADASTRALĂ?

Valoarea cadastrală este valoarea imobilului determinată de stat, apropiată de valoarea de piață. Depinde de locația proprietății (județ, raion), anul în care a fost construită, materialul zidurilor, suprafața acesteia, distanța până la cea mai apropiată stație de metrou, distanța până la zonele de agrement (pădure, parc etc.), faptul că proprietatea a fost declarată nesigură, prețurile tranzacțiilor reale cu imobile și alți parametri.

UNDE SĂ AFLĂ VALOAREA CADASTRALĂ?

Puteți afla valoarea cadastrală a proprietății dvs. folosind serviciul de internet „Informații de referință privind obiectele imobiliare online”, care este disponibil pe site-ul oficial al Rosreestr. De asemenea, puteți contacta direct Rosreestr sau Centrele pentru furnizarea de servicii publice ale orașului Moscova „Documentele mele”.

CUM SE DETERMINEAZĂ VALOAREA CADASTRALĂ A PROPRIETĂȚII MELE REALE?

Valoarea cadastrală se determină după metodă evaluarea în masă pe baza informațiilor cuprinse într-o bază de date unificată pentru toate obiectele imobiliare - Cadastrul Imobiliar de Stat. Atunci când se utilizează metoda evaluării în masă, sunt identificate caracteristici de care depinde prețul bunurilor imobiliare de pe piață. Folosind informații despre aceste caracteristici și prețuri ale tranzacțiilor imobiliare, se construiește un model de evaluare, care este utilizat pentru a determina valoarea cadastrală a fiecărei proprietăți. Deoarece valoarea cadastrală este determinată de metoda de evaluare în masă, aceasta nu ține cont de caracteristicile individuale ale unui anumit apartament, care îi pot afecta valoarea de piata. Adică, de exemplu, valoarea cadastrală a unui apartament depinde dacă este din cărămidă sau casă cu panouri se află, dar nu depinde de prezența sau absența reparațiilor, a mobilierului și a electrocasnicelor, sau de locul în care sunt orientate ferestrele apartamentului. Ca urmare, valoarea cadastrală a unui anumit obiect poate diferi de valoarea sa reală. pretul pietei– pentru a compensa această imperfecțiune a evaluării în masă, statul a introdus o deducere fiscală specială (Pentru mai multe informații despre deducerea fiscală, vezi secțiunea 7 „Întrebări frecvente”). A conduce un stat evaluare cadastrală sunt implicați evaluatori independenți. Rezultatele determinării valorii cadastrale sunt aprobate de Guvernul de la Moscova și încheiate Cadastrul de stat imobiliare.

DE CE A CREȘTUT VALOAREA CADASTRĂ A PROPRIETĂȚII MELE REALE?

Valoarea cadastrală ar fi putut crește ca urmare a reevaluării: valoarea cadastrală la Moscova este aprobată de Guvernul Moscovei și este revizuită în mod regulat (începând din 2015 o dată la doi ani) pentru a se conforma pe deplin cu modificările prețurilor de pe piața imobiliară și să țină cont de construcția de case noi și alte obiecte imobiliare.

CE INFORMAȚII DESPRE PROPRIETATEA MEA IMBĂRĂ AU FOST UTILIZATE PENTRU DETERMINAREA VALORII CADASTRALE A PROPRIETĂȚII MELE IMMOBILE?

Valoarea cadastrală se determină pe baza informațiilor despre locația proprietății (județ, raion), anul construcției acesteia, materialul zidurilor, suprafața acesteia, distanța până la cea mai apropiată stație de metrou, distanța până la zonele de agrement (pădure). , parc etc.), faptul recunoașterii urgenței imobiliare, prețurile tranzacțiilor imobiliare și alte informații.

CRED CĂ VALOAREA CADASTRALĂ A PROPRIETĂȚII MELE REALE ESTE DETERMINată INCORECT

Dacă aveți informații care au fost folosite pentru a determina valoarea cadastrală a proprietății dvs. și credeți că a fost făcută o eroare în determinarea acesteia (și aveți materiale care vă confirmă poziția), atunci puteți contacta Departamentul de Proprietăți al orașului Moscova.

VALOAREA CADASTRALĂ INDICATĂ ÎN NOTIFICARE NU CORRESPONDE CU DATELE PASAPORTULUI CADASTRAL (ALT DOCUMENT CARE CUIN INFORMAȚII DE ÎNREGISTRARE CADASTRALĂ)

Valoarea cadastrală a imobilelor este revizuită în mod regulat (din 2015, o dată la doi ani) pentru a se conforma pe deplin la schimbările de preț de pe piața imobiliară și pentru a ține cont de construcția de case noi și alte imobile. Astfel, datele de valoare cadastrală din dvs pașaport cadastral poate să nu coincidă cu datele actuale privind valoarea cadastrală cuprinse în Cadastrul imobiliar de stat.

CE ESTE UN NUMĂR CADASTRAL?

Numărul cadastral al unei proprietăți este un număr unic al unei proprietăți care i se atribuie la introducerea informațiilor despre proprietate în bază unică a tuturor bunurilor imobiliare - Cadastru Imobiliar de Stat.

UNDE SĂ AFLĂ NUMĂRUL CADASTRULUI?

Puteți afla numărul cadastral al proprietății dvs. utilizând serviciul de internet „Informații de referință privind obiectele imobiliare online”, care este disponibil pe site-ul oficial al Rosreestr rosreestr.ru. De asemenea, puteți contacta direct Rosreestr sau Centrele pentru furnizarea de servicii publice ale orașului Moscova „Documentele mele”.

Întrebări despre valoarea de inventar

CE ESTE VALOAREA DE INVENTAR?

Costul de inventar este costul materialelor, lucrărilor și serviciilor cheltuite pentru construcția de bunuri imobiliare, ținând cont de amortizarea imobilelor și de modificările prețurilor pentru materiale de constructii, lucrari si servicii.

UNDE SĂ AFLĂ VALOAREA DE INVENTAR?

Puteți afla valoarea de inventar a proprietății dumneavoastră contactând Instituția Bugetarului de Stat MosgorBTI sau Centrele pentru furnizarea de servicii publice ale orașului Moscova „Documentele mele”.

Întrebări privind calculul impozitului pe proprietate pentru persoane fizice

DE CE A CREȘT TAXA PE PROPRIETATEI IMMOBILIARE A CĂRĂ EU SUNT PROPRIETAR?

Impozitul pe proprietatea dumneavoastră ar putea crește ca urmare a:

1. trecerea la impozitarea proprietății pe baza valorii cadastrale (dacă valoarea cadastrală a proprietății dumneavoastră este mai mare decât valoarea de inventar);
2. aplicarea unei cote de impozitare mai mari asupra proprietății tale;
3. restricții privind beneficiile (de exemplu, anterior beneficiul era valabil pentru toate obiectele imobiliare din proprietatea dvs., dar acum doar pentru un obiect de fiecare tip - de exemplu, un apartament, o vilă, un garaj etc.);
4. combinație a factorilor enumerați mai sus.

SUMA TAXEI DEPINDE DE NUMĂRUL DE PERSOANE ÎNSCRISATE ÎN APARTAMENT?

Nu, taxa este plătită de proprietarul apartamentului, indiferent de numărul de cetățeni înscriși în acesta.

CUM CALCULEZ TAXA DACĂ AM DEVENIT (SAU Am încetat să mai fiu) PROPRIETARUL UNEI IMOBILĂ ÎN TIMPUL ANULUI (DE EXEMPLU, AM CUMPARAT SAU VINDU)?

Taxa se plătește proporțional cu numărul de luni întregi în care proprietatea dumneavoastră a fost deținută.

În acest caz, la calcularea impozitului pentru vânzător, se ia în calcul luna în care obiectul a fost vândut dacă vânzarea a avut loc după data de 15 a lunii. Iar pentru cumpărător se ține cont de luna achiziției dacă obiectul a fost achiziționat înainte de data de 15 a lunii (inclusiv de a 15-a zi).

CUM SE CALCULEAZĂ TAXA PE SPECUL NERESIDENTIAL (EX. APARTAMENTE)?

Pentru spațiile nerezidențiale (de exemplu, apartamente, depozite) se stabilesc următoarele tarife:

2% dacă spații nerezidențiale situat într-un centru comercial sau de birouri, care este inclus în lista determinată în conformitate cu articolul 378.2 alineatul (7) din Codul fiscal al Federației Ruse. Puteți verifica dacă tranzacționarea este activată sau centru de birouriîn care sediul dumneavoastră se află în lista de obiecte imobiliare, pentru care baza de impozitare este determinată ca valoarea lor cadastrală pe site-ul Departamentului politica economicași dezvoltarea orașului Moscova;

2% dacă valoarea cadastrală a proprietății este mai mare de 300 de milioane de ruble;

0,5% pentru toate celelalte cazuri.

CUM SE CALCULEAZ IMPOZITII DACĂ PROPRIETATE IMBĂRĂ ESTE ÎN ACȚIUNE COMUNĂ / COPROPRIETATE COMUNĂ?

Pentru proprietăți situate în comun proprietate comună mai mulți proprietari, impozitul este plătit de fiecare dintre proprietari proporțional cu cota lor în această proprietate.

Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră aveți un apartament în proprietate comună, fiecare dintre voi va plăti jumătate din impozitul calculat pentru apartamentul dumneavoastră în ansamblu.

CUM SE CALCULEAZĂ IMPOZITIILE PE OBIECTE IMOBILĂ PRIMITITE PRIN MOȘTENIRE?

Obligația de plată a impozitului ia naștere pentru moștenitori din momentul decesului testatorului sau de la data intrării în vigoare a unei hotărâri judecătorești prin care se declară decedat testatorul.

În cazul în care decesul testatorului s-a produs înainte de data de 15 a lunii (inclusiv), această lună se ia în calcul pentru a calcula impozitul datorat de moștenitor/moștenitoare. Dacă decesul testatorului s-a produs după data de 15 a lunii, această lună nu se ia în calcul la calcularea cuantumului impozitului.

SUNT UN ANTREPRIZATOR INDIVIDUAL UTILIZATOR DE SISTEMUL DE FISCĂ SIMPLIFICAT SAU SISTEMUL DE TAXĂ DE BREVET. DE CE AM PRIMIT O TAXĂ?

Întreprinzătorii persoane fizice care utilizează un sistem de impozitare simplificat sau un sistem de impozitare pe brevete sunt scutiți de plata impozitului pe obiectele utilizate în activități comerciale, cu excepția imobilelor de vânzare cu amănuntul și birouri incluse în lista stabilită în conformitate cu paragraful 7 al articolului 378.2 din Codul fiscal. a Federației Ruse. Puteți verifica dacă centrul comercial sau de birouri în care se află sediul dumneavoastră este inclus în lista obiectelor imobiliare pentru care baza de impozitare este determinată ca valoare cadastrală pe site-ul Departamentului pentru Politică și Dezvoltare Economică a Municipiului Moscova.

În plus, întreprinzătorii individuali care utilizează un sistem simplificat de impozitare sau un sistem de brevete nu sunt scutiți de plata impozitului pe proprietate pentru persoanele fizice în legătură cu bunurile utilizate în scopuri personale (de exemplu, apartamentul în care locuiesc).

Întrebări despre avantajele impozitului pe proprietatea personală

UN BENEFICIU FISCAL IMPLICĂ ELIBERARE COMPLETĂ SAU PARȚIALĂ DE TAXĂ?

Beneficiu fiscal - scutire de la plata impozitului pe:

unul apartament sau camera;

singur clădire de locuit;

singur garaj sau loc de parcare.

În plus, persoanele fizice care desfășoară activități de creație profesională sunt scutite de plata impozitului - în legătură cu un spațiu (structură) special echipat, utilizat exclusiv ca atelier de creație, atelier, studio, precum și un spațiu rezidențial folosit pentru organizarea unei organizații neguvernamentale. organizare deschisă publicului muzeu, galerie, bibliotecă - pentru perioada de astfel de utilizare.

De asemenea, toate persoanele fizice (indiferent dacă aparțin unei categorii preferențiale) sunt scutite de plata impozitului în legătură cu o clădire sau o structură economică cu o suprafață de cel mult 50 de metri pătrați. m și care se află pe un teren prevăzut pentru administrarea unei filiale personale, agricultura dacha, grădinărit de legume, grădinărit sau construcție de locuințe individuale.

SUNT ELIGIBIL PENTRU BENEFICIA FISCALA? CE DOCUMENTE TREBUIE PENTRU A PRIMI BENEFICII?

Aveți dreptul la o prestație dacă aparțineți uneia dintre următoarele categorii de cetățeni și puteți confirma acest lucru cu unul dintre documentele specificate (sunt evidențiate documentele justificative îndrăzneţ cu font și sunt indicate lângă numele fiecărei categorii de beneficii):

1) pensionarii care primesc pensii atribuite în modul stabilit de legislația pensiilor, precum și persoanele care au împlinit vârsta de 60 și 55 de ani (bărbați și, respectiv, femei), care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, sunt plătite o alocație lunară pe viață - certificat de pensie;

2) persoane cu dizabilități din grupele I și II de dizabilități - certificat de handicap;

3) persoane cu dizabilități încă din copilărie - certificat de handicap;

4) participanții la Războiul Civil și Marele Război Patriotic, alte operațiuni militare de apărare a URSS din rândul personalului militar care a servit în unități militare, sedii și instituții care făceau parte din armata activă și foști partizani, precum și veterani de luptă -

5) Eroii Uniunii Sovietice și Eroii Federației Ruse, precum și persoanele premiate cu Ordinul Gloriei de trei grade - cartea Eroului Uniunii Sovietice sau Federației Ruse, carnet de comenzi;

6) persoane din personalul civil al Armatei Sovietice, Marinei, organelor de afaceri interne și de securitate a statului care au ocupat funcții regulate în unități militare, sedii și instituții care au făcut parte din armata activă în timpul Marelui Război Patriotic sau persoane care s-au aflat în această perioadă în orașe, participarea la apărarea cărora se ia în calcul vechimea acestor persoane în scopul acordării unei pensii în condiții preferențiale stabilite pentru personalul militar al unităților armatei active - certificat de participare la Marele Război Patriotic sau certificat de drept la beneficii;

7) persoanele îndreptățite să primească sprijin social în conformitate cu Legea Federației Ruse din 15 mai 1991 N 1244-1 „Cu privire la protecția socială a cetățenilor expuși la radiații din cauza dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl”, în conformitate cu cu Legea federală din 26 noiembrie 1998 din anul N 175-FZ „Cu privire la protecția socială a cetățenilor Federației Ruse expuși la radiații ca urmare a accidentului din 1957 la asociația de producție Mayak și deversarea deșeurilor radioactive în râul Techa" și Legea federală din 10 ianuarie 2002 N 2-FZ "Cu privire la garanțiile sociale pentru cetățenii expuși la radiații ca urmare a testelor nucleare la locul de testare Semipalatinsk" - un certificat special al unei persoane cu handicap și un certificat al unui participant la lichidarea consecințelor dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl, un certificat special eliberat de autoritățile executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse, precum și un certificat uniform eliberat în modul stabilit de Guvernul Federației Ruse;

8) cadrele militare, precum și cetățenii eliberați din serviciul militar la împlinirea limitei de vârstă pentru serviciul militar, condiții de sănătate sau în legătură cu evenimente organizatorice și de personal, având o durată totală a stagiului militar de 20 de ani sau mai mult - un certificat de unitate militară sau un certificat eliberat de comisariatul militar raional, unitatea militară, instituția militară de învățământ de învățământ profesional, întreprindere, instituție sau organizație a fostului Minister al Apărării al URSS, Comitetul pentru Securitate de Stat al URSS, Ministerul Afacerilor Interne al URSS. URSS și autoritățile executive federale relevante ale Federației Ruse;

9) persoane care au participat direct la unitățile cu risc special la testarea armelor nucleare și termonucleare, lichidarea accidentelor instalațiilor nucleare la arme și instalații militare - un certificat eliberat de Comitetul Veteranilor unităților cu risc special al Federației Ruse pe baza încheierea unei comisii de expertiză medicală și socială;

10) membrii de familie ai personalului militar care și-au pierdut întreținerea - un certificat de pensie, care este ștampilat „văduvă (văduv, mamă, tată) a unui militar decedat” sau are o mențiune corespunzătoare certificată prin semnătura șefului instituției care a eliberat certificatul de pensie și sigiliul acestei instituții. Dacă acești membri ai familiei nu sunt pensionari, beneficiul le este acordat pe baza unui certificat de deces al unui militar;

11) cetățeni eliberați din serviciul militar sau chemați pentru pregătire militară, care îndeplinesc o datorie internațională în Afganistan și alte țări în care au avut loc ostilitățile - un certificat de drept la beneficii și certificate eliberate de comisariatul militar raional, unitatea militară, instituția militară de învățământ; întreprindere, instituție sau organizație a Ministerului Afacerilor Interne al URSS sau organismelor relevante ale Federației Ruse;

12) persoane care au suferit sau au suferit boala de radiații sau au devenit invalide ca urmare a testelor, exercițiilor și altor lucrări legate de orice tip de instalații nucleare, inclusiv arme nucleare și tehnologie spațială - un certificat conform formei stabilite și un certificat al unui participant la lichidarea consecințelor accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl în anii 1986 - 1987 cu ștampila (supratipărire) „personal de zbor care participă la teste nucleare”;

13) părinții și soții militarilor și funcționarilor publici care au decedat în exercițiul serviciului - certificate de deces ale unui militar sau funcționar public eliberate de organele guvernamentale competente;

14) persoane fizice care desfășoară activități de creație profesională - în legătură cu spații special amenajate, structuri utilizate de acestea exclusiv ca ateliere de creație, ateliere, studiouri, precum și spații rezidențiale utilizate pentru organizarea de muzee, galerii, biblioteci non-statale deschise publicului - pentru perioada de utilizare - un certificat eliberat de autoritatea competentă care dă permisiunea de a folosi structuri, spații sau clădiri în scopurile de mai sus.

SUNT O CATEGORIE PREFERATĂ DE CETĂȚENI. DE CE AM PRIMIT O TAXĂ?

Beneficiul este valabil pentru un obiect de fiecare tip. Un cetățean care aparține categoriei preferențiale de cetățeni este scutit de plata impozitului pentru un apartament, o vilă și un garaj. Dar este obligat să plătească impozit pe al doilea apartament pe care îl deține (a doua vilă, al doilea garaj).

În plus, beneficiul nu este acordat dacă:

proprietatea este folosita pentru activitati de afaceri;

proprietatea are o valoare cadastrală de peste 300 de milioane de ruble;

obiectul se află într-un mare centru comercial sau de birouri cuprins în lista obiectelor imobiliare pentru care baza de impozitare se determină ca valoare cadastrală a acestora.

Puteți verifica dacă centrul comercial sau de birouri în care se află sediul dumneavoastră este inclus în lista obiectelor imobiliare pentru care baza de impozitare este determinată ca valoare cadastrală pe site-ul Departamentului pentru Politică și Dezvoltare Economică a Municipiului Moscova.

De asemenea, este posibil să nu fi depus o cerere pentru beneficiu la autoritățile fiscale.

CUM SE OBŢINE BENEFICII FISCALE?

Pentru a primi un avantaj fiscal, trebuie să contactați orice birou fiscal cu o cerere pentru beneficiu și documente care vă confirmă dreptul la beneficiu. În plus, puteți depune o cerere la formular electronic prin serviciul de internet „Contul personal al contribuabilului” de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (este necesară înregistrarea).

DACĂ EXISTĂ MAI MULTI PROPRIETARI, BENEFICIILE ACORDATE UNUI DINTRE ELOR SE VOR APLICA TOATEI PROPRIETATE? EU SI SOȚIA (SOȚUL) MEA AVEM UN APARTAMENT ÎN COPROPRIETATE (COPROPRIETE), ȘI NUMAI UNUL DINTRE NOI ARE DREPTUL LA BENEFICII - VA TREBUIE SĂ PLATEȘTI TAXĂ?

Dacă dumneavoastră și soția/soțul dumneavoastră aveți un apartament în coproprietate și numai dumneavoastră aveți dreptul la beneficiu, soția/soțul dumneavoastră va trebui să plătească impozit proporțional cu cota sa în proprietate.

ESTE TREBUIE SĂ REPRODUC DOCUMENTE CARE CONFIRMĂ DREPTUL LA UN BENEFICIU FISCAL DACĂ AU FOST DEJA DEPUSITE LA AGENȚIA FISCĂ?

Nu, dacă vi s-a acordat anterior un avantaj fiscal, atunci nu este necesar să depuneți din nou documentele la organul fiscal.

ÎN CE TERMEN ESTE NECESAR SĂ SE FAZĂ NOTIFICAREA AUTORITĂȚII FISCALE CU PRIVIRE LA OBIECȚELE SELECTATE DE IMPOZITARE PENTRU CARE VOR SER PREVĂZITE BENEFICII FISCALE?

Cu excepția cazului în care notificați autoritățile fiscale, beneficiul fiscal va fi disponibil pentru o proprietate de fiecare tip cu cea mai mare valoare a impozitului evaluat (adică cea mai mare și/sau cea mai scumpă proprietate).

Notificarea obiectelor impozabile selectate trebuie trimisă autorităților fiscale numai dacă doriți să schimbați proprietatea căreia i se aplică beneficiul.

Notificarea obiectelor impozabile selectate trebuie trimisă autorităților fiscale dacă doriți să selectați în mod independent o proprietate pentru care se aplică beneficiul.

Notificarea trebuie transmisă organelor fiscale înainte de data de 1 noiembrie a anului în care doriți să primiți o prestație în legătură cu acest obiect. De exemplu, dacă doriți ca beneficiul fiscal 2015 să se aplice unui anumit apartament de două unități din proprietatea dvs., atunci notificarea trebuie trimisă înainte de 1 noiembrie 2015.

Cu toate acestea, cu excepția cazului în care notificați autoritățile fiscale, beneficiul fiscal va fi acordat pentru o proprietate de fiecare tip cu suma maximă calculată a taxei (adică pentru cea mai mare și/sau cea mai scumpă proprietate).

SE PREVAZĂ BENEFICII FISCALE PENTRU SPECIUNI NERESIDENTIALE (DE EXEMPLU, APARTAMENTE)?

Beneficiul se acordă numai pentru următoarele spații nerezidențiale:

1. Garaj, loc de parcare.
2. O încăpere special echipată, structură folosită exclusiv ca atelier de creație, atelier, studio, precum și spații rezidențiale utilizate pentru organizarea unui muzeu non-statal, galerie, bibliotecă deschisă publicului - pe perioada acestei utilizări.
3. O clădire sau structură de utilități cu o suprafață de cel mult 50 de metri pătrați. m și care se află pe un teren prevăzut pentru agricultura personală subsidiară, agricultura dacha, grădinărit de legume, horticultură sau construcția de locuințe individuale.

Beneficiul nu se aplică altor proprietăți nerezidențiale (inclusiv apartamente).

SE VA RECALCULA SUMA TAXEI DACĂ SUNT ÎN CATEGORIE PREFERENȚIALĂ DAR NU AM ANUNȚAT AUTORITĂȚILE FISCALE DESPRE ASTA?

Da, după depunerea documentelor care confirmă dreptul dumneavoastră la un avantaj fiscal, valoarea impozitului poate fi recalculată, dar nu mai mult de 3 ani și nu mai devreme de data la care ia naștere dreptul la un avantaj fiscal. De exemplu, dacă ați devenit pensionar în 2010, dar ați trimis documente justificative către organele fiscale în 2015, impozitele dvs. pentru 2014, 2013 și 2012 vor fi recalculate.

Întrebări despre deducerile fiscale pentru calcularea impozitului pe proprietate pentru persoane fizice

Deducere fiscală la plata impozitului pe proprietate pentru persoane fizice (NIFL)

CUM SE DETERMINEAZĂ ZONA DE DEDUCERE ÎN ANUNȚUL DE PLATĂ A TAXEI?

Suprafața deductibilă se stabilește în funcție de tipul proprietății:

10 mp m pentru o cameră;

20 mp m pentru un apartament;

50 mp m pentru casă.

CUM SE DETERMINEAZĂ VALOAREA CADASTRALĂ A O DEDUCERE?

Valoarea cadastrală a deducerii se calculează ca suprafață deductibilă (10 mp pentru o cameră / 20 mp pentru un apartament / 50 mp pentru o casă), înmulțită cu valoarea cadastrală de 1 mp. m de imobiliare.

Valoarea cadastrala de 1 mp. m se determină împărțind valoarea cadastrală totală a proprietății la suprafața acesteia. Pentru informații despre unde puteți afla valoarea cadastrală, consultați secțiunea 3 din Întrebări frecvente.

CUM SE CALCULEAZĂ DEDUCEREA IMPOZIALĂ DACĂ PROPRIETATE IMBĂRĂ ESTE ÎN ACȚIUNI COMUNE / COPROPRIETATE COMUNĂ?

Deducerea fiscală se aplică proprietății în ansamblu, indiferent de numărul de proprietari. Adică deducerea fiscală va fi aceeași pentru un apartament cu trei proprietari și pentru un apartament cu un singur proprietar.

ESTE PREVĂZUTĂ DEDUCERE FISCĂ PENTRU SPECIALE NERESIDENTIALE (DE EXEMPLU, APARTAMENTE)?

Nu, deducerile fiscale nu sunt disponibile pentru spațiile nerezidențiale, inclusiv pentru apartamente.

Întrebări despre factorul de reducere pentru calcularea impozitului pe proprietate pentru persoane fizice

CE ESTE FACTORUL DE REDUCERE?

Acesta este un coeficient care reduce valoarea impozitului pe proprietate calculat pentru persoane fizice. Pentru a asigura o trecere lină la plata impozitului calculat conform noilor reguli, statul a introdus un factor tranzitoriu de reducere care reduce cuantumul impozitului. Ca urmare a aplicării acestui coeficient la calcularea impozitelor pentru 2015–2018, veți plăti întreaga sumă a impozitului pe proprietatea dumneavoastră abia în 2020.

CUM SE VOR SCHIMBA VALORILE FACTORILOR DE REDUCERE?

Valoarea factorului de reducere depinde de anul pentru care se calculează impozitul. Sunt stabilite următoarele valori ale coeficientului de reducere:

Factorul de reducere

impozitul nu se aplică sumei

Procedura și termenele de plată a impozitului pe proprietate pentru persoane fizice

CÂND VOI PRIMI NOTIFICARE DE PLATĂ A IMPOZITII PERSOANELOR FIZICE?

Avizele fiscale sunt trimise de autoritățile fiscale înainte de 1 noiembrie a anului următor anului de calcul al impozitului (adică avizele de plată a impozitului pe anul 2015 vă vor fi trimise înainte de 1 noiembrie 2016). Dacă sunteți înregistrat în serviciul de internet „Contul personal al contribuabilului” de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei, aviz fiscal cu o chitanță vă va fi trimis electronic. Dacă nu sunteți înregistrat pentru acest serviciu, vi se va trimite prin poștă o notificare fiscală cu chitanță.

CAND TREBUIE SA PLATETI TAXA?

CE TREBUIE FAC DACĂ NU AM PRIMIT O NOTIFICARE DE PLATĂ A IMPOZITĂRII ȘI AM DEȚINEREA PROPRIETATEI ANUL TREBUIT?

Dacă ați deținut o proprietate anul trecut și nu ați primit o notificare fiscală anul acesta, trebuie să raportați proprietatea pe care o dețineți sau ați deținut autorităților fiscale.

TREBUIE SĂ CALCULEZ TAXA ȘI SĂ DEPUND EU UNA DECLARAȚIE DE FISC?

Nu, autoritățile fiscale calculează valoarea taxei și vă trimit o notificare fiscală cu chitanță pentru plata impozitului.

ESTE POSIBIL SA PLATI TAXA ONLINE? CUM FAC ASTA?

Da poți. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați:

Serviciul de internet „Plata taxelor pentru persoane fizice” pe site-ul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei nalog.ru

Serviciul de internet „Contul personal al contribuabilului” (înregistrare necesară) pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nalog.ru.

Folosind aceste servicii, puteți genera o chitanță de plată fiscală pentru plata la orice bancă în numerar sau puteți efectua o plată fără numerar pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (puteți vedea lista băncilor pentru plată fără numerar pe site-ul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei).

CE SE INTAMPLA DACĂ NU PLATesc TAXA?

Dacă nu vă plătiți impozitul în termenele stabilite de lege, vi se va percepe o penalitate (1/300 din rata de refinanțare a Băncii Centrale) pentru fiecare zi de întârziere. În acest caz, autoritatea fiscală are dreptul de a se adresa instanței de judecată pentru a colecta suma impozitului pe cheltuiala proprietății dumneavoastră, inclusiv numerar. numerarși fonduri în conturi bancare. Ulterior, în cazul refuzului de rambursare a datoriei prin hotărâre judecătorească executorul judecătoresc are dreptul de a emite un ordin împotriva dumneavoastră cu privire la o restricție temporară de a părăsi Rusia, precum și de a vă sechestra bunurile.

Întrebări despre cotele de impozitare

CARE SUNT TAXELE LA MOSCOVA?

Pentru apartamente, camere, clădiri rezidențiale, anexe pe o cabană de vară (dacă suprafața unei astfel de clădiri nu depășește 50 mp), cota de impozitare depinde de valoarea cadastrală.

Valoarea cadastrală a unui apartament/camera/cladire de locuit	Cota de impozitare
până la 10 milioane de ruble
de la 10 la 20 de milioane de ruble.
de la 20 la 50 de milioane de ruble.
de la 50 la 300 de milioane de ruble.

Pentru garaje si locuri de parcare - 0,1% .

Pentru clădiri rezidențiale private neterminate - 0,3% .

Pentru obiectele impozabile (spații nerezidențiale, garaje, locuri de parcare) din birouri și facilități de vânzare cu amănuntul (lista acestor obiecte a fost aprobată prin Decretul Guvernului de la Moscova din 28 noiembrie 2014 nr. 700-PP):

1,2% pentru impozit pe anul 2015 (platibil in anul 2016);

1,3% pentru impozit pe anul 2016 (platibil in anul 2017);

1,4% pentru impozit pe anul 2017 (platibil in anul 2018);

1,5% pentru impozitele pentru 2018 și anii următori (plătibile în 2019 și ulterior).

Puteți afla dacă clădirea în care se află sediul dumneavoastră nerezidențial, garajul sau spațiul de parcare este inclusă în lista aprobată de facilități de retail și birouri folosind un serviciu special.

Pentru orice imobil cu o valoare cadastrală de peste 300 de milioane de ruble. – 2% .

Pentru alte bunuri imobiliare nerezidențiale (de exemplu, un depozit, o clădire industrială) - 0,5% .

CARE ESTE TAXA DE TAXARE PENTRU APARTAMENTE?

Vă rugăm să rețineți că apartamentele sunt spații nerezidențiale.

Prin urmare, atunci când se calculează impozitul pe apartament:

Se aplică cotele de impozitare prevăzute pentru spațiile nerezidențiale:

- 1,2% pentru impozit pe anul 2015 (achitabil în 2016) - dacă apartamentele sunt situate într-o clădire comercială sau de birouri;

- 0,5% – în alte cazuri;

Beneficiile fiscale federale nu se aplică;

În același timp, pentru proprietarii de apartamente situate într-o clădire inclusă în registrul de apartamente, aprobat prin Decretul Guvernului de la Moscova din 26 octombrie 2016 nr. 706-PP, este oferit un beneficiu de la Moscova (pentru mai multe informații despre beneficiu, vezi secțiunea „Registrul apartamentelor în scopul acordării de beneficii”).

nu se aplică deduceri fiscale.

Acest articol discută problema taxei de transport, caracteristicile calculului acesteia, precum și cine poate conta pe beneficiile fiscale pentru taxa de transport și în ce condiții.

Informații generale despre taxa de transport

Taxa de transport este un tip de taxă percepută pentru exploatarea vehiculeși plătite de proprietarul lor. Pe nivel legislativ taxa a fost aprobată în 2003, de atunci cetățenii și organizațiile care dețin vehicule supuse acestei taxe trebuie să plătească o anumită sumă de bani la bugetul țării o dată pe an. Se preconizează că fondurile primite vor fi utilizate pentru refacerea drumurilor și îmbunătățirea eficienței reglementării traficului.

Un contribuabil este o persoană care deține documente care dovedesc dreptul de a deține un vehicul. Dacă deține mai multe vehicule, taxa se plătește pentru fiecare dintre ele separat.

Taxa de transport se referă la taxe regionale , așadar, condițiile și termenele de plată a acestuia, sumele acesteia, precum și categoriile de cetățeni care au dreptul la prestații, sunt determinate de autoritățile locale, completând standardele federale și necontrazindu-le. Diferența de valoare a impozitului între entitățile constitutive ale Federației Ruse poate ajunge la o valoare de zece ori.

Cuantumul taxei crește anual, dar și beneficiile fiscale sunt în creștere. Până când Serviciul Fiscal Federal primește dovezi documentare ale drepturilor la beneficiu, cetățeanul va primi o notificare de la serviciile fiscale despre evaluarea impozitului. O persoană juridică calculează singură suma de plătit, înregistrează datele în declarație și plătește taxa.

Valoarea taxei de transport se calculează în funcție de indicatorul capacității de transport: cu cât este mai mare, cu atât dimensiune mai mare colectare Există intervale de putere setate și o taxă pentru fiecare cai putere al mașinii. Supuse impozitării datelor colectarea impozitelor vehiculele specificate în lista de la art. 357 Codul Fiscal al Federației Ruse.

Beneficii fiscale pentru taxa de transport pentru persoane fizice

Persoanele fizice primesc o notificare cu privire la plata taxei de transport, calculată de angajații Serviciului Federal de Taxe, pe baza datelor primite de la poliția rutieră. Trebuie avut în vedere că pentru un vehicul vândut și neradiat la poliția rutieră taxa va fi plătită de către proprietarul anterior până când noul proprietar efectiv al autoturismului îl reînmatriculează pe numele său. Însă, dacă împuternicirea a fost eliberată înainte de 29 iulie 2002, taxa se plătește de către persoana împuternicită.

Până la 1 ianuarie 2016 luna în care vehiculul a fost înmatriculat și luna în care a fost radiat au fost considerate luni întregi din punct de vedere fiscal. După această dată, dacă acțiunile specificate au fost efectuate înainte de data de 15 a lunii, impozitul se calculează pentru o lună incompletă. Termenul limită de plată a taxei în cauză pentru persoane fizice este 1 decembrie.

Pentru persoane fizice, sunt oferite beneficii fiscale de transport federale (valabile în toată țara) și regionale (limitate la teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse). Derulați impozite federale

Vom indica mai jos în acest articol, iar relaxările regionale trebuie clarificate cu autoritățile locale ale Serviciului Federal de Taxe.

Spre deosebire de persoanele juridice, persoanele fizice care au beneficii fiscale pe bunurile mobile trebuie pur și simplu să se prezinte la cel mai apropiat birou fiscal și să lase o cerere, anexând copii ale actelor care dovedesc existența drepturilor la beneficiu. După aceasta, Serviciul Fiscal Federal nu va trimite notificări de plată a impozitelor, iar persoanele fizice nu trebuie să depună o declarație în fiecare an în care să explice motivele neplatei impozitelor.

Beneficii fiscale de transport pentru persoane juridice In situatia cu transportul organizatiilor, nu conteaza daca este folosit in procesul de productie sau nu, important doar faptul de a detine. Obligaţia de a plăti taxa de transport apare atunci când persoană juridică

• deține unul dintre următoarele bunuri mobile:
• Transport terestru: autoturism, motocicletă, autobuz, microbuz, snowmobil.
• Transport pe apă: iaht, barcă, jet ski.

Există și alte tipuri de transport taxabile, care sunt utilizate mai rar de către persoanele juridice. Informațiile despre transport sunt trimise Serviciului Federal de Taxe de către autoritățile de înregistrare, de exemplu Inspectoratul de Stat pentru Siguranța Circulației, în cazul dreptului de proprietate asupra transportului terestru.

O organizație nu este obligată să plătească impozit pentru:

1. Mașini echipate în mod special pentru nevoile persoanelor cu dizabilități;
2. O mașină cu o putere a motorului mai mică de 100 CP transferată de asigurările sociale cetățenilor;
3. Mașini și echipamente agricole pentru transportul produselor agricole;
4. Transport pentru nevoi militare;
5. Aeronave pentru transportul pacienților medicali grav bolnavi. instituţie;
6. Transport pe apă înscris în registrul internațional al navelor;
7. Nave de pescuit;
8. Vase pentru detectare resurse naturale unde a dus mutul iapa;
9. Bărci cu vâsle sau un motor nu mai puternic de 5 CP.

În plus, ca și în cazul persoanelor fizice, taxa de transport nu este plătit de fostul proprietar al autovehiculului furat dacă are acte care confirmă faptul furtului.

Exemplu de beneficiu fiscal de transport

Conditii: Farmer LLC este angajată în cultivarea și vânzarea culturilor de legume, precum și în producția de cuști pentru păsări. Organizația dispune de tractoare și camioane pentru transportul gunoiului de grajd. Venitul companiei pentru anul calendaristic este de 900 de mii de ruble, din care 700 de mii de ruble au fost primite din vânzarea legumelor, restul de 200 de mii au fost câștigate din vânzarea cuștilor pentru păsări. Trebuie să ne dăm seama dacă „Fermierul” are dreptul să nu plătească taxa de transport.

Calcule: Să calculăm ponderea venitului care provine din vânzările de produse agricultură. Să folosim formula:

DSH = VSHP: RH * 100% ,

DSH – ponderea veniturilor din produse agricole;

VSHP – venituri din produse agricole;

OV – venit total.

Să înlocuim valorile: DSH = 700.000: 900.000 * 100% = 77,78%

Concluzie: Farmer SRL are dreptul de a nu transfera impozitul pe tractoare și camioane, deoarece ponderea veniturilor din produsele la care au participat utilaje agricole depășește jumătate din total. încasări în numerar companiilor.

Lista beneficiilor fiscale

Să ne uităm la o listă a tuturor beneficiilor fiscale pentru transport. Să remarcăm în prealabil că toate beneficiile enumerate mai jos se aplică în întreaga Federație Rusă exclusiv vehiculelor cu o putere a motorului de cel mult 200 CP.

Prestații pentru categorii speciale de cetățeni
Categoria de cetățeni	Beneficia
Eroi ai URSS și ai Federației Ruse	100% reducere
Veteran sau persoană cu dizabilități din al doilea război mondial și de luptă
Persoanele cu dizabilități din grupele I și II
Reprezentant al unui copil cu handicap
Părinte (natural sau adoptat) într-o familie cu mulți copii	Fără taxă pentru un profesor
Șoferi de autoturisme cu putere de până la 70 CP.	Nicio taxă pe o mașină pe care o dețin
Persoane care au participat la eliminarea consecințelor exploziei de la centrala nucleară de la Cernobîl; expuși la radiațiile radioactive din deșeurile de radiații și cetățenii afectați în mod similar	Un vehicul cu puterea motorului de până la 200 CP.
Persoane care au participat la operațiuni de testare a armelor termo- și nucleare
Cetățeni care au suferit de radiații și sunt într-un fel sau altul conectați cu echipamente spațiale și instalații nucleare
Proprietar beneficiar al mai multor vehicule	Beneficiul este valabil doar pentru o mașină, la alegerea șoferului
Un beneficiar aparținând mai multor categorii în același timp

Pentru a primi un beneficiu, trebuie să vă prezentați independent la biroul fiscal cu documente care să ateste că contribuabilul aparține categoriei preferențiale de persoane fizice și să scrieți o cerere pentru beneficii.

Beneficii pentru tipuri speciale de transport
Tipul de transport	Beneficia
Bărci cu vâsle	Neplata taxei de transport
Bărci cu motoare de până la cinci CP.
„Mașini” echipate pentru persoane cu dizabilități
Autoturisme, oferite populației de asigurările sociale, cu o putere de până la o sută de CP.
Nave de pescuit (mare și fluvial)
Transportul întreprinderilor (deținute sau deținute temporar) a căror sursă de venit este transportul de pasageri
Mașini agricole utilizate în timpul lucrărilor agricole
Transport alimentat. organe din sfera militară (cu privire la dreptul de conducere economică sau de deținere temporară)
Vehicule listate ca furate (există un document disponibil pentru a dovedi că mașina a fost furată)
Transport aerian medical servicii
Transport organizatii bugetare(ambulanță, autobuz școlar etc.)

Pentru a primi un beneficiu bazat pe management un fel special transport, contribuabilul înregistrează și transmite declarația în timp util. În ea indică motivele pentru care nu va vira cuantumul taxei, și anexează acte care dovedesc dreptul său de a nu plăti taxa.

Beneficii fiscale de transport pentru pensionari

Pensionarii trebuie să rețină că posibilitatea de a primi o prestație de transport depinde de subiectul Federației Ruse în care este înregistrat. Doar după clarificarea informațiilor cu fiscul local poți fi sigur că prezentarea dovezilor care demonstrează faptul de realizare vârsta de pensionare documentele garantează scutirea de la impozitul de virare la buget. În diferite entități constitutive ale Federației Ruse, pensionarii fie nu plătesc deloc această taxă, fie primesc scutire sub formă de reduceri, fie taxa este anulată doar pentru un vehicul sau un anumit tip de proprietate mobilă.

Pentru a înregistra oficial prestația, un pensionar trebuie să contacteze Serviciul Fiscal Federal de la locul înregistrării sale, să completeze o cerere și să aducă documente originale care dovedesc statutul său de pensionar. Va trebui să indicați vehiculul dvs. și numărul primit de la stat. înregistrare.

În plus, există cazuri când, în ciuda lipsei prestațiilor de transport în regiune, un pensionar îl poate primi în continuare, deoarece îndeplinește una dintre următoarele cerințe:

1. Are titlul de Erou al Muncii Socialiste, URSS;
2. Are calitatea de membru al societății de veterani, iar apoi va exista dreptul la scutire de taxa de transport asupra unui autoturism exploatat în timpul procesului de muncă;
3. Un pensionar poate fi victima accidentului de la Cernobîl sau poate suferi radiații;
4. Un pensionar poate avea un handicap și poate avea o putere a mașinii de până la 100 CP;
5. Poate fi singurul părinte al unei familii cu mulți copii;
6. Acesta ar putea fi un soț militar care a atins vârsta de pensionare și a murit în serviciu.

Beneficii fiscale de transport la Moscova

Trebuie reținut că, chiar dacă există două motive pentru neplata taxei de transport, nu va fi posibilă nevirarea taxei pe două mașini în același timp. Va trebui să alegeți pe care dintre ele să impozitați și pe care nu aici proprietarul își alege singur ceea ce va fi mai profitabil pentru el. În plus, vehiculele cu o putere a motorului mai mare de 200 CP nu sunt eligibile pentru beneficiu, cu excepția cazului în care aparține unui membru. familie numeroasă.

Iată o listă a persoanelor care sunt scutite de către autoritățile de la Moscova de la transferul taxei de transport la buget (pe lângă cele care primesc prestații pentru nivel federal):

1. Eroii Federației Ruse și ai URSS;
2. Veterani și persoane cu dizabilități care au servit în al Doilea Război Mondial;
3. Persoane cu dizabilități din grupele I și II;
4. Persoane care se aflau în lagăre de concentrare;
5. Tutorii și părinții adoptivi ai copiilor cu dizabilități (dacă sunt doi, beneficiul se acordă doar unuia dintre ei);
6. Șoferi de vehicule cu o putere a motorului de cel mult 70 CP;
7. Persoane rănite în timpul testelor spațiale și nucleare;
8. Persoane care au contribuit la eliminarea consecințelor accidentului de la Cernobîl;
9. Persoanele cu radiații și cele afectate de radiații;
10. Un părinte (numai unul dintre părinți) dintr-o familie cu mulți copii (dacă nu ați solicitat prestația imediat după ce ați primit statutul de părinte al unei familii cu trei (sau mai mulți) copii, este posibil să returnați suma plătită în plus taxa);
11. În primii cinci ani de la înregistrarea unui vehicul, rezidenții din zona Zelenograd nu pot plăti impozit.

Pe lângă toate cele de mai sus, taxa se elimină pentru vehiculele care, potrivit legii, nu sunt supuse impozitării în niciun caz. În 2017 pensionarii nu sunt beneficiari la Moscovași nu au dreptul de a solicita beneficii fiscale pentru transport. Asemenea fără beneficii pentru veteranii de muncă(în unele regiuni plătesc jumătate din impozit).

Există un serviciu online pentru moscoviți pe site www.r77.nalog.ru, în care, completând datele dumneavoastră personale, puteți afla despre datorii la anumite taxe, inclusiv taxele de transport. Pentru comoditate, există o funcție de achitare a taxei prin card bancar prin intermediul site-ului, după care contribuabilul primește extrasul de cont bancar.

Beneficii fiscale federale de transport

La nivel federal, beneficiile fiscale (adică o absență completă a impozitelor) au fost aprobate pentru următoarele grupuri de cetățeni:

1. Persoanele cu dizabilități pentru care transportul a fost modificat pentru a se potrivi nevoilor lor speciale;
2. Proprietari de bărci propulsate cu vâsle;
3. Proprietari de nave de pescuit;
4. Cei cărora transportul le-a fost alocat de către autoritate protecţie socială(putere motor până la 100 CP);
5. Proprietari de mașini agricole;
6. Antreprenorii individuali care dețin nave pentru transportul de pasageri (condiție – acest tip activitățile ar trebui să fie singura sursă veniturile antreprenorului);
7. Proprietari de nave de foraj și de nave înscrise în registrul internațional;
8. Proprietarii unei platforme plutitoare sau staționare;
9. Proprietarii de vehicule care sunt enumerate ca furate.

Trebuie reținut că, dacă o persoană deține mai multe vehicule, este scutită de la plata impozitului doar pentru cele care intră sub incidența condiţii preferenţiale. De exemplu, dacă un cetățean care nu se află pe lista beneficiarilor din cauza vârstei sau a altor criterii avea două mașini, dintre care unul furat și poate dovedi cu acte faptul furtului, atunci nu va plăti impozit doar pentru mașină furată, dar pentru a doua mașină Se va trimite anual un aviz fiscal.

Toate celelalte beneficii vor fi regionale, trebuie să vă informați despre lista acestora la autoritățile fiscale locale.

Beneficii fiscale regionale de transport

După cum sa menționat deja, beneficiile suplimentare pot fi aprobate de autoritățile locale, procedura și varietatea beneficiilor fiscale de transport variază de la subiectul Federației Ruse.

Pot fi prevăzute condiții preferențiale:

1. Autoritățile de stat și locale;
2. Societăți de persoane cu dizabilități;
3. Organizații de salvare, întreprinderi de stat și unitare;
4. Institutii bugetare (scoli, clinici, palate sportive si culturale);
5. Companii de transport angajate în transportul de pasageri;
6. Întreprinderi agricole, întreprinderi silvice, servicii locative și comunale, întreprinderi de prelucrare;
7. Asociații obștești;
8. Companii care transportă muncitori de acasă la serviciu și înapoi.

Există și alte tipuri de beneficii, care vor fi discutate mai jos.

Ce documente confirmă dreptul la un avantaj fiscal de transport?

Trebuie să solicitați un beneficiu fiscal de transport la Serviciul Federal de Taxe de la locul de înmatriculare al proprietarului mașinii, unde vehiculul a fost înregistrat - nu contează. În cazul în care proprietarul unui vehicul are mai multe motive pentru a primi o reducere de taxă sau pentru scutirea completă de la aceasta, puteți alege doar unul, la discreția șoferului.

Există două modalități de a depune documentele la biroul fiscal:

• Du-le personal la departamentul de recepție hârtie sau
• trimite documente prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire.

Serviciul Fiscal Federal trebuie să primească de la dvs. următorul pachet de documente:

1. O cerere completată de acordare a unui beneficiu cu indicarea motivelor pentru primirea acestuia (dacă contribuabilul este unul dintre beneficiari, acesta trebuie să facă dovada că aparține unei categorii speciale de cetățeni scutiți de impozit; dacă transportul se încadrează în fonduri scutite de taxe); , va trebui să dovedească acest fapt);
2. Informații despre vehicul (în primul rând puterea motorului);
3. O copie a TIN-ului și primele două pagini ale pașaportului proprietarului mașinii;
4. O copie a pașaportului vehiculului.

Renunțarea la avantajele taxei de transport

Clauza 2 a articolului 56 din Codul fiscal al Federației Ruse conține clarificări cu privire la dreptul unui contribuabil de a refuza să îi acorde beneficii fiscale pentru care are motive. Pentru a notifica Serviciului Fiscal Federal cu privire la dorința de a nu mai primi beneficii fiscale, se depune o cerere la autoritatea fiscală care indică perioada pentru care este emisă suspendarea beneficiilor. După examinarea acestei cereri de către organele fiscale, contribuabilul nu va putea aplica beneficiul până la sfârșitul perioadei de timp pe care a indicat-o. O renunțare la beneficiu poate fi emisă pentru orice număr de perioade fiscale complete (pentru taxa de transport acesta este un an calendaristic), dar nu pentru câteva luni sau, de exemplu, un an și jumătate sau doi ani și jumătate.

În cazul în care cererea nu indică perioada de neutilizare a prestației, valabilitatea acestuia încetează pe o perioadă nedeterminată.

Consecințele refuzului unui beneficiu fiscal sunt că proprietarul vehiculului nu va avea dreptul să ceară autorității fiscale să restituie impozitele plătite în exces, deoarece un refuz scris al beneficiilor presupune că nu există o plată în plus ca atare.

Coduri de stimulente fiscale pentru taxa de transport

În cazul în care legea unei entități constitutive a Federației Ruse privind taxa de transport sau un alt act normativ legislativ cu privire la impozite și taxe ale entității constitutive corespunzătoare a Federației Ruse stabilește (vor fi stabilite) beneficii similare pentru acest impozit și alte beneficii pentru care sunt specifice beneficiile fiscale nu sunt indicate în coloana 3, apoi în declarație fiscală sunt indicate codurile beneficii fiscale, corespunzătoare beneficiilor similare ale taxei de transport indicate în coloana 3.

Cod beneficiu fiscal	Denumirea beneficiului fiscal de transport după codul beneficiului fiscal	Numele beneficiilor fiscale prevăzute de legile specifice ale entităților constitutive ale Federației Ruse*
1	2	3
20000	Beneficii fiscale de transport oferite organizațiilor
20101	Organizații ale persoanelor cu dizabilități	Organizații publice ale persoanelor cu dizabilități (inclusiv cele cu auz, vedere și alte indicații);
		Organizații deținute de o organizație publică a persoanelor cu dizabilități (inclusiv auz, vedere și alte indicații);
		Persoane juridice, capitalul autorizat care constă în întregime din contribuția organizațiilor publice (asociațiilor) de persoane cu dizabilități (unicul proprietar este o organizație publică a persoanelor cu dizabilități);
		Regională şi organizatii teritoriale persoane cu handicap; Organizații care angajează persoane cu dizabilități (folosind forța de muncă a persoanelor cu dizabilități);
		Organizații care angajează munca pensionarilor cu handicap și bătrânețe;
		Organizații care oferă instruire pentru persoanele cu dizabilități; Întreprinderi (organizații) protetice și ortopedice
20102	Autoritățile de stat, autoritățile locale	Autoritățile de stat ale entității constitutive a Federației Ruse;
		Organismele administrației publice locale;
		Organisme guvernamentale federale;
		Organele, organele, instituțiile și direcțiile de afaceri interne de poliție și securitate publică;
		Institutii de examinare medicala legala;
		Autoritățile teritoriale organisme federale ramura executiva
20103	Instituții bugetare, întreprinderi unitare și de stat	Instituțiile bugetare (inclusiv cele aflate sub jurisdicția autorităților de stat și a guvernelor locale ale entităților constitutive ale Federației Ruse);
		Întreprinderile unitare de stat (inclusiv întreprinderile angajate în construcția, repararea și întreținerea teritorială autostrăzi uz public și poduri, precum și servicii de transport pentru aceste întreprinderi);
		Organizatii si institutii servicii sociale persoanele cu dizabilități și cetățenii în vârstă;
		Autoritățile de management al drumurilor;
		Organizații finanțate prin bugete de toate nivelurile;
		Instituții de stat și municipale;
		Organizații create de organismele guvernamentale ale unei entități constitutive a Federației Ruse pentru a îndeplini funcții manageriale, socio-culturale, științifice, tehnice și alte funcții de natură nonprofit, finanțate din bugetele relevante;
		Organizațiile din sistemul penal, inclusiv cele care execută pedepse penale sub formă de închisoare; Departamentele rutiere cu forma de stat proprietăți angajate în întreținerea, repararea și construcția drumurilor publice și a podurilor;
		Întreprinderi unitare de stat, Stat și întreprinderile municipale transport cu motor (transport electric) de uz public, primire finanţare bugetară, inclusiv compensarea pierderilor asociate cu reglementarea tarifelor și acordarea de beneficii;
		Instituțiile serviciului veterinar de stat și inspectoratele veterinare de stat;
		Instituții ale unei entități constitutive a Federației Ruse create pentru a atinge obiectivele științifice și informaționale;
		Rezervații naturale de stat, parcuri naționale, parcuri naturale, rezervații naturale de stat, monumente ale naturii
20104	Servicii si formatii profesionale de salvare	Servicii și formațiuni profesionale de salvare în caz de urgență;
		Unități municipale de pompieri;
		Departamentele de pompieri și voluntare;
		Asociații de apărare împotriva incendiilor;
		Organizații care dețin autospeciale de pompieri;
		Organizatii - pentru vehicule special echipate si destinate stingerii incendiilor
20105	Organizații de întreținere a drumurilor publice	Organizații implicate în întreținerea drumurilor municipale;
		Organizații implicate în construcția (reconstrucția, repararea și întreținerea) drumurilor publice și (sau) podurilor;
		Organizații care efectuează construcția, repararea, întreținerea și reconstrucția drumurilor în zonele populate
20106	Organizații de transport auto care efectuează transportul de pasageri și mărfuri	Organizații de transport rutier care efectuează transport de persoane;
		Organizații de transport auto care transportă pasageri (cu excepția taxiurilor) pe rute stabilite urbane, suburbane, interurbane și interrepublicane;
		Organizații a căror activitate principală este transportul de pasageri (cu excepția taxiurilor);
		Organizații care efectuează transport de pasageri în baza unor contracte cu autoritățile de stat și autoritățile locale în condițiile ordinelor guvernamentale sociale;
		Întreprinderi de transport auto;
		Organizații implicate în transportul rutier internațional;
		Organizații care produc și furnizează materiale de construcție pentru industria rutieră
20107	Organizații care oferă servicii medicale	Instituții și organizații de sănătate finanțate din bugete de toate nivelurile;
		Instituții de îngrijire a sănătății care oferă direct tratament și îngrijiri medicale de urgență;
		Institutii de tratament si prevenire;
		Organizații care includ instituții medicale și de prevenire;
		Organizații care folosesc transportul pentru ambulanță și nevoi de urgență îngrijire medicală;
		Ambulanță și instituții de îngrijire medicală de urgență; Instituții sanitare municipale - ambulatori rurale;
		unități spitalicești de ambulatoriu;
		Stații de transfuzie de sânge;
		Instituții de supraveghere sanitară și epidemiologică;
		Dispensare și instituții medicale și sanitare pentru copii
20108	Organizații pentru îmbunătățirea sănătății și servicii sociale	Organizații (instituții) de servicii sociale pentru populație;
		Întreprinderi medicale și industriale angajate în furnizarea de terapie ocupațională persoanelor care suferă de tulburări mintale;
		Instituții internate;
		Orfelinate, cămine de copii, orfelinate de tip familial, familii de plasament, orfelinate-școli, internate pentru orfani și copii fără îngrijire părintească;
		Adăposturi;
		Instituții specializate pentru minori care au nevoie de reabilitare socială;
		Pensiuni pentru copii cu handicap, vârstnici și persoane cu dizabilități;
		Institutii specializate asistenta sociala familie și copii;
		Instituții create pentru atingerea scopurilor terapeutice și de sănătate;
		Instituții și întreprinderi create în scopuri sociale (întreprinderi și ateliere medicale și industriale);
		Centre de reabilitare pentru persoane cu handicap;
		Instituții pentru protecția maternității și copilăriei;
		Tabere de sănătate pentru copii;
		Centre de sprijin social;
		Organizatii si institutii finantate din fondul asigurarilor obligatorii de sanatate;
		Centrele „Cernobîl și sănătate”
20109	Organizații educaționale	Instituții de învățământ general;
		Preşcolare;
		Instituții de învățământ finanțate din fonduri bugetare;
		Instituții de învățământ superior, secundar general, secundar special, primar profesional;
		Instituții de învățământ profesional suplimentar;
		Organizații educaționale care oferă educație copiilor de vârstă școlară în cadrul unor programe speciale suplimentare;
		Școli de medicină;
		Instituții speciale pentru studenții cu dizabilități de dezvoltare;
		Instituţiile educație suplimentară copii;
		Școli profesionale de învățământ profesional primar și secundar;
		Instituţii de învăţământ de învăţământ profesional primar;
		Instituții de învățământ preșcolar și general din mediul rural;
		Instituţii de învăţământ general de învăţământ profesional primar
20110	Organizații de cultură, educație fizică și sport	Instituții și organizații culturale;
		Școli de sport pentru copii și tineret;
		Organizații sportive și tehnice;
		Organizații nonprofit cu caracter militar aplicat și de apărare sport-tehnic, educație fizică, sănătate, sport și orientare turistică;
		Instituții create pentru atingerea obiectivelor de educație fizică și sport;
		Școli specializate pentru copii și tineri din rezervația olimpică;
		Organizații publice care oferă instruire pentru parașutiști și piloți amatori
20111	Organizații religioase	Organizații deținute de asociații religioase;
		Alte beneficii oferite organizațiilor religioase
20112	Organizații pentru producția și prelucrarea produselor agricole, vânătoare și pescuit	Ferme colective, ferme de stat, ferme țărănești (ferme);
		Entități economice (asociații, cooperative și societăţi pe acţiuni) angajate în producția de produse agricole;
		Întreprinderi și organizații agricole;
		Producători agricoli;
		Organizații pentru producția de produse agricole, de vânătoare și de pescuit;
		Întreprinderi care includ producția agricolă subsidiară;
		Întreprinderi de servicii veterinare;
		Organizații pentru producția de pâine și produse de panificație;
		organizații de cooperare a consumatorilor;
		Organizații de producție de lactate;
		Instalatii de prelucrare a carnii;
		Masini-statii tehnologice pentru producerea produselor agricole;
		Întreprinderi chimice agricole implicate în producția de produse agricole;
		Întreprinderi de mașini agricole implicate în producția de produse agricole;
		Întreprinderi de recuperare a terenurilor
20113	Organizații de transport maritim și fluvial	Organizații de transport maritim și fluvial în legătură cu spărgătoarea de gheață, navele de salvare, navele care colectează produse petroliere și deșeuri din zonele de apă
20114	Organizații de locuințe și servicii comunale	Organizații de locuințe și servicii comunale și îmbunătățiri;
		Organizații care furnizează locuințe și servicii comunale;
20115	Organizații de apărare și organizații care îndeplinesc sarcini de mobilizare (rezervă de mobilizare, capacitate mobilă)	Întreprinderi de transport auto care includ convoai auto de tip militar;
		Întreprinderi de transport auto care îndeplinesc sarcina de mobilizare de formare, întreținere și aprovizionare a convoaielor de tip militar;
		Organizații (societăți) de apărare, sportive și tehnice;
		Persoane juridice în ponderea autovehiculelor blocate
20116	Organizații non-profit, inclusiv asociații obștești	Organizații publice (asociații) Eroilor Uniunii Sovietice, Eroilor Federației Ruse, cetățeni premiați cu Ordinul Gloriei de trei grade, Asociații obștești(organizații) veteranilor și participanților celui de-al Doilea Război Mondial;
		Organizații publice;
		Filialele Uniunii Ruse a Veteranilor din Afganistan;
		Organizații non-profit
20117	Întreprinderi de stat pentru comunicații și informare	Întreprinderi de stat pentru tehnologia comunicațiilor și informației - pentru vehicule clasificate ca rezerve de mobilizare și capacități de mobilizare;
		Întreprinderi de stat pentru comunicații și tehnologia informației care furnizează servicii poștale
20118	Organizații de investitori	Locuitorii zonelor locale dezvoltarea economică subiect al Federației Ruse;
		Organizațiile sunt investitori sociali;
		Organizații situate pe teritoriul de dezvoltare al regiunii Moscova „Aeroportul Internațional Sheremetyevo”;
		Utilizatori de investiții industriale;
		Organizații create ca urmare a implementării unui proiect de investiții
20119	Organizatii pentru	Redacții media;
	producție și	Organizații de tipar;
	difuzarea mass-media	Organizații care distribuie materiale periodice tipărite;
		Organisme de radiodifuziune și televiziune;
		Redacția ziarelor
20120	Alte beneficii pentru organizații	Organizaţii care produc produse pentru hrana pentru copii;
		Întreprinderi de nutriție școlară (fabrici);
		Întreprinderi silvice în ceea ce privește vehiculele speciale utilizate în activități de reîmpădurire și protecția pădurilor;
		Întreprinderi din industria de măcinare a făinii și a furajelor;
		Organizații care își transportă angajații la și de la locul de muncă, inclusiv vehicule cu o capacitate de cel puțin 20 de locuri;
		Întreprinderi (organizații) din industrie în legătură cu vehiculele care efectuează transport în cadrul întreprinderilor (transport intra-shop);
		Organizațiile, indiferent de forma lor de proprietate, desfășoară tipuri tradiționale activități ale indigenilor popoare mici Nord;
		Organizații care utilizează vehicule specializate;
		Organizații de artă și meșteșuguri populare;
		Organizații implicate în producția de produse metalurgice;
		Organizații care produc vehicule de pasageri
30000	Beneficii stabilite prin tratate internaționale

Acte legislative pe această temă

Actele sunt reprezentate de următoarele documente:

clauza 1 art. 362 Codul fiscal al Federației Ruse	La calcularea sumei taxei de transport pe baza informațiilor furnizate de poliția rutieră
clauza 2 Recomandări metodologice cu privire la aplicarea Ch. 28 „Taxa de transport” din Codul Fiscal al Federației Ruse (aprobat prin Ordinul Ministerului Impozitelor și Impozitelor din Federația Rusă din 04/09/2003 Nr. BG-3-21/177)	Pe lista vehiculelor aeriene și pe apă pe care se percepe taxa de transport
clauza 3 art. 363 Codul fiscal al Federației Ruse	Cu privire la plata taxei de transport de către persoanele fizice în baza unei sesizări de la fisc
clauza 1 art. 360 Codul fiscal al Federației Ruse	Despre perioada fiscală a taxei de transport (an calendaristic)
clauza 3 art. 363 Codul fiscal al Federației Ruse	La trimiterea unei notificări fiscale cu cel mult trei ani înaintea anului calendaristic în care a fost trimisă
Legea Moscovei din 9 iulie 2008 nr. 33 „Cu privire la taxa de transport”	Despre taxele de transport la Moscova
clauza 2 art. 358 Codul fiscal al Federației Ruse	Lista vehiculelor scutite de taxa de transport
Scrisoare a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse din 8 iulie 2004 Nr. 03-06-11/100	Cu privire la neimpozitarea vehiculelor achiziționate de persoanele cu handicap pe cheltuiala lor și echipate special pentru nevoile persoanelor cu handicap
clauza 2 art. 56 Codul Fiscal al Federației Ruse	La refuzul beneficiilor fiscale

Greșeli comune

Greșeala #1: Plata taxei de transport (in lipsa drepturilor la orice beneficii) pentru o luna intreaga in cazul in care autoturismul a fost inmatriculat sau a fost radiat inainte de data de 15 a acestei luni.

Au fost aduse modificări Codului Fiscal privind beneficiile fiscale pentru persoane fizice: transport, teren și proprietate. Conform noii proceduri, nu va trebui să colectați documente pentru a confirma beneficiile - biroul fiscal va verifica totul singur. Dar asta nu înseamnă că beneficiarii nu trebuie să facă absolut nimic.

Pe cine interesează asta?

Acest lucru se aplică proprietarilor unor proprietăți impozabile: apartamente, acțiuni în imobile, camere, case, mașini și terenuri. Multe dintre ele au stimulente care vă ajută să reduceți sau să evitați plata impozitelor.

Beneficiile sunt acordate pensionarilor, veteranilor, persoanelor cu handicap, proprietarilor de spații dintr-o listă specială și familiilor numeroase. Și, de asemenea, șoferilor de camion care plătesc contribuții la sistemul Platon.

Există beneficii și în regiuni și municipii. Legile locale sunt adoptate pentru ei. De exemplu, conform codului fiscal, o familie numeroasă poate să nu aibă un beneficiu, dar în regiunea lor există unul.

Cum să obțineți un beneficiu?

Nu este nevoie să primiți beneficiul separat - acesta este oferit sau nu. Dar beneficiul trebuie declarat dacă fiscul nu este la curent. Fiscul va verifica documentele, va lua în considerare beneficiul și va calcula corect impozitul. În notificarea pentru plata impozitului pe un apartament sau mașină, suma va fi indicată mai puțin - acest lucru va duce la economii.

Cum era necesar să se solicite beneficii înainte?

Aceasta este situația acum cu confirmarea beneficiilor. Dacă o persoană are o prestație, aceasta depune documentele justificative împreună cu cererea de prestație. De obicei, fiscul cere să le trimită înainte de 1 aprilie a anului următor.

Aceasta nu este o obligație, ci un drept. Este posibil ca beneficiul să nu fie declarat sau confirmat deloc. Dar dacă fiscul are îndoieli sau nu există suficiente date pentru verificare, beneficiul nu va fi acordat. Apoi impozitul va fi calculat pe conditii generale- Acum fiscul nu are obligația de a verifica nimic suplimentar.

Cum acum?

De la 1 ianuarie 2018, proprietarii de proprietăți nu pot confirma beneficii, nu colectează sau trimite certificat fiscal, cecuri si declaratii. Această regulă va intra în vigoare la calcularea impozitelor pentru anul 2017.

Fiscul însuși va verifica dacă șoferul plătește contribuții către Platon, dacă proprietarul apartamentului are statutul necesar și din ce categorie aparține spațiile. Anterior, inspectorii nu trebuiau să verifice nimic și să ceară confirmare de la alte departamente. De la 1 ianuarie 2018 vor fi solicitate.

Dacă nu există niciun răspuns sau beneficiul nu este confirmat, contribuabilul va fi informat imediat despre acest lucru. Apoi va trebui să confirme în continuare beneficiul cu actele sale.

Dacă am un beneficiu, acum nu pot face nimic?

Nu, ei bine, trebuie să depuneți o cerere. Doar confirmarea beneficiilor a fost anulată, dar cererile nu au fost anulate. Pentru fiecare impozit - o aplicație separată.

Trebuie să fac ceva acum?

Acum trebuie să plătiți taxe pentru 2016. Acestea au fost deja acumulate, iar notificări au fost trimise contribuabililor. Unii au primit deja chitanțe; alții le vor primi în curând. Termenul limită de plată a impozitelor este 1 decembrie.

Impozitele pentru 2017 vor fi calculate în 2018. Până atunci, noile reguli privind beneficiile vor intra în vigoare. Aplicația poate fi trimisă prin poștă sau prin contul personal fără documente justificative.

Vă rugăm să indicați în cererea dumneavoastră adresa corecta si un numar de telefon pentru contact. Dacă biroul fiscal are întrebări, vă va contacta.

Nu am încredere în IRS și în auditurile lor. Ce se întâmplă dacă ei decid că nu am drepturi la beneficiu și nu iau în considerare?

Vă puteți trimite documentele pentru orice eventualitate - acest lucru nu este interzis.

Prin TIN sau SNILS

După indexul documentelor fiscale (UIN)

Pentru a căuta taxe, introduceți numărul dvs. INN sau SNILS. Vă recomandăm să verificați ambele documente simultan.

?
? Pentru a căuta taxe și penalități în sistemul GIS GMP

Pentru a căuta o taxă, introduceți numărul documentului fiscal sau identificatorul unic de acumulare (UIN).

? Pentru a verifica taxele și penalitățile deja emise Documente fiscale Caută taxe »

Făcând clic pe butonul „Căutare taxe”, sunteți de acord cu prelucrarea datelor cu caracter personal, în conformitate cu Legea federală din 27 iulie 2006 N152-F3 „Cu privire la datele cu caracter personal”

* Căutarea se efectuează în GIS GMP (taxe emise în toată Rusia).

Serviciul nostru vă permite să verificați și să plătiți online taxe pentru persoane fizice: taxa de transport, impozit pe teren, impozit pe proprietate pentru persoane fizice. Verificarea se efectuează folosind TIN, SNILS sau document index (UIN). Nu este necesară înregistrarea.

Controalele fiscale sunt efectuate folosind Baza de date de stat sistem informatic privind plățile de stat și municipale” (abreviat GIS GMP). Această bază de date conține date despre toate evaluările fiscale din Rusia.

Dacă sunt detectate taxe sau datorii, le puteți plăti imediat cardurile bancare sunt acceptate ca mijloc de plată. Carduri MasterCard, Viza, LUME.

Cum să verificați taxele folosind TIN sau UIN?

Pentru a verifica angajamentele și datoriile fiscale, veți avea nevoie de numărul unuia dintre următoarele documente:

1. TIN - Număr de identificare a contribuabilului
2. SNILS - Numărul de asigurare al unui cont personal individual în Fondul de pensii Rusia (carte de plastic verde)
3. UIN sau indexul documentului - numărul notificării Serviciului Federal de Taxe cu privire la impozitele acumulate

Verificarea fiscală se realizează folosind numărul documentului introdus în câmpurile corespunzătoare din formularul de căutare. Vă puteți verifica taxele introducând ambele documente în același timp. Numărul SNILS este introdus fără cratime sau spații, doar numere.

Folosind TIN-ul sau SNILS-ul, puteți afla doar restanțe fiscale, adică evaluări care nu au fost plătite în termenul stabilit de lege. Acumulările curente de impozite pot fi găsite numai de către UIN.

După introducerea datelor în câmpurile formularului de căutare, faceți clic pe butonul „CĂUTARE TAXE”. Verificarea fiscală poate dura mult timp, vă rugăm să așteptați rezultatul.

Dacă în urma auditului se constată taxe, acesta va fi asigurat informatii detaliate: data, UIN, tipul impozitului, suma de plătit etc. În caz contrar, va apărea un mesaj care spune că nu a fost găsit nimic.

Informații de bază privind impozitele pentru persoane fizice

Mai jos veți găsi răspunsuri la întrebările de bază privind impozitele personale. Dacă nu ați găsit răspunsul la întrebarea dvs., trimiteți-l prin formularul de feedback.

Ce taxe trebuie să plătească persoanele fizice?

Persoanele fizice plătesc următoarele tipuri de impozite: impozit pe proprietate pentru persoane fizice, transport și teren.

Este posibil să verificați taxele după nume de familie?

Nu este posibilă verificarea taxelor pe baza numelui de familie al unei persoane fizice. Este evident că în Rusia există un număr mare de persoane cu nume de familie, prenume și patronimice complet identice. Într-o astfel de situație, verificarea taxelor după nume de familie ar produce un rezultat lipsit de sens.

Cum să verificați taxele folosind datele pașapoartelor?

Este imposibil să aflați taxele direct din datele tale de pașaport. Cu toate acestea, există o soluție - folosind datele pașapoartelor, pe site-ul nalog.ru, puteți afla TIN-ul și apoi verificați taxele folosind TIN-ul.

Cum să vă aflați TIN-ul?

Puteți afla TIN-ul unei persoane care utilizează datele pașaportului pe site-ul Serviciului Federal de Taxe tax.ru - https://service.nalog.ru/inn.do

Este posibil să aflați impozit pe teren după numărul cadastral?

Din păcate, este imposibil de aflat calculul impozitului pe teren după număr cadastral. Această taxă poate fi determinată numai de TIN-ul proprietarului teren sau UIN.

Este posibil să aflați taxele după nume de familie pe site-ul nalog.ru?

După cum s-a menționat mai sus, pe orice site web, inclusiv pe www.nalog.ru (instrucțiuni de lucru cu site-ul web), este imposibil să aflați acumulări și datorii fiscale după nume.

Este posibil să verificați taxele pe site-ul Federal Tax Service (nalog.ru) fără înregistrare?

Verificarea taxelor pe site-ul nalog.ru fără înregistrare este imposibilă. Informațiile despre taxele fiscale de pe site-ul web al Serviciului Federal de Impozite sunt disponibile numai prin contul personal al contribuabilului. Pentru a obține un login și o parolă, puteți contacta orice inspecție a Federalului serviciul fiscal, indiferent de locul de reședință și de înregistrare. Trebuie să aveți la dumneavoastră pașaportul și originalul/copia certificatului de înregistrare.

Când este necesară plata impozitelor pentru persoane fizice?

În conformitate cu modificările aduse de Legea federală nr. 320-FZ din 23 noiembrie 2015 la partea a doua a Codului fiscal al Federației Ruse, impozitele trebuie plătite cel târziu la 1 decembrie a anului următor expirării. perioada fiscala. De exemplu, impozitul pe proprietatea personală, transportul și impozitul pe teren pentru anul 2018 trebuie plătite cel târziu la 1 decembrie 2019. Ținând cont de faptul că 1 decembrie 2019 cade în zi liberă, termenul limită pentru plata impozitelor fără penalități este 2 decembrie 2019.

Ce se întâmplă dacă nu plătiți impozite?

În cazul în care un contribuabil nu plătește impozite, Serviciul Fiscal Federal generează o cerere de plată a impozitelor, penalităților și amenzilor. În cazul în care contribuabilul nu respectă obligația de plată în termenul stabilit în această cerință, organul fiscal începe procedura de încasare a creanțelor la plăți obligatorii în sistemul bugetar Federația Rusă.
Colectarea datoriilor de la persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali, se realizează în două condiții:
- debitorul are o obligație neîndeplinită în sumă care depășește 3.000 de ruble;
- expirarea termenului de trei ani pentru îndeplinirea cerinței de plată, dacă suma totală a impozitelor, taxelor, penalităților și amenzilor neplătite de către contribuabil nu depășește 3.000 de ruble
În aceste cazuri, se depune o cerere de recuperare pe cheltuiala proprietății contribuabilului - o persoană fizică autoritatea fiscală la instanță atunci când intervine una dintre condițiile de mai sus.

Cum să aflați UIN acumulat de impozit?

În fiecare an, Serviciul Fiscal Federal trimite o notificare fiscală prin poștă, împreună cu o chitanță de plată. UIN este desemnat ca index de document, este format din 20 de cifre și este situat în partea de sus a chitanței.
Dacă nu ați primit o notificare fiscală, o puteți vizualiza în cont personal contribuabil sau primiți-l contactând personal Serviciul Fiscal Federal.

Cum se obține o deducere fiscală pentru impozitul pe proprietatea personală?

În primul rând, este necesar să explicăm ce este o deducere fiscală în raport cu impozitul pe proprietate pentru persoane fizice. În conformitate cu paragrafele 3-5 ale articolului 403 din Codul fiscal al Federației Ruse:
3. Baza de impozitare a unui apartament se determină ca valoare cadastrală a acestuia, redusă cu valoarea cadastrală de 20 de metri pătrați. suprafata totala acest apartament.
4. Baza de impozitare a unei încăperi se determină ca valoare cadastrală a acesteia, redusă cu valoarea cadastrală de 10 metri pătrați a suprafeței acestei încăperi.
5. Baza de impozitare a unei clădiri de locuit se determină ca valoare cadastrală a acesteia, redusă cu valoarea cadastrală de 50 de metri pătrați din suprafața totală a acestui imobil de locuințe.
Astfel, deducerea fiscală în raport cu impozitul pe proprietate al persoanelor fizice este o reducere baza de impozitare prin valoarea cadastrală a unei anumite suprafețe a proprietății.
De exemplu, pentru un apartament cu o suprafață de 50 de metri pătrați, impozitul se va calcula după cum urmează. Valoarea cadastrală a apartamentului trebuie împărțită la suprafață, valoarea cadastrală rezultată pe metru pătrat de suprafață trebuie înmulțită cu 20 (deducere fiscală) și valoarea rezultată scăzută din valoarea cadastrală. Calcul specific. Un apartament cu o suprafață de 50 de metri și o valoare cadastrală de 10 milioane de ruble. 10 milioane / 50 = 200 de mii de ruble valoarea cadastrală a unui metru pătrat. 20 de metri de deducere fiscală înmulțită cu 200 de mii = 4 milioane de ruble. Calcularea bazei de impozitare: 10 milioane – 4 milioane = 6 milioane de ruble. Deducerea fiscală se calculează automat, deci nu trebuie să întreprindeți nicio măsură pentru a o primi.
Este important să înțelegeți că deducerea fiscală se aplică proprietății, și nu persoanei fizice. Cu alte cuvinte, dacă un apartament cu o suprafață de 80 metri patrati 4 proprietari, taxa pentru apartament va fi calculată în continuare pe baza valorii cadastrale de 60 de metri pătrați. Fiecare dintre proprietari, sub rezerva cotelor egale, va primi efectiv taxe pentru 15 metri pătrați. metri.
Dacă o persoană are mai multe apartamente, deducerea fiscală se va aplica fiecărui apartament.