Procedura de acceptare a transferurilor de bani. Tranzacția bancară trebuie să fie certificată

Câștiguri
06.01.2020

1.1. Băncile efectuează transferul numerar pe conturi bancare si fara deschiderea de conturi bancare in conformitate cu legea federalăși reglementările Băncii Rusiei (denumite în continuare colectiv legislație) în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar pe baza ordinelor de transfer de fonduri prevăzute la paragrafele 1.10 și 1.11 din prezentele Regulamente (denumite în continuare: denumite ordine) întocmite de plătitori, destinatari de fonduri, precum și persoane și organisme care au dreptul, în baza legii federale, să depună ordine în conturile bancare ale plătitorilor (denumite în continuare colectori de fonduri); bănci.

Transferul de fonduri se efectuează în cadrul următoarelor forme de plăți fără numerar:

decontari prin ordine de plata;

decontări în baza unei scrisori de credit;

decontari prin ordine de incasare;

plăți prin cecuri;

decontari sub forma de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri (debit direct);

decontări sub formă de transfer electronic de bani.

Transferul de fonduri electronice se efectuează în conformitate cu legislația și acordurile, ținând cont de cerințele prezentului Regulament.

Formele de plăți fără numerar sunt alese de către plătitori și beneficiarii de fonduri în mod independent și pot fi prevăzute în acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor (denumite în continuare acordul principal).

1.2. Plătitorii și beneficiarii de fonduri sunt persoane juridice, antreprenori individuali, persoanele fizice care desfășoară activități stabilite de lege Federația Rusăîn practică privată, persoane fizice (denumite în continuare clienți), bănci. Colectorii de fonduri pot fi destinatari de fonduri. Conform ordinelor recuperatorilor de creanțe, inclusiv autorităților de executare, autoritatile fiscale, destinatarul fondurilor poate fi și organismul către care, în conformitate cu legea federală, sunt transferate fondurile colectate.

Colectator de fonduri in ordinea trimisa cu document executiv despre colectare, indică destinatarul fondurilor însuși sau organismul căruia, în conformitate cu legea federală, sunt transferate fondurile colectate.

1.3. Băncile transferă fonduri în conturi bancare prin:

debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creditarea fondurilor în conturile bancare ale destinatarilor;

debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și emiterea de numerar către destinatarii - persoane fizice;

debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creșterea soldului fondurilor electronice ale destinatarilor.

1.4. Organizațiile de credit transferă fonduri fără a deschide conturi bancare, inclusiv folosind mijloace electronice de plată, prin:

acceptarea de numerar, comenzile de la plătitor - o persoană fizică și creditarea de fonduri în contul bancar al beneficiarului fondurilor;

acceptarea numerarului, comenzile de la plătitor - o persoană fizică și emiterea de numerar către destinatar - o persoană fizică;

acceptarea numerarului, ordinele plătitorului - o persoană și creșterea soldului fondurilor electronice ale destinatarului fondurilor;

reducerea soldului fondurilor electronice ale plătitorului și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului;

reducerea soldului fondurilor electronice ale plătitorului și emiterea de numerar către destinatarul fondurilor - o persoană fizică;

reducerea soldului fondurilor electronice ale plătitorului și creșterea soldului fondurilor electronice ale destinatarului.

1.5. Transferul de fonduri poate fi efectuat de către bancă cu rambursare ulterioară în conformitate cu acordul de către banca de fonduri a plătitorului în cuantumul sumelor comenzilor executate de banca destinatarului.

1.6. Transferul de fonduri poate fi efectuat cu participarea unei bănci care nu este banca plătitorului și banca destinatarului (denumită în continuare banca intermediară).

1.7. Irevocabilitatea, necondiționarea, caracterul final al transferului de fonduri are loc în conformitate cu legea federală.

1.8. Instituțiile de credit aprobă documente interne care conțin:

procedura de intocmire a comenzilor;

Procedura de efectuare a procedurilor de acceptare pentru executare, rechemare, returnare (anulare) comenzi;

procedura de executare a ordinelor;

alte prevederi privind organizarea activităților instituțiilor de credit de transfer de fonduri.

Documentele interne nu pot conține prevederi care să contravină legii, inclusiv prezentului Regulament.

1.9. Transferurile de fonduri sunt efectuate de către bănci la comenzi de la clienți, colectori de fonduri, bănci (denumite în continuare expeditori de ordine) către formular electronic, inclusiv prin utilizarea mijloacelor electronice de plată sau pe hârtie.

1.10. Lista și descrierea detaliilor comenzilor - ordin de plată, ordin de încasare, cerere de plată, ordin de plată sunt date în Anexa 1 și la prezentul Regulament. Aceste ordine se aplică în cadrul formelor de plată fără numerar prevăzute la paragraful 1.1 din prezentul Regulament.

Numărul maxim de caractere din detaliile unui ordin de plată, ordin de încasare, cerere de plată, ordin de plată întocmit electronic este stabilit prin Anexa 11 la prezentul Regulament.

1.11. Comenzile pentru care prin prezentul Regulament nu este stabilită o listă de detalii și formulare se întocmesc de către expeditorii ordinelor indicând detaliile stabilite de bancă care permit băncii să efectueze transferul de fonduri, precum și conform formularelor stabilite de bancă sau destinatar. de fonduri în acord cu banca. Aceste ordine sunt aplicate în cadrul formelor de plăți fără numerar prevăzute în clauza 1.1 din prezentul Regulament și trebuie să conțină denumirile comenzilor diferite de cele specificate în clauza 1.10 din prezentul Regulament.

Prevederile acestui alineat se aplică cererilor, notificărilor, notificărilor, solicitărilor, răspunsurilor întocmite în cazurile prevăzute de prezentele Regulamente, cererilor întocmite în conformitate cu legea federală în scopul colectării de fonduri.

(vezi textul din ediția anterioară)

Prevederile acestui alineat se aplică documentelor întocmite de o persoană juridică în formă electronică sau pentru pe hârtie instrucțiuni pentru a primi numerar dintr-un cont bancar persoană juridică dacă nu există fonduri suficiente în contul său bancar.

Prevederile acestui alineat se aplică ordinului unei persoane, a cărui formă se bazează pe partea 1 a articolului 8 din Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ „Cu privire la sistem de plată„(Legislația Colectată a Federației Ruse, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084; N 52, Art. 6968; 2014, N 19, Art. 2317, Nr. 1, Art. 14) (denumită în continuare Legea Federală Nr. 161-FZ).

1.12. Ordinele de plată, ordinele de încasare, cererile de plată, ordinele de plată, ordinele bancare sunt documente de decontare (plată).

1.13. Forma comenzii pe hârtie specificată în clauzele 1.10 și 1.11 din prezentul Regulament nu trebuie să depășească o coală A4. În cazul în care forma comenzii specificată la clauza 1.11 din prezentul Regulament este formată din mai multe file, fiecare dintre foi se întocmește în modul stabilit de bancă, ținând cont de cerințele prevăzute de prezentul Regulament.

Numărul de copii ale comenzilor pe hârtie este stabilit de bancă.

1.14. Băncile aplică ordine în conformitate cu prezentul regulament în următoarele cazuri:

debitarea (creditarea) fondurilor conform cont bancar dacă banca este destinatarul fondurilor (plătitorul);

transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv transferul de fonduri electronice dacă banca este destinatarul fondurilor.

1.15. Pe baza ordinului plătitorului, inclusiv sub forma unei cereri, sau a unui acord cu acesta, banca plătitorului poate întocmi un ordin (instrucțiuni) și poate efectua transferuri unice și (sau) periodice de fonduri prin contul bancar al plătitorului. sau fără deschiderea unui cont bancar către plătitor, inclusiv prin utilizarea unui mijloc electronic de plată, la o anumită dată și (sau) perioadă, la apariția condițiilor specificate prin ordin sau acord într-o sumă determinată de plătitor, destinatarului fonduri în această bancă sau în altă bancă.

1.16. Pe baza ordinului beneficiarului de fonduri, inclusiv sub forma unei cereri sau a unui acord cu acesta, banca beneficiarului de fonduri poate întocmi un ordin (instrucțiuni) și poate efectua o singură dată și (sau) periodic prezentarea ordinelor destinatarului de fonduri în contul bancar al plătitorului deschis în această sau altă bancă sau în scopul transferului de fonduri electronice ale plătitorului la o anumită dată și (sau) perioadă, la apariția condițiilor specificate prin ordin sau acord într-o sumă determinată de beneficiarul fondurilor.

1.17. Plătitorul poate, în conformitate cu acordul, să întocmească o comandă pentru o sumă totală cu un registru, care include comenzile unui grup prioritar, pentru a transfera fonduri către mai mulți destinatari de fonduri deserviți de o bancă.

În cazuri prevăzute de acord, plătitorul poate întocmi o comandă în valoare totală la registru pentru a transfera fonduri către mai mulți destinatari de fonduri deserviți de diferite bănci.

1.18. Beneficiarul de fonduri poate, în conformitate cu acordul, să întocmească o comandă pentru suma totală cu un registru care include comenzile unui grup prioritar, care indică plătitorii deserviți de o bancă.

În cazurile prevăzute de acord, beneficiarul fondurilor poate întocmi un ordin în care să indice informații despre plătitorii deserviți de diferite bănci.

1.19. Registrul conține informații despre băncile beneficiarilor de fonduri (băncile plătitoare), destinatarii de fonduri (plătitorii), sumele pentru beneficiarii de fonduri (plătitorii), datele, numerele de ordine și scopul plății (scopurile plății), precum și totalul numarul de comenzi. În cazul în care registrul este trimis separat de comanda pentru suma totală, atunci acesta va indica suma totală a comenzilor incluse în registru, precum și numărul și data comenzii pentru suma totală. Suma indicată în registru trebuie să corespundă cu suma indicată în comandă pentru suma totală. În registru, plătitorul (destinatarul fondurilor) poate indica, de comun acord cu banca Informații suplimentare.

1.20. Banca, pe baza ordinelor acceptate spre executare, ordine pentru suma totala cu registre depuse la banca, poate intocmi la registru o comanda pentru suma totala, care include comenzi dintr-o grupa prioritara. Registrul indică suma totală și numărul total de comenzi, informații despre plătitori sau plătitor (în cazurile prevăzute de legea sau acordul federal), destinatarii de fonduri sau destinatarul de fonduri deservite de această bancă sau de altă bancă, cuprinzând detaliile prevăzute la acordul, suficient pentru creditarea de fonduri în conturile bancare destinatarii de fonduri, emiterea de numerar către beneficiarii de fonduri, suma fiecărei comenzi. Datele, numerele de comandă și informațiile despre scopul plății (scopurile plății) sunt indicate în registru dacă sunt incluse în comenzi.

1.21.1. Comenzile indică un identificator unic de plată în cazurile în care acesta este atribuit de către destinatarul fondurilor. Identificatorul unic de plată este comunicat de către destinatarul fondurilor plătitorului în conformitate cu acordul. Banca destinatarului exercită controlul asupra identificatorului unic de plată în cazurile și în modul stabilit prin acordul cu destinatarul fondurilor. În cazul unui transfer de fonduri în contul bancar al destinatarului de fonduri, deschis în scopul identificării plății, formarea și controlul unui identificator unic de plată se realizează în modul stabilit în Anexa 12 la prezentul Regulament.

(vezi textul din ediția anterioară)

În ordinele de transfer de fonduri pentru plata plăților care sunt surse de venituri bugetare sistemul bugetar Federația Rusă, alte plăți primite în conturile autorităților Trezoreria Federală, și plăți pentru executarea lucrărilor, prestarea de servicii cu bugetare și institutii autonome(denumite în continuare ordine de transfer de fonduri pentru plata plăților către sistemul bugetar al Federației Ruse) este indicat un identificator unic de plată în conformitate cu cerințele actelor juridice de reglementare adoptate pe baza părții 1 a articolului 8 din Legea federală N 161-FZ de către Ministerul de Finanțe al Federației Ruse în acord cu Banca Rusia.

clauza 4.1 din prezentele Regulamente și cazurile prevăzute de Directiva Băncii Rusiei din 24 decembrie 2012 N 2946-U „Cu privire la lucrul cu ordinele de transfer de fonduri la modificarea detaliilor băncilor și clienților acestora”, înregistrat de către Ministerul Justiției al Federației Ruse la 18 februarie 2013 N 27153 (Buletinul Băncii Rusiei din 6 martie 2013 nr. 15).

(vezi textul din ediția anterioară)

1.23. Banca oferă posibilitatea de a reproduce, inclusiv la cerere, în formă electronică și pe hârtie (în formele stabilite pentru ordinele relevante) ordinele acceptate pentru executare și executate în formă electronică.

1.24. Ordinul plătitorului în formă electronică, registrul (dacă există) sunt semnate cu o semnătură electronică (semnături electronice), un analog al unei semnături olografe (analogii ale semnăturilor olografe) și (sau) certificate prin coduri, parole și alte mijloace care permit confirmarea că ordinul (registrul) a fost întocmit (întocmit) ) plătitorul sau o persoană (persoane) autorizată.

Ordinul destinatarului fondurilor, recuperatorului fondurilor în formă electronică, registrul (dacă există) este semnat cu o semnătură electronică (semnături electronice), un analog al unei semnături de mână (analogii de semnături de mână) și (sau) certificate prin coduri, parole și alte mijloace pentru a confirma că comanda (registrul) întocmit (întocmit) de către destinatarul fondurilor, recuperatorul fondurilor sau o persoană (persoane) autorizată.

La reproducerea comenzilor în formă electronică în conformitate cu paragraful 1.23 din prezentul Regulament, trebuie să fie posibilă identificarea persoanei (persoanelor) specificate în acest paragraf.

Prevederile acestui alineat se aplică ordinelor în formă electronică și registrelor întocmite de bănci.

1.25. Băncile nu se amestecă în relațiile contractuale ale clienților. Pretențiile reciproce dintre plătitor și beneficiarul fondurilor, cu excepția celor care apar din vina băncilor, sunt soluționate în modul prevăzut de legea federală, fără participarea băncilor.

1.26. Transferul de fonduri folosind carduri de plată se efectuează ținând cont de caracteristicile prevăzute de Regulamentul Băncii Rusiei din 24 decembrie 2004 N 266-P „Cu privire la problema carduri bancareși asupra tranzacțiilor efectuate cu carduri de plată”, înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 25 martie 2005 N 6431, 30 octombrie 2006 N 8416, 8 octombrie 2008 N 12430, 9 decembrie 2011 N 22528 („Buletinul al Băncii Rusiei” din 30 martie 2005 nr. 17, 9 noiembrie 2006 nr. 60, 17 octombrie 2008 nr. 58, 19 decembrie 2011 nr. 71).

1.27. Transferul de fonduri prin ordin bancar se efectuează ținând cont de specificul prevăzut de Directiva Băncii Rusiei nr. 2945-U din 24 decembrie 2012 „Cu privire la procedura de întocmire și aplicare a unui ordin bancar”, înregistrată de către Ministerul Justiției al Federației Ruse la 18 februarie 2013 Nr. 27163 (Buletinul Băncii Rusia” din 6 martie 2013 N 15).

(vezi textul din ediția anterioară)

1.28. Prezentul regulament se aplică transferului de fonduri care implică corporație de stat„Banca de Dezvoltare și activitatea economică externă„(Vnesheconombank).

Acest regulament a fost elaborat pe baza

  • - Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”,
  • - Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”,
  • - Legea federală „Cu privire la bănci și bancar" (modificat prin Legea federală nr. 17-FZ din 3 februarie 1996)
  • - și în conformitate cu decizia Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei (proces-verbal al ședinței Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei din 15 iunie 2012 nr. 11)

stabilește regulile pentru transferul de fonduri de către Banca Rusiei, organizațiile de credit (denumite în continuare colectiv bănci) pe teritoriul Federației Ruse în moneda Federației Ruse.

Băncile transferă fonduri prin conturi bancare și fără a deschide conturi bancare

în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar, întocmite de:

  • - plătitori,
  • - destinatarii fondurilor,
  • - persoane, organe în drept, în temeiul legii, să depună ordine în conturile bancare ale plătitorilor (colectatorilor de fonduri),
  • - banci.

Transferul de fonduri se efectuează în cadrul următoarelor forme de plăți fără numerar:

  • - decontari prin ordine de plata;
  • - decontări în baza unei scrisori de credit;
  • - decontari prin ordine de incasare;
  • - plăți prin cecuri;
  • - decontari sub forma de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri (debit direct);
  • - decontari sub forma de transfer electronic de bani.

Plătitorii și destinatarii fondurilor sunt clienți

  • - persoane juridice,
  • - antreprenori individuali,
  • - persoane fizice angajate în practică privată,
  • - persoane fizice,
  • - banci.

Colectorii de fonduri pot fi destinatari de fonduri. Conform ordinelor recuperatorilor de fonduri, inclusiv autorităților de executare, autorităților fiscale, destinatarul fondurilor poate fi, de asemenea, organismul căruia, în conformitate cu legea federală, sunt transferate fondurile colectate.

Băncile transferă fonduri în conturi bancare prin: numerar bancar în cont curent

debite din conturile plătitorilor și credite în conturile destinatarilor;

debitarea din conturile plătitorilor și emiterea de numerar către destinatarii - persoane fizice;

Transferurile de fonduri sunt efectuate de bănci în funcție de comenzi (de la expeditorii comenzilor)

  • - clienti (persoane juridice, antreprenori individuali, persoane fizice angajate in practica privata, persoane fizice),
  • - colectori de fonduri,
  • - banci

în formă electronică, inclusiv prin utilizarea mijloacelor electronice de plată, sau pe hârtie.

Lista si descrierea detaliilor comenzilor - ordin de plata, ordin de incasare, cerere de plata, ordin de plata sunt date in Anexele 1 si 8 la prezentul Regulament. Aceste ordine se aplică în cadrul formelor de plată fără numerar prevăzute la paragraful 1.1 din prezentul Regulament.

Formele de ordin de plată, ordin de încasare, cerere de plată, ordin de plată pe suport de hârtie sunt prezentate în Anexele 2, 4, 6 și 9 la prezentul Regulament.

Ordinele de plată, ordinele de încasare, cererile de plată, ordinele de plată, ordinele bancare sunt documente de decontare (plată).

Proceduri de acceptare pentru executare, rechemare, returnare (anulare) a ordinelor și procedura de executare a acestora

Procedurile de acceptare a ordinelor pentru executare includ:

certificarea dreptului de a dispune de fonduri (certificarea dreptului de utilizare a unui mijloc electronic de plată) - verificarea semnăturilor;

controlul integritatii comenzilor - in forma electronica - verificarea imuabilitatii detaliilor comenzii, pe hartie - verificarea absentei modificarilor (corectiilor) aduse comenzii;

control structural al comenzilor - in forma electronica - verificarea detaliilor stabilite si a numarului maxim de caractere din detaliile comenzii, pe hartie - verificarea conformitatii comenzii cu forma stabilita;

controlul valorilor detaliilor comenzii - verificarea admisibilității și respectării acestora;

Controlul suficienței numerarului

Dacă sunt suficiente, ordinele sunt supuse executării în ordinea primirii ordinelor de către bancă și a primirii acceptării de la plătitor.

Când operațiunile sunt suspendate, comenzile sunt plasate într-o coadă de comenzi care așteaptă permisiunea de a efectua operațiuni.

Dacă sunt insuficiente, ordinele nu sunt acceptate de către bancă pentru executare și sunt returnate (anulate) expeditorilor ordinelor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a comenzii sau zilei în care a fost primită acceptarea plătitorului, cu excepția de:

ordine privind transferul de fonduri către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, precum și ordinele de aceeași prioritate și anterioare pentru anularea fondurilor dintr-un cont bancar stabilit prin legea federală;

comenzile colectorilor de fonduri;

ordinele acceptate de bancă spre executare sau prezentate de bancă în conformitate cu acordul.

Ordinele specificate acceptate pentru executare sunt plasate de banca

  • - in coada comenzilor neexecutate la timp
  • - și executarea ordinelor la timp și în ordinea priorității pentru debitarea fondurilor dintr-un cont bancar, care sunt stabilite prin legea federală.

Când operațiunile dintr-un cont sunt suspendate, comenzile care se află în coadă sunt plasate într-o coadă în așteptarea permisiunii de a efectua operațiuni. Când suspendarea operațiunilor este anulată, ordinele sunt supuse executării dacă în contul plătitorului există fonduri suficiente sau sunt plasate în coada ordinelor neexecutate la timp dacă în contul plătitorului există fonduri insuficiente în succesiunea plasării ordinelor în coada de aşteptare înainte de suspendarea operaţiunilor pe contul bancar al plătitorului.

Proceduri de executare a ordinelor și ordinea de executare a acestora

Procedurile de executare a ordinelor includ:

executarea ordinelor în modul stabilit de bănci, prin debitarea fondurilor din contul bancar al plătitorului, creditarea fondurilor în contul bancar al destinatarului, emiterea de numerar către destinatarul fondurilor sau înregistrarea informațiilor despre transferurile de bani electronice finalizate;

executarea parțială a comenzilor;

confirmarea executării comenzilor.

1. Primirea fondurilor la decontarea conturilor (curente) ale clienților.

2. Banca a primit documente care confirmă scopul urmărit al fondurilor care urmează să fie creditate în cont.

Răspuns: Dt 47416 („Sume primite în contul corespondent înainte de clarificare”)

Kt (Contul curent al Beneficiarului.)

3. Banca a primit un extras de la centrul de decontare numerar despre retragerea sumei suportului numerar din contul corespondent.

Răspuns: Dt 20209 („Numerar în tranzit”)

Kt 30102 ("Conturile corespondente ale instituțiilor de credit.")

Sarcina 3.

1. Forme de plăți fără numerar (decontări prin ordine de plată; plăți prin acreditiv; plăți prin ordine de încasare; plăți prin cecuri).

Decontari prin ordine de plata.

Analizând plăți fără numerar, realizat prin sistemul bancar, putem spune cu încredere că peste 80% din plățile fără numerar se fac prin ordine de plată. Plata prin ordin de plată este cea mai simplă, mai convenabilă și destul de fiabilă formă de plată. Și cel mai important, tu însuți ai luat decizia de a plăti și a plătit. Am plătit cât am vrut și unde am vrut. Iar principalul lucru aici este să evitați greșelile la completarea detaliilor din ordinul de plată, altfel banii nu vor ajunge la destinatar.

Un ordin de plată este un ordin de la proprietarul contului (plătitorul) către banca care îl deservește pentru a efectua un transfer al unui anumit suma de baniîn contul destinatarului, documentat printr-un document de decontare. Ordinul de plată se întocmește pe un formular tip.

Decontări prin acreditive.

Formular de plată cu scrisoare de credit

Forma de plată a scrisorii de credit. O formă de plată cu scrisoare de credit este mai profitabilă pentru exportator. O scrisoare de credit este o comandă de la o bancă (sau alta instituție de credit) la cererea clientului, efectuați plata documentelor în favoarea unui terț - exportatorul (beneficiarul), sub rezerva îndeplinirii anumitor condiții. În plus, o scrisoare de credit poate oferi un împrumut pe termen scurt, cu acordul băncii de a înregistra (a cumpăra) documente. Forma de plată a scrisorii de credit constă din următoarele puncte principale.

Exportatorul și importatorul încheie un contract de furnizare de bunuri sau servicii, indicând că plățile vor fi efectuate sub forma unei scrisori de credit. Importatorul se adresează băncii sale (băncii emitente) cu o cerere de deschidere a unei scrisori de credit în favoarea exportatorului. Banca emitentă emite acreditiv uneia dintre băncile din țara exportatorului cu care întreține relaţiile de corespondent(bancă de consiliere), instruindu-i să transfere acreditiv către exportator.

După primirea (o copie a) acreditivului, exportatorul expediază mărfurile și, în conformitate cu termenii acreditivului, depune documentele solicitate băncii specificate în acreditiv (aceasta poate fi și avizul banca), care le transmite băncii emitente. Banca emitentă verifică corectitudinea documentelor și efectuează plata pentru acestea. După transferul de bani către banca de consiliere, banca emitentă emite documente importatorului. Banca de consiliere creditează fondurile primite de la banca emitentă în contul exportatorului, iar importatorul primește mărfurile.

Cu toate acestea, în conformitate cu termenii acreditivului, plata documentelor prezentate de exportator poate fi efectuată nu numai de către banca emitentă, ci și de către o altă bancă specificată în acreditiv (banca executantă). În acest caz, banca executantă (poate fi și banca consilieră), după achitarea documentelor prezentate de exportator, solicită rambursarea plății efectuate de la banca emitentă.

Plăți internaționale în formă acreditiv documentar poate fi reprezentat prin următoarea diagramă:

  • 1. Încheierea unui contract, în care se prevede că părțile vor folosi o formă de plată acreditiv.
  • 2. Notificarea importatorului despre pregătirea mărfurilor pentru expediere.
  • 3. Depunerea de către importator a unei cereri la banca sa de deschidere a unei acreditive cu indicarea precisă a condițiilor acesteia.
  • 4. Deschiderea unei acreditive de către banca emitentă (banca executantă) și transmiterea acesteia către exportator (beneficiar) prin intermediul băncii, de regulă, deservind beneficiarul, care (banca) îl anunță (consiliază) pe acesta din urmă cu privire la deschidere. a acreditivului.
  • 5. Banca consultantă verifică autenticitatea acreditivului și o transferă beneficiarului.
  • 6. Verificarea de către beneficiarul acreditivului a conformității acestuia cu termenii contractului și, dacă s-a convenit, expedierea mărfii în termenul stabilit.
  • 7. Primirea de către beneficiar a documentelor de transport (și a altor documente solicitate în condițiile acreditivului) de la transportator.
  • 8. Depunerea de către beneficiar a documentelor primite de la transportator la banca acestuia.
  • 9. Verificarea de către banca exportatorului a documentelor primite de la beneficiar și transmiterea acestora către banca emitentă pentru plată, acceptare (acord de plată sau garanție de plată) sau negociere (cumpărare).
  • 10. Verificarea de către banca emitentă a documentelor primite și (dacă sunt îndeplinite toate condițiile acreditivului) transferul sumei de plată către exportator.
  • 11. Debitarea contului importatorului de către banca emitentă.
  • 12. Creditarea încasărilor în contul beneficiarului de către banca consultantă.

13. Primirea de către importatorul-comandant a documentelor de la banca emitentă și intrarea în posesia mărfii.

La efectuarea plăților în formular de scrisoare de credit Băncile percep comisioane mai mari pentru că sunt complexe și costisitoare.

Decontari prin ordine de incasare

Un ordin de colectare este un document de decontare pe baza căruia fondurile sunt anulate din conturile plătitorilor într-un mod incontestabil.

Ordinele de colectare sunt utilizate în următoarele cazuri:

  • 1) când prin lege se stabilește o procedură incontestabilă de încasare a fondurilor, inclusiv pentru colectarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control;
  • 2) sancțiuni în baza actelor executive;
  • 3) în cazurile prevăzute de părțile la acord, sub rezerva punerii la dispoziție a băncii care deservește plătitorul cu dreptul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Banca în termen de trei zile de la data primirii de la reclamant sau executorul judecătoresc- executorul ordinului de încasare cu documentul executiv anexat execută ordinul de încasare.

Responsabilitatea pentru legalitatea emiterii unui ordin de colectare și corectitudinea indicarii bazei de colectare a fondurilor revine destinatarului (colectorului) fondurilor.

Băncile suspendă indiscutabil radierea fondurilor în următoarele cazuri: prin decizie a organului care exercită funcții de control în condițiile legii; dacă este disponibil act judiciar privind suspendarea colectării; din alte motive prevăzute de lege.

Plăți prin cecuri

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Trăgatorul este o persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul cecului este persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. sunt situate.

Târgatorul este persoana care a scris cecul.

Deținătorul cecului este persoana care deține cecul emis.

Plătitor - banca care efectuează plata pe cecul prezentat.

Pentru a primi cecuri, o persoană juridică depune o cerere la bancă pentru a primi cecuri. Dacă este necesar, împreună cu cererea, aceasta se depune ordin de plata pentru depunerea de fonduri într-un cont personal separat al tragului de cecuri 40903 „Fonduri pentru plăți prin cecuri, carduri preplătite” (P). Suma fondurilor depuse din contul curent corespunzător este creditată în acest cont. Cecul trebuie prezentat la bancă pentru plată în termen de 10 zile, fără a lua în calcul ziua emiterii acestuia.

Înainte de a emite cecuri către clienți, instituțiile de credit sunt obligate să completeze cecuri prin marcarea acestora cu:

  • - numele instituției de credit și locația acesteia în partea de sus a cecului;
  • - numărul instituției de credit în partea de jos a cecului;
  • - numarul de cont personal al tragatorului din partea de jos a cecului;
  • - numele tragatorului - persoana juridica, numarul de cont al acestuia in partea stanga jos a cecului;
  • - limita de dimensiune suma pentru care poate fi emis un cec (pe versoul cecului), în cifre și în cuvinte;
  • - sigiliul și semnăturile funcționarilor instituției de credit.

Faceți înregistrări contabile:

1. Contabilizarea sumelor documentelor de decontare neachitate la termen în lipsa sau insuficiența fondurilor în contul plătitorului și când ordinul de plată a fost achitat integral.

Răspuns: Dt 90902 („Documentele de decontare nu au fost plătite la timp”)

Kt 99999. („Cont pentru corespondență cu conturi active cu intrare dublă.”)

2. Plata nu poate fi executată din lipsă de fonduri în contul corespondent.

Raspuns: Dt 405, 406 (Conturi curente client)

Kt 47418 „Fonduri anulate din conturile clienților, dar neînregistrate într-un cont corespondent”

3. Clientul a plătit costul carnetului de cecuri până la comanda de primire la casieria băncii.

Răspuns: Dt 20202 („Caseria instituțiilor de credit”)

Kt 70107 („Venituri bancare” (alte venituri)

Aproape trei aniîn urmă, a fost adoptată legea „Cu privire la sistemul național de plăți”, care a acordat puteri largi tuturor entităților piata financiara.

La rândul său, pentru implementarea prevederilor Legii nr. 161, autoritatea de reglementare a adoptat documente de reglementare care reglementează diverse aspecte ale existenței și funcționării tuturor sistemelor de plată.

Funcționarea sistemelor de plată

Unul dintre actele normative fundamentale pentru funcționarea sistemului național de plăți, emis Banca Centrală RF, este Regulamentul 383 P. Afectează aproape fiecare participant la relațiile juridice de reglementare.

Acest document a înlocuit Regulamentul învechit nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar pe teritoriul Federației Ruse”, care este învechit și nu corespunde realităților moderne de plăți. Realitatea este că tehnologii moderne a intrat în fiecare sferă a vieții umane, inclusiv în domeniul bancar.

Actul de reglementare actualizat include acum reglementarea transferurilor de fonduri între contrapărți metoda clasica, precum și procedura de efectuare a decontărilor reciproce prin mijloace electronice de plată.

Și aici, pentru prima dată, au fost clar definite structurile care au dreptul de a se angaja în transferuri de bani. Acest punct a fost omis la adoptarea actului normativ nr. 161.

Contrapartide si verificare

Tranzacție bancară trebuie sa fie certificat:

  1. semnătura unei persoane autorizate sau echivalentul acesteia;
  2. semnătură electronică;
  3. cod sau parolă.

Contrapartidele pentru tranzacții fără numerar pot fi (conform clauzei 2.3 din rezoluție):

  1. indivizi;
  2. antreprenori individuali;
  3. persoane juridice;
  4. instituții bancare;
  5. organisme implicate în colectarea fondurilor (servicii fiscale, executive).

Reformatoare în pachetul acestor legi este acceptarea de către bănci documente de plată de la persoane juridice fără semnătura contabilului-șef al întreprinderii (Legea Federației Ruse privind contabilitatea).

Forme de plată

Transferurile de fonduri de către bănci prin conturi bancare existente sau fără deschiderea unui cont trebuie să aibă loc strict în cadrul legii federale, susținute de documente de reglementare Banca Federației Ruse.

Alegerea formei de plată este determinată la cererea expeditorului plății, dar poate fi determinată printr-un acord cu contrapartea.

Următoarele forme de plăți fără numerar sunt disponibile pentru participanții la piața financiară:

  1. emiterea acreditivului;
  2. plata la cererea beneficiarului;
  3. emiterea și compensarea cecurilor;
  4. cerere de plată;
  5. ordin de colectare.

Decontări în baza unei scrisori de credit

La deschiderea unei scrisori de credit către banca emitentă, plătitorul emite condiții în care banca trebuie să trimită fonduri către destinatar.

De obicei, plata are loc numai după ce acesta din urmă furnizează documente care confirmă îndeplinirea condițiilor menționate în acreditiv.

Executorul sub acreditiv poate fi:

  1. banca care a emis scrisoarea de credit;
  2. banca destinatară;
  3. orice altă instituție financiară.

Emitentul acreditivului poate fi și plătitor în același timp.

O scrisoare de credit acționează ca un document separat de contract și se execută separat. Există formulare electronice și hârtie de emitere, modificări, notificări și alte acțiuni legate de executarea plății acestui formular.

Forma scrisorii de credit este specificată în clauza 6.7 și trebuie să includă:

  1. numărul și data înregistrării;
  2. suma de plată;
  3. detaliile tuturor contrapărților care participă la tranzacție;
  4. tipul și perioada de valabilitate a documentului;
  5. modul de executare;
  6. o listă de documente care trebuie furnizate de destinatar pentru a efectua tranzacția;
  7. termenele de depunere a documentelor care confirmă îndeplinirea condițiilor;
  8. procedura de plata a remuneratiei emitentului.

Pe lângă datele solicitate, acreditiv poate conține informații suplimentare, cu acordul părților. Eliminarea formei stricte a documentului, în special, a permis băncilor să aplice standardele internaționale de plată UPS 600 la emiterea acreditivelor.

Video: Discuție despre noua ediție

Decontari prin ordine de incasare

Un ordin de colectare este adesea folosit când operațiuni de tranzacționare atunci când contractul prevede servicii intermediare banca la schimbul de fonduri pentru executarea documentelor din contract. Beneficiarul fondurilor poate fi fie banca expeditoare, fie banca plătitoare.

Formularul de colectare poate fi fie pe hârtie, fie electronic.

P Operațiunea de colectare se realizează după cum urmează:

  1. se ajunge la un acord între părți cu privire la utilizarea acestei forme de tranzacție;
  2. emiterea ordinelor de incasare si emiterea documentelor necesare;
  3. transmiterea comenzii de către banca remitentă către banca plătitoare (încasătoare);
  4. După efectuarea plății de către plătitor, acestuia i se oferă documentele necesare pentru a primi mărfurile și a încheia tranzacția.

In cazul in care beneficiarul este banca platitorului, se folosesc termenii contractului de prestari servicii intre parti si se emite un ordin bancar in conformitate cu acesti termeni.

Plăți prin cecuri

Conform regulilor stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, decontările prin emiterea și răscumpărarea de cecuri sunt stabilite prin legea federală. Pe baza acestuia se întocmește un acord.

Chitanța trebuie să afișeze datele aprobate autoritățile federale autoritatile. Forma verificării, precum și cerințele suplimentare pentru datele conținute în acesta, sunt stabilite în mod independent societate de credit. La acceptarea unui cec, partea care primește trebuie să verifice autenticitatea acestuia. Doar o persoană autorizată poate prezenta un cec pentru răscumpărare.

Excepția pentru circulația ordinelor de cec între instituțiile de credit este Banca Rusiei. Atunci când interacționați cu el, acest tip de calcul nu este utilizat.

Decontari prin ordine de plata

Ordinul de plată obligă banca să transfere fonduri din contul bancar al expeditorului sau fără deschiderea unui cont către beneficiar, conform datelor specificate în ordinul plătitorului, transmise în format hârtie sau electronic.

Pe lângă decontare, transferul prin ordin de plată se practică și pentru conturile de depozit.

Potrivit anexelor 1–3 la Regulamentul „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”, cererea de plată trebuie să conțină:

  1. datele expeditorului și destinatarului;
  2. detaliile bancare ale băncilor expeditoare și destinatare (nume, BIC, număr de cont curent);
  3. suma și scopul plății;
  4. data înregistrării și semnătura expeditorului.

Cererea de plată este valabilă pentru zece zile calendaristice de la data înregistrării acestuia. Dacă destinatarul banilor este însăși instituția financiară, atunci în timpul tranzacției a comandă în numerar.

Transfer de fonduri la cererea destinatarului

Calcule prin transfer resurse financiare la cererea beneficiarului sau debitarea directă este reglementată de federal acte legislativeținând cont de normele paragrafelor 1.2–4 din documentul din 2012 al Centrului Băncii Federației Ruse nr. 383 p.

Autoritatea de reglementare a încercat să alinieze această formă de plată cu abordările internaționale utilizate la transferul de fonduri la cererea destinatarului.

Pe lângă faptul că cererea de transfer de fonduri vine de la destinatar, această metodă de implementare transfer fără numerar fondurile nu diferă de un transfer în cadrul unui ordin de plată.

Acceptarea pentru executare, anulare, revocare a ordinelor în conformitate cu prevederile Regulamentului „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”

Acceptarea sau refuzul de a executa un ordin de transfer de fonduri este consemnată în capitolul al doilea al documentului nr. 383 p din 19 iunie 2012.

Comanda se accepta dupa:

  1. verificarea dreptului unei persoane de a utiliza fonduri (atât pentru tranzacții pe hârtie, cât și pentru tranzacții electronice);
  2. verificarea formularului și a structurii completate pentru erori și greșeli de scriere;
  3. verificarea contului pentru disponibilitatea fondurilor pentru a efectua plata.

De asemenea, băncile pot impune cerințe suplimentare în conformitate cu regulile de serviciu stabilite sau un acord cu clientul. Astfel, la depunerea unei cereri electronice, clientul trebuie sa o accepte folosind o cheie electronica, semnatura sau introducerea unei parole. Uneori, banca verifică tranzacția sunând la telefonul clientului.

După verificare, ordinul de plată este înregistrat, atribuindu-se un număr de intrare și data acceptării.

Dacă rezultatul verificării comenzii este negativ, expeditorul primește o notificare despre anularea acesteia.

Dacă este necesară revocarea unui transfer, clientul trebuie să contacteze banca și să scrie o cerere corespunzătoare. Cu toate acestea, merită să faceți acest lucru înainte ca plata să devină irevocabilă. Această afirmație urmează baza pentru organizatie financiara pentru a anula postarea.

Aplicarea prevederii 383-p

Actualizare cadrul legislativîn domeniul formelor de plăți fără numerar a permis introducerea pieței plăților electronice în cadrul legii, ceea ce a simplificat semnificativ munca și decontările reciproce pe această piață.

O definire clară a subiectelor pieței de plăți pe hârtie și electronice a redus posibilitatea manipulării cu formele subiecților și a sporit fiabilitatea tranzacțiilor. Aducerea formelor de plată la standarde internaționale a accelerat semnificativ procesarea tranzacţiilor internaţionale.

Răspuns în timp util Banca Centrală schimbările în formele tranzacțiilor de plată au condus la creșterea fiabilității și a numărului de tranzacții fără numerar, ceea ce are un efect benefic asupra industriilor bancare și economice.

1. Operatorul de transfer de bani efectuează transferul de fonduri conform ordinului clientului (plătitor sau destinatar de fonduri), executat în cadrul formei aplicabile de plăți fără numerar (denumită în continuare ordinul clientului).

2. Transferul de fonduri se efectuează pe cheltuiala fondurilor plătitorului aflate în contul său bancar sau furnizate de acesta fără deschiderea unui cont bancar.

3. Transferul de fonduri se efectuează în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar prin creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor, emiterea de numerar către beneficiarul fondurilor sau contabilizarea fondurilor în favoarea beneficiarului. de fonduri fără a deschide un cont bancar la transferul de fonduri electronice.

4. Depunerea de numerar în contul dvs. bancar sau primirea de numerar din contul dvs. bancar de la un operator de transfer de bani nu constituie un transfer de bani.

5. Transferul de fonduri, cu excepția transferului de fonduri electronice, se efectuează în cel mult trei zile lucrătoare începând cu ziua în care fondurile sunt radiate din contul bancar al plătitorului sau din ziua în care plătitorul furnizează numerar în scopul: transferul de fonduri fără a deschide un cont bancar.

6. La efectuarea transferului de fonduri, alături de operatorul de transfer de bani care deservește plătitorul și operatorul de transfer de bani care deservește destinatarul fondurilor, pot participa și alți operatori de transfer de bani (denumiti în continuare intermediari de transfer).

7. Cu excepția cazului în care se prevede altfel în forma aplicabilă de plăți fără numerar sau în legea federală, irevocabilitatea unui transfer de fonduri, cu excepția transferurilor electronice de bani, începe din momentul în care fondurile sunt anulate din contul bancar al plătitorului sau din momentul în care plătitorul furnizează numerar în scopul transferului de fonduri fără a deschide un cont bancar.

8. Necondiționarea transferului de fonduri intervine în momentul îndeplinirii condițiilor specificate de către plătitorul și (sau) beneficiarul de fonduri sau alte persoane pentru transferul de fonduri, inclusiv implementarea unui contratransfer de fonduri într-un alt mod. valută, un contra transfer valori mobiliare, depunerea documentelor, sau în lipsa condițiilor specificate.

9. În cazul în care plătitorul de fonduri și destinatarul fondurilor sunt deservite de un singur operator de transfer de bani, finalitatea transferului de fonduri, cu excepția transferurilor de bani electronici, are loc în momentul în care fondurile sunt creditate în contul bancar al fondurilor. destinatarului sau beneficiarului fondurilor i se oferă posibilitatea de a primi fonduri în numerar.

10. În cazul în care plătitorul de fonduri și destinatarul fondurilor sunt deserviți de diferiți operatori de transfer de bani, finalitatea transferului de fonduri intervine în momentul în care fondurile sunt creditate în contul bancar al operatorului de transfer de bani care deservește destinatarul de fonduri, luând ținând cont de cerințele articolului 25 din această lege federală.

11. La transferul de fonduri, obligația operatorului de transfer de bani care deservește plătitorul către plătitor încetează în momentul finalizării acesteia.

Regulamentul „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”, emis de Banca Rusiei la sfârșitul lunii iunie, se aplică tuturor formelor și tipurilor de plăți fără numerar, inclusiv cecurilor și scrisorilor de credit care sunt departe de NPS.

Vorbim despre Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 19 iunie 2012 nr. 383-P (denumit în continuare Regulamentul nr. 383-P), publicat în „Buletinul Băncii Rusiei” din iunie. 28, 2012 Nr. 34.

Documentul a intrat în vigoare la 10 zile de la data publicării oficiale, adică 9 iulie 2012; prevederile sale individuale intră în vigoare în momente diferite.

De la aceeași dată - 9 iulie 2012 - principalele acte de reglementare ale Băncii Rusiei care reglementau anterior plățile fără numerar sunt declarate nevalide:
— Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” (denumit în continuare Regulamentul nr. 2-P);
— Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 1 aprilie 2003 nr. 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă” (denumit în continuare Regulamentul nr. 222-P).

Întrucât aceste documente au jucat un rol foarte important – dacă nu fundamental – în activitățile oricărei organizații de credit rusești, putem spune cu siguranță că modificările legislației privind plățile fără numerar vor impune băncilor să refac multe prevederi interne cu atenție și scrupulozitate. În acest caz, va fi necesar să se țină cont nu numai de cerințele noului Regulament nr. 383-P, ci și de toate actele legislative și de reglementare care reglementează sistemul național de plăți.

Dispoziții generale

După cum sugerează și numele noului document, subiectul său principal nu este plățile fără numerar, ci transferurile de bani. Cu toate acestea, la o examinare mai atentă, rezultă că diverse forme de plăți fără numerar sunt reflectate în Regulamentul nr. 383-P. Ceea ce, în general, este logic, deoarece Regulamentul nr. 2-P și nr. 222-P în vigoare anterior își pierd forța, iar Banca Rusiei nu a emis alte documente privind plățile fără numerar.

Transferurile de fonduri se efectuează în cadrul următoarelor forme de plăți fără numerar (clauza 1.1 din Regulamentul nr. 383-P):
— decontări prin ordine de plată;
— decontări în baza unei scrisori de credit;
— decontări prin ordine de colectare;
- plăți prin cecuri;
— debit direct (decontări sub formă de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri);
— decontări sub formă de transfer electronic de bani.
Odată cu primul paragraf al capitolului 1 „Dispoziții generale”, autoritatea de reglementare introduce un nou concept pentru domeniul plăților fără numerar - un ordin de transfer de fonduri. Un astfel de ordin poate fi întocmit:
— plătitori de fonduri;
— destinatarii fondurilor;
— colectori de fonduri (persoane sau organisme care au dreptul, în temeiul legii, să depună ordine în conturile bancare ale plătitorilor).

În același timp, colectorii de fonduri pot fi destinatari de fonduri (sau pot să nu fie).

Lista metodelor prin care fondurile pot fi transferate prin conturi bancare sau ocolirea acestora pare destul de neașteptată. Autoritatea de reglementare a considerat că transferurile - o metodă de plată aparent exclusiv fără numerar - pot include elemente ale plăților în numerar, inclusiv:
— debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și emiterea de numerar către beneficiarii de fonduri - persoane fizice;
— acceptarea numerarului, ordinul plătitorului - o persoană fizică și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor;
- și chiar acceptarea de numerar, ordinul plătitorului - o persoană fizică și eliberarea de numerar către destinatar - o persoană fizică.

În acest din urmă caz, evident, plățile fără numerar sunt complet irelevante.

Transferul de fonduri poate fi efectuat în „secvența inversă”: mai întâi, banca destinatarului execută comanda, iar apoi banca plătitorului rambursează fondurile plătite destinatarului în conformitate cu acordul. Această schemă de plată a fost folosită în mod tradițional înainte pentru decontările care utilizează acreditive neacoperite (garantate).

Transferul de fonduri poate fi efectuat cu participarea unei bănci intermediare care nu este banca plătitorului sau banca destinatarului (de asemenea, o practică răspândită atunci când se efectuează plăți cu acreditive).

Documente interne

Conform clauzei 1.8 din Regulamentul nr. 383-P organizatii de credit este necesar să se aprobe documente interne care conțin:
— procedura de întocmire a comenzilor;
— procedura de efectuare a procedurilor de acceptare pentru executare, rechemare, returnare (anulare) comenzi;
— procedura de executare a ordinelor;
— alte prevederi privind organizarea activităților instituțiilor de credit de transfer de fonduri.

Aceste documente trebuie acceptate în termen de un an de la data intrării în vigoare a Regulamentului nr. 383-P (clauza 10.3).

Să ne amintim că anterior Banca Rusiei cerea ca secțiile sale să fi elaborat și aprobat Reguli de construcție sistem de decontare organizarea creditului (Regulamentul nr. 2-P), incluzând diverse aspecte ale decontărilor cu alte organizații de credit și divizii (sucursale) proprii.

Până acum, nu a fost nevoie să se reglementeze relațiile cu clienții în ceea ce privește plățile fără numerar. Cu excepția procedurii și condițiilor de realizare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele indivizii fără deschiderea unui cont bancar menționat în clauza 1.2.2 din Regulamentul nr. 222-P.

În plus, implementarea plăților (numerar, fără numerar) este inclusă în „Lista principalelor probleme legate de implementarea control intern, conform căruia instituția de credit trebuie să accepte documente interne”, aprobate prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 decembrie 2003 nr. 242-P „Cu privire la organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare”.

În orice caz, metodologii bancari și specialiștii de specialitate vor trebui, dacă nu să dezvolte unul complet nou, apoi să refac radical un pachet de documente interne care descriu în detaliu procedurile pentru serviciile de decontare a clienților.

În plus, vor fi necesare modificări contracte standard pe serviciu de decontare, acorduri de cont bancar, contracte depozit bancar, precum și tarifele băncii, deoarece numele multor tranzacții de decontare se vor schimba.

Documentele interne nu pot conține prevederi care să contravină legii, inclusiv Regulamentul nr. 383-P; Dintr-un motiv necunoscut, autoritatea de reglementare a decis să prezinte această idee evidentă sub forma unei clauze separate.

Transferuri electronice de bani

Acesta este tocmai aspectul plăților fără numerar pentru care instituțiile de credit vor trebui cadrul de reglementare dezvolta aproape de la zero.

Această lucrare nu ar trebui să înceapă nici măcar cu un studiu amănunțit al secțiunilor relevante ale Regulamentului nr. 383-P, ci cu Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”. Acest document este cel care introduce definiția celor mai importanți termeni referitori la bani electronici, precum și regulile de bază pentru lucrul cu acestea. Regulamentul nr. 383-P nu adaugă practic nimic nou la cerințele legii.

Băncile pot efectua transferuri, inclusiv diverse conversii de monedă electronică în fonduri tradiționale (numerar, fără numerar) și invers, inclusiv:
— transferuri de fonduri către conturi bancare;
— transferuri de bani fără deschiderea de conturi bancare.

În primul caz, transferurile sunt efectuate prin debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creșterea soldului EDS al destinatarilor.

În al doilea caz - la efectuarea transferurilor fără deschiderea de conturi bancare (cu expeditorul plății) - sunt posibile următoarele opțiuni:
- acceptarea numerarului, ordinelor plătitorului - o persoană fizică și creșterea soldului monedei electronice a destinatarului;
— reducerea soldului de bani electronici al plătitorului și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului;
— reducerea soldului monedei electronice ale plătitorului și emiterea de numerar către beneficiarul fondurilor - o persoană fizică;
— scăderea soldului EDS al plătitorului și creșterea soldului EDS al beneficiarului plății.

Ordine de transfer de fonduri

Banca Rusiei folosește termenul general „comenzi” pentru a desemna toate documentele pe baza cărora instituțiile de credit efectuează transferuri de bani.

Cele mai comune forme de comenzi sunt:
- ordin de plata;
- ordin de încasare;
— cerere de plată;
- ordin de plata.

Formele de ordine enumerate sunt utilizate în cadrul tuturor formelor de plăți fără numerar specificate în clauza 1.1 din Regulamentul nr. 383-P.

Anexele la Regulamentul nr. 383-P oferă descrieri detaliate și caracteristici ale acestor comenzi: o listă și descrierea detaliilor acestora, formulare de comenzi, numere de detalii, precum și numărul maxim de caractere în detaliile comenzilor întocmite în format electronic. formă.

Pe lângă cele patru forme principale de ordine, în practica bancară pot fi utilizate și alte tipuri de ordine (să le numim „non-standard”), pentru care Regulamentul nr. 383-P nu stabilește o listă de detalii și formulare. Aceste comenzi:
- întocmit de expeditorii comenzilor (clienți, colectori de fonduri, bănci) indicând detaliile stabilite de bancă care permit băncii să transfere fonduri;
- întocmite în conformitate cu formularele stabilite de bancă sau destinatarul fondurilor de comun acord cu banca;
- sunt utilizate în cadrul formelor de plată fără numerar prevăzute la clauza 1.1 din Regulamentul nr. 383-P;
- trebuie să conțină nume de comenzi care nu coincid cu cele enumerate mai sus.
Aceste reguli, conform ideii metodologilor Băncii Rusiei, se aplică:
- pentru cererile, sesizările, avizele întocmite în cazurile prevăzute de Regulamentul nr. 383-P;
— declarații întocmite în conformitate cu legea federală în scopul colectării de fonduri;
— ordinele întocmite de o persoană juridică în format electronic sau pe hârtie pentru a primi numerar din contul bancar al persoanei juridice dacă există fonduri insuficiente în contul său bancar.

În acest din urmă caz, poate că vorbim despre emitere salariile angajații organizației dacă aceasta dispune de un dosar cu documente neplătite. O astfel de „comandă”, spre deosebire de cec în numerar(a nu se confunda cu decontarea!), banca îl poate plasa în dulapul specificat până la primirea fondurilor necesare.

Astfel, într-un interval mic formele existente plățile fără numerar (sunt doar șase) nu pot fi folosite de nimic - cu excepția imaginației părților implicate în proces - un număr nelimitat de forme de comenzi.

Dacă o instituție de credit folosește ordine „non-standard” în activitățile sale, atunci formularele, detaliile și procedura de lucru cu acestea trebuie aprobate prin documente interne.

Comenzile pot fi întocmite atât electronic (inclusiv prin mijloace electronice de plată), cât și pe hârtie.

Ordinele „standard” (patru forme principale: ordine de plată, ordine de încasare, cereri de plată, ordine de plată), precum și ordinele bancare sunt documente de decontare (de plată).

Întrebarea dacă un ordin bancar (un document, procedura de întocmire și aplicare, care este stabilită prin Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 2360-U din 11 decembrie 2009 „Cu privire la procedura de întocmire și aplicare un ordin bancar” (denumit în continuare Directiva nr. 2360-U) este încă o întrebare deschisă. Aceasta depinde probabil de tipul tranzacției: în unele cazuri, un ordin bancar poate fi doar un document de decontare întocmit pe baza unui ordin bancar. o comandă, iar în altele poate fi o comandă într-un fel sau altul, metodologii bancari vor trebui să înțeleagă acest lucru atunci când elaborează un pachet de documente interne dedicate transferurilor de bani.

Formele de comenzi „non-standard” pe hârtie nu trebuie să depășească o coală A4. Dacă forma unui astfel de ordin constă din mai multe foi, atunci fiecare filă este întocmită în modul stabilit de bancă, ținând cont de cerințele Regulamentului nr. 383-P.

Numărul de copii ale comenzilor „non-standard” pe hârtie este stabilit și de bancă.

O instituție de credit în sine poate fi „expeditorul comenzii”. Banca Rusiei a oferit această posibilitate pentru următoarele situații:
— debitarea (creditarea) fondurilor dintr-un cont bancar, dacă banca este destinatarul fondurilor (plătitorul);
— transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv transferul de fonduri electronice, dacă banca este destinatarul fondurilor.
Se poate presupune că ordinul (și în același timp documentul de decontare) în aceste cazuri este un ordin bancar.
Capitolele 2-4 din Regulamentul nr. 383-P sunt dedicate ordinelor de transfer. Acestea acoperă:
— proceduri de acceptare a ordinelor spre executare;
— proceduri de revocare a ordinelor;
— proceduri de returnare (anulare) comenzi;
— ordinea de executare a ordinelor;
— caracteristici ale implementării procedurilor de acceptare a ordinelor de executare ale participanților la sistemul de plată;
— procedurile de executare a ordinelor și ordinea de executare a acestora.

Trebuie remarcat faptul că materialul din secțiunile indicate din Regulamentul nr. 383-P este o pregătire excelentă pentru elaborarea pe baza acestuia a documentelor interne relevante ale organizației de credit menționate în clauza 1.8.

Reamintim că Capitolul 3 „Caracteristici ale procedurilor de acceptare a ordinelor de executare ale participanților la sistemul de plată” intră în vigoare la 1 ianuarie 2013.

…După descriere detaliată cerințele pentru lucrul cu comenzi, autoritatea de reglementare trece la anumite forme de plăți fără numerar. Și aici stilul său devine mult mai laconic - mai ales în comparație cu formularea capitolelor corespunzătoare ale Regulamentului nr. 2-P, care s-a scufundat în uitare.

Cu toate acestea, conceptul general de plăți fără numerar rămâne practic neschimbat.

Decontari prin ordine de plata

Ca și până acum, atunci când efectuează plăți prin ordine de plată, banca plătitorului se obligă să transfere fonduri prin contul bancar al plătitorului sau fără deschiderea unui cont bancar (pentru plătitorii individuali) către destinatarul fondurilor specificate în ordinul plătitorului.

Un ordin de plată poate fi folosit și pentru a transfera fonduri dintr-un cont de depozit, ținând cont de cerințele stabilite de legea federală.

Ca și alte tipuri de ordine, un ordin de plată este întocmit, acceptat spre executare și executat electronic sau pe hârtie.

Nici perioada de valabilitate a acestui document nu s-a modificat: ordinul de plata este in continuare valabil pentru depunerea la banca in termen de 10 zile calendaristice de la data intocmirii lui.

Dacă plătitorul este o bancă, transferul de fonduri în contul bancar al clientului - destinatarul fondurilor poate fi efectuat de către bancă pe baza unui ordin bancar întocmit de aceasta. În plus, conform Regulamentului nr. 2360-U, contul clientului trebuie deschis în aceeași bancă (tranzacție internă).

Dacă vorbim despre transferul de fonduri fără a deschide un cont bancar pentru plătitor - o persoană fizică, atunci comanda corespunzătoare pe hârtie trebuie să indice:
— detaliile plătitorului;
— detalii despre beneficiarul fondurilor;
- detalii bancare;
- suma transferului;
- scopul plății.

Pot fi indicate și alte informații stabilite de instituția de credit sau de destinatarul fondurilor de comun acord cu banca.

Un ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar pentru plătitor, persoană fizică, poate fi întocmit sub forma unei cereri.

Forma ordinului de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar al plătitorului - o persoană fizică pe hârtie este stabilită de instituția de credit sau destinatarul fondurilor de comun acord cu banca.

Pe baza ordinului de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar pentru plătitor - persoană fizică, instituția de credit întocmește un ordin de plată.

Toate nuanțele de completare a câmpurilor individuale, prezente anterior în textul principal al prevederilor privind plățile fără numerar (Regulamentul nr. 222-P a fost în mod special vinovat de aceasta), sunt acum prezentate în anexele la Regulamentul nr. 383- P. O atenție deosebită Vă recomandăm să acordați atenție regulilor de completare a detaliilor „Plătitor” și „Destinatar” unui ordin de plată (precum și un ordin de încasare și o cerere de plată) - rândurile 8 și 16 din Anexa 1 la Regulamentul nr. 383 -P.

Conform clauzei 5.8 din Regulamentul nr. 383-P, un ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar al plătitorului - o persoană fizică, transmisă prin intermediul unui mijloc electronic de plată, trebuie să conțină informații care să permită identificarea plătitorului, destinatarului fonduri, suma transferului și scopul plății. O astfel de cerință ar părea să facă practica ilegala unele bănci să accepte fonduri pentru creditarea acestora în conturile de card ale clienților băncilor prin ATM-uri cu funcție de cash-in fără a identifica plătitorul.

Cu toate acestea, este posibil ca băncile să aibă și argumente în apărarea lor: de exemplu, faptul că deponentul de fonduri nu folosește un card - un mijloc electronic de plată. Față de care partea opusă (din cuvântul „opus”) poate obiecta că ATM-ul însuși este prin mijloace electronice plata, deoarece este „un mijloc sau o metodă care permite clientului operatorului de transfer de bani să întocmească, să certifice și să transmită ordine în scopul transferului de fonduri în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar folosind tehnologiile informației și comunicațiilor. , medii electronice informații, inclusiv carduri de plată, precum și altele dispozitive tehnice„... Dar asta este o cu totul altă poveste.

Pe baza comenzilor plătitorilor - persoane fizice, o instituție de credit poate întocmi un ordin de plată pentru suma totală și îl poate trimite băncii destinatarului, destinatarului de fonduri convenit cu banca destinatarului de fonduri, destinatarului de fonduri. folosind registrul sau ordinele plătitorilor – persoane fizice.

La efectuarea plăților prin ordine de plată pot fi utilizate ordine „nestandard” prevăzute la clauza 1.11 din Regulamentul nr. 383-P. În acest caz, evident, se folosește doar un document de plată (decontare) întocmit pe baza unui ordin „non-standard”.

Decontări în baza unei scrisori de credit

Capitolul 6 „Decontări conform unei scrisori de credit” este cel mai mare ca volum și detaliat ca conținut dintre secțiunile care descriu diferite forme de plăți fără numerar. Nu o vom analiza în detaliu în cadrul acestui articol.

Dintre inovații (față de Regulamentul nr. 2-P invalidat) se remarcă următoarele poziții.

Transferul unei scrisori de credit, modificările termenilor unei scrisori de credit, declarații, notificări, notificări și alte schimburi de informații în cadrul unei scrisori de credit pot fi efectuate electronic folosind orice mijloc de comunicare care permite identificarea fiabilă a expeditorului. Desigur, este posibil și schimbul de informații pe hârtie.

La primirea unei scrisori de credit, modificări ale termenilor scrisorii de credit, cereri, notificări, notificări și alte informații privind scrisoarea de credit, banca trebuie să îndeplinească toate procedurile de acceptare a ordinelor de executare prevăzute de Banca Rusiei. și documente interne (Capitolul 2 din Regulamentul nr. 383-P).

Detaliile și forma (pe hârtie) acreditivului sunt stabilite de bancă în mod independent. Autoritatea de reglementare stabilește doar o listă de informații obligatorii care trebuie indicate în acreditiv.

La executarea acreditivului neacoperit (garantat), banca executantă are dreptul de a nu executa acreditiv până când nu se primesc fonduri de la banca emitentă, cu excepția cazului confirmării acreditivului de către banca confirmatoare.

Executarea acreditivului se realizează prin transferul de fonduri prin ordin de plată al băncii executante în contul bancar al destinatarului de fonduri sau prin creditarea sumei corespunzătoare în contul bancar al beneficiarului de fonduri la banca executantă.

Decontari prin ordine de incasare

Ordinele de colectare se aplică:
— la plata încasării în cazurile prevăzute în contract;
- la efectuarea platilor conform ordinelor colectorilor de fonduri.

Destinatarul fondurilor poate fi o bancă, inclusiv banca plătitorului.

Un ordin de încasare se întocmește, se prezintă, se acceptă spre executare și se execută electronic sau pe hârtie.

Utilizarea ordinelor de încasare pentru plățile de încasare este posibilă în anumite condiții. Astfel, contractul de cont bancar dintre plătitor și banca plătitorului trebuie să conțină următoarele condiții:
— privind debitarea fondurilor din contul bancar al plătitorului și transmiterea de către plătitor la banca plătitorului a informațiilor despre destinatarul fondurilor care are dreptul de a depune ordine de încasare în contul bancar al plătitorului;
— cu privire la obligația plătitorului și la acordul principal, inclusiv în cazurile prevăzute de legea federală.

Astfel, atunci când un client bancar are noi contrapartide si contracte care prevad decontari prin ordine de incasare, de fiecare data va fi nevoie de incheiere acorduri suplimentare la contractul de cont bancar (indicând în acesta informații despre obligația plătitorului și contractul principal).

Dreptul de a depune ordine de încasare în contul bancar al plătitorului poate fi confirmat de către destinatarul fondurilor prin depunerea documentelor relevante la banca plătitorului. Care ar trebui convenite între plătitorul de fonduri și banca sa.

Dacă destinatarul fondurilor este banca plătitorului, condiția debitării fondurilor din contul bancar al plătitorului poate fi prevăzută în contractul de cont bancar și (sau) în alt acord între banca plătitorului și plătitor.

În acest caz, fondurile pot fi debitate din contul bancar al clientului plătitor de către bancă în conformitate cu acordul de cont bancar pe baza unui ordin bancar (tranzacție internă).

Pentru a executa un ordin „non-standard” al recuperatorului de fonduri, care nu este un ordin de încasare și este prezentat direct băncii plătitorului, respectiva bancă întocmește un ordin de încasare.

Ordinul de încasare al colectorului de fonduri poate fi prezentat la banca plătitorului prin banca destinatarului.

Un ordin de încasare transmis prin banca destinatarului este valabil pentru depunerea la această bancă în termen de 10 zile calendaristice de la data întocmirii acestuia.

Banca destinatarului, care a acceptat un ordin de încasare în scopul încasării fondurilor, este obligată să prezinte ordinul de încasare la banca plătitorului. Din anumite motive, Banca Rusiei nu specifică momentul unei astfel de prezentări.

La efectuarea plăților prin ordine de încasare pot fi utilizate comenzi „nestandard” prevăzute la clauza 1.11 din Regulamentul nr. 383-P.

Plăți prin cecuri

În ceea ce privește această formă de plată, destul de exotică astăzi, regulatorul a fost extrem de laconic. Probabil că ar fi posibil să se facă fără această secțiune din Regulamentul nr. 383-P cu totul, dar din Cod civil Nu poți toca cuvintele, așa că a trebuit să mă ridic la înălțime.

Ca urmare, cecurile au primit mai multe paragrafe, pe baza cărora o bancă care dorește să colaboreze cu ele poate dezvolta regulile interne, practic fără a vă limita imaginația: plățile prin cecuri se efectuează în conformitate cu legea și acordul federal; cecul trebuie să conțină detaliile stabilite de legea federală și poate conține și detalii determinate de instituția de credit; forma cecului este stabilită de instituția de credit; institutia de credit este obligata sa verifice autenticitatea cecului, precum si ca detinatorul cecului este persoana autorizata de aceasta; cecurile de la instituțiile de credit sunt utilizate la transferul de fonduri, cu excepția transferurilor de fonduri de către Banca Rusiei.

Nici măcar nu se menționează dacă cecul poate fi emis electronic sau doar pe hârtie.

Să adăugăm că cecul este în în acest caz, servește ca ordin, dar nu ca document de decontare (plată). Pe baza cecului prezentat la plată, instituția de credit trebuie să genereze documentul de decontare (ordin de plată) sau numerar (ordin de numerar), justificând astfel mișcarea fondurilor.

Debit direct

Și în această secțiune, cerințele Băncii Rusiei sunt menționate destul de pe scurt.

Plățile sub formă de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri (debit direct) se efectuează în modul stabilit de legea federală, în conformitate cu cerințele capitolelor 1, 2 și 4 din Regulamentul nr. 383-P .

Destinatarul fondurilor poate fi o bancă, inclusiv banca plătitorului (de exemplu, în cazul în care se utilizează o debitare directă pentru a rambursa datoria împrumutatului la un împrumut de la banca sa).

Atunci când se efectuează plăți fără numerar sub formă de transfer de fonduri, la cererea beneficiarului fondurilor, se aplică următoarele:
— cerere de plată;
- alt ordin („non-standard”) al beneficiarului fondurilor.

Trebuie remarcat faptul că ordinele de încasare nu sunt utilizate cu această metodă de plată, în ciuda asemănării lor externe cu cererile de plată.

Este interesant că Banca Rusiei nu a indicat necesitatea ca banca plătitorului să întocmească un document de decontare (cerere de plată) la primirea unui ordin „nestandard” atunci când efectuează plăți prin debitare directă, așa cum este prevăzut la efectuarea plăți prin ordine de încasare.

În cazul în care destinatarul fondurilor este o bancă, fondurile pot fi anulate din contul bancar al clientului plătitor, cu condiția acceptării plătitorului dat în prealabil, de către bancă în conformitate cu acordul de cont bancar pe baza unui ordin bancar. intocmit de banca.

Cererea de plată se întocmește, se depune, se acceptă spre executare și se execută electronic sau pe hârtie.

Cererea de plată poate fi depusă la banca plătitorului prin banca destinatarului sau direct la banca plătitorului.

O cerere de plată transmisă prin banca destinatarului este valabilă pentru a fi transmisă la banca destinatarului în termen de 10 zile calendaristice de la data întocmirii acesteia.

Concluzie

Un nou act de reglementare al Băncii Rusiei care reglementează transferurile tocmai a intrat în vigoare și, prin urmare, este prea devreme pentru a vorbi despre aplicabilitatea sa practică. Cu toate acestea, putem spune cu încredere că clarificările, modificările și completările la Regulamentul nr. 383-P nu vă vor face să așteptați: destul de multe nuanțe ale plăților fără numerar rămân nedezvăluite. În același timp, subiectul documentului privește nu numai toate instituțiile de credit din Rusia, ci și clienții acestora - organizații și persoane fizice.

În plus, legislația privind sistemul național de plăți în sine va suferi modificări în viitorul apropiat; ceea ce înseamnă că statutele, inclusiv cele emise de Banca Rusiei, nu vor evita nici această soartă.

Prin urmare, probabil că vom reveni la acest subiect mai târziu.

Între timp, instituțiile de credit ar trebui să se concentreze pe documentația internă: monitorizarea contractelor cu clienții pentru respectarea noilor cerințe ale Băncii Rusiei și elaborarea documentelor interne privind plățile fără numerar.