Garantie bancara in domeniul auto. Principalul și beneficiarul sunt părțile la garanția bancară

Câștiguri
13.01.2021

Procedura de obținere a garanției bancare este similară cu procedura de obținere a unui împrumut: conditiile necesare Organizația garant trebuie să completeze, să colecteze și să furnizeze o mulțime de documente, inclusiv fotocopii ale actelor constitutive ale companiei, raportări financiare complete pentru anul trecut, precum și pentru ultimele trei perioade de raportare.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Puteți obține o garanție bancară fără a deschide cont și garanții, în unele situații fără garanți în persoana oamenilor de afaceri.

De ce este benefic?

O garanție bancară este o obligație scrisă a unei organizații bancare de a plăti creditorului, în conformitate cu termenii obligației date de garant, bani la furnizarea de către comitent a unei cereri scrise de plată.

Deci, ca deschiderea unui cont pentru cererile de decontari un numar mare documente, iar înregistrarea necesită mult timp, mulți antreprenori încearcă acum să apeleze la ajutor servicii materiale cu cel mai mic timp.

În această situație, posibilitatea de a primi o garanție bancară fără deschiderea unui cont este benefică pentru organizație.

În ceea ce privește BG-urile licitate, acestea vorbesc de obicei despre termene limită scurte. Organizatorii de concursuri și subvenții pentru diverse lucrări nu vor aștepta ca unul dintre concurenți să finalizeze un BG pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor ce le revin în temeiul acordului în caz de victorie.

În același timp, operațiunea bancară fără deschiderea unui cont curent durează până la două zile, ceea ce reprezintă un motiv important pentru a alege acest produs bancar.

Termenii serviciului

În general, putem spune că furnizarea unei garanții bancare fără deschiderea unui cont este o întâmplare obișnuită, dar cel mai adesea acest lucru se aplică lucrului cu garanții de până la 10-15 milioane de ruble.

Condiții

Video: A face alegerea corectă

Documente pentru obținerea unei garanții bancare fără deschiderea unui cont curent

Pentru a evalua probabilitatea emiterii unei situații de bilanț, trebuie să furnizați astfel de documente:

  • Cerere pentru achiziționarea de BG.
  • Acte de concurs și de licitație.
  • Proiect BG urmând exemplul clientului (dacă există).
  • Situații financiare pentru ultimele cinci perioade.
  • Certificate TIN, OGRN.
  • Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (pentru SA, extrase din registrul acționarilor).
  • Copii pașapoarte/date pașapoarte ale fondatorilor, general. director, contabil șef.
  • Carta companiei.

Pe lângă actele specificate, organizația garant poate solicita: certificate de rulaj de bani din ultimele luni, certificate de la biroul fiscal care confirmă absența datoriilor fiscale.

În cazul în care organizația are împrumuturi, banca garant va trebui să aducă certificate de datorii la împrumuturile existente.

Preț

Prețul unui BG poate varia în funcție de caracteristicile personale ale organizației principale, de solvabilitatea și istoricul de creditare a acesteia, precum și de parametrii obligatorii precum o bună reputație și o poziție stabilă pe piață pentru serviciile furnizate de această organizație.

  • Comisionul pentru emiterea unei garanții bancare depinde de mai multe criterii: Din sume de garantare
  • , din care trebuie să plătiți de la 1 la 5% și uneori 25%.
  • Timp de emitere a garanției. Cu cât este mai mic, cu atât costurile de securitate sunt mai mari.
  • Preferința garantului, deoarece într-un mediu competitiv, fiecare organizație își stabilește propriile prețuri pentru servicii.

Prezența sau absența garanției. Deci, în lipsa acestuia din urmă, nivelul de risc al organizației garant crește și, prin urmare, poate dubla prețul garanției.

Cine emite

Întrucât o organizație bancară care furnizează situații financiare fără a deschide un cont își asumă riscuri materiale din cauza posibilei neîndepliniri a obligațiilor de către mandant, acest serviciu este furnizat doar de marile organizații financiare.

Băncile preferă să coopereze cu organizații stabile care oferă cele mai mici riscuri pentru acordarea de garanții.

Este necesar să reținem mai multe puncte care afectează probabilitatea băncilor de a acționa ca garanți, și anume: activitatea băncii a fost de nu mai puțin de 5 ani și prezența capitalului propriu, care depășește 1 miliard de ruble.

Solicitanții pot contacta direct banca pentru a finaliza acest tip de tranzacție, care va dura mult timp. Sau poți merge la companie de brokeraj, ea va simplifica procesul de înregistrare alegând varianta cea mai potrivită dintr-o listă întreagă de organizații bancare în conformitate cu solicitările clientului, asumându-și responsabilitatea pregătirii tuturor documentelor necesare.

Apariția unui caz de garanție

Un caz de garanție este faptul de încălcare de către mandant a obligațiilor sale față de beneficiar stabilite în garanție însăși.

Apariția unei situații de garanție atrage după sine obligația beneficiarului de a prezenta garantului o cerere scrisă de plată a obligației neîndeplinite.

Garantul trebuie să plătească suma convenită în BG în perioada de garanție stabilită. Adesea, apariția unei situații de garanție are ca rezultat dispute între părțile la tranzacție, dar astfel de conflicte sunt ușor de rezolvat cu ajutorul instanțelor de judecată.

Cum se aplică

Dacă decizia este pozitivă, întocmește și semnează un acord cu banca. Plătește și primești BG.

Timp de acțiune Durata de funcționare a BG coincide de obicei cu durata sarcinii principale a principalului. Dar termene mai scurte de funcționare a garanțiilor sunt posibile în cazurile în care obligațiile pe termen scurt sunt supuse garanției. De exemplu, acest tip

garanțiile se pot aplica livrărilor de bunuri într-o perioadă scurtă de timp, ca parte a unei game complete de lucrări.

Perioada de funcționare BG

Particularități

  • O garanție bancară are propriile sale caracteristici: Subiecte. Ca garant nu poate exista decât un credit sau Companie de asigurari
  • (Articolul 368 din Codul civil al Rusiei).
  • Independența garanției bancare față de obligația principală. Obligația executantului față de client, prevăzută de BG, nu depinde de obligația principală de a asigura a cărei îndeplinire a fost eliberată, chiar dacă garanția conține o referire la această obligație (articolul 370 din Codul civil al Rusiei). .
  • BG nu poate fi revocat de garant decât dacă acesta prevede altfel (articolul 371 din Codul civil al Federației Ruse).
  • Netransferabilitatea drepturilor în cadrul unei garanții bancare. Dreptul de creanță împotriva garantului aparținând beneficiarului în temeiul BG nu poate fi acordat unei alte persoane, cu excepția cazului în care se prevede altfel în garanție (articolul 372 din Codul civil al Rusiei).

Conform solicitărilor adresate BG, acesta poate fi emis prin două metode:

Avantaje și dezavantaje

Pro:

  • Un mare avantaj pentru ambele părți la tranzacție este înregistrarea promptă a BG. Multe organizații îl emit în termen de o zi de la aplicare. Prin urmare, procedura de securitate suplimentară nu întârzie semnarea acordului principal.
  • Găsirea unui garant este ușoară: pe piața financiară acest serviciu este oferit nu numai de mulți organizatii bancare, dar și companii de asigurări.
  • BG este de încredere. Aici mare rol Reputația garantului joacă un rol important.
  • Ușor de finalizat un contract bancar și de a primi o rambursare.

Minusuri:

  • Trebuie să plătiți pentru înregistrarea BG. Și deși costul deschiderii și menținerii unui cont bancar este mai mic decât dobânda la împrumut, principalul implică costuri suplimentare.
  • BG nu încetează să lucreze pentru a-și îndeplini principala responsabilitate.
  • Pentru împrumutătorul obligației principale, există un risc asociat cu revocarea licenței băncii care a emis garanția.
O garanție bancară fără deschiderea unui cont este un instrument benefic pentru o organizație, deoarece este emisă rapid și satisface interesele fiecărei părți la tranzacție.

Deoarece avantajele pentru o parte duc adesea la dezavantaje pentru cealaltă, este necesar să se găsească un punct de echilibru atunci când cele două părți pot coopera în mod profitabil.

Unul dintre principiile 44-FZ este responsabilitatea pentru rezultatele și eficiența achizițiilor. Cu alte cuvinte, clientul guvernamental are nevoie de garanții că câștigătorul licitației va semna contractul și îl va îndeplini cu respectarea tuturor condițiilor enunțate.

  • Există două tipuri de garanții în achizițiile publice:
  • - asigurare in cazul in care castigatorul refuza sa semneze contractul castigat. Executarea contractului

- asigura in situatiile in care furnizorul nu indeplineste contractul sau incalca termenii acestuia.

  • Există două moduri de a asigura o cerere sau executarea unui contract. Pentru a asigura o aplicație - către și pentru a asigura un contract - în contul bancar al clientului. Banii vor fi „înghețați” până la stabilirea câștigătorului licitației sau la îndeplinirea tuturor termenilor contractului.
  • Oferiți o garanție bancară. Banca va rambursa clientului guvernamental suma garanției în acest caz execuție necorespunzătoare furnizor al obligațiilor sale. Garanția bancară este emisă în conformitate cu cerințele 44-FZ, iar furnizorul plătește băncii un comision pentru primirea acesteia.

Furnizorul decide ce să aleagă pentru a garanta contractul - un depozit în numerar sau o garanție bancară.

Când se oferă o garanție bancară?

Garanție bancară pentru asigurarea aplicației

Garanția este de la 0,5 la 5% din prețul maxim inițial al contractului: suma exactă este întotdeauna specificată în documentația de achiziție.

Perioada de valabilitate a garanției bancare oferite ca garanție pentru cerere trebuie să fie de cel puțin două luni de la data limită de depunere a cererilor. La finalizarea procedurii, comisionul pentru garanția bancară nu se restituie furnizorului.

Garantie bancara pentru executarea contractului in licitatie electronica sau concurs

Câștigătorul licitației electronice are obligația de a semna un contract și de a furniza o garanție bancară în termen de 5 zile calendaristice de la data la care clientul a plasat contractul pe platforma electronică de tranzacționare.

Valoarea garanției este de la 5 la 30% din prețul contractului inițial sau egală cu plata în avans. În cazul executării necorespunzătoare a contractului, banca va plăti clientului amenzi și penalități pentru furnizor.

În oricare dintre cazurile de mai sus, garanția bancară este irevocabilă și este valabilă o lună de la data îndeplinirii obligațiilor din contract.

Când poate un client să solicite plata în baza unei garanții bancare?

  1. Câștigătorul, după ce a câștigat licitația, refuză să semneze contractul. În acest caz, participantul a asigurat aplicația folosind o garanție bancară.
  2. Furnizorul nu îndeplinește contractul sau încalcă termenii acestuia. În acest caz, clientul trebuie unilateral să rezilieze contractul sau să furnizeze dovezi că furnizorul a încălcat contractul.

Conform legii, cererea de plată a clientului guvernamental în temeiul garanției este extrajudiciară, adică poate fi înaintată direct executorului contractului în termen de 1 lună de la expirarea obligațiilor contractuale.

Cine poate emite o garanție?

Numai institutii financiare incluse pe lista Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Verificați dinainte dacă banca în care aveți un cont curent se află pe această listă.

Agentul electronic Kontur.Spektr vă va ajuta să obțineți. Pregătiți o singură aplicație, care va ajunge la mai multe bănci. Comparați termenii garanțiilor și trimiteți documente la bancă direct din serviciu.

Ce va cere banca de la furnizor?

Pentru a obține cu succes și rapid o garanție, aflați în prealabil condițiile băncii: termene de emitere, sume comisioane, lista de documente etc.

Reputația companiei este una dintre cele mai importante conditii importante emiterea unei garanții. Dacă o companie lucrează cu bună-credință, plătește taxele la timp și raportează autorităților de reglementare, cel mai probabil va primi o garanție bancară.

Pentru a oferi garanții, majoritatea băncilor solicită clientului să furnizeze aceeași listă de documente ca și pentru un împrumut:

Pentru multe bănci, este important ca participantul la achiziții să aibă un cont deschis la ele. De asemenea, trebuie să fii pregătit pentru asta pentru a nu pierde timpul negociind cu băncile în care compania ta nu are cont.

Într-o bancă cu care s-au stabilit deja bune relații de afaceri, emiterea unei garanții bancare se poate proceda conform unui scenariu simplificat. De regulă, pentru analiză financiară Pentru o companie, situațiile financiare trimestriale sunt suficiente.

Cât costă o garanție bancară?

Costul unei garanții bancare este determinat individual și depinde de:

  • perioada de valabilitate a acestuia,
  • gradul de risc de plată pe acesta,
  • calitatea asigurării pretenţiilor de recurs ale băncii faţă de client.

De obicei, comisionul pentru emiterea unei garanții variază de la 1% la 5% din valoarea garanției necesare.

Timpul de primire variază de la 1 zi la câteva zile. Recent, aceste perioade au fost scurtate pe măsură ce garanțiile bancare au devenit din ce în ce mai populare. produs bancar, iar băncile au în vedere aplicații electronice.

Limită de garanție bancară

Înainte de a participa la o licitație electronică sau la o competiție, puteți afla în prealabil dacă banca vă va oferi o garanție dacă câștigați. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați banca pentru a stabili o limită. garantii bancare. În acest caz, banca vă solicită copii ale documentelor și stabilește o limită. Cu toate acestea, trebuie luate în considerare două condiții:

  • va trebui să plătiți pentru stabilirea unei limite în unele bănci - aproximativ 1% din valoarea garanției,
  • dacă trimestrul următor situațiile financiare se agravează, nu vi se va acorda o garanție bancară.

Setarea unei limite este utilă. În primul rând, acest lucru vă va permite să aflați dacă merită să contați în principiu pe primirea unei garanții bancare, iar în al doilea rând, după ce veți câștiga licitația, banca va lua o decizie cu privire la emiterea unei garanții mult mai rapid.

Ce să faci dacă mai sunt câteva zile pentru a-l primi?

Este important ca câștigătorul să primească la timp garanția bancară. Dacă pierzi termenul limită pentru semnarea unui contract, există riscul să ajungi în registrul furnizorilor fără scrupule. Cum să fii în acest caz? Comunicați cu banca prin internet și semnați documente cu o semnătură electronică calificată. Este mult mai rapid și mai convenabil decât trimiterea documentelor pe hârtie.

Dacă decideți să participați la licitatii electroniceși concursuri, studiază în detaliu problema obținerii unei garanții bancare, află-ți limita sau calculează în avans costul garanției pentru fiecare achiziție interesantă. Dacă termenii contractului sunt îndepliniți, nu vor exista pretenții din partea clientului guvernamental și, prin urmare, nu vor exista plăți în baza garanției dvs. bancare.

În comentariile la articole puteți obține răspunsuri de la alți furnizori, iar experții vor răspunde

Conform cerințelor Lege federala din 27 iulie 2006 Nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal” Îmi dau acordul către Societatea Publică pe Acțiuni Otkritie Financial Corporation Bank (licență generală pentru operațiuni bancare nr. 2209, eliberată de Banca Rusiei la 24 noiembrie 2014). , locație: 115114, Moscova, str. Letnikovskaya, 2, clădirea 4) și QIWI Bank ( Societate pe acțiuni) (Licență generală a Băncii Rusiei nr. 2241, eliberată de Banca Rusiei din 22 ianuarie 2015, locație: 117648, Moscova, microdistrictul Chertanovo Severnoe, 1A, clădirea 1) (denumite în continuare Băncile) pentru procesare , colectarea, înregistrarea, sistematizarea, acumularea, stocarea, clarificarea, actualizarea, modificarea, extragerea, utilizarea, distribuirea, transferul, depersonalizarea, blocarea și ștergerea datelor mele personale, efectuate cu sau fără utilizarea instrumentelor de automatizare.

În conformitate cu Legea federală nr. 126-FZ „Cu privire la comunicații” din 7 iulie 2003, îmi dau acordul operatorului de telecomunicații cu care am încheiat un acord privind furnizarea de servicii de comunicații în legătură cu număr de telefon mobil, indicat de mine, să furnizeze Băncilor informații despre abonat și serviciile de comunicații care mi-au fost furnizate în temeiul unui acord de prestare a serviciilor de comunicații încheiat cu un astfel de operator de telecomunicații.

Sunt de acord cu prelucrarea datelor mele personale, inclusiv numele de familie, prenumele, patronimul, data și locul nașterii, detaliile actului de identitate, cetățenia, adresa, familia, social, starea de proprietate, educație, profesie, venit, locul de muncă, detalii de contact telefonice și alte informații personale care pot fi utilizate în scopul promovării serviciilor Băncilor, serviciilor comune ale Băncilor și terților.

Acest consimțământ este valabil din momentul trimiterii cererii și până când Băncile primesc o cerere scrisă de revocare a acestui consimțământ pentru prelucrarea datelor cu caracter personal.

Lăsând datele dumneavoastră în aplicație trimit și furnizând date și documente suplimentare prin telefon, fax sau e-mail, confirm și recunosc că am citit acordul declarat și îmi dau consimțământul necondiționat fără rezerve sau restricții.

Acceptarea regulilor pentru conturile de rezervare

Serviciul de rezervare a unui număr de cont curent este oferit persoanelor juridice și antreprenori individuali(denumiti in continuare clienti) care au completat o cerere pe site sau au sunat la banca la numarul de telefon 8 800 2000 024.

Plăți de către cont rezervat Banca nu o procesează. Banii transferați către client folosind detaliile contului rezervat sunt stocați în bancă timp de 5 zile lucrătoare. Daca contul nu este deschis, dupa 5 zile lucratoare banii vor fi returnati expeditorului. Banca nu este responsabilă pentru pierderile suferite de client dacă, la data returnării banilor către expeditor, contul expeditorului este închis sau datele acestuia s-au modificat. Dacă în termen de 5 zile lucrătoare de la momentul primirii banilor în contul rezervat, acesta este deschis, banii vor fi virati în contul deschis în termenele stabilite de legislația actuală a Federației Ruse.

Banca poate refuza rezervarea unui număr de cont unilateral, fără a furniza un motiv. Banca poate refuza deschiderea unui cont rezervat în cazurile stabilite de documentele interne ale băncii în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse.

Uniune și această lege federală, - obligația altei persoane (principal) de a plăti taxe vamale, taxe, taxe vamale, taxe speciale, antidumping, compensatorii, în cazul în care plătitorul (cealaltă persoană) nu plătește sumele datorate de taxe vamale, impozite, taxe vamale, speciale, antidumping, taxe compensatorii, penalități, dobânzi la în conformitate cu termenii garantului dat al obligației de plată suma de bani la cererea autorității vamale să plătească această sumă.

3. Prevederile din legislatia civila Federația Rusă, legislația privind semnăturile electronice și această lege federală.

4. Pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor, autoritățile vamale acceptă garanții bancare emise de băncile înscrise în registrul băncilor care au dreptul de a emite garanții bancare (în continuare în prezentul capitol - registrul), precum și garanții bancare emise de VEB. RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare. Registrul este ținut de o agenție federală putere executiva exercitarea funcţiilor de control şi supraveghere în domeniul afacerilor vamale.

(vezi textul din ediția anterioară)

5. O garanție bancară emisă de VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare este acceptată de către autoritatea vamală în condițiile stabilite de prezentul articol, dacă nu este depășită. suma maxima o garanție bancară și suma maximă a tuturor garanțiilor bancare valabile simultan ale VEB.RF sau ale Băncii Eurasiatice de Dezvoltare înființate de Guvernul Federației Ruse și nu există motive prevăzute la paragrafele 3 - 7 din partea 18 și partea 19. a acestui articol.

(vezi textul din ediția anterioară)

6. O garanție bancară se depune la autoritatea vamală sub forma unui document pe hârtie sau a unui document electronic semnat cu o semnătură electronică calificată îmbunătățită a unei persoane care are dreptul de a semna garanții bancare în numele garantului.

7. Garanția bancară trebuie să conțină informații:

1) cu condiția conform căreia îndeplinirea obligațiilor garantului în temeiul garanției bancare este primirea efectivă a fondurilor în cont Trezoreria Federală;

2) privind reducerea cuantumului obligațiilor garantului în baza garanției bancare cu suma plății efectuate de garant în temeiul garanției bancare. Suma de plată cu care se reduce suma garanției nu include cuantumul penalităților plătite de garant în legătură cu întârzierea îndeplinirii obligațiilor din garanția bancară;

3) privind obligarea garantului de a plăti autorității vamale o penalitate în cuantum de 0,1 la sută din suma datorată pentru fiecare zi calendaristică de întârziere în îndeplinirea obligațiilor din garanția bancară;

4) la aplicarea de către autoritatea vamală a măsurilor de încasare de la garant a sumelor, obligația de plată care este garantată printr-o garanție bancară, în modul și în termenele prevăzute de prezenta lege federală, în cazul a nerespectării de către acesta în termenul stabilit a obligației de a achita suma de bani din garanția bancară transmisă înainte de expirarea garanției bancare;

5) că garanția bancară nu poate fi revocată sau modificată de către garant.

8. În cazul în care o garanție bancară este constituită ca garanție generală, beneficiarul unei astfel de garanții bancare trebuie să fie autoritățile vamale.

9. Garanția bancară în ziua depunerii acesteia la autoritatea vamală trebuie să intre în vigoare, cu excepția cazului în care se prevede altfel în partea 10 a prezentului articol.

10. Este permisă depunerea la autoritatea vamală și acceptarea acesteia a unei garanții bancare înainte de intrarea în vigoare a acesteia pentru a respecta condițiile de continuitate a asigurării îndeplinirii obligațiilor prevăzute la art. 63 alin. 9 alin. 399 și paragraful 9 al articolului 436 din Codul Uniunii, cu condiția ca diferența dintre ziua depunerii garanției bancare la autoritatea vamală și ziua intrării în vigoare a acesteia să nu depășească nouăzeci de zile calendaristice, iar perioada de valabilitate. a garanției acceptate anterior pentru executarea obligațiilor expiră cu cel puțin o zi înainte de intrarea în vigoare a garanției bancare.

11. O garanție bancară, în funcție de obligațiile prevăzute, se prezintă:

2) către organul executiv federal care exercită funcții de control și supraveghere în domeniul afacerilor vamale - pentru o garanție bancară oferită ca garanție generală.

12. O garanție bancară emisă sub forma unui document electronic semnat cu o semnătură electronică calificată îmbunătățită este depusă autorității vamale de către garant în conformitate cu procedura prevăzută în Partea 32 a prezentului articol.

13. O garanție bancară, emisă sub formă de document pe hârtie, se depune la autoritatea vamală de către principal cu scrisoare de intenție. Mandantul, împreună cu originalul garanției bancare, prezintă originale sau copii legalizate ale documentelor care confirmă împuternicirile relevante ale persoanelor care au semnat garanția bancară și certificate în în modul prescris un card cu mostre de semnături ale persoanelor indicate și o amprentă a sigiliului (dacă există sigiliu) a garantului care a emis garanția bancară, sau o copie legalizată a unui astfel de card. În cazul în care documentele și cardul specificate au fost depuse anterior la această autoritate vamală, prezentarea acestora nu este necesară.

14. Autoritatea vamală acceptă garanția bancară furnizată sau refuză să o accepte într-un termen care nu depășește:

1) cinci zile lucrătoare de la data primirii acesteia - pentru o garanție bancară emisă sub formă de document pe hârtie;

2) o zi lucrătoare de la data primirii acesteia - pentru o garanție bancară emisă sub forma unui document electronic semnat cu semnătură electronică calificată îmbunătățită.

15. O garanție bancară se acceptă de către autoritatea vamală în condițiile stabilite de prezentul articol, dacă banca care a emis-o în ziua primirii garanției bancare specificate de către autoritatea vamală este trecută în registru și suma maximă de o garanție bancară și suma maximă a tuturor garanțiilor bancare valabile simultan specificate în registrul pentru această bancă și nu există motive prevăzute în părțile 18 și prezentul articol.

16. În cazul în care se acceptă o garanție bancară, autoritatea vamală, într-un termen care nu depășește două zile lucrătoare de la data acceptării acesteia, transmite mandantului o chitanță vamală pentru suma specificată în garanția bancară.

17. În cazul în care garanția bancară se prezintă sub forma unui document electronic semnat cu semnătură electronică calificată îmbunătățită, autoritatea vamală transmite informații despre acceptarea acesteia garantului care a emis garanția bancară.

18. Autoritatea vamală refuză să accepte o garanție bancară emisă sub forma unui document electronic semnat cu semnătură electronică calificată îmbunătățită dacă există cel puțin unul dintre următoarele motive:

1) revizuire Banca centrala Federația Rusă de la banca care a emis garanția bancară, licențe pentru operațiuni bancare, numirea unei administrații temporare de conducere la bancă instituție de credit sau introducerea unui moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor bănci;

2) absența băncii care a emis garanția bancară în registru în ziua în care a fost primită de către autoritatea vamală garanția bancară specificată;

4) prezența în garanția bancară a informațiilor eronate (incorecte, nesigure) despre garant, principal și (sau) beneficiar, despre obligația garantată, dacă astfel de informații eronate (incorecte, nesigure) pot duce la refuzul garantului de a plăti în temeiul garanția bancară;

5) nerespectarea limitării sumei maxime a unei garanții bancare și (sau) a sumei maxime a tuturor garanțiilor bancare valabile simultan specificate în registrul pentru banca care a emis garanția bancară sau nerespectarea limitării privind suma maximă a unei garanții bancare și (sau) suma maximă a tuturor garanțiilor bancare curente în același timp ale VEB.RF sau ale Băncii Eurasiatice de Dezvoltare înființate de Guvernul Federației Ruse;

(vezi textul din ediția anterioară)

6) prezența în garanția bancară a unei mențiuni că autoritatea vamală a depus la garant documente care nu sunt prevăzute în prezentul articol;

7) garanția bancară expiră mai devreme de trei luni de la data respectivă Termen limităîndeplinirea obligației de a plăti taxe vamale, taxe, taxe vamale, taxe speciale, antidumping, compensatorii, garantate printr-o garanție bancară, sau termenul limită pentru apariția unui eveniment asociat cu îndeplinirea obligației de plată a taxelor vamale, taxe, taxe vamale, taxe speciale, antidumping, compensatorii.

19. Autoritatea vamală refuză să accepte o garanție bancară eliberată sub forma unui document pe hârtie și o returnează comitentului dacă este prezent unul dintre motivele prevăzute în Partea 18 a prezentului articol și (sau) unul dintre următoarele motive :

1) neprimirea informațiilor de la garant către organul executiv federal care exercită funcțiile de control și supraveghere în domeniul afacerilor vamale; în format electronic privind emiterea unei garanții bancare în conformitate cu procedura prevăzută în Partea 32 a prezentului articol;

2) semnarea unei garanții bancare de către persoane care nu au autoritatea corespunzătoare și (sau) persoane a căror autoritate de a semna garanția bancară nu a fost confirmată;

3) neconcordanță între amprenta sigiliului garantului pe garanția bancară și amprenta sigiliului garantului pe card cu mostre de semnături ale persoanelor care au semnat garanția bancară și amprenta sigiliului garantului (dacă există sigiliu) care a emis garanția bancară, dacă garantul are sigiliu;

4) neconcordanță între semnăturile persoanelor care au semnat garanția bancară pe garanția bancară și mostrele de semnături ale persoanelor indicate pe card cu eșantionul de semnături ale persoanelor care au semnat garanția bancară și sigiliul garantului (dacă există este un sigiliu) care a emis garanția bancară;

5) nerespectarea altor condiții stabilite de prezentul articol.

20. Prevederile paragrafului 7 al părții 18 din prezentul articol nu se aplică garanțiilor bancare care asigură îndeplinirea obligațiilor. entitate legală desfășurarea de activități în domeniul afacerilor vamale, și (sau) îndatoririle unui operator economic autorizat, precum și garanțiile bancare utilizate ca garanție generală, sau în cazurile în care obligația de plată a taxelor vamale, taxelor, taxelor vamale, speciale, antidumping, taxe compensatorii nu au apărut.

21. În cazul refuzului de a accepta o garanție bancară, autoritatea vamală, în termenul stabilit de partea 14 a prezentului articol, informează sub forma unui document pe hârtie sau a unui document electronic semnat cu semnătură electronică calificată îmbunătățită, principalul și garant care a emis garanția bancară cu privire la refuz, indicând motivele care au stat la baza refuzului. Concomitent cu refuzul, garanția bancară, întocmită sub formă de document pe hârtie, se restituie mandantului.

22. În cazul în care o garanție bancară este acceptată de către autoritatea vamală înainte de obligația la plata taxelor vamale, taxelor, taxelor vamale, apare obligația de plată a taxelor speciale, antidumping, compensatorii, atunci garanția bancară nu poate fi utilizată pentru asigurarea îndeplinirii. a unor astfel de obligații dacă perioada de valabilitate a garanției bancare expiră mai devreme de trei luni de la data expirării perioadei stabilite pentru îndeplinirea acestor obligații sau a perioadei de producere a evenimentului cu care s-a îndeplinit obligația de plată a taxelor vamale, sunt asociate taxe, taxe vamale, taxe speciale, antidumping și compensatorii.

23. Autoritatea vamală care a acceptat garanția bancară transmite garantului o renunțare la drepturile sale în temeiul garanției bancare, dacă valabilitatea acestei garanții nu a încetat, în cazurile prevăzute la alin. 13 al art. 399 și alin. 23 al art. 436 din Codul Uniunii, precum și în cazurile în care obligația de plată a taxelor vamale, taxelor, taxelor vamale, taxelor speciale, antidumping, compensatorii, a căror executare este garantată printr-o astfel de garanție bancară, este executată în în întregime, a încetat sau nu a luat naștere, sau în locul unei garanții bancare, a fost furnizată și acceptată de către autoritatea vamală o altă garanție pentru îndeplinirea obligațiilor.

24. Renunțarea autorității vamale la drepturile sale în temeiul garanției bancare se emite sub forma unui document electronic semnat cu o semnătură electronică calificată îmbunătățită. În cazul în care garanția bancară este emisă sub formă de document pe hârtie, aceasta nu poate fi returnată.

25. În cazul în care Banca Centrală a Federației Ruse revocă licența de a efectua operațiuni bancare de la banca care a emis garanția bancară, numește o administrație temporară a băncii pentru a gestiona organizația de credit și (sau) introduce un moratoriu asupra satisfăcând pretenţiile creditorilor băncii, comitentul este obligat în cel mult o lună de la data revocării licenţei să depună la autoritatea vamală o nouă garanţie pentru îndeplinirea taxelor.

29. Suma maximă a unei garanții bancare și suma maximă a tuturor garanțiilor bancare valabile simultan emise de o bancă inclusă în registrul de acceptare a acestor garanții. autoritatile vamale sunt stabilite de organul executiv federal care exercită funcţiile de dezvoltare politici publice si reglementare legala in domeniul vamal, in functie de marime fonduri proprii(capitala), valori standarde obligatorii, prevăzut de Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca centrala Federația Rusă (Banca Rusiei)”, și alte criterii.

30. Suma maximă a unei garanții bancare și suma maximă a tuturor garanțiilor bancare valabile simultan emise de VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare pentru acceptarea acestor garanții de către autoritățile vamale sunt stabilite de Guvernul Federației Ruse. procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse în acord cu organul executiv federal care exercită funcții de control și supraveghere în domeniul afacerilor vamale. Transfer de către VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare către autoritățile vamale, precum și de către autoritățile vamale către VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare documente electronice semnat cu o semnătură electronică calificată îmbunătățită, iar informațiile în formă electronică prevăzute de prezentul articol, se realizează în modul stabilit prin contract. organism federal putere executivă, exercitând funcții de control și supraveghere în domeniul vamal, cu VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare.

(vezi textul din ediția anterioară)

33. Compoziția și structura informațiilor în formă electronică transmise de către bănci autorităților vamale, precum și de către autoritățile vamale către bănci, prevăzute în prezentul articol, sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse în acord cu organul executiv federal. exercitarea functiilor de control si supraveghere in domeniul afacerilor vamale . Compoziția și structura informațiilor în formă electronică transmise de către VEB.RF, Banca Eurasiatică de Dezvoltare către autoritățile vamale, precum și de către autoritățile vamale din VEB.RF, către Banca Eurasiatică de Dezvoltare, prevăzute de prezentul articol, se stabilesc prin acord. al organului executiv federal care exercită funcțiile de control și supraveghere în domeniul vamal, cu VEB.RF sau Banca Eurasiatică de Dezvoltare.

(vezi textul din ediția anterioară)

34. O garanție bancară poate fi utilizată pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor prevăzute la paragraful 16 al articolului 399 din Codul Uniunii, dacă acest lucru este prevăzut de condițiile unei astfel de garanții bancare.

garantie bancara– o promisiune scrisă a unei bănci de a plăti o altă bancă, companie sau cuiva în baza unui contract, împrumut sau datorie Securitate pentru o terță parte în cazul în care această parte nu își îndeplinește obligațiile.

Rețineți că o garanție bancară este un instrument convenabil pentru contrapărțile la o tranzacție.

Iar pentru o instituție de credit, garanția bancară este o sursă de venit suplimentar.

Definiția conceptului de „garanție bancară” în dreptul civil

Însuși conceptul de „garanție bancară” este prezentat în articolul 368 din Codul civil al Federației Ruse.

Conform acestei norme de legislație, o garanție bancară este o modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor în care banca, în caz contrar instituție de credit sau organizatie de asigurari(garantul) emite, la cererea debitorului (principalului), o obligație scrisă de a plăti creditorului (beneficiarului) o sumă de bani la prezentarea unei cereri de plată a acesteia.

Astfel, în relațiile legate de emiterea unei garanții bancare sunt implicate cel puțin trei persoane: mandantul și garantul.

Garantul unei garanții bancare este o bancă, altă instituție de credit sau organizație de asigurări.

Principalul unei garanții bancare este debitorul obligației principale, la cererea căruia garantul emite o garanție bancară. Principalul poate fi orice persoană.

Beneficiarul unei garanții bancare este creditorul antreprenorului aflat în obligația principală, în favoarea căruia garantul emite garanția bancară.

Rolul de beneficiar poate fi orice persoană fizică sau, precum și autorități guvernamentale, fiscale și vamale.

Vă rugăm să rețineți că, conform părții 2 a articolului 368 din Codul civil al Federației Ruse, emiterea unei garanții bancare este un serviciu plătit al băncii garant.

În acest sens, instituția de credit percepe un comision bancar pentru emiterea unei garanții bancare. La antrenament:

Remunerația poate fi plătită sub forma unei plăți fixe sau ca procent din valoarea garanției emise;

Remunerația poate fi plătită în sumă forfetară sau în rate în funcție de durata garanției;

Valoarea unei astfel de remunerații este de 1 - 10% din valoarea garanției.

Asigurarea unei obligații probabile

O garanție bancară este un document emis de o bancă și adresat unui anumit creditor al organizației.

Conform unei garanții bancare, banca se obligă să ramburseze eventuala datorie a societății față de creditor la cererea creditorului la apariția unor condiții anume definite.

În acest caz, banca se obligă să plătească creditorului o sumă fixă, prestabilită.

Particularitatea unui astfel de acord este că, la momentul emiterii garanției bancare, organizația în sine nu are o obligație față de creditor, adică creditorul este potențial.

Mai mult, în viitor, este posibil să nu apară datorii pentru bunurile, lucrările sau serviciile achiziționate.

Avantajele unei garanții bancare

Principalele avantaje ale unei garanții bancare sunt:

    costul scăzut al unei garanții bancare;

    capacitatea de a rezolva eficient problema plății obligațiilor fără a elibera fonduri din circulație sau a le împrumuta direct de la instituțiile de credit.

În plus, o garanție bancară poate fi considerată un stimulent suplimentar de îndeplinit obligații asumateîn temeiul unui contract, adică pentru a furniza bunuri, a efectua lucrări sau a presta un serviciu.

Acord privind emiterea unei garanții bancare și Codul civil

Din analiza prevederilor capitolului 23 Cod Civil Federația Rusă rezultă că nu există nicio obligație de a încheia un acord între principal și garant.

În același timp, băncile care doresc să descrie mai precis relația lor cu principalul reflectă procedura de interacțiune dintre principal și garant într-un mod special. contract-contract privind emiterea unei garanții bancare.

Obiectul unui astfel de acord este eliberarea unei garanții bancare.

În acest caz, un astfel de acord privind emiterea unei garanții bancare poate prevedea următoarele condiții:

    drepturile și obligațiile băncii și ale mandantului;

    termenele de acordare a garanțiilor bancare;

    principalele condiții în care vor fi emise astfel de garanții bancare;

    calculul remunerației bancare;

    rambursarea cheltuielilor bancare efectuate;

    tipul de garanție contractuală;

    răspunderea părților conform contractului;

    soluționarea litigiilor;

    alte prevederi.

Contabilitatea garanțiilor bancare

Costul unei garanții bancare este inclus în activul în timpul achiziției sau constituirii căruia a fost dobândită garanția bancară.

Tranzacțiile pentru achiziționarea unei garanții bancare sunt reflectate în contabilitate după cum urmează:

A fost transferată suma remunerației către bancă pentru eliberarea garanției;

Garanția de plată primită de la bancă în baza unui contract sau contract de livrare este inclusă în costul activului.

Asemenea înregistrări se fac atunci când se formează costul tuturor articolelor de inventar.

Taxa pe valoarea adaugata (TVA)

Servicii de acordare a unei garanții bancare se referă la tranzactii bancare.

În plus, costul unui astfel de serviciu nu este supus TVA (a se vedea clauza 8, partea 1, articolul 5 din Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și bancar", paragraful 3, alineatul 3, articolul 149 din Codul Fiscal al Federației Ruse, scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 17 mai 2005 N MM-6-03/404@).

Astfel, nu se percepe TVA la remunerația băncii pentru eliberarea unei garanții către organizație de către instituția de credit.

Impozit pe venit

Emiterea de garanții bancare se referă la operațiuni bancare (clauza 8 din articolul 5 din Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”).

În acest caz, costurile asociate cu plata serviciilor bancare pot fi luate în considerare fie:

a) ca parte a altor cheltuieli asociate cu producția și vânzările (clauza 25, clauza 1, articolul 264 din Codul Fiscal al Federației Ruse) sau

b) ca parte a cheltuielilor neoperaționale, ca costuri de desfășurare a activităților care nu sunt direct legate de producție și (sau) vânzări (clauza 15, clauza 1, articolul 265 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Astfel, organizația are dreptul de a determina în mod independent ce grup va include costurile de plată pentru serviciile băncii pentru furnizarea unei garanții bancare în conformitate cu clauza 4 a art. 252 din Codul Fiscal al Federației Ruse.


Garantie bancara: detalii pentru un contabil

  • Contabilitatea cheltuielilor bancare în cadrul sistemului fiscal simplificat

    În 2019, operațiunile care implică emiterea de garanții bancare vor fi considerate tranzacții. Această ajustare...

  • Garanții independente: poziții ale Curții Supreme

    Acord de munca. Compania a virat companiei un avans în baza unei garanții bancare. Ulterior, ... despre efectuarea unei plăți în baza unei garanții bancare. Banca a refuzat să satisfacă spusa... Review). De exemplu, în cazul în care condițiile garanției bancare prevăd ca beneficiarul să depună o copie a plății..., antreprenor, executor) pentru plata garanției bancare în temeiul contractelor de stat (municipale) reziliate... cheltuielile efectuate pentru plata pentru garanția bancară oferită în scopul asigurării...

  • Practica Curții Constituționale a Federației Ruse în problemele fiscale pentru prima jumătate a anului 2018
  • Rezumat al modificărilor importante în legislația fiscală pentru octombrie 2019

    Vor fi supuse TVA: executarea garanțiilor bancare (emiterea și anularea garanției bancare, confirmarea și modificarea...

  • Practica Curții Constituționale a Federației Ruse în problemele fiscale pentru 2018

    Federație pentru cazuri specifice de aplicare a garanției bancare. Codul fiscal al Federației Ruse, stabilirea... unei liste limitate de cazuri de aplicare a unei garanții bancare în raporturile juridice fiscale, ne permite să determinăm... Federația Rusă, definind caracteristicile furnizării unei garanții bancare în scopul modificării termene de executare... posibilitatea utilizării arbitrare Autoritatea taxelor garanție bancară oferind anumite obligații fiscale, V...

  • TVA in 2017. Explicații de la Ministerul de Finanțe al Rusiei

    Care au fost făcute de bancă pe baza unei garanții bancare emise cumpărătorului, cumpărătorul ar trebui să calculeze... plata mărfurilor s-a făcut pe baza unei garanții bancare. Scrisoare din 27 noiembrie 2017...

  • Inovații în achiziții de la întreprinderile unitare municipale și întreprinderile unitare de stat în 2019

    Numai bani gheata, dar și o garanție bancară. Aceste achizitii trebuie efectuate... 3 ani. Reducerea cuantumului unei garanții bancare Cuantumul unei garanții bancare poate fi redus ca... în cazul revocării licenței băncii de a desfășura activități bancare... executarea contractului prevăzut sub forma unei garanții bancare, clientul reduce prin refuzul... nou contract de garanție de execuție pentru restituirea unei garanții bancare de către client la garantul care a furnizat garanția specificată...

  • Sistem contractual: ultimele modificări și clarificări

    45, care determină condițiile de acordare a garanțiilor bancare. Să vă reamintim că clienții stabilesc o cerință... a contractului este o garanție bancară. Până la sfârșitul anului 2017, clienții au acceptat garanții bancare de la... îndeplinirea cerințelor stabilite pentru acceptarea garanțiilor bancare în scopuri fiscale, care se realizează... .01.2018 banca care a emis garanția bancară trebuie inclusă în... atins pe lista băncilor care emit garanție bancară . Acum astfel de bănci trebuie să se conformeze...