Особливості банківського кредитування юридичних. Особливості та види кредитування юридичних осіб

Бізнес потребує вкладень: модернізація виробництва, витрати на заробітну плату, купівля основних засобів, оренда, ремонт – на все це потрібні гроші. Де взяти кошти на потреби підприємства, як не чіпати гроші, вкладені у бізнес? На ці питання успішно відповідають банкіри, пропонуючи кредитування юридичних як доступний та різноманітний банківський продукт.

Види кредитування юридичних осіб

Як і для приватних осіб, для підприємців існує , кожна з яких має свої особливості та доступність для певного статусу.

1. Експрес-кредитування. Ця програма передбачає високу швидкість укладання угоди, отже, до неї буде застосовано підвищені вимоги, тобто сума позики буде невисокою, а термін договору - коротким. Для підтвердження платоспроможності знадобиться «легкий» пакет документів для кредиту юридичної особи або порука чи застава. Експрес-кредитування вигідне для тих бізнесменів, які не можуть із власної справи, оскільки це зазнає більших збитків, ніж переплата за позикою. При цьому такі підприємці неміцно стоять на ногах, їхній бізнес, що розвивається, тому вони «не обросли зв'язками» з банками і не мають індивідуальних кредитних програм.

2. . Дослівно це перевищення ліміту. Тобто підприємець, який має розрахунковий рахунок у кредитній установі, укладає кредитний договір на овердрафт та отримує можливість витрачати кошти понад наявні на рахунку, але в рамках встановленого ліміту. Межа допустимої позики визначається виходячи з виду овердрафту:

• Класичний овердрафт - ліміт розраховується за формулою, в якій враховуються середні показники коштів, що надходять на рахунок у вигляді доходу, видаткові операції на погашення кредитів, лояльність банку до конкретного клієнта. Як правило, верхня планка такого кредиту для юридичної особи дорівнює середній сумі чистих (за вирахуванням витрат) надходжень на розрахунковий рахунок, збільшених на 25%;

• овердрафт з авансом – маркетинговий хід банкірів з метою залучення клієнта для здійснення розрахунково-касових операцій. Аванс - це завдаток, тобто щодо овердрафту, це попередній кредит, що стимулює. Його сума не велика, але достатня для підприємця-початківця;

• технічна позика - видається при наданні гарантій. Тобто на рахунку може не бути обороту, але клієнт готовий подати документи, що підтверджують їхнє швидке надходження. Ліміт розраховується виходячи з передбачуваної суми;

• під інкасацію кредит видається у разі, якщо надходження на рахунку складаються в основному з виручки та становлять не менше 75% від усіх коштів, що надходять. У розрахунок ліміту беруться лише гроші, що інкасуються.

3. Вексель. Найпопулярніша форма застави при кредитуванні юридичних. Вексельне кредитування є видачу коштів під письмові зобов'язання (розписку), що може бути переуступлено третій особі.

4. Кредитна лінія. Особливий вид позики для постійних перевірених клієнтів. При підписанні договору значущими є два аспекти: ліміт заборгованості та ліміт самої лінії. Так як така позичка видається траншами (частинами), щоб перейти на наступний щабель і досягти стелі кредитної лінії, позичальник повинен своєчасно погашати заборгованість, ліміт якої обумовлений заздалегідь. Кредитна лінія для юридичних осіб поділяється на:

• поновлювану, коли після завершення всіх зобов'язань можна без нового оформлення пролонгувати відносини;
• не поновлювану – після виплати та закриття всіх траншів кредитна лінія закривається. Для продовження відносин необхідно оформляти новий договір.

5. Іпотека – це цільовий чи нецільовий кредит під заставу нерухомості. Використовується юридичними особами для придбання об'єктів для бізнесу. Цільовий кредит надається за класичною схемою, тобто гроші в борг видаються на умовах обтяження об'єкта, що купується. Це рідкісний випадок комерційної іпотеки. Найчастіше зустрічається схема, за якої як забезпечення пропонується вже наявна у власності юридичної особи нерухомість.

6. Факторинг - це переуступка прав вимог коштів. Вид кредиту, у якому фактор-фирма купує в продавця кредит покупця. Таким чином, ризики за угодою несе саме посередник, за що він отримує комісію з боржника.

7. Форфейтинг – це різновид факторингу. У такій позиці є також три сторони, але сама схема кредитування пов'язана на тратті (перекладному векселі).

8. Лізинг. Довгостроковий комерційний кредит для юридичних, що надається для оренди матеріальних цінностей із наступним викупом. У разі лізингу банк виступає третьою стороною.

Документи для отримання кредиту юридичною особою

Кожна кредитна установа має власні схеми оцінки ризиків, пов'язаних із . Загалом пакет документів зводиться до трьох основних груп:

• установчі документи;
• бухгалтерська та податкова звітність;
• інформація про бізнес.

Перевірка діяльності та фінансової політики підприємства не займає понад два тижні. При цьому слід бути готовим до того, що працівники банку здійснюватимуть виїзди на місце та вимагатимуть додаткових звітів.
Незважаючи на складність вибору і складність збору документів, що здається, отримати кредит юридичним особам зовсім не складно. Ведучи чесну бухгалтерію та своєчасно надаючи інформацію податковою, ви не матимете проблем із наданням звітності банку.

Безпосередньо кредитний процес починається з дня видачі позички. Однак до цього моменту і за ним проходить ціла смуга значної роботи, що виконується як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником. Сучасна вітчизняна практика, коли кредити потрібні всім, починаючи від підприємця і закінчуючи урядом, не кажучи вже про підприємства та організації, які зазнають гострої кризи платоспроможності та потребують кредитної підтримки. Шукати клієнта, якому треба дати кредит, російському комерційному банку не доводиться, клієнт шукає банк, в якому можна було б отримати позику.

Такими є реальності сучасної економіки Росії, яка зазнає гострої кризи виробництва та фінансів. Комерційні банки не звільняються надалі від іншого складнішого етапу - етапу розгляду конкретного проекту. Нестійкість економічної ситуації, інфляції вимагають від російських банків особливої ​​обережності та досвіду оцінки кредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення, якості застави та гарантій. Аналітична частина цього етапу є надзвичайно відповідальним завданням.

У російських комерційних банках вирішення цього завдання, зазвичай, доручається кредитний відділ (управління). В окремих банках виділяються спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка заходу, що кредитується. Доволі поширеною формою роботи на цій попередній стадії є прийняття рішень про кредитування клієнтів у межах певної компетенції працівників банку. У цьому випадку кредитний проект на відповідну суму розглядає, а також вирішує питання про можливість його кредитування лише працівник, якому надано таке право відповідними розпорядженнями керівництва банку.

Комерційні банки надають своїм клієнтам - юридичним особам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за такими ознаками: за призначенням (мети кредиту); за сферою використання; за строками користування; щодо наявності забезпечення; за способом видачі та погашення; за видами процентних ставок; за розмірами.

За призначенням банківські кредити можна розділити такі групи: промислові, сільськогосподарські, торгові, інвестиційні. Промислові позички надаються підприємствам та організаціям в розвитку виробництва, покриття витрат із купівлі матеріалів тощо. Сільськогосподарські позички надаються фермерам, селянським господарствам з метою сприяння їх діяльності з обробки землі, збирання врожаю тощо.

Залежно від сфери використання банківські кредити може бути двох видів: позички на фінансування основного чи оборотного капіталу. У свою чергу, кредити в оборотний капітал поділяють на кредити у сферу виробництва та у сферу обігу. На етапі розвитку російської економіки найприбутковішими як наслідок, найпоширенішими є кредити, створені задля сферу обращения.

За термінами користування банківські кредити бувають онкольними (до запитання) та терміновими. Онкольні позички підлягають поверненню у фіксований термін після надходження офіційного повідомлення від кредитора. Нині такі кредити мало використовуються у Росії, оскільки вимагають стабільних умов над ринком позичкових капіталів. Термінові кредити прийнято поділяти на короткострокові, середньострокові та довгострокові. У сучасній банківській справі переважно використовуються короткострокові кредити.

За наявності забезпечення кредити поділяються на незабезпечені (бланкові), забезпечені та під фінансові гарантії (поруки) третіх осіб. Бланкові кредити видаються першокласним позичальникам без використання будь-якої форми забезпечення повернення кредиту. Забезпечені позички є основним різновидом сучасного банківського кредиту. Забезпечена позичка - позичка, що має один або кілька описаних раніше видів забезпечення. Реальним виразом кредитів під фінансові гарантії (поруки) третіх осіб служить юридично оформлене зобов'язання з боку гаранта відшкодувати фактично завданий банку збиток у разі порушення безпосереднім позичальником умов кредитного договору.

За способом видачі банківські кредити можуть бути поділені на кредити, що мають компенсаційний та платіжний характер. Компенсаційний кредит передбачає направлення позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника з метою відшкодування скоєних ним раніше витрат. Сутність платіжного кредиту у тому, що позичальник у міру необхідності надає банку розрахунково-платіжні документи, що надходять до нього, і позичкові кошти надходять безпосередньо на оплату даних документів.

За способами погашення банківські кредити поділяються на позички, що погашаються одноразово, та позички, що погашаються на виплат. Позики, що погашаються одноразовим платежем, є традиційною формою повернення короткострокового кредиту, оскільки зручні з позиції юридичного оформлення. Позики, що погашаються на виплат, передбачають погашення кредиту двома і більше платежами протягом усього терміну кредитування. Конкретні умови повернення визначаються кредитному договорі і залежить від об'єкта кредитування, терміну кредиту, інфляційних процесів та інших чинників.

За видами процентних ставок банківські кредити можна поділити на кредити з фіксованою або плаваючою відсотковою ставкою. Позики з фіксованою відсотковою ставкою передбачають встановлення весь період кредитування певної величини відсоткової ставки без права її перегляду. У практиці банківського кредитування переважно використовуються фіксовані відсоткові ставки. Кредитування з плаваючою відсотковою ставкою передбачає використання відсоткової ставки, розмір якої періодично переглядається. В даному випадку процентна ставка складається з двох складових частин: основної ставки, що змінюється в залежності від кон'юнктури ринку, і надбавки, що є фіксованою величиною та визначається за домовленістю ставок.

За розмірами прийнято поділ банківських позичок на дрібні, середні та великі. У банківській практиці немає єдиного підходу до класифікації кредитів за цією ознакою. У Росії її великим вважається кредит одному позичальнику, перевищує 5% величини капіталу банку.

"Россельхозбанк" надає юридичним особам такі види кредитів:

Кредити у валюті Російської Федерації;

Кредити в іноземній валюті;

Кредити із застосуванням векселів Ощадбанку Росії;

Овердрафтні кредити;

кредитування експортно-імпортних операцій із використанням акредитивної форми розрахунків;

кредитування сільськогосподарських товаровиробників;

Гарантії виконання зобов'язань перед третіми особами;

Кредитування торгових мереж.

Окремо виділяються кредити індивідуальним підприємцям та малому бізнесу:

Комерційні кредити - надаються за нестачі власних оборотних засобів реалізації поточної господарську діяльність чи фінансування комерційних і виробничих програм із застосуванням різних режимів кредитування;

Овердрафтні кредити - надаються на оплату платіжних документів за відсутності чи недостатності коштів у розрахунковий рахунок клієнта;

Вексельні кредити - надаються для придбання векселів Банку з метою подальшого їх використання як розрахунково-платіжний засіб;

Кредити учасникам зовнішньоекономічної діяльності - надаються на цілі виконання зобов'язань за зовнішньоторговельними контрактами;

Кредити сільськогосподарським товаровиробникам під заставу майбутнього врожаю - надаються з метою вирощування сільськогосподарської продукції (зернові, овочеві, зернобобові, баштанні культури).

Таким чином, у кредитній системі виділяють три базові елементи, які визначають особу кредитної угоди, її ефективність. До таких елементів належать суб'єкти, об'єкти та забезпечення кредиту. Крім того, в процесі кредитування повинні дотримуватися основоположних умов, на яких видається кредит позичальнику: повернення, терміновість і платність. Сукупне застосування практично всіх принципів банківського кредитування дотримуватися як загальнодержавні інтереси, і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди: банку і позичальника. Не менш важливим моментом у кредитуванні є класифікація кредитів за певними ознаками, виходячи з чого можна проаналізувати структуру кредитного портфеля банку.

Кредити зазвичай розглядаються на кредитному комітеті. До його засідання опрацьовуються всі економічні та юридичні питання, приймається остаточне рішення з питання, що визначаються, визначаються конкретні умови кредитування.

Такими є процедури підготовчого етапу. Слідом за ним настає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформлюють кредитний договір, виписують розпорядження банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта - позичальника (кредитна справа).

На третьому етапі - етапі використання кредиту здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою та своєчасністю повернення позик. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційного аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, за необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування.

Об'єктами кредитування юридичних можуть бути: фінансування придбання нерухомості, продуктів програмного забезпечення, викуп позичальником власних акцій; товари та послуги, що постачаються (надаються) позичальнику за певними контрактами, у тому числі обладнання, засоби зв'язку, обчислювальна техніка, транспортні засоби та ін; оборотні кошти в цілому, у тому числі погашення поточної заборгованості зі сплати податків, фінансування виробничих витрат Позичальника - закупівля сировини, матеріалів, комплектуючих, напівфабрикатів, витрати на транспортування, зберігання, оплату електроенергії тощо; заробітна плата працівникам організації-позичальника.

У зв'язку з цим кредитування юридичних осіб у комерційному банку може здійснюватися на такі цілі:

Кредитування на поповнення власних оборотних коштів та фінансування витрат з основної виробничої діяльності;

Кредитування комерційних операцій, програм та контрактів;

Кредитування федеральних та муніципальних програм;

кредитування зовнішньоторговельних операцій;

Овердрафтне кредитування;

Інвестиційне кредитування та проектне фінансування;

Фінансування будівельних проектів та інші цілі, передбачені нормативними документами Банку.

Не допускається кредитування юридичних та індивідуальних підприємців з метою погашення їхньої заборгованості за кредитами банку та простроченої до погашення заборгованості перед іншими банками.

Об'єктами кредитування для підприємців можуть бути придбання основних засобів, товарів та послуг.

Надання кредитів погашення наявної заборгованості за іншими кредитами не допускається.

Таким чином, кредитування юридичних є складним і трудомістким процесом, в якому задіяно ряд відділів і підрозділів банку, якісна робота яких з дотриманням банківського законодавства дозволяє банку ефективно розподіляти свої ресурси.

Кредитування юридичних – надання банком суб'єкту кредитування коштів на обумовлений термін із наступним отриманням обумовленого процента.

Класифікація кредитів.

1. за цілями: поділяються на цільові та нецільові.

Цільові позички надаються позичальникам за певною угодою, нецільові – передбачають використання позичок на розсуд позичальника.

2. за термінами:

• до 1 року (короткострокові);
• 1 – 2 роки (середньострокові);
• понад 2 роки (довгострокові).

• Позики однією сумою – надаються юридичній особі однією повною сумою. Чи не передбачають відновлення ліміту.
• Овердрафт - кредитування розрахункового чи поточного рахунки підприємства до певної суми, за браку чи відсутності у ньому коштів.
• Кредитні лінії – отримання лімітованих позик на певний період.

Кредитні лінії бувають:

1. Онкольні (на вимогу). Особливістю такого кредиту є заставне майно у вигляді товару чи цінних паперів позичальника. Це нецільова короткострокова позичка, якою юридична особа може користуватися в межах кредитного ліміту, встановленого банком, при оцінці заставного майна, але на вимогу кредитної установи зобов'язана її виплатити в повному обсязі протягом 2 - 7 днів.
2. Контокорентні (аналогічні овердрафтовому). У разі нестачі власних коштів позичальник звертається до такого виду позички, яка дозволить йому провести платежі, навіть якщо на розрахунковому та поточному рахунках кошти відсутні. Вона видається у сумі, яка необхідна для розрахунків із постачальниками, податковими та іншими платежами до бюджету, сплатою до пенсійного та інших фондів, розрахунків із працівниками. Протягом терміну договору залишається відновлюваним.

Виділять 2 види ставок за контокорентом:

• на денний залишок кредитної заборгованості (як правило, досить високий відсоток у зв'язку з ризиком);
• на залишок коштів на поточному рахунку позичальника.

До погашення дебетового сальдо, всі кошти, що надходять на рахунок клієнта, автоматично відбиваються на кредитному рахунку.

Як правило, прості та револьверні кредитні лінії короткострокові (до 6 місяців)

З метою мінімізації ризику при кредитуванні юридичних осіб, банки оцінюють такі чинники як стан галузі позичальника, рентабельність, достовірності фінансової звітності. Виходячи з результатів проведеного аналізу, формуються відсоткові ставки та обсяги позичок.

Безпосередньо кредитний процес починається з дня першої видачі позички. Однак до цього моменту і за ним проходить ціла смуга значної роботи, що виконується як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником.

Переговори про кредит починаються задовго до ухвалення конкретного рішення. Тут все може бути по-різному. Пропозиція про видачу кредиту може виходити як від банку, і від клієнта. Для розвинених ринкових відносин найбільш типовою є ситуація, коли банк шукає клієнта, пропонує йому свій продукт, у тому числі кредити під ті чи інші цілі та умови. Вивчення ринку банківських послуг, потенційних клієнтів, звернення до них із пропозиціями про співпрацю, візити, необхідні знаки уваги - все це відбувається перш ніж розглядається конкретна пропозиція про кредит.

Інша справа - сучасна вітчизняна практика, коли кредити потрібні всім, починаючи від підприємця і закінчуючи урядом, не кажучи вже про підприємства та організації, які зазнають гострої кризи платоспроможності та потребують кредитної підтримки. Шукати клієнта, якому треба дати кредит, російському комерційному банку не доводиться, клієнт шукає банк, в якому можна було б отримати рятівну позику.

Такі дійсності сучасної економіки Росії, яка відчуває труднощі виробництва та фінансів. Комерційні банки не звільняються, проте, надалі від іншого складнішого етапу - етапу розгляду конкретного проекту. Нестійкість економічної ситуації, інфляція вимагають від російських банків особливої ​​обережності та досвіду оцінки кредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення, якості застави та гарантій. Аналітична частина цього етапу є надзвичайно відповідальним завданням.

У російських комерційних банках вирішення цього завдання, зазвичай, доручається кредитний відділ (управління). В окремих банках виділяються спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка заходу, що кредитується. Висновок про можливість кредитування дається працівнику, який займається обслуговуванням даного клієнта. У цьому разі вся підготовча робота покладається на економіста банку: він веде попередні переговори, розглядає подану до банку документацію, готує письмовий висновок про можливість та умови кредитування цього проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачу кредиту, збирає необхідні дозвільні підписи на кредитних документах тощо. буд. Загалом виконує всю аналітичну, технічну та організаційну роботу за відповідним кредитним проектом. У невеликих банках вся ця робота зазвичай концентрується в одному кредитному відділі.

Міжнародний досвід найчастіше інший. Якщо це маленький банк, то аналітична і технічна робота у ньому з видачі кредиту розділена між працівниками: один аналізує, готує рішення, інший працівник цього чи іншого підрозділу виконує технічну роботу з технічного оформлення позички. Спеціалізація може бути й іншою: хтось із банківського персоналу лише приводить клієнта до банку, решту роблять інші. Буває й так: працівники спеціально створених відділів з продажу банківських послуг не лише наводять клієнтів до банку (добувають бізнес), а й здійснюють попередній аналіз кредитного проекту, погоджують юридичну сторону, роблять попередню переселекцію ризику, складають свій письмовий висновок. Інший висновок (можливо не збігається з підрозділом продажу послуг) складається в економічному управлінні банку (у спеціальних відділах аналізу кредитного ризику). У цьому випадку реалізується так зване правило "чотирьох очей", коли кредитний проект проходить через фільтр двох людей, які не перебувають у взаємному підпорядкуванні.

Такою є процедура даного підготовчого етапу. Слідом за ним настає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформлюють кредитний договір, виписують розпорядження банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта-позичальника (кредитна справа). На третьому етапі – етапі використання кредиту – здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою та своєчасністю повернення позик. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційного аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, за необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування.

При всьому різноманітті об'єктів та суб'єктів кредитування, різних видів позичок, що надаються юридичним та фізичним особам, система кредитування є якоюсь єдиною схемою, що включає:

методи кредитування та форми позичкових рахунків;

кредитну документацію, що подається банку;

процедуру видачі кредиту;

порядок погашення позички;

контроль у процесі кредитування.

Якщо етапи кредитування показують послідовність виконання певних обов'язкових процедур, представлені елементи організаційно-економічної схеми сутнісно висловлюють технологію кредитного процесу, розглянемо її докладніше.

Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу та погашення кредитів.

При спільній єдності схеми відображення заборгованості, видачі та погашення кредиту позичкові рахунки можуть різнитися між собою:

за метою відкриття;

із взаємозв'язку з оборотом.

За мети відкриття позичкові рахунки може бути депозитно-ссудными коли клієнт отримує право при вичерпанні власні кошти, покладених у банку на депозит, отримання кредиту певних розмірах. Найбільш часто такими позичковими рахунками може користуватися населення, що накопичує свої заощадження на рахунках і одержує можливість у разі потреби скористатися кредитом банку. З депозитного на позичковий рахунок він перетворюється у тому випадку, якщо сальдо на ньому стає дебетовим. Позичкові рахунки можуть відкриватися виключно з метою витрачання валюти кредиту. Це свого роду рахунки з кредитовим оборотом, зі дебетовим сальдо, що знижується, в разовому порядку отриманим кредитом на цілі його подальшого використання і з поступовим погашенням позички.

У цьому класі виділяються накопичувально-витратні позичкові рахунки, поєднують як рух коштів у кредиту, і по дебету рахунки. Наприклад, депозит клієнта може систематично поповнюватися за рахунок нових накопичень, але їх витрачання завжди перевищуватиме надходження, у зв'язку з чим сальдо на рахунку продовжує бути дебетовим.

Система кредитування базується на трьох "китах":

суб'єктів кредиту;

забезпечення кредиту;

об'єкти кредитування.

Можна скільки завгодно маневрувати організаційними основами, технологією кредитних операцій, однак у будь-якій системі ці три базові елементи зберігають своє основне значення, практично визначають "обличчя" кредитної операції, її ефективність.

Базові елементи системи кредитування невіддільні друг від друга. Успіх у діяльності банку з кредитування приходить тільки в тому випадку, якщо кожен із них доповнює один одного, посилює надійність кредитної угоди. З іншого боку, спроба розірвати їхню єдність неминуче порушує всю систему, підриває її, може призвести до порушення повернення банківських позик.

Можна також виділити три такі найважливіші особливості банківського кредитування. По-перше, ці відносини характеризуються тим, що надання кредиту здійснюють банки, які регулярно, професійно, на основі спеціальної ліцензії, виданої Банком Росії, займаються цим найважливішим видом діяльності. По-друге, банківський кредит надається виключно у грошовій формі на відміну від звичайного кредитного договору або договору-позики, об'єктом якого можуть бути і гроші, та інші цінності та речі. По-третє, кредитні відносини, де беруть участь банки, зазвичай носять возмездный, тобто. платний характер, тоді як кредити небанківські частіше, ніж банківські, можуть надаватися безкоштовно.

У цілому нині останніми роками сучасна система кредитування пройшла значний шлях розвитку. Фактично, змінилася як філософія банківської справи, а й технологія кредитних операцій.

Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак, у тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Старі банківські інструкції, що регламентують кредитні операції та зорієнтовані на розподільчу систему, виявилися неприйнятними умов ринку.

Ситуація така, що кожен комерційний банк тому, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам суттєво впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, покращити повернення позичок.

Будь-яка економічна, зокрема кредитна, угода потребує певного документального оформлення. Усні переговори, які веде клієнт з банком, на початковому, попередньому етапі так чи інакше закінчуються поданням до кредитної установи його письмового клопотання (обґрунтування необхідності кредиту на певні цілі). У банку повинні бути також матеріали, що дозволяють визначити фінансовий стан клієнта, його кредитоспроможність. Тому банку необхідно мати, а клієнту представляти баланс на початок року. Вітчизняні та зарубіжні банки практикують вимоги отримання балансу за останні 2-3 роки, за потреби вимагають баланс на найближчу звітну дату. Разом з балансом підприємства подають до банку звітність щодо прибутків та збитків.

Обгрунтування необхідності кредиту (його називають техніко-економічним обгрунтуванням) містить прохання клієнта отримання кредиту на конкретні мети, у необхідному розмірі, під певний відсоток і конкретний термін.

У цілому нині комплект документів, представлених клієнтами до банку, регламентується Положенням " Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями коштів та його повернення (погашення)" ЦБ РФ від 31.08.1998 р. № 54-П. Відповідно до цього положення вся документація розподіляється на три групи.

Документація, що підтверджує юридичну правомочність позичальника: установчий договір, статут, свідоцтво про реєстрацію, відомості про керівництво підприємства, контракти та ліцензії на постачання продукції.

Документація, що характеризує економічний стан клієнта та матеріальну гарантованість повернення кредиту: бухгалтерський баланс, звіт про прибутки та збитки, додатки до бухгалтерського балансу - форми 3-5, прогноз грошових потоків, виписки з особових рахунків (у рублях та валюті), бізнес-план, техніко-економічне обґрунтування, гарантії, поруки, страхові поліси, кредитні договори з іншими банками.

Документація з оформлення позичок (кредитна документація): термінові зобов'язання, кредитний договір, договір про заставу, картка зразків підписів та печаток.

Кредитний договір є найважливішим документом, визначальним правничий та обов'язки учасників кредитної угоди. У ньому містяться економічна та юридична відповідальність сторін. Строго певної форми кредитного договору, рекомендованої комерційним банкам Центральним банком РФ, немає. У таких країнах, як Німеччина, Австрія, рекомендовані типові форми кредитного договору як з юридичними, так і з фізичними особами. У Франції така типова форма розроблена виключно для індивідуальних позичальників, вважаючи, що банківська практика настільки різноманітна, що рекомендувати якусь єдину модель кредитної угоди неможливо.

Крім кредитного договору за необхідності може укладатися договір про заставу. Практично відбувається так: якщо застава присутня у кредитній угоді, то договір про заставу укладається обов'язково, причому найчастіше для міцності підпису клієнта та банку додатково засвідчуються нотаріусом. Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) зобов'язує банки мати також низку внутрішніх документів, у тому числі:

політику банку щодо розміщення (надання) кредитів;

облікову політику та підходи до її реалізації;

процедуру прийняття рішень щодо кредитування;

розподіл повноважень між підрозділами та посадовими особами;

порядок кредитування клієнтів кредитної організації

Таким чином, у цьому розділі було розглянуто економічну сутність кредиту та забезпечення за кредитом, а також організація кредитування юридичних осіб.