การลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบในบัญชีส่วนบุคคล บัญชีการลงทุนส่วนบุคคล: ได้รับการหักเงิน

ล่าสุดรัฐได้ให้สิทธิคนทำงานได้รับแล้ว การลดหย่อนภาษีเมื่อใช้บัญชีการลงทุน (ด้วย เงินฝากโครงการนี้ใช้ไม่ได้)

กฎหมายอนุญาตให้คุณใช้ประโยชน์จากการคืนเงิน 13 เปอร์เซ็นต์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อเปิด IIS ปรากฏเมื่อต้นปี 2558 แต่แม้จะผ่านไปหลายปี แต่ก็ยังมีความเข้าใจผิดอยู่ว่าการลดหย่อนภาษีการลงทุนคืออะไรและทำอย่างไร

ขั้นแรก เรามากำหนดแนวคิดและคุณลักษณะของ IIS กันก่อน ท้ายที่สุดแล้ว หากไม่เข้าใจว่านี่คือสัตว์ร้ายประเภทใด – สำหรับบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล มันจะเป็นการยากที่จะเดินหน้าต่อไป

ถ้าเราคุยกัน ในภาษาง่ายๆบัญชีนี้สามารถเปิดได้:

• ในธนาคารที่ให้บริการดังกล่าว
• ที่บริษัทนายหน้า

หากคุณเปิดมันขึ้นมา จะมีสองทางเลือกในการทำงาน เช่นเดียวกับบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป:

• ทำงานอิสระด้วยเงินทุนในบัญชี
• การจัดการความน่าเชื่อถือดำเนินการโดยนายหน้า

แต่ยังมีลักษณะเฉพาะของตัวเองด้วย บัญชีบุคคลธรรมดาที่ต้องปฏิบัติตามจึงจะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินลงทุนได้:

• ระยะเวลาบังคับ เปิดเงินฝากซึ่งมีอายุอย่างน้อย 3 ปี
• สุดยอด จำนวนเงินต่อปีขนาด 400,000 รูเบิล
• บุคคลหนึ่งไม่สามารถเปิดบัญชีดังกล่าวได้หลายบัญชี เขาจะต้องจำกัดตัวเองไว้เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น

ตัวเลือกการหักเงินลงทุน

ผู้บัญญัติกฎหมายแนะนำว่าแต่ละบุคคลเลือกตัวเลือกการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับบัญชีการลงทุนที่เปิดอยู่:

• รับ 13% ทุกปี เงินสดวางไว้ในบัญชีและไม่เกินขีด จำกัด 400,000 รูเบิล ต่อปี;
• ยกเว้นรายได้ของคุณจากการทำธุรกรรมในบัญชีนี้จากภาษีหลังจากสามปี

แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ามีการเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งพร้อมกับการเปิดบัญชีการลงทุนและ เปลี่ยนใจภายใน เปิดบัญชี จะไม่มีโอกาส.

ดังนั้นคุณควรชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียทั้งหมด ประเมินความสามารถของคุณในการทำงานด้วย เครื่องมือทางการเงินและมาถึงสิ่งที่จะมีกำไรมากขึ้น

การหักเงินลงทุนหลายหลาก

ดังนั้น คุณจึงไม่สามารถใช้หลายตัวเลือกพร้อมกันได้ อย่างไรก็ตาม เราสังเกตเห็นความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินมากกว่าหนึ่งครั้ง

ในกรณีแรกเมื่อบุคคลคืนเงินฝาก 13% ขั้นตอนการหักเงินสามารถทำซ้ำได้ทุกปีจนกว่าจะสิ้นสุดสัญญาสามปีใหม่แต่ละฉบับ

กรณีที่สองอนุญาตให้สรุปข้อตกลงถัดไปสำหรับการรักษาบัญชีการลงทุนหลังจาก 3 ปีที่มีอยู่ของข้อตกลงก่อนหน้าและรับคืนภาษีเงินได้เมื่อหมดอายุความถูกต้อง

ซื้อขายหรือรอเฉยๆ – จะเลือกอย่างไร?

การเลือกมักเป็นสิ่งที่ดี ในขณะเดียวกันก็เกิดความสงสัยเกี่ยวกับความถูกต้อง ในหัวข้อของเรา คำถามเกิดขึ้น: “จะเลือกอย่างไรเพื่อไม่ให้ทำผิด?”

ทุกอย่างขึ้นอยู่กับกิจกรรมของบุคคล การรู้หนังสือในสาขานั้น หลักทรัพย์และทำงานร่วมกับพวกเขา เวลาและวัตถุประสงค์

กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากเจ้าของบัญชีการลงทุนพร้อมสำหรับความมั่นคง จำนวนเงินคงที่ผลประโยชน์และเขาไม่มีความปรารถนา โอกาส หรือจำเป็นต้องดำเนินการทางการเงินใด ๆ จากนั้นเขาจะเลือกตัวเลือกแรก

หากบุคคลพร้อมที่จะรับความเสี่ยงและมั่นใจว่าเขาจะได้รับรายได้จากการซื้อขายหลักทรัพย์ เขาก็จะสามารถตกลงตัวเลือกหมายเลขสองได้อย่างปลอดภัย

เพื่อการเปรียบเทียบและความเข้าใจที่ดีขึ้น มาดูตัวอย่างโดยละเอียดกัน

การคำนวณสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ตัวอย่าง- สมมติว่ามีคนแปลกหน้าสองคน บุคคลตอบ: Citizen Prosperous และพลเมือง Avoskina ตัดสินใจเปิดบัญชีการลงทุนพร้อมกัน จำนวนเงินฝากต่อปีเท่ากันและมีจำนวน 290,000 รูเบิล

ในเวลาเดียวกัน Zazhitochny เลือกวิธีการรับการหักเงิน 13% ของเงินฝากสำหรับตัวเองและ Avoskina ตัดสินใจเพิ่มรายได้ของเธอด้วยการซื้อขายหุ้น สัญญาทั้งสองฉบับได้ข้อสรุปตามที่คาดไว้เป็นเวลา 36 เดือน

1. เราเห็นผลลัพธ์อย่างไร? ปีแรก- หลังจากหมดอายุผู้มั่งคั่งมีโอกาสที่จะได้รับการหักเงินจำนวน 13 เปอร์เซ็นต์ของ 290,000 รูเบิล และรับคืน 37,700 รูเบิล = (290,000 * 13%)

เราคิดว่าการซื้อขายของ Avoskina ก็ทำกำไรได้เช่นกัน และเธอสามารถสร้างรายได้ 90,000 รูเบิลจากการซื้อขาย แต่เธอยังไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการหักจำนวนรายได้จากการขายได้เนื่องจาก 3 ปีของการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ยังไม่หมดอายุ

2. มุ่งหน้าสู่จุดสิ้นสุด ปีที่สองชายผู้มั่งคั่งตัดสินใจฝากเงินเพิ่มเติม 50,000 รูเบิลเข้าบัญชี Avoskina เพิ่มรายได้ของเธออีกครั้งเล็กน้อยและได้รับเพิ่มอีก 30,000 รูเบิล

อีกครั้งหลังจากผ่านไปหนึ่งปี Prosperous ตัดสินใจใช้สิทธิ์ในการหักเงินสมทบและคืนภาษีจำนวน 6,500 รูเบิล = (50,000 * 13%) อวอสกินาต้องรอจนถึงสิ้นปีที่สามของเธอ

3.ในที่สุดก็มาถึงจุดสิ้นสุด ปีที่สามในระหว่างนั้น Prosperous เสริมการลงทุนของเขาด้วยจำนวน 180,000 รูเบิล และได้รับการหักเงิน 23,400 รูเบิล (180,000 รูเบิล * 13%) และ Avoskina ได้รับอีก 15,000 รูเบิล รายได้จากการขายหุ้นและในที่สุดก็สามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินรายได้ที่เธอได้รับตลอดสามปีได้

มาคำนวณจำนวนภาษีที่ขอคืนได้สำหรับทั้งสองอย่างตลอดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของ IIS:

ภาษีสำหรับการคืนความเจริญรุ่งเรืองเป็นเวลา 3 ปี 37,700 + 6,500 + 23,400 = 67,600 รูเบิล

ภาษีของ Avoskina (90,000 + 30,000 + 15,000) * 13% = 17,550 รูเบิล

ความแตกต่างของจำนวนภาษีเงินได้ที่ขอคืนนั้นค่อนข้างมาก แต่อย่าลืมว่า Avoskina ได้รับรายได้เพิ่มเติมอันเป็นผลมาจากกิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์จำนวน 135,000 รูเบิล

อะไรสามารถป้องกันไม่ให้คุณได้รับการหักเงิน?

หากพลเมืองยกเลิกข้อตกลงในการรักษาบัญชีการลงทุนก่อนสิ้นปีที่สามหรือถอนเงินที่อยู่ในบัญชีเขาจะสูญเสียสิทธิ์ในการหักเงิน

ขณะเดียวกันก็เท่ากับจำนวนภาษีที่เขาจะได้รับคืนเป็นเงินภาษี ณ เวลานั้นด้วย คนนี้จะต้องคืนให้รัฐ ดังนั้นคุณต้องจำสิ่งนี้ไว้!

หากเรากลับมาที่ตัวอย่างของเรา หาก Prosperous ของเรายกเลิกข้อตกลงในปีที่สองของการเป็นเจ้าของบัญชี เขาจะต้องกลับไปที่คลัง 37,700 รูเบิล ซึ่งเขาได้รับเป็น การขอคืนภาษีและในวันที่สาม - แล้ว 44,200 รูเบิล = (37,700 + 6,500) นี่คือจำนวนเงินที่หักสำหรับ 2 ปีที่ผ่านมา

ขั้นตอนการขอคืนภาษี

เนื่องจากการขอคืนภาษีมีสองทางเลือก จึงต้องมีสองขั้นตอนเป็นอย่างน้อย ดังนั้น, คำแนะนำทีละขั้นตอนเพื่อรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS

1. หากผู้ลงทุนตั้งใจที่จะคืนภาษีสำหรับจำนวนเงินฝาก ทันทีที่สิ้นปี เขาจะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปที่ ขั้นตอนทั่วไปและแนบเอกสารการเปิดและรักษาบัญชีการลงทุน ซึ่งรวมถึงข้อตกลงกับนายหน้าหรือธนาคารหรือใบรับรองการเปิดบัญชีรวมถึงใบรับรองรายได้จากสถานที่ทำงาน 2-NDFL

2. เมื่อเลือกรายได้จากการดำเนินงานในบัญชีเป็นการหักเงิน เจ้าของบัญชีสามารถส่งประกาศต่อหน่วยงานด้านภาษีในช่วงสามปีที่ผ่านมา (หลังจากสิ้นสุด) พร้อมแนบใบรับรองรายได้และใบรับรองการรักษาบัญชีการลงทุน

หรือเขาสามารถติดต่อนายหน้าได้โดยการเอาแบบแรก สำนักงานภาษีหนังสือรับรองการไม่ใช้สิทธิในการหักเงินลงทุน ในกรณีนี้ ตามเอกสารนี้ นายหน้าจะไม่หักภาษีจากรายได้ที่เจ้าของบัญชีได้รับ

และจำไว้ว่าคุณไม่สามารถใช้การหักเงินประเภทนี้ผ่านนายจ้างของคุณได้

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL รวมถึงส่งผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณ โปรดส่งคำขอบนเว็บไซต์ของเรา: ลืมที่ต้องศึกษาบทความมากมายเกี่ยวกับการหักภาษี! ที่ปรึกษามืออาชีพของเราทำงานเพื่อแก้ไขปัญหาของคุณอย่างรวดเร็ว ง่ายดาย และมีความสามารถ!

บัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIA) ซึ่งแตกต่างจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไปช่วยให้คุณได้รับรายได้ที่รับประกันจากรัฐในรูปแบบของการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13% ของจำนวนเงิน เงินทุนที่ฝากไว้(เราเขียนรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IIS ในบทความ) รายได้นี้เรียกอีกอย่างว่าการหักเงินลงทุน ในการรับคุณจะต้องจัดทำประกาศ 3-NDFL โดยแนบเอกสารที่จำเป็นเพื่อยืนยันการมีอยู่ของ IIS และเอกสารเพิ่มเติมในช่วงระยะเวลาภาษีที่ยื่นคำประกาศ

โชคดีที่ในการทำขั้นตอนนี้ให้เสร็จสิ้นในวันนี้ ไม่จำเป็นต้องไปที่หน่วยงานด้านภาษีเลย รอเป็นแถวยาวเพื่อโอกาสในการสื่อสารกับพนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง โดยกังวลทุกครั้งที่เอกสารได้รับการสั่งซื้อและยอมรับ ด้วยการมาถึงของบริการยื่นคำแถลงใน แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์กระบวนการรวบรวมและส่งนั้นง่ายขึ้นอย่างมากโดยเปลี่ยนจากงานเอกสารเป็นความสุข ท้ายที่สุดแล้ว การรับเงินโดยไม่ต้องเสียเวลาและความกังวลใจถือเป็นเรื่องดีเสมอไป ภายใต้เงื่อนไขบางประการ (ขึ้นอยู่กับวิธีการเปิดและเติมเต็ม IIS รวมถึงกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ) ขั้นตอนการลงทะเบียนทั้งหมด การหักเงินลงทุนสามารถทำได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน

ในเวลาเดียวกันการยื่นคำประกาศผ่านบริการอิเล็กทรอนิกส์ของ Federal Tax Service ทำให้เกิดปัญหามากมาย ประเด็นการปฏิบัติสาเหตุหลักมาจากองค์ประกอบและรูปแบบยังไม่เป็นที่เข้าใจอย่างสมบูรณ์ เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งมอบให้กับหน่วยงานด้านภาษีแทนเอกสาร "กระดาษ" แบบดั้งเดิม

บทความนี้มีพื้นฐานมาจาก ประสบการณ์จริงหนึ่งในลูกค้าของเราเมื่อใช้ บริการอิเล็กทรอนิกส์บัญชีส่วนตัวของ Federal Tax Service และมี ชุดขั้นต่ำการดำเนินการที่จำเป็นในการสมัครขอลดหย่อนภาษีภายใต้ IIS

กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศภายใต้ IIS

กฎหมายกำหนดเส้นตายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 30 เมษายนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการของปีที่แล้ว แต่จะต้องปฏิบัติตามเฉพาะในกรณีที่คุณมีรายได้ที่จำเป็นต้องสำแดงตามกฎหมาย (เช่น คุณเช่าบ้าน) หากคุณต้องการรับการลดหย่อนภาษีเท่านั้น (โดยทั่วไปอาจมีหลายรายการ) คุณสามารถยื่นคำชี้แจงได้ตลอดเวลาในระหว่างปี

แน่นอนว่า หลายๆ คนไม่ต้องการเลื่อนการเขียนคำประกาศออกไปนานเกินไป เนื่องจากระยะเวลาในการทบทวนโต๊ะคือ 3 เดือน นอกจากนี้เงินที่ได้รับสามารถนำไปลงทุนใหม่ได้ทันที เพิ่มทั้งขนาดและรายได้โดยรวมของพอร์ตการลงทุนของนักลงทุน อย่างไรก็ตาม การยื่นคำแถลงการณ์ตั้งแต่เนิ่นๆ ก็มีข้อเสียเช่นกัน ความจริงก็คือใบรับรอง 2-NDFL ใช้เพื่อยืนยันรายได้ที่อธิบายไว้ในการประกาศ มีอยู่ในบัญชีส่วนตัวของคุณในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ไม่ปรากฏทันที แต่เนื่องจากหน่วยงานภาษีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ขึ้นอยู่กับบทบัญญัติด้านกฎระเบียบรายได้สำหรับ ปีที่แล้วปรากฏใน อย่างเต็มที่เริ่มตั้งแต่เดือนมิถุนายนปีนี้เท่านั้น

ดังนั้น เมื่อส่งคำประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์ มีสองทางเลือก: ทำทันทีในช่วงต้นปี ในขณะที่ดำเนินการหลายขั้นตอนเพิ่มเติมในแง่ของการรวบรวมใบรับรอง 2-NDFL หรือรอจนถึงเดือนมิถุนายนเพื่อหลีกเลี่ยง "งานเอกสาร" ให้ได้มากที่สุด เท่าที่จะทำได้ ในกรณีแรกสามารถรับการลดหย่อนภาษีในบัญชีธนาคารได้เร็วที่สุดในเดือนเมษายน ในส่วนที่สอง - ไม่เร็วกว่าเดือนกันยายน ทางเลือกเป็นของคุณแน่นอน

เอกสารการหักเงินตาม IIS

นี่คือรายการเอกสารสุดท้ายที่ต้องใช้ในการยื่นคำประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์ กล่าวอีกนัยหนึ่งสิ่งที่อาจต้องได้รับก่อน "บนกระดาษ" เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาในภายหลังในขั้นตอนการกรอกคำประกาศและเมื่อพิจารณาโดยหน่วยงานภาษี:

ใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้างแต่ละราย (เฉพาะในกรณีที่ส่งประกาศเมื่อต้นปีเท่านั้นเช่น ข้อมูลรายได้สำหรับปีที่แล้วยังไม่ปรากฏในบัญชีส่วนตัว)

เอกสารยืนยันการเปิด IIS:

• การสมัครใช้บริการได้ที่ ตลาดการเงิน(บางครั้งเรียกว่าข้อตกลงหลัก)

  ประกาศการเปิดบัญชีส่วนบุคคลส่วนบุคคล (เอกสารนี้ให้รายละเอียดเฉพาะของบัญชีส่วนบุคคลที่สร้างขึ้นซึ่งสอดคล้องกับ IIS)

คำสั่งจ่ายเงินหรือเอกสารอื่น ๆ ยืนยันการฝากเงินเข้า IIS (สำหรับการฝากแต่ละครั้งในช่วงระยะเวลาภาษี)

ชื่อที่แน่นอนของเอกสารยืนยันการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับโบรกเกอร์ ดังนั้นหากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความจำเป็นในการจัดเตรียมเอกสารใดเอกสารหนึ่งก็ควรจัดเตรียมเอกสารนั้นไว้จะดีกว่าเพราะว่า การสแกนเอกสารเพิ่มเติมทำได้ง่ายกว่าการนำไปที่สำนักงานสรรพากร (หากไม่ยอมรับการสำแดง ปัญหาทั้งหมดมักจะต้องได้รับการแก้ไข "ตรงจุด")

อย่างไรก็ตาม เพื่อช่วยให้คุณไม่ต้องทำงานที่ไม่จำเป็น เราจะจัดเตรียมรายการเอกสารที่ไม่จำเป็นต้องเตรียมมาในการสมัครขอหักเงินลงทุน เนื่องจาก แนวทางปฏิบัติในการสื่อสารกับหน่วยงานด้านภาษีแสดงให้เห็นว่าไม่จำเป็น:

เอกสารการจดทะเบียนลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

เอกสารสำหรับการเชื่อมต่อกับระบบการเข้าถึงระยะไกล QUIK

รายงานนายหน้า (ลงทะเบียนคำสั่งซื้อ)

ประกาศของ ความเสี่ยงที่เป็นไปได้

รายละเอียดธนาคารของลูกค้า

สำหรับเอกสารยืนยันการเติมเต็ม IIS นั้น ก่อนอื่นความพร้อมจะขึ้นอยู่กับวิธีการฝากเงิน หากคุณทำสิ่งนี้ที่สำนักงานโบรกเกอร์ (เช่น ทันทีที่เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล) เอกสารก็ควรจะอยู่ในมือของคุณ ในกรณีอื่นๆ คุณต้องไปที่นายหน้าและรับ "กระดาษ" ที่เหมาะสมที่ได้รับการรับรองโดยตราประทับ

ดังนั้นหากคุณกรอกคำประกาศไม่เร็วกว่าเดือนมิถุนายน (ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ 2-NDFL มีอยู่ในบัญชีส่วนตัวของคุณ) และมีเอกสารในมือยืนยันการฝากเงินเข้า IIS ในช่วงระยะเวลาภาษี จากนั้นให้ทำตามขั้นตอนทั้งหมดในการกรอก ออกไปส่งใบประกาศก็เสร็จสิ้นได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน ในกรณีอื่นๆ คุณจะต้องขอรับและสแกน (หรือรูปถ่ายคุณภาพดี) เอกสารที่หายไปก่อน

ประกาศเกี่ยวกับ IIS

ไปที่เว็บไซต์ของ Federal Tax Service www.nalog.ru และในส่วน "บุคคล" ให้ไปที่บัญชีส่วนตัวของคุณ:




1. ก่อนอื่นเราไปที่แบบฟอร์มการอนุญาต ที่สุด ด้วยวิธีที่สะดวกเป็นทางเข้าผ่านพอร์ทัล "บริการภาครัฐ" หากคุณไม่มีบัญชีในพอร์ทัลนี้ เราขอแนะนำให้คุณสมัครใช้งาน เนื่องจาก... มีบริการที่มีประโยชน์มากมายและมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตาม บนเว็บไซต์ Federal Tax Service สามารถทำได้ ตัวเลือกต่างๆการอนุญาตทั้งหมดได้อธิบายไว้โดยละเอียดในส่วน “วิธีเข้าถึงบริการ”

   
   
2. 
   

   บริการที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ในส่วน “สถานการณ์ชีวิต” ก่อนอื่น หากต้องการส่งเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ (ES):

   
   

   หากคุณมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ลงทะเบียนในบัญชีส่วนบุคคลของคุณแล้ว คุณสามารถดำเนินการขั้นตอนที่ 5 ได้ทันที

   หลังจากไปที่ส่วนการรับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์แล้ว คุณต้องเลือกตัวเลือกสำหรับจัดเก็บลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ขอแนะนำให้คงตัวเลือกเริ่มต้นไว้ (ที่เก็บข้อมูลในระบบที่ได้รับการป้องกันของ Federal Tax Service of Russia) ซึ่งในกรณีนี้ คุณจะสามารถใช้ลายเซ็นดิจิทัลที่ได้รับบนอุปกรณ์ใดก็ได้เป็นเวลาหนึ่งปี

   ด้านล่างนี้คือรายละเอียดพื้นฐานของคุณในฐานะเจ้าของลายเซ็นดิจิทัล ตามกฎแล้วพวกเขาจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติหากคุณระบุไว้ก่อนหน้านี้บนพอร์ทัลบริการของรัฐคุณเพียงแค่ต้องตรวจสอบความถูกต้อง หากจำเป็นต้องปรับเปลี่ยนสิ่งใด สามารถทำได้ในส่วน “ข้อมูลติดต่อ” และ “ข้อมูลส่วนบุคคล” ซึ่งอยู่ที่ด้านบนของแบบฟอร์มเดียวกัน

   หลังจากตรวจสอบความถูกต้องของรายละเอียดแล้ว คุณต้องป้อนรหัสผ่านสำหรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ จากนั้นจึงส่งคำขอเพื่อสร้างมัน

   
   

   ตามกฎแล้ว การสร้างใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์จะใช้เวลานาน (ขึ้นอยู่กับอารมณ์และภาระงานปัจจุบันของเซิร์ฟเวอร์ Federal Tax Service กระบวนการอาจใช้เวลาหลายชั่วโมง) ขออภัย บัญชีส่วนบุคคลไม่อนุญาตให้คุณดำเนินการขั้นตอนเพิ่มเติมเพื่อกรอกคำประกาศโดยไม่มีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ดังนั้นเราขอแนะนำให้คุณอย่านั่งรอที่หน้าจอ แต่เพียงแค่กลับไปที่บัญชีส่วนบุคคลของคุณในภายหลัง คุณสามารถดูความพร้อมของใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ได้ตลอดเวลาในแบบฟอร์มเดียวกับที่ส่งคำขอรับ:

   
   
   

3. หลังจากตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์เรียบร้อยแล้ว ให้ไปที่ส่วน "สถานการณ์ชีวิต" อีกครั้ง และคลิก "ส่งคำประกาศ 3-NDFL" (เราใช้ลิงก์ใดก็ได้เนื่องจากปรากฏหลายครั้ง) ในแบบฟอร์มที่ปรากฏขึ้น ให้เลือกการดำเนินการ “กรอก” ประกาศใหม่ออนไลน์":

   
   

4. ก่อนอื่น คุณต้องเลือกปีที่จะยื่นคำประกาศ ในขณะที่เขียนบทความนี้ มีใบรับรองรายได้จนถึงปี 2017 ดังนั้นตัวอย่างทั้งหมดจึงอิงจากการกรอกคำประกาศสำหรับรอบระยะเวลาภาษีนี้:

   
   

5. ตามกฎแล้วในขั้นตอนต่อไปคุณไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงอะไรเลย หากคุณมีรายได้จากแหล่งต่างประเทศ คุณต้องกาเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม:

   
   

6. ขั้นตอนต่อไปขอให้คุณจดประเภทของการหักภาษีที่คุณต้องการเรียกร้อง นอกจากการหักเงินลงทุนซึ่งเป็นหัวข้อของบทความนี้ทุกประเภทแล้ว การหักเงินทางสังคม- เช่น ถ้าผ่าน. จ่ายค่ารักษาอย่าขี้เกียจที่จะถาม สถาบันการแพทย์เอกสารที่จำเป็น (ข้อตกลงกับโฉนด, เช็ค, ใบรับรองการยื่นต่อหน่วยงานภาษี, สำเนาใบอนุญาต) เพื่อรับโบนัสที่น่าพอใจเพิ่มเติมสำหรับการหักเงินลงทุนของคุณ

   
   

7. ขั้นตอนต่อไปคือการระบุรายได้ที่ต้องเสียภาษีนั่นคือ ระยะเวลาการรายงาน- อยู่บนพื้นฐานของพวกเขาว่าจะมีการหักจำนวนเงินขั้นสุดท้ายเนื่องจากไม่ควรเกินจำนวนภาษีที่จ่ายให้กับงบประมาณ

   ตามศิลปะ 29 ข้อ 4 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในการประกาศไม่อนุญาตให้ระบุรายได้ที่ตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเต็มจำนวน (องค์กรที่จ่ายเงินรายได้นี้ให้คุณ) หากสิ่งนี้ไม่รบกวน การรับเงินลดหย่อนภาษีตามที่กฎหมายกำหนด จากสิ่งนี้ เราสามารถตอบคำถามยอดนิยมข้อหนึ่งในหมู่นักลงทุนมือใหม่ได้: จำเป็นต้องระบุรายได้ที่ได้รับในรูปของเงินปันผลในการประกาศหรือไม่ เนื่องจากภาษีถูกหักจากพวกเขาด้วย ความจริงก็คือการหักภาษีจะไม่นำไปใช้กับรายได้ในรูปของเงินปันผลเลยเนื่องจากอยู่ในสถานะรายได้จาก การมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้นในองค์กร (มาตรา 210 ข้อ 3 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องระบุการจ่ายเงินปันผลในการประกาศ และไม่สมเหตุสมผลหากนายหน้าหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยสุจริต สถานการณ์แตกต่างอย่างสิ้นเชิงกับรายได้ที่ได้รับเช่นในรูปแบบ ค่าจ้าง- หากพวกเขาไม่ได้ระบุไว้ในคำประกาศโดยอ้างถึงข้อเท็จจริงที่ว่านายจ้างได้หักภาษีจากพวกเขาแล้ว สิ่งนี้จะป้องกันไม่ให้พวกเขาได้รับการลดหย่อนภาษี (พูดง่ายๆ ว่าจะไม่มีอะไรให้ "หัก")

   ตามที่เราเขียนไว้ตอนต้นบทความแล้ว เมื่อใกล้ถึงกลางปี ​​ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของปีที่แล้วจะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของคุณ ในกรณีนี้ ไม่เพียงแต่จะขจัดความจำเป็นในการได้รับใบรับรอง 2-NDFL แบบ "กระดาษ" เท่านั้น แต่ยังเป็นไปได้ที่จะกรอกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ในการประกาศโดยอัตโนมัติอีกด้วย ดังนั้นขั้นตอนการบันทึกรายได้ในการประกาศที่ใช้เวลานานที่สุดจึงสามารถลดลงได้เพียงกดปุ่มเดียว เวทมนตร์ที่แท้จริง!

   
   

   หากคุณในฐานะผู้เสียภาษีที่รอบคอบตัดสินใจยื่นคำประกาศเมื่อต้นปีคุณควรเตรียมใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้างแต่ละคนไว้ในมือ คุณต้องถ่ายโอนข้อมูลรายได้จากที่นั่นด้วยตนเองโดยใช้การดำเนินการในแบบฟอร์ม "เพิ่มแหล่งที่มา", "เพิ่มรายได้" ด้านล่างเป็นตัวอย่างของการกรอก

   
   
   

8. สุดท้ายนี้ เราไปยังส่วนที่สนุกสนานของการกรอกคำประกาศได้ บน ขั้นตอนนี้จำนวนการหักเงินลงทุนจะถูกระบุ (จำนวนเงินที่ IIS ถูกเติมเต็มในช่วงระยะเวลาภาษี) เช่นเดียวกับการหักภาษีอื่น ๆ หากระบุไว้ในขั้นตอนที่ 8 สำหรับการหักแต่ละครั้งจะมีการแนบสแกนเอกสารประกอบมาด้วย . เราได้อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงินลงทุนในตอนต้นของบทความ คุณยังสามารถแนบสแกนใบรับรอง 2-NDFL ได้ที่นี่ หากมีการส่งคำชี้แจงเมื่อต้นปี เพื่อหลีกเลี่ยงคำถามและการชี้แจงที่ไม่จำเป็นจากสำนักงานสรรพากรในภายหลัง

   
   

9. หลังจากกรอกข้อมูลการหักเงินและแนบเรียบร้อยแล้ว เอกสารที่จำเป็นเราไปยังขั้นตอนสุดท้าย ซึ่งคุณจะต้องตรวจสอบคำประกาศก่อนที่จะส่ง ขั้นแรกคุณสามารถดูจำนวนรวมของการหักภาษีและเปิดเผยรายละเอียดส่วนประกอบทั้งหมดที่คำนวณได้ เราเตือนคุณว่าจำนวนการหักเงินลงทุนสูงสุดคือ 52,000 รูเบิล อย่างไรก็ตาม หากมีการหักเงินทางสังคมและประเภทอื่น ๆ จำนวนเงินสุดท้ายอาจสูงกว่า

   หากจำเป็น คุณสามารถดูคำประกาศในรูปแบบสิ่งพิมพ์โดยบันทึกในรูปแบบ pdf

   
   

   ด้านล่างนี้ในแบบฟอร์มคือรายการไฟล์ที่แนบมาในขั้นตอนก่อนหน้า จากนั้น คุณสามารถป้อนรหัสผ่านสำหรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งระบุไว้ในขั้นตอนที่ 4 และดำเนินการส่งการประกาศขั้นสุดท้ายให้เสร็จสิ้น

   
   

10. ในการรับการลงทุนและการหักเงินอื่น ๆ ที่ระบุไว้ในการประกาศไปยังบัญชีธนาคารใดบัญชีหนึ่ง (ซึ่งต้องเป็นของผู้เสียภาษี) จำเป็นต้องกรอกใบสมัครเพื่อขอคืนจำนวนภาษีที่ชำระเกินโดยระบุรายละเอียดการชำระเงินที่นั่น .

    ซึ่งสามารถทำได้ในบัญชีส่วนตัวของคุณในส่วน "ภาษีของฉัน" ตามกฎแล้วทันทีหลังจากเข้าเรียน ประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์ส่วน "การชำระเงินมากเกินไป" พร้อมจำนวนการลดหย่อนภาษีที่ได้รับและปุ่ม "กำจัด" จะพร้อมใช้งานสำหรับหน่วยงานด้านภาษี ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องรอการสิ้นสุดการตรวจสอบโต๊ะของคำประกาศ ฟังก์ชันการทำงานของบัญชีส่วนบุคคลช่วยให้คุณสามารถชดเชยการชำระเกินกับภาษีค้างชำระและระบุรายละเอียดธนาคารเพื่อรับ "บนบัตร"

    
    

11. สามารถติดตามผลการตรวจสอบเอกสารแจ้ง รวมถึงสถานะการดำเนินการของเอกสารอื่น ๆ (รวมถึงใบสมัครคืน) ได้ในบัญชีส่วนตัวของคุณในส่วน "ข้อความ":

    
    
    

    ท้ายที่สุดแล้ว การตรวจสอบเดสก์ควรย้ายไปที่สถานะ "เสร็จสมบูรณ์":

    
    

    สำหรับการขอคืนภาษีที่ชำระเกินนั้นจะต้องได้รับคำตอบจากสำนักงานสรรพากรด้วย อย่างไรก็ตาม คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับการตัดสินใจเชิงบวกก่อนที่คำตอบจะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของคุณ เมื่อคุณเห็นเงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

    
    

    หากด้วยเหตุผลบางประการ ข้อมูลและสถานะในบัญชีส่วนตัวของคุณไม่ได้รับการอัปเดตภายในกรอบเวลาที่กำหนด (สำหรับ เจ้าหน้าที่ภาษีมีเวลา 3 เดือนในการ การตรวจสอบโต๊ะประกาศและอีก 1 เดือนเพื่อชำระค่าลดหย่อนภาษี) คุณสามารถส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service ได้ทุกรูปแบบโดยไม่จำเป็นต้องโทรหรือมาเพื่อสิ่งนี้ ไปที่ส่วนย่อย "สถานการณ์อื่นๆ" ในส่วน "สถานการณ์ชีวิต" ก็เพียงพอแล้ว หลังจากคลิกที่ลิงค์ "ไม่มีสถานการณ์ที่เหมาะสม" แบบฟอร์มจะเปิดขึ้นเพื่อยื่นอุทธรณ์ต่อ Federal Tax Service โดยพลการ หลังจากส่งแล้ว คุณจะต้องตอบกลับภายใน 30 วัน

ข้อสรุป

อย่างที่คุณเห็นการยื่นขอลดหย่อนภาษีโดยใช้ IIS นั้นไม่มีปัญหาใด ๆ หากคุณทราบความแตกต่างพื้นฐานของการใช้บัญชีส่วนบุคคลของ Federal Tax Service และเข้าใจอย่างชัดเจนว่าคุณจะต้องใช้เอกสารใดบ้าง หากก่อนหน้านี้ใช้เวลาอย่างน้อยครึ่งวันในการรวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและ "ไป" ไปที่สำนักงานสรรพากร ตอนนี้ด้วยบริการอิเล็กทรอนิกส์ที่ทันสมัย ​​จะใช้เวลาไม่เกินหนึ่งชั่วโมงซึ่งคุ้มค่ากับ 52,000 รูเบิลอย่างแน่นอน ได้รับ

เราหวังว่าบทความนี้จะช่วยประหยัดเวลาของคุณได้อย่างมาก

หากบทความนี้มีประโยชน์สำหรับคุณ โปรดกดไลค์และแชร์กับเพื่อน ๆ ของคุณ!

คลื่นลูกแรกของการได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุนสำหรับเงินสมทบประสบความสำเร็จ และพลเมืองที่เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลสามารถคืนเงินที่หักได้มากถึง 52,000 รูเบิลจากงบประมาณ อ่านบทความเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 บุคคลธรรมดามีสิทธิ์เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล (IIA) ซึ่งจะต้อง สิทธิประโยชน์ทางภาษี- IIS - บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ (บัญชีสำหรับการบัญชีภายในของกองทุนและหลักทรัพย์ของลูกค้า) ชนิดพิเศษ- คุณสามารถเปิด IIS กับนายหน้าหรือ บริษัทจัดการ- มีเพียงบุคคลเท่านั้นที่สามารถเปิดบัญชีได้ (เพียงคนเดียว) - ผู้เสียภาษีรฟ. กฎหมายกำหนดให้มีสองบัญชีในเวลาเดียวกัน แต่เพียงเดือนเดียว - ในกรณีที่มีการเปลี่ยนจากผู้เข้าร่วมมืออาชีพรายหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งโดยไม่สูญเสียสิทธิ์ในการหักเงิน () นายหน้าจะแจ้งให้กรมสรรพากรทราบ เปิด IISภายในสามวันนั่นคือผู้ตรวจสอบจะรู้ว่าพลเมืองคนหนึ่งมีบัญชีจำนวนเท่าใด หากมีสองคน การหักเงินจะถูกปฏิเสธ แม้ว่า IIS ที่สองจะไม่ได้เติมเต็มและไม่มีการทำธุรกรรมก็ตาม

ข้อตกลงในการรักษา IIS ได้รับการสรุปเป็นเวลาอย่างน้อยสามปีและสามารถฝากเข้าบัญชีนี้ได้ไม่เกิน 400,000 รูเบิลในช่วงระยะเวลาภาษี คุณสามารถฝากเงินเป็นรูเบิลเท่านั้นและมีเพียงเจ้าของ IIS เท่านั้นที่สามารถทำได้ หากจำนวนเงินที่ได้รับเกินขีดจำกัดที่ระบุ จะถูกส่งคืนให้กับลูกค้า

เงินที่ลงทุนและผลกำไรสามารถถอนออกจาก IIS ได้หลังจากสามปีหรือเมื่อปิดบัญชีก่อนกำหนด แต่ในกรณีหลังนี้สิทธิในการหักลดหย่อนจะหมดไป การถอนเงินบางส่วนหรือทั้งหมดจาก IIS จะนำไปสู่การปิดตัวลง ระยะเวลาสามปีเริ่มคำนวณนับจากวินาทีที่ลงนามข้อตกลงเปิดบัญชี

ผู้เข้าร่วมมืออาชีพจะต้องเก็บบันทึกธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีนี้แยกต่างหากจากบัญชีอื่น รวมถึงเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณา ฐานภาษีตามภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (,)

ตลอดอายุสัญญา ตัวแทนภาษี- นายหน้าไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากธุรกรรมที่ดำเนินการใน IIS นั่นคือหากข้อตกลงในการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลไม่ได้ถูกยกเลิก ตัวแทนภาษีไม่ควรหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามผลของระยะเวลาภาษีสำหรับการทำธุรกรรมในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล โดยไม่คำนึงถึงประเภทการหักที่เลือก ( จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 7 ธันวาคม 2558 เลขที่ 03-04-07/71362)

เป็นรายบุคคล บัญชีการลงทุนการหักภาษีมีสองประเภท ():

• ตามจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีบริจาคให้ ระยะเวลาภาษีบน IIS (ต่อไปนี้จะเรียกว่าการหักเงินสมทบ);
• เป็นผลรวมของค่าบวก ผลลัพธ์ทางการเงินได้รับจากธุรกรรมที่บัญชีใน IIS (ต่อไปนี้จะเรียกว่าการหักรายได้)

คุณสามารถเลือกการหักเงินได้เพียงประเภทเดียวซึ่งจะตลอดระยะเวลาทั้งหมดของข้อตกลง IIS คุณไม่สามารถรวมการหักเงินได้

วิธีการได้รับการหักเงินสมทบ

การหักเงินนี้มีให้สำหรับรอบระยะเวลาภาษีในจำนวนไม่เกิน 52,000 รูเบิล หากต้องการรับเงินดังกล่าว คุณต้องมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 ในปีที่คุณวางแผนจะได้รับการหักเงิน

คุณสามารถได้รับการหักเงินทุกปีตามจำนวนเงินที่จ่ายให้กับ IIS ในช่วงระยะเวลาภาษี แต่ไม่เกินจำนวนภาษีที่จ่ายจากรายได้สำหรับระยะเวลาภาษีที่ระบุ (,)

ตัวอย่าง

Ivanov เปิด IIS ในเดือนพฤศจิกายน 2559 ในเดือนธันวาคม 2559 เขาฝากเงิน 400,000 รูเบิลเข้าบัญชีในปี 2560 - 200,000 รูเบิลในปี 2561 - 300,000 รูเบิลในเดือนตุลาคม 2562 - 20,000 รูเบิล

ตาม 2-NDFL เขาได้รับภาษี ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ในปี 2559 - 300,000 รูเบิลในปี 2560 - 300,000 รูเบิลในปี 2561 - 400,000 รูเบิลในปี 2562 - 400,000 รูเบิล

จำนวนเงินที่หักจะระบุไว้ในจำนวน 13% ของจำนวนเงินสมทบให้กับ IIS แต่สำหรับรอบระยะเวลาภาษี (ปี) จะต้องไม่เกิน 52,000 รูเบิล (400,000 รูเบิล x 13%) ในเรื่องนี้ Ivanov อาจได้รับการหักเงิน:

• สำหรับปี 2559 - 39,000 รูเบิล (300,000 รูเบิล x 13%);
• สำหรับปี 2560 - 26,000 รูเบิล (200,000 รูเบิล x 13%);
• สำหรับปี 2561 - 39,000 รูเบิล (300,000 รูเบิล x 13%);
• สำหรับปี 2562 - 2,600 ถู (20,000 x 13%).

ในเวลาเพียงสามปีของข้อตกลง IIS (ตามข้อมูลในตัวอย่างของเรา) Ivanov สามารถรับการหักเงินจำนวน 106,600 รูเบิล (39,000 + 26,000 + 39,000 + 2600)

หากสัญญาในการบำรุงรักษา IIS ถูกยกเลิกเร็วกว่าสามปีนับจากวันที่สรุปการหักเงินที่ได้รับก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะต้องคืนให้กับงบประมาณพร้อมชำระค่าปรับ

ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับประเภทของรายได้ที่จะได้รับเงินเข้าบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล รวมถึงประเภทบัญชีที่ใช้โอนเงินไปยัง IIS นอกจากนี้กฎหมายยังไม่มีเงื่อนไขบังคับสำหรับการได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุนในแบบฟอร์ม เงื่อนไขขั้นต่ำค้นหาเงินทุนใน IIS โดยไม่ยกเลิกสัญญาการบำรุงรักษา ()

หากต้องการรับการหักเงินสมทบ คุณต้องส่งคำชี้แจงในแบบฟอร์ม 3-NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ลงทะเบียนของคุณ เราขอเตือนคุณว่าในปี 2559 ควรส่งคำประกาศในแบบฟอร์มที่อัปเดต ()

สามารถส่งคำประกาศได้:

• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์จากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี
• ด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรในรูปแบบกระดาษหรือผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาตโดยผู้รับมอบฉันทะ
• ทางจดหมายทางไปรษณีย์

สิ่งต่อไปนี้จะต้องแนบมากับคำประกาศ:

• เอกสารยืนยันการรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 สำหรับรอบระยะเวลาภาษี (ใบรับรอง 2-NDFL)
• เอกสารยืนยันความจริงของการโอนเงินให้กับ IIS ( คำสั่งจ่ายเงินจากธนาคาร ข้อตกลงกับผู้เข้าร่วมมืออาชีพในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล รายงานจากผู้เข้าร่วมมืออาชีพเกี่ยวกับการโอนเงิน)
• การขอคืนภาษีระบุ รายละเอียดธนาคารผู้เสียภาษี

การคืนภาษีและเอกสารแนบมาด้วยซึ่งยืนยันความถูกต้องของการคำนวณและความถูกต้องของการหักเงินที่ร้องขอจะได้รับการตรวจสอบภายในสามเดือนนับจากวันที่ยื่นต่อผู้ตรวจสอบ จำนวนภาษีที่ชำระเกินจะต้องขอคืนเมื่อมีการสมัครภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ได้รับ แต่ต้องไม่เร็วกว่าวันสิ้นสุดกล้อง การตรวจสอบภาษี.

สำหรับประชาชนที่เป็นตัวแทน การคืนภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการได้รับการหักเงินเท่านั้น กำหนดเวลาการยื่นคำประกาศ - ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีรายงานถัดไป - ใช้ไม่ได้ สามารถส่งคำประกาศดังกล่าวได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปีถัดจากปีที่รายงาน โดยไม่มีการลงโทษทางภาษี

ยื่นใบประกาศได้ที่ การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นไปได้ภายในสามปีนับจากวันที่ชำระเงิน ()

การหักรายได้ตาม IIS

ประเภทนี้การหักเงินจะเป็นที่สนใจของผู้ลงทุนที่ได้รับรายได้จากการดำเนินการลงทุน

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับรายได้ (,) เมื่อสิ้นสุดสัญญาสำหรับการบำรุงรักษา IIS เท่านั้น แต่ต้องไม่เร็วกว่าสามปีนับจากวันที่สรุปสัญญา หากสัญญาถูกยกเลิกเร็วกว่าปกติ กำไรทั้งหมดที่ได้รับจากการดำเนินงานที่ดำเนินการในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามปกติ บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์.

คุณสามารถใช้การหักเงินสำหรับรายได้ได้เฉพาะในกรณีที่ผู้เสียภาษีไม่เคยใช้การหักเงินสมทบตลอดระยะเวลาของข้อตกลง

การลดหย่อนภาษีนี้สามารถรับได้สองวิธี:

• โดยยื่นคำแถลงต่อผู้ตรวจโดยอิสระ
• ผ่านผู้เข้าร่วมมืออาชีพที่เปิด IIS ใน ในกรณีนี้เขาเป็นตัวแทนภาษี

หากต้องการรับการหักเงินผ่านผู้เข้าร่วมมืออาชีพ ผู้เสียภาษีจะต้องแสดงใบรับรองจากผู้ตรวจสอบ จะต้องมีข้อมูลว่าเขาไม่ได้ใช้การหักภาษีสำหรับการบริจาคให้กับ IIS ตลอดระยะเวลาของข้อตกลง และไม่มีบัญชี IIS อื่น ๆ

หลังจากปิด IIS เมื่อจ่ายเงิน ผู้เข้าร่วมมืออาชีพจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ นั่นคือเมื่อเปิดบัญชีในปี 2559 สามารถรับการหักรายได้ครั้งแรกจากตัวแทนภาษีไม่ช้ากว่าปี 2562 และจากผู้ตรวจสอบไม่ช้ากว่าปี 2563

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเมื่อสรุปข้อตกลงเพื่อรักษา IIS บุคคลนั้นไม่จำเป็นต้องเลือกการหักเงินทันที ซึ่งสามารถทำได้ตลอดเวลาตลอดระยะเวลาของสัญญา ควรจำไว้ว่าหากคุณเลือกการหักเงินสมทบ คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ภายในสามปีเท่านั้น

ทาเทียนา คาลินินา,ที่ปรึกษาทางการเงิน

10.01.18 258 378 15

ดังนั้น คุณได้ทำข้อตกลงกับโบรกเกอร์ เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลและฝากเงินเข้าไป ถึงเวลาหารายได้บ้างแล้ว.

โรมัน โคเบลนซ์

นักลงทุนเอกชน

เราจะต้องผ่านสามขั้นตอน: ติดต่อกับสำนักงานสรรพากร ส่งเอกสาร และรับผลการตัดสินใจเกี่ยวกับการหักเงิน

เรากำลังพูดถึงเรื่องอะไร?

เรากำลังพูดถึงการลดหย่อนภาษีและสิทธิประโยชน์ที่ได้รับในแต่ละโปรแกรม บัญชีการลงทุน- รัฐต้องการให้คุณลงทุนเป็นจำนวนมากจึงทำให้มีกำไรมากขึ้นสำหรับคุณ เงื่อนไขการลงทุนกว่าบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป

IIS เป็นประเภท บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเท่านั้น

สำนักงานสรรพากรให้การหักเงินสองประเภทสำหรับ IIS: หักการลงทุนของคุณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือไม่เก็บภาษีของคุณ รายได้จากการลงทุน- ตัวเลือกแรกเป็นที่นิยมมากที่สุดเนื่องจากจะเพิ่มผลกำไรของคุณถึง 13%

เพื่อใช้ประโยชน์จากโบนัสของรัฐ คุณต้องคำนึงถึงความแตกต่างบางประการ - เราเขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้ โปรดอ่านก่อนหากคุณไม่เข้าใจสิ่งที่เรากำลังพูดถึง

ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี

เนื่องจากการหักลดหย่อนเป็นภาษีคุณจะต้องติดต่อด้วย บริการด้านภาษี- นี่เป็นวิธีที่มันเกิดขึ้นสำหรับฉัน

ฉันโทรไปถามเรื่องล็อกอินและรหัสผ่านจาก บัญชีส่วนตัว- ฉันได้รับแจ้งว่าสามารถมาที่สำนักงานภาษีใดก็ได้เพื่อไปรับของเหล่านี้ และด้วยเหตุนี้ฉันจึงจำเป็นต้องนำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย คุณต้องรู้ TIN ของคุณด้วย หากคุณไปที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ คุณจำเป็นต้องมีเพียงหนังสือเดินทางเท่านั้น และไม่จำเป็นต้องทราบ TIN

ฉันไปที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางในพื้นที่และหยิบตั๋วสำหรับคิวอิเล็กทรอนิกส์ที่นั่น หมายเลขของฉันปรากฏขึ้นแทบจะในทันที อย่ากลัวฝูงชนที่ Federal Tax Service แม้ว่าจะมีผู้คนจำนวนมาก แต่พวกเขาก็ไม่ได้ยืนเป็นแถวเดียวกัน ฉันบอกผู้ดำเนินการที่สำนักงานสรรพากรว่าฉันมาขอข้อมูลสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉัน ให้หนังสือเดินทางของฉัน และสามนาทีต่อมา ฉันก็ได้รับกระดาษแผ่นหนึ่งซึ่งมีข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราวสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉันบนเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร

ที่บ้าน ฉันเข้าสู่ระบบบัญชีส่วนตัวโดยใช้ข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราว ฉันต้องรอประมาณสามวันจนกระทั่งข้อมูลทั้งหมดปรากฏในบัญชีส่วนตัวของฉัน: วัตถุทางภาษี, ใบรับรอง 2-NDFL และอื่น ๆ

หากคุณมีบัญชีเกี่ยวกับบริการของรัฐและของคุณ บัญชียืนยันแล้ว คุณสามารถเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีผ่านมันได้ หากคุณไม่มีบัญชีบริการของรัฐบาล คุณจะต้องยืนยันด้วยตนเอง

คุณสามารถทำอะไรผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้บ้าง?

1. ดูวัตถุที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณและจำนวนภาษีสะสมในวัตถุเหล่านั้น
2. ดูจำนวนภาษีที่ชำระและยังไม่ได้ชำระทั้งหมด คุณสามารถชำระเงินผ่านทางอินเทอร์เน็ต
3. รับรายงานการเสียภาษี
4. สร้างการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL
5. ยื่นเอกสารเพื่อขอลดหย่อนภาษี

รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรอง

การคืนภาษีเป็นเอกสารราชการที่คุณต้องลงนาม หากคุณส่งการคืนสินค้าทางออนไลน์ จะต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

คุณยังสามารถรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี โดยคุณต้องไปที่โปรไฟล์ของคุณและเลือกแท็บ "รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์"

คุณจะถูกขอให้ป้อนรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ นี่คือสิ่งสำคัญที่คุณต้องจำไว้ ไม่เช่นนั้นคุณจะถูกทรมานเพื่อฟื้นฟู

หลังจากนั้นคุณสามารถกรอกเอกสารสำหรับการหักเงินโดยใช้ IIS

ลายเซ็นนี้ไม่มีเงื่อนไข

ข้อสำคัญ: ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งสามารถหาได้จากเว็บไซต์ภาษีนั้นไม่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่คือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ง่ายที่สุด เธอไม่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารอื่นใด ยกเว้นเอกสารบนเว็บไซต์ภาษี

เราจะเขียนบทความแยกต่างหากเกี่ยวกับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรอง

การเตรียมเอกสาร

หากต้องการรับการหักเงินจาก IIS คุณต้องส่งคำชี้แจง 3-NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมกับชุดเอกสาร นี่คือสิ่งที่คุณต้องรวบรวม

ใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFLสำหรับปีที่คุณบริจาคเงินให้กับ IIS เป็นการยืนยันว่าคุณได้รับรายได้และชำระภาษีในอัตรา 13% ในช่วงภาษีนี้ สามารถรับใบรับรองได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณ

ตั้งแต่วันที่ 01/01/2019 ใบรับรอง 2-NDFL เรียกว่า "ใบรับรองรายได้และจำนวนภาษีของแต่ละบุคคล"

สแกนข้อตกลงในการเปิดบัญชีนายหน้านี่อาจเป็นข้อตกลงสำหรับการบำรุงรักษา IIS ข้อตกลงเกี่ยวกับบริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IIS แอปพลิเคชัน การแจ้งหรือประกาศการเข้าร่วมกฎระเบียบหรือข้อตกลงบริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IIS หรือข้อตกลงทั่วไป นายหน้าแต่ละรายมีชื่อที่แตกต่างกันสำหรับเอกสารนี้

เราไม่เพียงแต่พูดคุยเกี่ยวกับการหักเงินและการลงทุนเท่านั้นแต่ยังเกี่ยวกับสินค้าราคาถูก ชีวิตในต่างแดน และวิธีป้องกันตัวเองจากขโมยอีกด้วย

สมัครสมาชิก T-Z VKontakte เพื่อไม่ให้พลาดบทความ

การยืนยันการโอนเงินเข้าบัญชี IISหากฝากเงินเป็นเงินสดที่โต๊ะเงินสด นี่คือคำสั่งรับเงินสด หากโอนเงินจากบัญชีธนาคาร นี่คือคำสั่งการชำระเงิน หากเงินถูกโอนจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อื่น นี่คือคำสั่งสำหรับการโอนเงินและรายงานจากนายหน้า

ตัวอย่างเช่น Roman ฝากเงินเข้าที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร และธนาคารได้โอนเงินไปยังนายหน้าเพื่อโอนเข้า IIS ตามคำสั่งของเขา ที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร เขาได้รับคำสั่งรับเงินสดและใบเสร็จรับเงิน ซึ่งเขาแนบมากับใบประกาศ

เรากรอกคำประกาศ 3-NDFL

คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีได้จากเว็บไซต์ภาษี หากต้องการกรอกคำประกาศในส่วน "สถานการณ์ชีวิต" ให้เลือกรายการ "ส่งคำประกาศ 3-NDFL":

สามารถกรอกคำประกาศได้ทางอินเทอร์เน็ตหรือดาวน์โหลดไฟล์ที่สร้างในโปรแกรม Declaration เช่นเราจะกรอกข้อมูลทางอินเตอร์เน็ต

การกรอกคำประกาศออนไลน์นั้นง่ายและสะดวก ขั้นแรก ให้เลือกปีที่คุณจะยื่นเรื่องขอคืน คุณต้องเลือกปีที่คุณบริจาคเงินให้กับ IIS ในขั้นตอนนี้ ข้อมูลผู้เสียภาษีจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

ในขั้นตอนที่สาม คุณต้องเลือกการหักเงินที่จะประกาศในการประกาศ การหักเงินสำหรับ IIS หมายถึงการหักเงินจากการลงทุน

หลังจากนั้นในขั้นตอนที่สี่ ให้กรอกข้อมูลรายได้ของคุณ หากตัวแทนภาษีของคุณ - ซึ่งโดยปกติจะเป็นนายจ้างของคุณ - ได้ยื่นคำร้องแล้ว รายงานประจำปีสามารถดาวน์โหลดข้อมูลรายได้ได้จากข้อมูลที่ยื่นต่อกรมสรรพากร ในการดำเนินการนี้ ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องนายจ้างแล้วคลิกปุ่ม "กรอกจากใบรับรอง"

หากนายจ้างของคุณยังไม่ได้ส่งรายงาน คุณจะต้องกรอกส่วนนี้ด้วยตนเองตามใบรับรอง 2-NDFL ของคุณ

หลังจากนั้นคุณจะต้องระบุจำนวนเงินที่หักเงินลงทุนซึ่งก็คือจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ IIS ในระหว่างปี จำนวนนี้ต้องไม่เกิน 400,000 รูเบิล ที่นี่คุณจะต้องอัปโหลดสแกนเอกสารประกอบ: ใบรับรอง 2-NDFL ข้อตกลงในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล และการยืนยันการโอนเงิน

ในขั้นตอนสุดท้าย คุณจะเห็นจำนวนภาษีที่ต้องคืน สิ่งที่คุณต้องทำคือป้อนรหัสผ่านสำหรับอีเมลของคุณ ลายเซ็นดิจิทัลและคลิกปุ่ม "ยืนยันและส่ง" ขอแสดงความยินดี คุณได้ส่งคำประกาศของคุณแล้ว

ส่งใบสมัครของคุณและรอการตอบกลับ

การประกาศที่เสร็จสมบูรณ์จะไม่คืนเงินของคุณไปยังบัญชีของคุณ แต่จะยืนยันสิทธิ์ในการขอเงินคืนเท่านั้น ต้องส่งไปที่ ใบแจ้งยอดภาษีเพื่อขอเงินคืน

หลังจากที่คุณส่งคำประกาศ 3-NDFL ที่เสร็จสมบูรณ์แล้ว ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ชำระเกินจะปรากฏในส่วน "ภาษีของฉัน" ของบัญชีส่วนตัวของคุณ ในบรรทัดเดียวกันจะมีปุ่มพิเศษ - "กำจัด"

หากคุณไม่มีหนี้ภาษี คุณสามารถรับเงินคืนเข้าบัญชีธนาคารของคุณได้ โดยมีรายละเอียดระบุไว้ในส่วนเดียวกัน

คุณต้องรอโดยเฉลี่ยสี่เดือนจึงจะได้เงิน สามเดือนคือระยะเวลาอย่างเป็นทางการในการพิจารณาการประกาศนับจากวันที่ยื่นคำร้อง

การคืนสินค้าจะต้องดำเนินการภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นคำร้องขอคืนแต่ต้องไม่เร็วกว่าการพิจารณาใบแจ้งเสร็จสิ้น

ผลลัพธ์

การได้รับการหักเงินผ่านเว็บไซต์ภาษีนั้นง่ายกว่าและชัดเจนกว่าที่คิดมาก และการไปที่ Federal Tax Service เพียงครั้งเดียวของฉันนั้นมีประโยชน์มากเพราะการเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของฉันจะมีประโยชน์มากกว่าหลายครั้ง

คุณได้เปิด IIS ฝากเงินเข้าบัญชีของคุณแล้ว ซื้อหุ้นหรือพันธบัตร และเงินของคุณก็ทำงานและทำกำไรได้แล้ว ถึงเวลาลดหย่อนภาษีของคุณแล้ว วิธีการทำเช่นนี้?

ในบทความเราจะวิเคราะห์ อัลกอริธึมทีละขั้นตอนการดำเนินการเพื่อรับการลดหย่อนภาษีในบัญชีการลงทุน จะต้องทำอะไร ที่ไหน และอย่างไรเพื่อรับเงินที่ครบกำหนดตามกฎหมาย 13% ของจำนวนเงินที่ฝากใน IIS

ไปกันเลย

กล่าวโดยย่อคือ กลไกทั้งหมดสามารถอธิบายได้เพียงไม่กี่ขั้นตอน

1. การรวบรวมใบรับรองและเอกสารที่จำเป็น
2. กรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL
3. จัดเตรียมชุดเอกสารตามวรรค 1-2 ให้กับสำนักงานสรรพากร
4. การรับเงิน.

มาเริ่มกันตามลำดับ

จะต้องยื่นคำประกาศเมื่อใด?

เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน ถ้า ด้วยคำพูดง่ายๆปีหน้า กล่าวคือสามารถขอลดหย่อนภาษีปี 2561 ได้ตั้งแต่ปี 2562 เป็นต้นไป

หนึ่ง จุดสำคัญ- คุณสามารถรับเงินคืนได้ภายใน 3 ปีเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ในปี 2018 คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีได้ในปี 2019-2021 ปี 2565 สิทธิ์รับเงินปี 2561 จะหมดลง

คุณสามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนได้ในแต่ละครั้ง ปีที่แล้ว- หากคุณไม่เคยยื่นเรื่องคืนในช่วงเวลาดังกล่าว ตัวอย่างเช่น หากคุณเปิด IIS ในปี 2558 ในปี 2561 เราจะกรอกสามรายการ เอกสารส่วนบุคคล 3-NDFL สำหรับปี 2558-2560

จำนวนเงินคืนสูงสุดโดยตรงขึ้นอยู่กับจำนวนภาษีที่ถูกหักจากคุณตามงบประมาณ คุณจะไม่สามารถคืนเงินได้มากกว่าที่คุณจ่ายไป

ขั้นตอนที่ 1. การรวบรวมเอกสาร

จะต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?

หนังสือรับรองรายได้และภาษีที่ชำระในรูปแบบ 2-NDFLเราได้รับ ณ สถานที่ทำงาน หากคุณเปลี่ยนสถานที่ทำงานในระหว่างปีหรือมีแหล่งรายได้หลายแหล่ง คุณจะต้องมีใบรับรองหลายใบ (แต่ไม่จำเป็น)

อย่าลืมว่าคุณสามารถคืนได้เพียง 13% ของจำนวนเงินที่ฝาก ในบางกรณีใบรับรองจากสถานที่ทำงานเพียงแห่งเดียวก็เพียงพอแล้ว

ตัวอย่าง.สำหรับ ปีที่แล้วมีการฝาก 200,000 รูเบิลใน IIS จากจำนวนนี้คุณสามารถคืน 13% หรือ 26,000 รูเบิล ในระหว่างปีคุณเปลี่ยนงาน คุณต้องการใบรับรอง 2 ใบหรือใบรับรองเดียวเพียงพอหรือไม่

เราดู (จำไว้ ค้นหา) จำนวนเงินที่คุณได้รับระหว่างปีทั้งที่นี่และที่นั่น เราคูณจำนวนนี้โดยประมาณด้วย 13% และหากคุณถูกจำกัดให้อยู่ในที่ทำงานแห่งเดียว การส่งใบรับรอง 2-NDFL ใบที่สองไปยังสำนักงานสรรพากรก็ไม่มีประโยชน์

สมมติว่างานก่อนหน้าของคุณคุณได้รับเงิน 40,000 ต่อเดือน เราทำงานมาหกเดือน มีการจ่ายภาษีประมาณ 30,000

คุณสามารถทำงานที่งานปัจจุบันของคุณได้เพียง 3 เดือนด้วยเงินเดือน 50,000 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายมีจำนวนประมาณ 20,000

ในกรณีนี้ ควรใช้ใบรับรองรายได้หนึ่งฉบับจากสถานที่ทำงานแรกของคุณ

ข้อตกลงกับนายหน้าในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล (สำเนา)ให้เฉพาะครั้งแรกเท่านั้น ปีหน้าไม่ต้องก็ได้

เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการโอนเงินเข้ากองทุน IIS- นี่อาจเป็นคำสั่งจ่ายเงิน (ถ้า โอนเงินผ่านธนาคาร), หรือ คำสั่งรับเงินสด(เมื่อฝากเงินเป็นเงินสด)

วิธีที่ง่ายที่สุดคือพิมพ์ความเคลื่อนไหวของเงินทั้งหมดจากบัญชีส่วนตัวของธนาคารที่คุณทำธุรกรรม ไม่จำเป็นต้องมีตราประทับหรือลายเซ็นของพนักงานธนาคาร

นี่คือสิ่งที่ดูเหมือนในตัวอย่างของฉัน:

รายละเอียดทั้งหมดมีให้ เช่นเดียวกับที่มีเครื่องหมายในการดำเนินการตามคำสั่งซื้อของคุณของธนาคาร นี่ก็เพียงพอแล้วสำหรับสำนักงานสรรพากร

รายงานความเคลื่อนไหวของกองทุนและหลักทรัพย์ในบัญชีของนายหน้าเราสั่งซื้อโดยตรงจากนายหน้า จำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเพื่อแสดงความพร้อมของเงินในบัญชีบุคคลธรรมดา ท้ายที่สุดแล้ว คุณสามารถฝากเงินแล้วถอนออกได้อย่างปลอดภัยในช่วงปลายปี และขอลดหย่อนภาษีได้

การขอคืนเงิน.ระบุรายละเอียดธนาคารของบัญชีที่คุณต้องการรับเงิน มีตัวอย่างอยู่ที่สำนักงานสรรพากรทุกแห่ง

ขั้นตอนที่ 2 กรอกคำประกาศ

ได้รวบรวมเอกสารแล้ว ถึงเวลาที่จะเริ่มกรอกคำประกาศ

มี 2 ​​ตัวเลือกที่นี่:

• กรอกด้วยตัวเองและฟรี
• จ่ายเงินแล้วพวกเขาจะทำทุกอย่างเพื่อคุณ (หรือเกือบทุกอย่าง)

บริการชำระเงินสำหรับการกรอกค่าใช้จ่ายในการประกาศ 3-NDFL จากหลายร้อยถึงหลายพัน ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความอยากอาหารและความหยิ่งยโสของ "สำนักงาน"

บางคนอาจเกิดจากความไม่รู้หรือกลัวความยุ่งยากในการกรอกข้อมูลที่ไม่รู้จักและเป็นไปได้จึงจ่ายเงินสำหรับการบริการ

ขั้นตอนการกรอกเองไม่ทำให้เกิดความยุ่งยากใดๆ และจะใช้เวลาไม่นานนัก จริงๆ ครึ่งชั่วโมง สูงสุดหนึ่งชั่วโมง - สำหรับ "ไม่เร็วที่สุด")))

ฉันควรสั่งสำแดงเงินหรือไม่?

มีสำนวนว่า การออมหมายถึงการหารายได้

ค่าบริการเท่าไหร่คะ? ตัวอย่างเช่น 600 รูเบิล ลองนึกภาพว่าภายในครึ่งชั่วโมงคุณจะได้รับ 600 รูเบิล ไม่ได้อยู่ในเหมือง ไม่ถือถุงแป้ง แต่แค่นั่งอยู่หน้าคอมพิวเตอร์ที่บ้าน คุณจะยอมรับงานพาร์ทไทม์เช่นนี้หรือไม่ เพราะเหตุใด ฉันจะเห็นด้วยอย่างแน่นอน

นอกจากนี้เมื่อสั่งซื้อบริการแบบชำระเงิน คุณจะยังคงเสียเวลาอยู่ ขณะที่คุณกำลังรับคำปรึกษา นอกจากนี้คุณจะต้องจัดเตรียม แพคเกจที่จำเป็นเอกสารที่ต้องกรอก (สแกนหรือภาพถ่าย) รายละเอียดหนังสือเดินทาง, TIN, ใบรับรองรายได้, การเคลื่อนย้ายกองทุน ฯลฯ ฯลฯ

ตัวอย่างเช่น ฉันจะให้รายการราคาสำหรับบริการของบริการยอดนิยมรายการหนึ่ง

โดยทั่วไปแล้วการทำทุกอย่างด้วยตัวเองจะเร็วกว่าและให้ผลกำไรมากกว่ามาก

ดังนั้นเรามากรอกคำประกาศกันเถอะ

ขั้นแรก คุณต้องดาวน์โหลดโปรแกรมขนาดเล็กที่ออกแบบมาเพื่อการประกาศของแต่ละบุคคล

เราสร้าง เอกสารใหม่- และกรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็นทั้งหมด

การตั้งค่าเงื่อนไข

ตามค่าเริ่มต้น แท็บนี้จะมีทุกอย่างตามที่ควรจะเป็น แต่ลองเช็คดูดีกว่า ควรมีลักษณะเหมือนภาพด้านล่าง

ให้ความสนใจกับช่อง "หมายเลขการปรับปรุง" ขั้นแรกคุณต้องตั้งค่าเป็นศูนย์ ในระหว่างการตรวจสอบการคืนสินค้าของคุณ สำนักงานสรรพากรอาจพบข้อผิดพลาดในการกรอก ในกรณีนี้ เมื่อแก้ไขและแก้ไขความคิดเห็นเหล่านี้ คุณจะต้องป้อนหมายเลขแก้ไข - "1"

โดยทางโปรแกรมจะตรวจสอบโดยอัตโนมัติว่ากรอกข้อมูลถูกต้องและเตือนผู้เสียภาษีทุกครั้ง ข้อผิดพลาดที่เป็นไปได้เมื่อสลับระหว่างแท็บ

ในภาพหน้าจอก่อนหน้านี้ ฉันไม่ได้กรอกข้อมูลในช่อง "หมายเลขการตรวจสอบ" เมื่อสลับไปยังหน้าต่างอื่น ระบบจะแสดงข้อความต่อไปนี้

คุณจะพบหมายเลขการตรวจสอบในไดเร็กทอรีโปรแกรม ป้อนหมายเลขภูมิภาคของคุณ จากนั้นเลือกจากรายการที่ให้ไว้

แท็บ "ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ"

ทุกอย่างเป็นพื้นฐานและใช้งานง่าย - และไม่มีอะไรต้องเพิ่มด้วยตัวเอง กรอก “ข้อมูลส่วนบุคคล” และ “ที่อยู่”

หลายคนประสบปัญหากับสนาม OKTMO นี่คือสัตว์ชนิดใด? และคุณจะพบ “ตัวเลขมหัศจรรย์” เหล่านี้ได้ที่ไหน?

OKTMO คือ ตัวลักษณนามรัสเซียทั้งหมดอาณาเขตของเทศบาล

แต่นั่นไม่สำคัญสำหรับเรา สิ่งสำคัญคือจะหารหัสที่ต้องการได้ที่ไหน

ข้อมูลเกี่ยวกับ OKTMO อยู่ในใบรับรอง 2-NDFL ซึ่งนายจ้างของคุณมอบให้แก่คุณ

แท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย"

สำหรับบุคคลธรรมดาชำระภาษีในอัตรา 13% เลือกแท็บ 13 คลิก " บวกสีเขียว " - "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" และเราป้อนข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้าง เรารับข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL

ดังนั้นหากมีแหล่งรายได้หลายทาง กรอกข้อมูลลงในหลายช่อง

ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้เรานำข้อมูลทั้งหมดจากใบรับรอง 2-NDFL อีกครั้ง และเราขับเคลื่อนทุกสิ่งทุกอย่างเป็นหนึ่งเดียว

ให้ความสนใจกับรหัสรายได้

ใน 99% ของกรณี คุณจะมีโค้ดต่อไปนี้ในส่วนช่วยเหลือ:

• 2543 - รับค่าจ้าง (โดยปกติจะเป็นเงินเดือน)
• 2545 - โบนัสจากนายจ้าง
• 2555 - ค่าวันหยุดพักผ่อน

ดังนั้นในหนึ่งเดือนปฏิทินสามารถมีแหล่งรายได้ได้ 3 แหล่ง

หลังจากกรอกรายได้ทั้งหมดให้กับนายจ้างแล้ว เราจะเปรียบเทียบจำนวนเงินทั้งหมดในประกาศกับใบรับรองกระดาษ 2-NDFL เพื่อหาข้อผิดพลาด จำนวนเงินจะต้องรวมกันไม่เกิน kopeck

ฉันจำได้เมื่อหลายปีก่อนตอนที่กรอกคำประกาศการรับครั้งแรก การหักทรัพย์สินฉันทำผิดพลาดเพียงไม่กี่เซ็นต์ หลังจากผ่านไป 3 เดือน ฉันได้รับแจ้งจากกรมสรรพากร ฉันต้องแก้ไขและส่งคำประกาศเป็นครั้งที่สอง (จำได้ไหม แก้ไขหมายเลข 1) เจ้าหน้าที่ภาษีตรวจสอบการคืนสินค้าครั้งที่สองของฉันเป็นเวลาเกือบ 3 เดือน และต้องใช้เวลาหนึ่งเดือนกว่าเงินจะเข้าบัญชีหลังการตรวจสอบ

เป็นผลให้ขั้นตอนทั้งหมดนี้ใช้เวลานานเกือบ 7 เดือน (แทนที่จะเป็นมาตรฐาน 4) สำหรับเพนนีพิเศษไม่กี่เพนนี

ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะเสียเวลาเล็กน้อยและตรวจสอบทุกอย่างอย่างละเอียด: ทุกรูเบิลและเพนนี

แท็บสุดท้ายคือ "การหักเงิน"

ตามทฤษฎีแล้ว เราต้องไปที่ "การลงทุนและการขาดทุนของธนาคารกลาง" ทันที

แต่ฉันอยากจะดึงความสนใจของคุณไปที่แท็บ "มาตรฐาน" หากคุณข้ามการกรอกเอกสารนี้ สำนักงานสรรพากรอาจปฏิเสธการคืนสินค้าของคุณในอนาคต

การลดหย่อนภาษีมาตรฐานคือ ตามค่าเริ่มต้น คุณจะได้รับเงินจำนวนนี้จากที่ทำงาน (หากคุณระบุไว้) ใบรับรองที่จำเป็นเพื่อการบัญชี) แม่นยำยิ่งขึ้น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากคุณน้อยลง จำนวนการหักเงินที่จำเป็น

คุณต้องป้อนข้อมูลขึ้นอยู่กับตำแหน่งของคุณ

หากไม่มีลูก. คุณสามารถข้ามฟิลด์นี้ได้อย่างปลอดภัย

ดันครั้งสุดท้าย. แท็บ " การหักเงิน" — -> การลงทุนและการขาดทุนในธนาคารกลาง.

ในฟิลด์: “จำนวนเงินที่หักไว้สำหรับวรรค 2 วรรค 1 ของมาตรา 219.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย" - เราเขียนจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ IIS สำหรับรอบระยะเวลาการรายงาน

นั่นคือทั้งหมดที่ การประกาศเสร็จสิ้นแล้ว สิ่งที่เหลืออยู่คือการตรวจสอบข้อผิดพลาด หากทุกอย่างเรียบร้อยดี หน้าต่าง "การยืนยันการประกาศเสร็จสมบูรณ์" จะปรากฏขึ้น

เราบันทึกลงในคอมพิวเตอร์ของเรา จะเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับอนาคต หากจำเป็นต้องทำการปรับเปลี่ยน หรือปีหน้า. เพียงแก้ไขรายได้และจำนวนเงินฝากเข้าบัญชีการลงทุนก็เพียงพอแล้ว

ขั้นตอนที่ 3 การโต้ตอบกับสำนักงานสรรพากร

การเยี่ยมชมส่วนตัวหรือวิธีที่ล้าสมัยนำเอกสารทั้งหมดไปพิมพ์ใบสำแดงแล้วไปที่สำนักงานสรรพากร เราใช้คูปองเหมือนที่ธนาคาร คิวอิเล็กทรอนิกส์ไปยังหน้าต่างที่ต้องการ

ตามกฎแล้วกระบวนการทั้งหมดเกิดขึ้นค่อนข้างเร็ว ถึงแม้จะมีผู้คนอยู่ก็ตาม ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา การยืนต่อแถวใช้เวลาประมาณ 10-15 นาที

เรามอบเอกสารทั้งหมดให้กับผู้ตรวจสอบ นั่นคือทั้งหมดที่ เรามาดูขั้นตอนต่อไปกันดีกว่า

สำคัญ! ในการประกาศ 3-NDFL คุณต้องใส่ลายเซ็นและวันที่ในแต่ละแผ่นงาน วันที่ไม่ใช่เวลาเตรียมการ แต่เป็นการยื่นต่อกรมสรรพากร ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะไม่ลงทะเบียนวันที่ล่วงหน้า แต่ให้ลงทะเบียนโดยตรงกับการตรวจสอบ มิฉะนั้น คุณก็จะ “กลับมาพร้อมกับวันที่เก่า”

ขั้นตอนที่ 4 น่าพอใจ - รับเงิน

มีการส่งคำประกาศแล้ว สิ่งที่เหลืออยู่คือการรอ

ในกฎหมาย ระยะเวลาสูงสุดสำหรับการตรวจสอบ - 3 เดือนนับจากวันที่ยื่นคำประกาศ และ 30 วันในการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสมัคร

ไม่มีอะไรขึ้นอยู่กับคุณที่นี่

แต่มีคำแนะนำจากผู้ “มีประสบการณ์” บ้าง

เมื่อยื่นคำประกาศในช่วงต้นปี (มกราคม-ต้นเดือนกุมภาพันธ์) การตรวจสอบในกรณี 95% จะเกิดขึ้นเร็วกว่ามาก แท้จริงแล้ว 1-1.5 เดือน สำหรับเพื่อนของฉัน ขั้นตอนทั้งหมดตั้งแต่ยื่นใบแจ้งไปจนถึงการรับเงินในบัญชีของเขาใช้เวลา 3 สัปดาห์

เนื่องจากพนักงานสำนักงานสรรพากรมี “ภาระงานน้อย” ในช่วงต้นปี ผู้เสียภาษีเพียงไม่กี่รายรีบเร่งยื่นแบบแสดงรายการทันทีหลังจากนั้น วันหยุดปีใหม่- ต้องใช้เวลาหลายเดือนกว่าจะเริ่มต้นได้ และเอกสารจำนวนมาก “ตก” ในช่วงเดือนมี.ค.-เม.ย.-พ.ค. และที่นี่คุณจะต้องรอตามระยะเวลาสูงสุดที่กำหนดเกือบทุกครั้ง

ปัญหาแตกต่างกันเล็กน้อย โดยปกติแล้วนายจ้างไม่สามารถให้ใบรับรอง 2-NDFL ได้ทันทีหลังปีใหม่ และอีกไม่นาน มันเหมือนกันกับนายหน้า เมื่อสั่งซื้อใบรับรอง ระยะเวลารอมาตรฐานคือหลายสัปดาห์ และไม่ใช่ทันทีเช่นกัน และโดยปกติแล้วหนึ่งเดือนหรือหนึ่งเดือนครึ่งนับจากต้นปี

อย่างที่คุณเห็นไม่มีอะไรซับซ้อน เมื่อผ่านวงจรดังกล่าวมาแล้วครั้งหนึ่ง คุณไม่เข้าใจว่าทำไมคุณจึงต้องจ่ายเงินเพิ่มเพื่อกรอกคำประกาศ 3-NDFL

คุณสามารถเร่งกระบวนการจัดเตรียม กรอก และยื่นแบบแสดงรายการภาษีทั้งหมดได้เร็วขึ้น หากคุณใช้เว็บไซต์นั้นเอง ซึ่งคุณสามารถดำเนินการตามขั้นตอนข้างต้นทั้งหมดได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน ไปจนถึงการยื่นคำแถลงโดยไม่ต้องไปตรวจด้วยตนเอง แต่เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ใน