Премія Від Стрітенських воріт до Хорошевського шосе шлях неблизький - ходи та йди через ніч. На Різдвяному бульварі Сашку наздоганяє поливалка: він притискається до стіни будинку, щоб не обкотило водою, але машина зменшує хід, а потім зовсім зупиняється. Дотягнувшись до

Брутто-премія – це сукупна сума страхового внеску, яку страхувальник сплачує страховику за страховою угодою. Іншими словами, це сума всіх внесків, пов'язаних із страхуванням. Розраховується вона з урахуванням витрат на укладення угоди, супроводу справи, власне страхування та його пролонгацію.

Із яких елементів складається?

Брутто-ставка є основою розрахунку. Її складовими є нетто-ставка та навантаження. Застосовується нетто-ставка для встановлення базового страхового фонду для виплати відшкодувань. Її розмір знаходиться у прямій залежності від ймовірності можливого заподіяння шкоди об'єкту страхування. Якщо страховим договором передбачено кілька форм відповідальності страховика, то загальна нетто-ставка може складатися з кількох частин.

Зазвичай навантаження до нетто-ставки є найменшим за величиною елементом брутто-ставки. Але часто її розмір стає досить значним для конкретних форм договору страхування. Вона включає такі види витрат, що відрізняються за своїм призначенням, як відрахування на супровід страхової справи та управління, прибуток організації-страховика, витрати на профілактичні заходи. Витрати на ведення страхової справи виражаються у вартості страхових операцій та поділяються на такі види:

• Витрати щодо укладання та продовження страхових договорів, а саме:
  • виплата винагороди агентам, найчастіше у формі комісії;
  • заробітна плата працівникам, які оформляють договори;
  • витрати на утримання кол-центрів;
  • рекламні та маркетингові витрати.
• Платежі за електрику, опалення, воду, витрати на пошту та телефон;
• орендні виплати за приміщення;
• Виплати відрядженим працівникам;
• Інші витрати організації, що стосуються здійснення діяльності.

Коректне обчислення нетто-ставки гарантує стійке фінансове становище страхової компанії. Можливість настання ризикового випадку обчислюється, виходячи з аналізу минулих подій та частоти їх виникнення. Так, якщо зі 100 однакових за вартістю житлових будинків за певний період буде зруйновано 5, то коефіцієнт ймовірного настання такого випадку дорівнюватиме 5%. Отже, для коректного формування страхового фонду з відшкодування збитків компанії необхідно встановити тарифну нетто-ставку у вигляді 5% від сукупної страхової суми.

Як здійснюється розрахунок?

Приклад розрахунку брутто-премії

Страхова організація здійснює страхування громадян від нещасних випадків. За допомогою застосування спеціальних розрахунків було з'ясовано, що середня страхова сума - 300 000 рублів, забезпечення - 200 000 рублів, середній діапазон відшкодування - 55 000 рублів, коефіцієнт гарантованої безпеки дорівнює 0,98, кількість укладених договорів - 5 000, кількість ризикових ситуацій них - 400, частка навантаження до нетто-ставки - 25%. Необхідно розрахувати брутто-премію та її складові елементи. Імовірність виникнення страхової ситуації розраховується за такою формулою:

де – показник ймовірності; - кількість випадків; - Загальна кількість договорів. Тобто показник ймовірності дорівнює 400/5000 = 0,08. Основна частина нетто-ставки розраховується за такою формулою:

де – базова частина; - Середнє забезпечення; - Середнє значення страхової суми; - Коефіцієнт ризикової ймовірності. Тобто базова частина дорівнює 200 000/300 000 х 0.08 х 100% = 5,36 рублів. Розмір гарантованої надбавки до нетто-ставки розраховується за такою формулою:

де – гарантована ризикова надбавка; - Базова частина нетто-ставки; - Показник ймовірності настання ризику; - Коефіцієнт гарантії безпеки; - загальна кількість договорів. Після підстави наявних даних формулу виходить, що гарантована ризикова надбавка дорівнює 0,1. Сукупна нетто-ставка визначається за такою формулою:

де - нетто-ставка сукупна, інші аргументи відомі. Отже, нетто-ставка дорівнює 5,36 + 0,1 = 5,46 рублів. Брутто-ставка вважається так:

де – брутто-ставка; - Відсоткове навантаження. Тобто брутто-ставка дорівнює (100 х 5,46)/(100 – 25) = 7,28%. Маючи всі дані, можна розрахувати брутто-премію:

де – брутто-премія; - максимальна сума страхового покриття; - Брутто-ставка. Тоді брутто-премія дорівнюватиме 300 000 х 7,28% = 21 840 рублів.

Проведені розрахунки показали, що вартість страховки від нещасних випадків для громадян не повинна перевищувати 21840 рублів. До складу клієнтського пакету можуть входити такі види послуг як страховий захист від інвалідності, травми, смерті. Допускається фіксація ціни вказаного пакета терміном до 1 року. Цей захід сприяє підвищенню якості страхових заходів, доступність лікарської та медичної допомоги при травмах (особливий акцент на спортивні), зменшенню кількості рецидивів, покращенню результатів лікування в умовах регулярного контролю тощо.

Висновок

Таким чином, брутто-премія – це остаточна сума премії, яка сплачується страховику за договором страхування та враховує всі складові ціни страхової послуги. Найчастіше для розрахунку премії необхідно знати статистичні дані за минулий період, оскільки основними складовими формули є такі показники як нетто-премія та навантаження.

Розрахунок брутто-премії

Брутто-премія розраховується на основі брутто-ставки страхового тарифу. Брутто-ставка складається з нетто-ставки та навантаження до нетто-ставки.

Нетто-ставка

Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду у його основній частині, яка призначена для страхових виплат у формі страхового відшкодування та страхового забезпечення. Розраховується нетто-ставка виходячи з ймовірності завдання страхувальникам збитків. Якщо умовами договору страхування передбачається кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка може складатися із суми кількох приватних нетто-ставок.

Витрати на ведення справи є (за аналогією з виробничою діяльністю) собівартість страхових операцій і включають такі витрати:

• оплату праці штатних та позаштатних працівників страхової організації;
• оренду приміщення;
• плату за електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати;
• витрати на відрядження;
• інші витрати компанії, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності.

Розрахунок нетто-ставки

Найважливіше значення правильності розрахунку страхового тарифу має обгрунтованість нетто-ставки. Саме її правильне визначення є гарантією забезпечення фінансової стабільності страховика. Водночас розрахунок нетто-ставки є найскладнішим моментом щодо страхового тарифу.

Імовірність настання страхового події визначається апостеріорі, тобто. виходячи з минулого досвіду. У класичній теорії нетто-ставка, яка обчислюється у відсотках, є ймовірністю настання страхової події. Наприклад, якщо зі ста об'єктів з однаковою вартістю, прийнятих на страхування, у середньому за період страхування гине один об'єкт, то ймовірність настання такої події або, відповідно, ймовірність збитків дорівнює одному відсотку. Отже, для того щоб сформувати страховий фонд, призначений для відшкодування збитків, страхова компанія повинна встановити нетто-ставку страхового тарифу на рівні одного відсотка від страхової суми. Співвідношення між сумою страхового відшкодування, виплаченого за певний період, та сукупною страховою сумою всіх застрахованих об'єктів називається показником збитковості страхової суми. Саме це і лежить основу розрахунку нетто-ставки за так званим ризиковим видам страхування, тобто. видів страхування, що не належать до довгострокового страхування життя.

Розрахувавши за даними спостережень середній показник збитковості страхової суми за кілька років, страхова компанія потім за допомогою методів математичної статистики оцінює стійкість цього показника. Якщо динамічний ряд досить стійкий, то основою розрахунку нетто-ставки береться середній показник збитковості страхової суми, якого додається ризикова надбавка, рівна як мінімум середньому квадратичному відхилення. За такого визначення значення нетто-ставки можна з ймовірністю 84% стверджувати, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього розрахункового значення. Якщо до середнього показника збитковості страхової суми додати подвійне значення середнього квадратичного відхилення, то ймовірність того, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього значення, зростає до 98%.

Остаточне формування страхового тарифу

Визначивши таким чином значення нетто-ставки, до неї додають навантаження та визначають розмір страхового тарифу. Визначення страхового тарифу провадиться на основі спеціальних математичних розрахунків, які отримали назву актуарних розрахунків.

Примітки

Література

Казанцев С.К. Основи страхування: Навчальний посібник. - Єкатеринбург: вид. ІПК УДТУ, 1998 ISBN 5-8096-0006-9

Див. також

Wikimedia Foundation. 2010 .

Дивитись що таке "Брутто-премія" в інших словниках:

Сума внесків зі страхування, що обчислюється виходячи із брутто ставки та розміру страхової суми … Юридичний словник

брутто-премія- сума внесків зі страхування, що обчислюється виходячи із брутто ставки та розміру страхової суми. Тематики бухгалтерський облік Довідник технічного перекладача

Брутто-премія, або страховий внесок, являє собою розмір страхових платежів за договором страхування, що сплачується страхувальником страховику (страхової організації) за певний період з усієї страхової суми.

Брутто-премія залежить від величини страхової суми, ступеня ризику та періоду, за який робиться цей страховий внесок. Цей період за тривалістю може не збігатися із загальним терміном страхування. Структура брутто-премії відбиває економічний механізм страхування.

У ній можна виділити два елементи — нетто-премію, призначену для страхових виплат за умовами договору страхування, та навантаження, призначену для покриття витрат на ведення справи та отримання прибутку від страхових операцій (рис. 1). Зауважимо, що нетто-премія, розрахована на одиницю страхової суми, рівну, як правило, 100 руб., носить назву нетто-ставки.

Мал. 1. Структура брутто-премії

Співвідношення нетто-премії і навантаження в залежності від виду та обсягу страхування, а також від рівня витрат на ведення справи може бути різним.

Нині це співвідношення змінюється у бік збільшення частки навантаження до 15—20%, як і прийнято у світовій практиці. Ця тенденція обумовлюється в основному збільшенням структурного елемента навантаження - комісійного винагороди, що говорить про посилення значущості роботи посередника в страхуванні (агента, брокера), і в великій мірі відповідає світовій практиці.

У загальному випадку нетто-премія може включати такі структурні елементи — ризиковий внесок, ризикову (гарантійну) надбавку та накопичувальний (ощадний) внесок(Рис. 2).

Мал. 2. Можлива структура нетто-премії

Ризиковий внесок призначенодля покриття ризику за всіма видами страхування, тобто він використовується для страхових виплат при наступі страхового випадку. У структурі нетто-премії він присутній завжди.

Ризикова (гарантійна чи стабілізаційна) надбавкапризначена для компенсації можливого перевищення фактичних виплат над розрахунковими, врахованими у вигляді ризикового внеску. До структури нетто-премії ця надбавка може не включатися — все залежить від обраної страховиком стратегії управління. Якщо його мета - завоювати страховий ринок за рахунок нижчих цін порівняно з іншими страховиками, цей елемент (ризикова надбавка) не включається до структури нетто-премії. Якщо ж страховик бажає зміцнити свою фінансову стійкість, цей елемент входить у нетто-премію.

Накопичувальний (ощадний) внесокпризначений для накопичення суми, що виплачується за умовами довгострокового договору страхування життя - у разі дожити застрахованого до певної дати (за ризиком дожити). Накопичувальний внесок має інвестуватися з метою отримання доходу. Він є структурним елементом нетто-премії довгострокових договорів страхування життя, наприклад при страхуванні на дожити, змішаному страхуванні життя, страхуванні пенсій (в даному випадку використовується російська класифікація видів страхування).

Розмір ризикового внескуу нетто-премії залежить від страхової суми та ймовірності настання страхового випадку.

Розмір ризикової надбавкизалежить від ймовірності перевищення фактичних виплат над розрахунковими. Чим менше задана ймовірність перевищення фактичних виплат над розрахунковими, тим вище розмір ризикової надбавки. Співвідношення між ризиковим внеском і ризиковою надбавкою для різних видів страхування може бути різним.

Розмір накопичувального внескузалежить від прийнятого правила грошового обороту (простого або складного відсотка), розміру страхової (накопичуваної) суми, що виплачується за ризиком доживання, обіцяної страхувальнику норми доходу та строку дії договору (періоду накопичення). Для накопичувального виду страхування співвідношення ризикового та накопичувального внесків визначається умовами договору.

Включення ризикового і накопичувального внесків у структуру нетто-премії визначається видом страхування - ризиковий знос практично включається у всі види страхування, так як передбачає покриття ризику, а накопичувальний - тільки в довгострокові договори страхування життя.

Так, при короткостроковому страхуванні від нещасного випадку та хвороби, медичному страхуванні чи страхуванні на випадок смерті, при страхуванні майна та відповідальності (ризикові види страхування) до структури нетто-премії обов'язково входить ризиковий внесок і, залежно від обраної стратегії управління компани-ей, може входити чи входити ризикова надбавка.

При страхуванні пенсії (довгостроковий вид страхування життя) до структури нетто-премії входить накопичувальний внесок, призначений для платежів застрахованому за ризиком доживання до певної дати, наприклад, до дати чергової виплати. Зауважимо, що з довгострокових договорів страхування життя, де передбачається одночасно як покриття ризику (ризику смерті і, можливо, ризику нещасного випадку), і накопичення коштів у випадок доживання, наприклад, для договорів змішаного страхування життя, необхідність у включення до нетто-премію ризикової надбавки відпадає - роль рис-ковой (гарантійної) надбавки виконує накопичувальний внесок.

У табл. 1 представлені варіанти можливих структур брутто премії для різних видів страхування.

Таблиця 1

Варіанти структури брутто-премії для різних видів страхування

Елементи нетто-премії- Ризиковий внесок, ризикова надбавка і накопичувальний внесок - є джерелами формування спеціальних страхових фондів - страхових резервів, призначених для виплат за умовами договору страхування.

Як зазначалося, навантаження є частиною брутто-премії, призначену покриття витрат із ведення справи й у отримання прибутку від страхових операцій (рис. 3).

Мал. 3. Структура навантаження

Перший структурний елемент навантаження — витрати на ведення справи- відноситься на собівартість страхових послуг, другий елемент є плановим прибутком страхової організації від страхових операцій.

Витрати ведення справи діляться на традиційні, які мають місце для будь-якого виду бізнесу, і специфічні, характерні саме для страхової справи

До специфічних видів витрат відносяться комісійні винагороди агентам і брокерам за посередницьку діяльність у розповсюдженні страхових продуктів, витрати на проведення запобіжних (превентивних) заходів, витрати, пов'язані, наприклад, з проведенням початкової експертизи (при укладенні договору), а також експертизи, пов'язаної з настанням страхового випадку, тощо.

Досвід економічно розвинених країнпоказує, що частка витрат на проведення запобіжних заходів може становити 4-6% брутто-премії, а частка комісійних винагород може може сягати 20% брутто-премії.