Якими є основні умови банківського вкладу. Банківський внесок у росії, його основні види та умови заощадження

Вклади
14.10.2023

Оскільки прийом вкладу супроводжується відкриттям банківського рахунку, то до правовідносин банку та вкладника застосовуються відповідно до норми про договір банківського рахунку, якщо інше не передбачено нормами гол. 44 ЦК і не випливає із суті договору банківського вкладу.

2. Договір є реальним, односторонньо-зобов'язуючим, відплатним, вважається договором приєднання (ст. 428 ЦК), може бути договором на користь третьої особи (ст. 430 ЦК). Якщо ролі вкладника у договорі банківського вкладу виступає громадянин , такий договір визнається громадським (ст. 426 ДК). Депозитний договір, що укладається з юридичними особами, властивістю публічності не має. Проте банк немає права встановлювати різні умови повернення вкладів у межах певного виду вкладів для юридичних, оскільки це може розцінюватися як створення дискримінаційних умов і порушення антимонопольного законодавства.

3. У ст. 837 ЦК названо два основні види вкладів:

  • вклад до запитання - з необмеженим терміном зберігання на умовах видачі вкладу на першу вимогу;
  • строковий вклад - внесений на умовах повернення вкладу після закінчення визначеного договором строку.

Договором може бути передбачено внесення вкладів на інших умовах їхнього повернення, що не суперечать закону. Це означає, що банки мають право конструювати інші види вкладів залежно від правового статусу клієнта, настання певних умов, строку дії договору, внесеної суми, процентних ставок, валюти вкладу та ін. право їм розпорядитися при настанні обумовленої події (умови), зокрема одруження, народження дитини тощо; виграшний (преміальний) внесок, дохід яким виплачується як виграшів; мультивалютний вклад, призначений для зберігання коштів у різних валютах із встановленням різних відсоткових ставок за кожною валютою та ін.

4. Зміст договору банківського вкладу складає сукупність його умов. Істотною умовою цього договору в силу закону є умова про предмет договору банківського вкладу, яким є фінансова послуга банку (п. 1 ст. 834 ЦК). Об'єктом послуги є грошова сума (вклад), виражена у валюті РФ або іноземній валюті, внесена як у готівковій, так і безготівковій формі. Вкладник, передавши кошти банку, втрачає речові права ними і набуває зобов'язальне право (вимогу) внесок і відсотки у ньому. До суттєвих умов договору належать також ціна договору банківського вкладу - ставки за вкладами (депозитами) та термін надання банківської послуги (ст. 30 Закону про банки та банківську діяльність).

5. Сторонами договору банківського вкладу є банк та вкладник.

б) брати участь у системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб та перебувати на обліку в Агентстві зі страхування вкладів.

Банк Росії вправі приймати депозити лише від кредитних організацій, які у цьому разі ролі вкладників, з підтримки стабільності фінансового ринку .

Ощадна діяльність банків підконтрольна Банку Росії як мегарегулятору фінансового ринку, Федеральній службі з фінансового моніторингу (Росфінмоніторингу) у сфері протидії незаконним фінансовим операціям клієнтів банків, Федеральній антимонопольній службі Російської Федерації, яка стежить за недопущенням дискримінаційних умов доступу на фінансовий ринок, а також Федеральній службі у сфері захисту прав споживачів та благополуччя людини (Росспоживнагляду), якщо клієнтами банків є громадяни, які набувають фінансових послуг банків для особистого, сімейного, домашнього чи іншого використання, не пов'язаного з .

Вкладниками (клієнтами) банку може бути громадяни, юридичних осіб, і навіть державно-публічні освіти. Громадяни з 14 років мають право самостійно, без згоди батьків (усиновлювачів, піклувальників) вносити вклади в кредитні організації та розпоряджатися ними (підп. 3 п. 2 ст. 26 ЦК).

До відносин, що випливають із договору банківського вкладу (депозиту) за участю громадян, застосовується Закон про захист прав споживачів, зокрема правила цього Закону про право громадян на надання інформації, відповідальність за порушення прав споживачів, компенсацію моральної шкоди. Причому правами, наданими споживачеві Законом, користуються як громадяни, які замовили фінансову послугу із залучення банківського вкладу (депозиту), а й їхні спадкоємці.

За загальним правилом вкладники вільні у виборі банку розміщення у вклади належних їм коштів і може мати вклади у одному чи кількох банках.

Проте у законодавстві передбачено обмеження під час укладання договору банківського вкладу окремих суб'єктів. Так, державно-публічні освіти та державні позабюджетні фонди мають право укладати договори банківського вкладу (депозиту) лише за результатами відкритого конкурсу або відкритого аукціону. Господарські товариства, що мають стратегічне значення для оборонно-промислового комплексу та безпеки Російської Федерації, а також товариства, що знаходяться під їх прямим або непрямим контролем, мають право укладати договори банківського вкладу (депозиту) з банками, які відповідають встановленим законом вимогам. Перелік таких банків щокварталу розміщує Банк Росії своєму офіційному сайті (http://www.cbr.ru/).

Вклад може бути внесений до банку на ім'я певної третьої особи - вигодонабувача, а не особи, яка робить внесок (п. 1 ст. 842 ЦК). У цьому випадку в договорі ще однією істотною умовою є вказівка ​​імені громадянина (найменування юридичної особи), на користь якого вноситься вклад. Вигодонабувач стає власником вкладу з моменту висловлення ним наміру скористатися вкладом або пред'явлення до банку відповідної вимоги. До цього моменту особа, яка зробила внесок, може скористатися всіма правами вкладника, у тому числі використати вклад повністю або частково (п. 2 ст. 842 ЦК). Договір банківського вкладу на користь громадянина, який помер на момент укладання договору, або неіснуючого на цей момент юридичної особи нікчемний.

суб'єкта правовідносин за договором банківського вкладу – бенефіціарного власника. Це особа, яка зрештою прямо чи опосередковано (через третіх осіб) «володіє» (має переважну участь більш ніж 25% у капіталі) клієнтом - юридичною особою, а також має можливість контролювати дії клієнта банку або здійснює операції з грошима, які належать іншій особі.

З огляду на ст. 841 ЦК з цього приводу по вкладу зараховуються кошти, що надійшли до банку з ім'ям вкладника від третіх осіб із зазначенням ними необхідних даних про його рахунок за вкладом (номери рахунку), якщо інше не передбачено договором. Банк повинен зараховувати кошти, що надійшли вкладника від третіх осіб. Проте, названі правила ст. 841, 842 ЦК діють без обмежень лише у випадках внесення (поповнення) вкладу законними представниками (батьками, опікунами) на ім'я своєї малолітньої дитини. В інших випадках закон прямо забороняє такі дії на користь вкладника без його згоди, оформленого належним чином. Відкриття (поповнення) вкладу можливе через представника, у тому числі на підставі агентського договору, договорів доручення (за довіреністю) та довірчого управління майном. Цей висновок випливає із норм Закону про протидію відмиванню доходів, яким банкам прямо заборонено (п. 5 ст. 7): відкривати вклади фізичним особам без особистої присутності особи, яка відкриває вклад або його представника; укладати договір банківського вкладу з клієнтом (його представником) у разі неподання документів, необхідних для ідентифікації клієнта (його представника); відкривати вклади на анонімних власників.

Банкам також забороняється відкривати вклади (депозити) за наявності рішення податкового органу про зупинення операцій за рахунками платника податків (п. 12 ст. 76 ПК).

6. Порядок відкриття вкладу (депозиту). До прийому на обслуговування банк зобов'язаний ідентифікувати клієнта, представника клієнта та (або) вигодонабувача, а також по можливості бенефіціарних власників. Для цих цілей клієнт - фізична особа представляє в банк документи, що засвідчують особу, а клієнт - юридична особа установчі документи, документи, що підтверджують повноваження на розпорядження грошима на рахунку та ін.

Відкриття вкладу супроводжується відкриттям рахунку за вкладом (депозитом), якому присвоюється порядковий номер відповідно до внутрішніх банківських правил. Про відкриття рахунку за вкладом (депозитом) має бути зроблено запис не пізніше наступного робочого дня до Книги реєстрації відкритих рахунків. Крім того, банк зобов'язаний направити протягом трьох днів повідомлення податковому органу про відкриття (закриття) та про зміну реквізитів вкладу (депозиту) (п. 1 ст. 86 ПК).

Банк має право відмовитися від укладання договору банківського вкладу з можливим клієнтом за наявності підозр, що метою укладання такого договору є здійснення операцій з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.

Громадяни та юридичні особи - резиденти РФ вправі без обмежень відкривати вклади в банках на території інших держав з обов'язковим повідомленням протягом одного місяця податкових органів про відкриття (закриття) рахунків за вкладами та про зміну реквізитів рахунків. Із цього загального правила є й винятки. Законом встановлено пряму заборону відкривати та мати вклади (депозити) в іноземних банках, розташованих за межами території РФ, наступним громадянам-резидентам: 1) особам, які заміщають (займають), зокрема, державні та муніципальні посади РФ, посади в Центральному банку РФ, державні корпорації (компанії), фонди; 2) подружжю та неповнолітнім дітям зазначених осіб; 3) іншим особам у випадках, передбачених законом.

7. Залучення коштів у вклади оформляється договором у письмовій формі, у двох примірниках, один із яких видається вкладнику. Недотримання форми депозитного договору тягне за собою його нікчемність (ст. 836 ЦК).

Письмова форма вважається дотриманою при підписанні сторонами одного документа, а й у разі, коли укладання договору банківського вкладу та внесення коштів за вкладом за згодою сторін засвідчено: ощадною книжкою, ощадним чи депозитним сертифікатом чи іншим виданим вкладнику документом, відповідальним вимогам законодавства, банківським правилам та звичаям. Ухвалою Конституційного Суду РФ п. 1 ст. 836 ДК визнано таким, що не суперечить Конституції РФ в частині, що дозволяє підтверджувати дотримання письмової форми договору іншим виданим банком вкладнику документом, оскільки в цій частині положення ЦК, що закріплюють вимоги до форми договору банківського вкладу, не перешкоджають суду на підставі аналізу фактичних обставин конкретної справи визнати вимоги формі договору банківського вкладу дотриманими, а договір - укладеним, якщо буде встановлено, що прийом від громадянина коштів для внесення до вкладу підтверджується документами, виданими йому банком (особою, яка, виходячи з обстановки укладення договору, сприймалася громадянином як чинна від імені банку) і в тексті яких відображено факт внесення відповідних коштів, при тому, що поведінка громадянина була розумною та сумлінною.

Ощадна книжка - це документ, що засвідчує укладення договору банківського вкладу з громадянином, і навіть надходження і рух коштів у його рахунку за вкладом. Ощадна книжка може бути іменною або на пред'явника, де іменна ощадна книжка - це документ, що підтверджує внесення коштів у внесок, а книжка на пред'явника - це цінний папір (п. 1 ст. 843 ЦК). Обов'язковими реквізитами ощадної книжки є: а) найменування та місце знаходження банку або його філії, який вніс внесок; б) номер рахунку за вкладом;

в) відомості про рух коштів за рахунком. У разі розходження даних про вклад у бухгалтерських документах банку та ощадкнижки вірними вважаються відомості, зазначені в ощадкнижці, якщо не доведено інше. Вчинення операцій із вкладу здійснюється банком при пред'явленні вкладником ощадної книжки.

Стан вкладу, дані про вклад, зазначені у ощадній книжці, є підставою для розрахунків по вкладу між банком та вкладником.

Ощадний (депозитний) сертифікат є іменним або пред'явницьким цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного до банку, та права вкладника (держателя сертифікату) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених у сертифікаті відсотків у банку, що видав сертифікат.

Банк, що випускає сертифікати, повинен затвердити умови випуску та обігу сертифікатів та зареєструвати їх у Банку Росії.

Розрізняють два основні види сертифікатів - депозитний та ощадний (п. 1 ст. 844 ЦК). І депозитний, і ощадний сертифікати може бути іменними і пред'явника (п. 2 ст. 844 ДК). Термін обігу за депозитними сертифікатами обмежений одним роком, а ощадних сертифікатів – трьома роками. Крім того, грошові розрахунки з купівлі-продажу депозитних сертифікатів, виплати сум за ними здійснюються в безготівковому порядку, а з купівлі-продажу ощадних - як у безготівковому порядку, так і готівкою. Тому власниками депозитних сертифікатів, як правило, є юридичні особи, власниками ощадних – громадяни.

Як і будь-який цінний папір, сертифікат повинен містити ряд обов'язкових реквізитів, всі основні умови випуску, обігу та оплати сертифікату, а також відновлення прав сертифікату при його втраті (ст. 148 ЦК, гл. 34 ЦПК).

8. Права та обов'язки сторін договору. Оскільки договір банківського вкладу належить до односторонньо-зобов'язуючих, остільки зміст зобов'язання становлять обов'язки банку.

По-перше, під час укладання договору банківського вкладу, незалежно від цього, хто є вкладником - громадянин чи юридична особа, банк зобов'язаний надати інформацію про забезпеченість повернення вкладу (п. 3 ст. 840 ДК). Банки - учасники системи обов'язкового страхування вкладів зобов'язані надавати вкладникам інформацію про свою участь у системі страхування вкладів, порядок та розміри отримання відшкодування за вкладами.

По-друге, за договором банківського вкладу банк зобов'язаний видати суму вкладу або її частину на першу вимогу вкладника. Виняток становлять вклади, внесені юридичними особами інших умовах повернення, передбачених договором. Умова, спрямована на відмову громадянина-вкладника від права на отримання вкладу на першу вимогу, нікчемна (п. 2 ст. 837 ЦК).

Якщо терміновий вклад повертається клієнту на його вимогу достроково, то банк виплачує відсотки користування вкладом за умов договору до запитання, якщо інший розрахунок відсотків не передбачено договором (п. 3 ст. 837 ДК). Тобто закон надає вкладнику право на односторонню зміну договору строкового вкладу, надавши йому характеру договору до запитання.

Якщо за строковим вкладом до настання зазначеного у договорі терміну витребується частина вкладу, на суму вкладу нараховуються відсотки у розмірі, встановленому для вкладів до запитання (у зниженому розмірі), якщо інше не передбачено умовами договору.

У випадках, коли після закінчення строку повернення строкового вкладу або вкладу, внесеного на інших умовах повернення (за настанням передбачених договором обставин) сума вкладу не була витребована, договір вважається продовженим на умовах вкладу до запитання, якщо договором не передбачено інше (п. 4 ст. 837 ЦК).

По-третє, банк має сплатити відсотки у сумі вкладу, розмір яких встановлюється у договорі (п. 1 ст. 838 ДК). Через відшкодування депозитних відносин відсотки підлягають сплаті, навіть якщо сторони договору не узгодили їх розмір. За правилами п. 1 ст. 809 ЦК про договір позики банк зобов'язаний виплатити їх за встановленою ставкою банківського відсотка.

Відсотки на суму вкладу повинні нараховуватися з дня, наступного за днем ​​його надходження до банку, і до дня повернення вкладнику суми вкладу включно, а якщо її списання з рахунку вкладника здійснено з інших підстав, до дня списання включно (п. 1 ст. 839 ЦК) ).

Періодичність виплати відсотків у сумі вкладу - щоквартальна, на вимогу вкладника, якщо інше встановлено договором.

Незатребувані термін відсотки збільшують суму вкладу, тобто. капіталізуються. При поверненні вкладу виплачуються всі нараховані на цей момент відсотки (п. 2 ст. 839 ЦК).

За вкладами до запитання розмір відсотків може бути зменшено банком в односторонньому порядку, якщо договором не передбачено інше.

При зменшенні відсотків їх новий розмір застосовується до вкладів після закінчення одного місяця з відповідного письмового повідомлення банком вкладнику про це (п. 1 ст. 165.1, п. 2 ст. 838 ЦК).

За строковими вкладами та вкладами, внесеними на інших умовах повернення вкладниками-громадянами, банк не має права в односторонньому порядку зменшувати розмір відсотків на вклад, якщо інше не передбачено законом. У цьому Постанові Конституційного Судна РФ було зазначено, що банк - це економічно сильна сторона у договорі термінового банківського вкладу і завдання законодавця недопущення недобросовісну конкуренцію у сфері банківської діяльності. Суд визнав таким, що не відповідає Конституції РФ, положення ч. 2 ст. 29 Закону про банки та банківську діяльність про зміну банком в односторонньому порядку процентної ставки за строковими вкладами громадян як дозволяє банку довільно знижувати її виключно на основі договору, без визначення у федеральному законі підстав, що зумовлюють таку можливість.

За строковими вкладами та вкладами, внесеними на інших умовах повернення, вкладників - юридичних осіб можливість односторонньої зміни банком розміру відсотків може передбачатися у законі чи договорі (п. 3 ст. 838 ЦК).

По-четверте, по строкових вкладах і вкладах, внесених інших умовах повернення вкладниками-громадянами, банки немає права в односторонньому порядку скорочувати термін дії договорів, збільшувати чи встановлювати комісійну винагороду за операціями, крім випадків, передбачених федеральним законом.

По-п'яте, обов'язком банку є дотримання банківської таємниці про клієнтів, про відкриті ними рахунки, операції по вкладах, а також інші відомості, що встановлюються банком (ст. 857 ЦК). Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані самим клієнтам, їх представникам та спадкоємцям, нотаріусам у спадкових справах про вклади померлих вкладників, судам та арбітражним судам (суддям); податкових органів; органам примусового виконання судових актів; Росфінмоніторинг; посадовим особам органів, уповноважених здійснювати оперативно-розшукову діяльність (на підставі судового рішення) та ін.

По-перше, право розпорядження вкладом. Громадянин-вкладник (його представник) має право давати банку доручення про перерахування третім особам коштів за рахунком, куди внесений внесок, зокрема з використанням технологій дистанційного банківського обслуговування (включаючи інтернет-банкінг). До таких відносин застосовуються правила про договір банківського рахунку, якщо інше не випливає із суті договору (п. 3 ст. 834 ЦК).

Операції з коштами за вкладом, незалежно від суми, підлягають обов'язковому контролю з боку банку та органів Росфінмоніторингу, якщо клієнтом (іншим суб'єктом відносин) є організація або фізична особа, щодо яких є офіційні відомості про їхню причетність до екстремістської діяльності або тероризму. Банк зобов'язаний інформувати органи Росфінмоніторингу про операції з вкладу (депозиту), якщо сума, яку вони здійснюються, дорівнює, перевищує чи еквівалентна 600 000 крб. і за своїм характером дані операції є: розміщення коштів у вклад (на депозит) на пред'явника; переказ коштів за кордон на вклад, відкритий на анонімного власника; зарахування коштів на вклад або списання коштів із вкладу юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня її реєстрації та ін.

Для юридичних розрахункові операції за вкладом прямо заборонені; їхні права обмежуються поверненням вкладу та отриманням відсотків.

Право вкладника розпоряджатися грошима за вкладом може бути обмежене у таких випадках, прямо зазначених у законі: 1) при накладенні арешту та (або) зверненні стягнення на вклад; 2) призупинення (заморожування, блокування) операцій із вкладу у випадках, передбачених законом. Такий захід може бути застосований банком до осіб, щодо яких є достатні підстави підозрювати їхню причетність до терористичної діяльності.

Кошти, внесені на внесок, можуть бути заповідані громадянином у вигляді вчинення заповідального розпорядження, що має силу нотаріально засвідченого заповіту (ст. 1128 ЦК).

Таке розпорядження має бути складено у письмовій формі безпосередньо у банку, підписано вкладником-заповідачем із зазначенням дати його складання, засвідчено службовцем банку та печаткою та зареєстровано у книзі заповідальних розпоряджень.

По-друге, права на кошти за договором банківського вкладу можуть бути передані клієнтом у заставу (можуть бути предметом фінансової застави) за умови відкриття банком клієнту заставного рахунку (ст. 358.9-358.14 ЦК). Таким чином, відкритий клієнту депозитний рахунок може бути трансформований у заставний рахунок.

9. З метою захисту інтересів вкладників закон передбачає низку способів забезпечення повернення вкладів.

По-перше, з метою забезпечення повернення вкладів та компенсації доходу вкладників-громадян передбачено обов'язок банків страхувати вклади у системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках РФ (п. 1 ст. 840, ст. 927, 935 ЦК). Організацією, що здійснює функції із обов'язкового страхування вкладів, є державна корпорація «Агентство зі страхування вкладів» (http://www.asv.org.ru).

Страхування підлягають всі вклади громадян, крім коштів: 1) розміщених на банківських рахунках (у вкладах) адвокатів, нотаріусів та інших осіб, якщо такі рахунки (вклади) відкриті реалізації передбаченої федеральним законом професійної діяльності; 2) розміщених фізичними особами у банківські вклади на пред'явника, у тому числі засвідчені ощадним сертифікатом та (або) ощадною книжкою на пред'явника; 3) переданих фізичними особами банкам у довірче управління; 4) розміщених у вклади в філіях банків РФ, що знаходяться за межами території РФ; 5) є електронними коштами; 6) розміщених на номінальних рахунках, за винятком окремих номінальних рахунків, які відкриваються опікунам або піклувальникам та бенефіціарами за якими є підопічні, заставні рахунки та рахунки ескроу, якщо інше не встановлено законом; 7) розміщених індивідуальними підприємцями у субординованих депозитах.

Вкладники мають право на відшкодування за вкладами з дня настання наступних обставин (страхових випадків): 1) відкликання (анулювання) у банку ліцензії на здійснення банківських операцій; 2) введення Банком Росії відповідно до законодавства Російської Федерації мораторію задоволення вимог кредиторів банка.

Вкладник (його спадкоємці, їх представники) вправі звернутися до Агентства зі страхування вкладів з вимогою про виплату відшкодування за вкладами з дня настання страхового випадку та до дня завершення конкурсного провадження, а при введенні Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів – до дня закінчення дії мораторію .

Відшкодування за вкладом виплачується вкладнику у вигляді 100% суми вкладів у банку, але з більше 1 400 000 крб. Якщо вкладник мав кілька вкладів в одному банку, відшкодування виплачується по кожному з вкладів пропорційно до їх розмірів, але не більше 1 400 000 руб. в сукупності. При настанні страхового випадку щодо кількох банків, у яких вкладник має вклади, розмір страхового відшкодування обчислюється стосовно кожного банку окремо.

Вкладник, який отримав відшкодування за вкладами, розміщеними у банку, щодо якого настав страховий випадок, зберігає право вимоги до цього банку на суму, що визначається як різниця між розміром вимог вкладника до цього банку та сумою виплаченого йому відшкодування за вкладами у цьому банку.

По-друге, при ліквідації банків за рахунок конкурсної маси насамперед задовольняються вимоги громадян, які є кредиторами банків за укладеними з ними або на їх користь договорами банківського вкладу, за винятком договорів, пов'язаних із здійсненням громадянином підприємницької чи іншої професійної діяльності, в частині основної суми заборгованості та належних відсотків (абз. 6 п. 1 ст. 64 ЦК України).

По-третє, банки мають право створювати фонди добровільного страхування вкладів задля забезпечення повернення вкладів та виплати доходів із них. Фонди добровільного страхування вкладів створюються як некомерційні організації. Порядок створення, управління та діяльності фондів добровільного страхування вкладів визначається їх статутами та федеральними законами. Банк зобов'язаний повідомити клієнтів про свою участь або неучасть у фондах добровільного страхування вкладів. У разі участі у фонді добровільного страхування вкладів банк інформує клієнта про умови страхування.

По-четверте, обов'язок банку щодо повернення вкладів, внесених вкладниками - юридичними особами, може забезпечуватися способами, встановленими у договорі банківського вкладу (п. 2 ст. 840 ЦК). Це може бути такі методи, як страхування цивільно-правової відповідальності банку, надання застави, незалежної гарантії, і навіть векселі , виданого банком і авальованого іншим банком, та інших.

10. Вкладник-громадянин має право у будь-який момент відмовитися від договору банківського вкладу та отримати суму вкладу з нарахованими відсотками (п. 2 ст. 827 ЦК).

Банк має право розірвати договір банківського вкладу, з обов'язковим письмовим повідомленням про це клієнта, у разі прийняття протягом календарного року двох і більше рішень про відмову у виконанні розпорядження клієнта про здійснення операції, якщо в результаті реалізації правил внутрішнього контролю банку виникають підозри, що операція відбувається з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму. І тут банк виконує громадські обов'язки, які з норм адміністративного права .

3. Сторонами договору банківського рахунку є банк та клієнт.

Законодавець уточнює, що під банком розуміється власне банк (зокрема Банк Росії), і навіть інша небанківська кредитна організація (далі за текстом - банк). До небанківських кредитних організацій ставляться, зокрема, органи Федерального казначейства, оператори електронних коштів, оператори платіжних систем, операційні центри, платіжні клірингові центри та інших., які мають ліцензією право здійснення банківських операцій.

Клієнтом (власником рахунку) може бути будь-який суб'єкт цивільного права. До відносин, що випливають із договору банківського рахунку за участю громадян, застосовується Закон про захист прав споживачів, зокрема правила цього Закону про право громадян на надання інформації, про відповідальність за порушення прав споживачів, про компенсацію моральної шкоди. Причому права, надані громадянину-споживачеві, реалізуються не лише громадянами, які замовили фінансову послугу із залучення банківського вкладу (депозиту), а й їхніми спадкоємцями.

Закон називає як можливий суб'єкт правовідносин за договором банківського рахунку бенефіціарного власника. Ця особа, яка зрештою прямо чи опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь понад 25% у капіталі) клієнтом - юридичною особою, а також має можливість контролювати дії клієнта банку або здійснює операції з грошовими коштами, що належать іншій особі .

4. Істотною умовою цього договору в силу закону є умова про предмет договору, до якого входять фінансові послуги банку: зі списання та зарахування коштів, здійснення інших операцій за рахунком клієнта (п. 1 ст. 845 ЦК). Об'єктом послуги є грошові кошти, що перебувають на банківському рахунку клієнта, з якими здійснюються банківські операції. До суттєвих умов договору, згідно зі ст. 30 Закону про банки та банківську діяльність, належать також ціна договору банківського рахунку - вартість банківських послуг та строки виконання банківських послуг, у тому числі строки обробки платіжних документів.

5. Залежно від того, хто відкриває рахунок, та кола операцій з грошима прийнято виділяти кілька видів банківських рахунків:

  • поточні рахунки - відкриваються фізичним особам для здійснення операцій, які не пов'язані з підприємницькою діяльністю або приватною практикою;
  • розрахункові рахунки - відкриваються юридичним особам (що не є кредитними організаціями), індивідуальним підприємцям, фізичним особам, які займаються приватною практикою (у тому числі нотаріусам та адвокатам), а також некомерційним організаціям та представництвам кредитних організацій;
  • бюджетні (лицьові) рахунки - відкриваються органами Федерального казначейства РФ юридичних осіб, здійснюють операції із коштами бюджетів бюджетної системи РФ (п. 7 ст. 166.1 БК);
  • кореспондентські рахунки - відкриваються кредитним організаціям та іншим організаціям відповідно до законодавства РФ або міжнародним договором;
  • кореспондентські субрахунки – відкриваються філіям кредитних організацій;
  • рахунки довірчого управління - відкриваються для здійснення операцій із довірчого управління майном (п. 1 ст. 1018 ЦК);
  • спеціальні банківські рахунки, у тому числі рахунки банківського платіжного агента та субагенту, торговий банківський рахунок, кліринговий банківський рахунок, рахунок гарантійного фонду платіжної системи, номінальний рахунок (ст. 860.1-860.6 ЦК), рахунок ескроу (ст. 860.7-860.10 ЦК), заставний рахунок (ст. 358.9-358.14 ЦК), спеціальний банківський рахунок боржника;
  • депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів;
  • рахунки за вкладами (депозитами) (п. 3 ст. 834 ЦК).

6. Оскільки однією із сторін договору є банк (юридична особа), остільки договір банківського рахунку має бути укладений у письмовій формі (п. 1 ст. 161 ЦК).

7. Порядок відкриття банківського рахунку. Клієнти мають право відкривати необхідну їм кількість рахунків у будь-якій валюті у одному чи кількох банках з їхньої згоди, якщо інше встановлено законом.

Клієнту може бути відкрито кілька рахунків виходячи з одного договору банківського рахунки.

Банківський рахунок завжди є іменним. Тому до прийому обслуговування банк зобов'язаний ідентифікувати клієнта, представника клієнта, вигодонабувача, і навіть бенефіціарних власників.

Для цих цілей клієнт - фізична особа представляє в банк документи, що засвідчують особу, а клієнт - юридична особа - установчі документи, документи, що підтверджують повноваження на розпорядження коштами на рахунку та ін.

Кожному відкритому рахунку банк надає порядковий номер відповідно до внутрішніх банківських правил. Рахунок вважається відкритим з моменту внесення запису про це до Книги реєстрації відкритих рахунків не пізніше наступного робочого дня. Крім того, банк зобов'язаний направити протягом трьох днів повідомлення податковому органу про відкриття (закриття) рахунку, про зміну реквізитів рахунку (п. 1 ст. 86 НК РФ).

У другу чергу провадиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють або працювали за трудовим договором (контрактом), щодо виплат винагород авторам результатів інтелектуальної діяльності.

У третю чергу проводиться списання за платіжними документами, що передбачають перерахування (видачу) коштів для розрахунків з оплати праці з особами, що працюють за трудовим договором (контрактом), дорученням податкових органів на списання та перерахування заборгованості зі сплати податків та зборів до бюджетів бюджетної системи РФ , а також дорученням органів контролю за сплатою страхових внесків на списання та перерахування сум страхових внесків до бюджетів державних позабюджетних фондів.

У четверту чергу провадиться списання за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог.

У п'яту чергу провадиться списання за іншими платіжними документами у порядку календарної черговості.

Списання коштів з рахунку за вимогами, що належать до однієї черги, провадиться у порядку календарної черговості надходження документів. Банк здійснює контроль за дотриманням черговості при списанні коштів із рахунку боржника.

Проте встановлена ​​імперативними нормами ст. 855 ЦК черговість списання змінюється нормами законодавства про неспроможність (банкрутство). Якщо арбітражним судом винесено ухвалу про запровадження спостереження чи рішення про неспроможність (банкрутство) юридичної особи чи індивідуального підприємця, то застосуванню підлягає ст. 64 ЦК та ст. 134 Закону про банкрутство.

10. Підставою зміни договору є реорганізація юридичної особи. І тут проводиться переоформлення договору банківського рахунки.

Розірвання договору можливе з ініціативи як клієнта, і банку.

За ініціативою (заявою) клієнта договір банківського рахунку може бути розірваний у час без пояснення причин (п. 1 ст. 859 ЦК).

Банк має право в односторонньому порядку відмовитися від виконання договору банківського рахунку (розірвати договір) після письмового попередження про це клієнта з таких підстав:

1) якщо інше не передбачено договором, за відсутності протягом двох років коштів на рахунку клієнта та операцій з цього рахунку банк має право відмовитися від виконання договору банківського рахунку.

Договір банківського рахунку вважається розірваним після закінчення двох місяців з дня направлення банком такого письмового попередження, якщо на рахунок клієнта протягом цього строку не надійшли кошти (п. 1.1 ст. 859 ЦК);

2) в інших випадках, встановлених законом. Так, банк має право розірвати договір банківського рахунку з клієнтом у разі прийняття протягом одного календарного року двох і більше рішень про відмову у виконанні розпорядження клієнта про здійснення операції за рахунком, якщо вчинені клієнтом угоди: мають заплутаний або незвичайний характер, який не має очевидного економічного сенсу чи очевидної законної мети; не відповідає цілям діяльності, встановленим установчими документами цієї юридичної особи; в інших випадках, що дають підстави вважати, що угоди здійснюються з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.

Договір банківського рахунку вважається розірваним після закінчення 60 днів із дня направлення банком клієнту повідомлення про розірвання договору банківського рахунку (п. 1.1 ст. 859 ЦК).

За ініціативою банку такий договір може бути розірваний у судовому порядку, але лише у випадках, визначених у законі (п. 2 ст. 859 ЦК):

  1. коли сума коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижчою за мінімальний розмір, передбачений банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена ​​протягом одного місяця з дня попередження банку про це;
  2. за відсутності операцій із цього рахунку протягом року, якщо інше не передбачено договором.

Залишок коштів на рахунку видається клієнту або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта.

11. Банк несе цивільно-правову відповідальність за несвоєчасне зарахування на рахунок, неправильне зарахування на рахунок коштів, що надійшли клієнту, за їх необґрунтоване списання з рахунку, а також за невиконання вказівок клієнта про перерахування коштів з рахунку або про їх видачу з рахунку (ст. . 856 ЦК). Ця відповідальність полягає у сплаті відсотків на суму неналежно використаних коштів у порядку та розмірах, встановлених ст. 395 ЦК. Розмір таких відсотків визначається ключовою ставкою Банку Росії, що діяла відповідні періоди.

Перелік підстав та заходів відповідальності не закрито; у законі чи договорі банківського рахунки можуть бути й інші підстави відповідальності банку. Так, у разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт має право вимагати від банку відшкодування збитків (п. 3 ст. 857 ЦК).

Кошти громадян, що знаходяться на рахунках у банку, підлягають страхуванню в системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках РФ, до таких відносяться: поточні рахунки, у тому числі використовувані для розрахунків за банківськими (пластиковими) картками; кошти на рахунках індивідуальних підприємців; кошти на номінальних рахунках опікунів та піклувальників, бенефіціарами за якими є підопічні; кошти на рахунках ескроу для розрахунків з операцій купівлі-продажу нерухомості на період їх державної реєстрації. Організацією, що здійснює функції із обов'язкового страхування вкладів, є державна корпорація «Агентство зі страхування вкладів».

Прагнучи зберегти заощадження чи заробити на відсотках. Як регулюється обслуговування російськими кредитно-фінансовими організації вкладників? Якою є специфіка укладання відповідних договорів на обслуговування депозитів між банками та їх клієнтами?

Сутність договору банківського вкладу

Згідно з формулюванням ДФ РФ, договір банківського вкладу - це угода, за якою одна сторона (кредитно-фінансова організація), яка приймає від іншої кошти (внесок), має повернути їх у початковій сумі та за умови виплати відсотків в обумовленому порядку.

Відповідні угоди класифікуються на два основні види. Є договір банківського вкладу "до запитання", а є "терміновий". У першому випадку відсотки, як правило, нижчі. Однак їх виплата практично завжди гарантується безвідносно зняття вкладником грошових коштів зі свого рахунку.

У другому випадку, як правило, в угоді є умова, що відсотки за договором банківського вкладу не виплачуються, якщо громадянин забажає зняти кошти до закінчення терміну дії контракту з кредитною організацією. Конкретних різновидів вкладів у російській банківській практиці дуже багато. Трохи згодом ми розглянемо їх.

Законодавчий аспект оформлення договору вкладу

Російське банківське право договір банківського вкладу регулює у вигляді одночасно кількох законодавчих актів. Відповідного типу угода між кредитно-фінансовою організацією та її клієнтом, структура документа та його зміст повинні відповідати положенням 44-го глави ЦК РФ, практично завжди - 45-й, а також деяких норм 854-ї, а також 856-868 статей Цивільного Кодексу та 36-39 статей Закону про банки.

Вклад і депозит - одне й те саме?

Поняття договору банківського вкладу часто асоціюється із терміном "депозит". Багато громадян, як і самі представники фінансової спільноти, розуміють їх як синоніми. Чи це правомірно? Зазначимо – особливої ​​помилки у ототожненні даних термінів немає. У середовищі російських юристів, водночас, поширена думка, що "депозит" - поняття дещо ширше, ніж "внесок". Тобто другий термін – у будь-якому випадку, окремий випадок першого. Однак "депозитом" може бути названий не тільки внесок у рамках відповідного договору, а й інвестиція в цінні папери та інші активи.

Особливості договорів вкладу

Договір банківського вкладу передбачає, що кредитно-фінансова організація на момент підписання документів оформляє прийняті від громадянина кошти у власність. Разом з тим вкладник зберігає, як вважають деякі юристи, за собою майнові права на ці кошти, що реалізуються за допомогою звернення до банку в будь-який момент часу з метою витребувати суму, еквівалентну тій, що була передана відповідно до договору (а також якщо це передбачено, відсотки понад неї).

Російські юристи виділяють два можливі варіанти оформлення взаємовідносин між банком і клієнтом в аспекті роботи з вкладом. По-перше, на ім'я вкладника може бути відкритий персональний обліковий запис, а по-друге, взаємодія між ним і банком може здійснюватися за допомогою видачі кредитно-фінансовою організацією деякого цінного паперу.

Предмет правових відносин у рамках угоди з обслуговування вкладу – це безготівкові кошти, які не є конкретного типу грошовими купюрами, а закріплені у відповідних законодавчих джерелах права вимоги, які можуть бути персоніфіковані з точки зору видачі грошових сум за депозитом чи іншими фінансовими операціями з ними. У цьому відмінність договору по вкладу, наприклад, від угод, які мають на увазі зберігання активів у банківських осередках. У другому випадку клієнт отримує саме купюри, які він розмістив усередині відповідного сховища.

Отже, з погляду законодавства РФ, внесок - це грошова сума, а право вимоги. Хоча, як зазначають деякі юристи, володіння депозитом все ж таки може бути інтерпретоване як речове право - ми відзначили це вище. Супутній відкриття вкладу банківський рахунок, своєю чергою, неспроможна у випадку розумітися як титул права володіння, проте, його сутність слід трактувати як зміст законної вимоги вкладника до конкретному фінансову установу.

Відмінність вкладу від рахунку

Розглянемо цікавий аспект - чим відрізняються договір банківського вкладу та рахунки. Юристи відзначають, що обидва явища належать до типових для банківської сфери. За багатьма ознаками вони схожі. Зокрема, в обох типах угод між банком та клієнтом відкривається персональний обліковий запис, в якому кошти враховуються, та в рамках якого здійснюються фінансові операції. Разом з тим, відмінностей, як вважають деякі експерти, між ними досить багато. Серед ключових:

  • при договорі вкладу мається на увазі повернення банком грошової суми клієнту після закінчення терміну угоди, при відкритті звичайного рахунку такого зобов'язання перед кредитно-фінансовою організацією може бути;
  • договір відкриття звичайного рахунку може бути без зазначення відсотків, вкладу обов'язково з відповідними виплатами.

Таким чином, поняття договору банківського вкладу включає два ключові нюанси. По-перше, терміновість дії угоди між клієнтом та кредитно-фінансовою організацією, а по-друге - зобов'язання другої сторони повернути кошти їх власнику після закінчення відповідного терміну. Ці нюанси зумовлюють те, що угоди, в рамках яких обслуговуються рахунок і договір банківського вкладу (характеристика останнього в ряді аспектів збігається з першим) мають різні джерела.

Разом з тим, як зазначають експерти, у практиці роботи деяких російських банків обидва типи документів часто об'єднуються в один за допомогою використання допустимих з погляду регулюючого законодавства юридичних формулювань у їхній структурі. Тобто цілком можливий варіант, за якого договір на обслуговування вкладу відрізнятиметься від відповідної угоди на відкриття рахунку лише термінами передбачуваного повернення коштів банком. Якщо здійснюється укладення договору, який обслуговує як такий "рахунок", то він, тим не менш, оформляється як "вклад", але тільки з великим терміном дії - наприклад, 5 років.

При цьому інші умови угоди формулюються так, що клієнт банку може вільно здійснювати основні фінансові операції з "вкладом" - так, якби це був "рахунок". Разом з тим, для більшості клієнтів кредитно-фінансових організацій зовсім неважливо, чи здійснюється укладення договору, який передбачає де-юре відкриття "рахунку" або "вкладу". Це важливо, переважно, для юридичних, яким належить розраховуватися, використовуючи банківський аккаунт, з контрагентами. У цьому випадку "внесок", найімовірніше, не підійде.

Види вкладів

Вище ми наголосили, що основні види договору банківського вкладу – це угода про розміщення у кредитно-фінансовій організації коштів "до запитання", а також "термінові" депозити. Але на практиці класифікація відповідних договорів представлена ​​значною кількістю сценаріїв взаємодії вкладника та банку.

Деякі кредитно-фінансові організації пропонують відкривати своїм клієнтам рахунки, що мають ознаки як "термінових" депозитів, так і вкладів "до запитання". При цьому, як правило, визначається графік можливого переведення в готівку коштів без втрати відсотків, обумовлюються і фіксуються письмово умови продовження угоди і т.д. У деяких випадках діє така схема: вкладник має право перевести в готівку кошти з усіма належними відсотками на день фінансової операції, якщо заздалегідь попередить банк про це, припустимо, за тиждень.

Види договору банківського вкладу може бути досить незвичайними. У світовій практиці кредитно-фінансової діяльності зустрічаються варіанти оформлення депозиту, при якому банк і клієнт, підписавши угоду, фіксують умову - зняти кошти та отримати відсотки можна тільки в тому випадку, якщо їхній прохач на момент звернення буде одружений і зможе це документально підтвердити.

Класифікація договорів банківського вкладу може здійснюватися, виходячи з доступу до відповідного депозитарного облікового запису тих чи інших осіб. У випадку рахунками може користуватися лише їх власник. Але можливий варіант, при якому договір банківського вкладу передбачає відкриття доступу до облікового запису, наприклад, також для родичів власника коштів.

Капіталізація вкладів

Деякі банки пропонують своїм клієнтам відкрити вклад за умови капіталізації. Що це таке? Це, по суті, маркетингове позначення вкладу з поповненням. Тобто людина, оформивши депозит, може періодично поповнювати її грошовими коштами, на які (як і у випадку з основною сумою) нараховуватимуться відсотки. При цьому положення ДК РФ не зобов'язують банки завжди включати до договору цю умову. Доцільність укладання подібних угод із клієнтами визначається політикою конкретної кредитно-фінансової установи.

Деякі юристи звертають увагу на цікавий факт: справа в тому, що поповнювати внесок, відповідно до положень 841-ї статті ГК РФ, може будь-яка людина, якщо у неї є коректні реквізити рахунку - звичайно, якщо в договорі між банком та власником депозиту не вказано інше. І якщо громадянин оформив вклад із капіталізацією, то збільшувати обсяг розміщених на ньому коштів може будь-яка інша людина.

Специфіка укладання договорів

Як укладається договір банківського вкладу? Зразок структури відповідної угоди ми зараз вивчимо. Вище ми зазначили, що єдино допустима форма укладання договору банківського вкладу у Росії - письмова. Його підписання має супроводжуватись наступними діями з боку банку:

  • відкриття на ім'я громадянина депозитного рахунку;
  • прийняття від вкладника коштів та одночасне їх зарахування на аккаунт.

При цьому письмова форма укладання договору про обслуговування вкладу банком на практиці може супроводжуватися відкриттям ощадкнижки, оформленням депозитарного сертифікату або іншого документа, який дозволить банку відповідно до закону ідентифікувати клієнта.

Тепер перейдемо до структури договору.

Преамбула

Форма договору банківського вкладу, як більшість інших типів комерційних угод, містить преамбулу. У ній міститься найменування банку, ПІБ та посада його керівника, а також ПІБ вкладника, його паспортні дані, адреса реєстрації. Усі досить стандартно.

Предмет договору

Наступний елемент, що включає договір банківського вкладу (депозиту) - розділ, що відображає предмет угоди між клієнтом і кредитно-фінансовою організацією.

Формулювання, що містяться в ньому, повинні відображати той факт, що вкладник передає банку таку суму (що вказується як цифрами, так і прописом) у таку дату.

Також у розділі, який відбиває предмет договору, обумовлюється термін (зазвичай у місяцях), протягом якого розміщуються кошти.

Наступний пункт – відсотки, умови їх розміщення. Серед найпоширеніших формулювань - "нарахування лише термін розміщення".

Ще відображаються умови виплат за депозитом, це може здійснюватись, наприклад, щокварталу або щомісяця. Як правило, у розділі "Предмет договору" зазначається, що при достроковому обігу громадянина за грошима за вкладом відсотки не нараховуються (або зазначаються інші умови).

Ще один пункт, що є у більшості договорів - у тому, що величина відсоткової ставки може коригуватися залежно від політики ЦП, і навіть державних органів влади, регулюючих банківську сферу.

Завершується розділ, у якому відбивається предмет договору, формулюванням, що вклад і відсотки виплачуються клієнту банку лише за пред'явленням документа, що засвідчує особу.

Обов'язки банку

Наступний розділ, який включає форму договору банківського вкладу, відбиває обов'язки банку перед клієнтом. У спектрі можливих формулювань найчастіше зустрічаються такі.

Вказується, що банк зобов'язується прийняти кошти від вкладника та зберігати їх.

Один із пунктів може містити формулювання, що кредитно-фінансова організація зобов'язується оформити вклад, а також видати клієнту документальне підтвердження того, чи кошти отримані в такій-то сумі.

Серед інших можливих формулювань цього розділу - про виконання банком вказівок вкладника щодо безготівкових розрахунків з депозиту - якщо це передбачено умовами угоди.

Ще один поширений пункт у розділі договору, що відображає обов'язки кредитної організації - повернення вкладу за фактом першої вимоги клієнта.

Права вкладника

Наступний розділ, який містить договір банківського вкладу, зразок структури якого ми вивчаємо зараз, відображає права клієнта. Серед ключових, що є у більшості відповідних угод: право розпоряджатися депозитом особисто, або за довіреністю, отримувати дохід із відсотків, здійснювати безготівкові операції.

Обов'язки вкладника

Наступний розділ, який, зазвичай, міститься у договорі про відкриття вкладу, відбиває, своєю чергою, обов'язки клієнта. Серед найпоширеніших формулювань: передача банку коштів у такій сумі, повідомлення кредитно-фінансової установи про намір продовжити термін депозиту, у ряді випадків - попередити банк письмово про бажання розірвати договір.

Термін дії договору

Сторони договору банківського вкладу також фіксують термін дії відповідної угоди. Як правило, формулювання, що використовуються тут, мають на увазі, що документ набирає чинності в момент його підписання і діє, поки вкладнику не буде повернуто всю суму і відсотки. Іноді в цьому розділі наголошується, що дострокове повернення депозиту та відсотків не може бути здійснене за ініціативою банку, а лише за фактом письмового звернення вкладника.

Вирішення суперечок

Ще один розділ, що доповнює у ряді випадків умови договору банківського вкладу – про вирішення спорів. Як правило, тут вказується формулювання, що відображає той факт, що подібні ситуації вирішуються у порядку, встановленому законом. Іноді банк включає в цей розділ пункт про те, що будь-які питання, пов'язані з обслуговуванням вкладу, клієнт може вирішити, звернувшись до кредитно-фінансової організації на адресу або телефону.

Якщо клієнта влаштують умови договору банківського вкладу, пропоновані банком у відповідних формулюваннях, може поставити свій підпис. Поруч розташовуватиметься аналогічний реквізит, а також печатка від кредитно-фінансової організації.

Чи не виникає. Тому законодавець не розглядає депозит як різновид позики, а виділяє його як самостійний договір.

Поняття договору банківського вкладу (депозиту). за договору банківського вкладу (депозиту)одна сторона (банк), яка прийняла надійшла від іншої сторони (вкладника) або грошову суму (вклад), що надійшла для неї, зобов'язується повернути суму вкладу і виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором.

Відповідно до п. 3 ст. 834 ГК РФ до відносин банку та вкладника за рахунком, на який внесений вклад, застосовуються правила про договір банківського рахунку, якщо інше не передбачено правилами глави 44 ​​ДК РФ або не випливає із суті договору банківського вкладу.

Правова характеристика договору банківського вкладу (депозиту). Договір банківського вкладу є реальним (вважається укладеним у момент передачі суми вкладу банку), возмездным і одностороннім (обов'язки виникають лише в одного боку - банку, а права лише вкладника). Договір банківського вкладу, у якому вкладником є ​​громадянин, визнається громадським договором.

Істотні умови договору банківського вкладу (депозиту). Єдиною істотною умовою у договорі банківського вкладу є предмет.

Предмет договору банківського вкладу (депозиту). Як предмет договору виступають кошти (внесок). Грошова сума, що становить вклад, може бути виражена в рублях або іноземній валюті. Вкладник може передати її готівкою або в безготівковій формі. При цьому право вкладника на кошти, передані банку у внесок, є не речовим, а правом вимоги повернення грошей та сплати належних відсотків.

Класифікація вкладів можлива з різних підстав: по колу суб'єктів - вклади фізичних осіб та депозити юридичних осіб; залежно від терміну - вклади до запитання та термінові. В Інструкції Ощадбанку РФ «Про порядок скоєння установами Ощадного банку Російської Федерації операцій із вкладів населення» виділяються такі види вкладів: виграшні, пенсійні, цільові на дітей, умовні, термінові з виплатою щомісячної доходів, номерні і т.д.

Строк договору банківського вкладу (депозиту). Договір може бути укладений на певний термін або за умови «до запитання». Відповідно вклади поділяються на два основні види: терміновий вклад (на умовах повернення після закінчення визначеного договором терміну) та вклад до запитання (на умовах видачі вкладу на першу вимогу вкладника).

Договором може бути передбачено внесення вкладів та інших умовах їх повернення, які суперечать закону (п. 1 ст. 837 ДК РФ). У тому числі можна назвати умовні вклади, платіж якими провадиться у разі настання певних обставин, зазначених у договорі. Іншими словами, умовний вклад є договір банківського вкладу, укладений під умовою (наприклад, відкладним - досягнення повноліття).

Видача вкладу, виплата відсотків за ним та виконання розпоряджень вкладника про перерахування коштів з рахунку за вкладом іншим особам здійснюються банком при пред'явленні ощадної книжки.

У тих випадках, коли втрачено або приведено в непридатність іменна ощадна книжка, банк за заявою вкладника видає йому нову ощадну книжку. Відновлення прав за втраченою ощадною книжкою на пред'явника здійснюється у порядку, передбаченому для цінних паперів на пред'явника.

Ощадний (депозитний) сертифікатє цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного до банку, та права вкладника (власника сертифікату) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених у сертифікаті відсотків у банку, що видав сертифікат, або у будь-якій філії цього банку. Ощадні (депозитні) сертифікати можуть бути пред'явницькими чи іменними.

Сертифікат – вид термінового вкладу. У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката до оплати банком виплачуються сума вкладу та відсотки, що виплачуються за вкладами до запитання, якщо умовами сертифіката не встановлено інший розмір відсотків (ст. 844 ЦК України).

Як було зазначено, письмова форма договору банківського вкладу може засвідчуватися й іншими виданими банками вкладникам документами. Так, останнім часом велике поширення у банківській практиці набуло використання за вкладами громадян пластикових карток, які дозволяють на умовах, визначених договором банківського вкладу, здійснювати, так само як і за ощадною книжкою, розрахункові операції. Порядок емісії таких карток, а також правила здійснення розрахункових операцій з їх використанням встановлюються Банком Росії.

Обов'язки банку за договором банківського вкладу (депозиту).

Оскільки договір банківського вкладу - односторонньо зобов'язуючий та зобов'язаною стороною є банк, його зміст та складають обов'язки останнього, яким кореспондують права вкладника.

Банк за договором банківського вкладу зобов'язаний:

1. Укласти договір банківського вкладу з будь-яким громадянином, що звернувся.

Цей обов'язок випливає з визнання договору банківського вкладу, стороною у якому є громадянин, публічним. У зв'язку з цим, по-перше, банк немає права надавати перевагу одному вкладнику перед іншим щодо укладання цього договору (крім випадків, прямо встановлених законом чи іншими правовими актами); по-друге, ціна депозитних послуг, а також інші умови договору банківського вкладу повинні встановлюватись однаковими для всіх вкладників (за винятком випадків, коли законом чи іншими правовими актами допускається надання пільг для окремих їх категорій); по-третє, відмова банку від укладання договору банківського вкладу за наявності в нього можливості надати громадянину-споживачеві депозитні послуги не допускається.

Укладання договору банківського вкладу між банком та клієнтом оформляється відкриттям останньому так званого депозитного рахунку, що є різновидом банківського рахунку.

При необґрунтованому ухилянні банку від укладання договору громадянин-вкладчик має право:

  • звернутися до суду з вимогою про примус укласти договір;
  • вимагати застосування міри відповідальності (відшкодування збитків, заподіяних ухиленням від укладання договору).

Разом про те у зв'язку з реальністю цього договору гражданинвкладчик немає права вимагати примусового укладання договору банківського вкладу, а банк може бути визнаний необгрунтовано ухиляються з його укладання за відсутності доказів внесення грошової суми у вклад.

2. Нарахувати та виплатити відсотки на суму вкладу на умовах та у порядку, передбачених договором.

Умови про відсотки на вклад, а також порядок їх нарахування та виплати були розглянуті вище.

У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати застосування заходів відповідальності (відшкодування збитків; компенсація моральної шкоди, якщо це спричинило порушення його немайнових)

Освіта це коли ви читаєте дрібний шрифт у контракті.
Досвід це те, що ви отримуєте, коли не читаєте дрібний шрифт.
Піт Сігер, амер. співак

Що таке пограбування банку порівняно із заснуванням банку?
Бертольт Брехт, нім. драматург

Додаткові умови банківського вкладу

Мінімальний розмір додаткових вкладень

Його варто враховувати у двох випадках — по-перше, якщо у вас не вистачає коштів, щоб одразу покласти в банк суму, необхідну для вашої фінансової «подушки безпеки», і, по-друге, коли ви плануєте накопичити суму для якогось майбутнього покупки. Звичайно, чим цей показник менший, тим нам зручніше.

Мінімальна періодичність додаткових вкладень

Деякі банки, особливо якщо вони маленькі обмеження розмір довложений, обмежують період додаткових вкладень. Найпоширеніше обмеження - вкладення можна робити не частіше ніж один раз на місяць. Зроблено це, певне, у тому, ніж мучитися з розрахунками для 30 вкладень на місяць по 100 рублів, а зарахувати один платіж в 3000 рублів.

Особливі незручності від цього обмеження виникають, коли період обмежується терміном більше місяця - тоді ви можете покласти призначені для банку гроші в комод, забути про їхню мету і випадково витратити.

Нарахування відсотків

Відсотки за вкладами розраховуються щодня, принаймні саме так написано у всіх моїх договорах банківських вкладів. Можливо, існують інші методи, брехати не буду, я просто не зустрічав. Якщо ви внесли 31 березня на поповнюваний депозит 100 000 рублів, а 2 квітня зняли 50 000, як розрахувати відсоток, що вам належить? Тільки щоденний розрахунок дозволяє враховувати ваші доповнення та зняття коштів з рахунку. Нарахування відсотків — це збільшення процентного доходу до вашого вкладу в банку. Воно здійснюється періодично, причому необов'язково щодня. Мені траплялися договори із щомісячним нарахуванням, щоквартальним, щоденним, а також із одноразовим нарахуванням відсотків наприкінці терміну.

Періодичність нарахування відсотків впливає прибутковість вкладу за наявності капіталізації (див. нижче). Чим періодичність нарахування менша, тим краще.

Капіталізація відсотків- Облік вже нарахованих відсотків для розрахунку майбутнього процентного доходу.

Є вклади без капіталізації (до них за умовчанням відносяться прості строкові вклади з нарахуванням відсотків наприкінці терміну) — відсоток нараховується лише на основну суму вкладу. Якщо капіталізація є, то нарахування відсотків виробляється у сумі вкладу плюс вже нараховані відсотки, тобто. працює механізм складних процентів.

Депозити, що поповнюються, і депозити з незнижуваним залишком зазвичай капіталізують відсотки, але уточнюйте наявність цього пункту в договорі. За щоденної капіталізації відсотків ставка 12% перетворюється на 12,7% річних.

Виплата відсотків

Звертайте увагу на цей пункт, якщо хочете жити на відсотки за вкладом. За умовчанням (за Цивільним Кодексом Російської Федерації) банки виплачують відсотки щокварталу, але у договорі банківського вкладу може бути прописані інші умови. Якщо ви використовуєте депозит для накопичення грошей або як заначка на «чорний день», то цей пункт для вас не важливий.

Пролонгація вкладу

Пролонгація вкладу - автоматичне продовження депозиту на умовах, що діють для вкладів цього виду в банку.

Умови пролонгації беруться наступного дня після закінчення терміну вкладу. Пам'ятайте, що протягом терміну депозиту умови банківського вкладу не можуть змінюватись.

Якщо у вашому договорі немає пункту про пролонгацію вкладу, то після закінчення терміну такий вклад автоматично стає вкладом до запитання (з відповідними процентними ставками).

Дострокове розірвання договір а

Банківський депозит є вашою власністю, тож забрати ви його можете у будь-який момент. Банк зобов'язаний повернути вам всю суму вкладу, незалежно від його виду та строку. Штрафи за дострокове розірвання договору є протизаконними.

При достроковому закритті термінового депозиту багато банків йдуть назустріч своїм клієнтам і сплачують частину ставки термінового депозиту. Наприклад, вклад на 3 роки під 12% річних. Якщо ви заберете вклад у перший рік, то отримаєте відсотки за ставкою вкладів до запитання (0,5% річних). Якщо заберете гроші на другому році, банк виплатить половину ставки (6% річних). Якщо ж ви розірватимете договір на третьому році, то ставка дорівнюватиме 2/3 основної ставки (тобто 8% річних). Якщо ж жодних умов дострокового розірвання договору у договорі не відображено, відсотки за вкладом виплачуються за ставкою вкладу до запитання.

Комісії

Так склалося, що комісії дуже часто згадуються як «таємна зброя банків проти населення», коли йдеться про кредити, проте про них забувають, коли справа стосується депозитів. Дуже часто до вкладів із можливістю видаткових операцій (до запитання та з незнижуваним залишком) видається пластикова карта, за обслуговування якої стягується плата. Також комісії беруться під час зняття та зарахування коштів (особливо це стосується використання банкоматів та інтернет-банкінгу).

Уточнюйте розмір комісій за здійснення розрахунково-касового обслуговування, за зняття коштів (у відділеннях банку, у власних банкоматах банку, у банкоматах інших банків), за зарахування коштів (у відділеннях банку, у власних банкоматах банку, у банкоматах інших банків).

Внесення коштів третіми особами

Зручно, коли на ваш рахунок гроші можуть вносити інші люди (роди, наприклад). Дізнайтеся у банку умови вкладень коштів третіми особами — у деяких банках достатньо знати номер рахунку, в інших потрібна довіреність від власника депозиту.

Залишилося написати лише пост про вибір банку, і банківську тему вважатимуться закритою. Комусь може здатися, що про банки я пишу занадто багато, давай вже про акції та облігації! Насправді ми просто йдемо від простого до складного, до того ж основні принципи вибору будь-якого фінансового інструменту — однакові. І набагато простіше їх зрозуміти на прикладі всім відомих депозитів, ніж на дивних для більшості населення абревіатурах, на кшталт ЗПІФ чи ОФБУ. Але дійдемо і до них, наберіться терпіння.

Банківський вклад(або банківський депозит) - сума грошових коштів, передана вкладником кредитній установі-банку на певний або не визначений термін з метою одержання доходу у вигляді відсотків, що утворюються в ході фінансових операцій із вкладом.

Під банківським вкладом фізичної особи розуміються кошти, виражені у російській чи іноземній валюті, які вкладник розміщує у банку з метою зберігання та отримання доходу у вигляді відсотків (п. 1 ст. 834 ЦК України).

Договір банківського вкладу повинен бути укладений у письмовій формі та відображати умови про суму вкладу, валюту вкладу, порядок нарахування відсотків, порядок та строки повернення вкладу та інші (п. 1 ст. 836 ДК РФ).

Депозит є боргом банку перед вкладником, тобто підлягає поверненню.

Види депозитів

Види вкладів, запропоновані нині комерційними банками, умовно поділяються кілька груп залежно від цього, яку мету переслідує вкладник, який планує розмістити кошти.

Основні види депозитів, які пропонують банки, такі:

    термінові ощадні вклади;

    накопичувальні вклади;

    вклади до запитання;

    мультивалютні депозити;

    спеціалізовані депозити;

    депозити в дорогоцінних металах.

Ощадні депозити.

При оформленні термінових ощадних вкладів депозит розміщується на певний термін.

Перевагами термінових ощадних вкладів є висока відсоткова ставка та можливість здійснення додаткових функцій щодо управління депозитом:

    часткове зняття коштів;

    дострокове закриття вкладу;

    монетизація відсотків.

Крім цього, термінові ощадні вклади передбачають капіталізацію відсотків, тобто щомісяця (квартал) до основної суми вкладів додаються відсотки за депозитом та наступне нарахування відбувається з урахуванням суми капіталізованих відсотків.

Накопичувальні вклади

При оформленні накопичувальних вкладів здійснюється можливість накопичення необхідної суми грошей для певних цілей.

Перевагами таких вкладів є можливість поповнення депозиту у будь-який час у період дії вкладу та система пролонгації вкладу.

Тобто, якщо вкладник при настанні закінчення строку депозитного рахунку, не звернувся до банку, дія вкладу автоматично продовжується на той самий термін із ставкою, що діє на момент пролонгації.

Вклади "до запитання"

Вклади "до запитання" використовуються вкладниками, які хочуть зберегти кошти у банку і водночас мати можливість скористатися своїми заощадженнями у будь-який момент.

Вклади "до запитання" (або безстрокові вклади) не мають суворо обумовленого терміну зберігання коштів, і вкладник у будь-який час може отримати доступ до своїх коштів.

Недоліком таких вкладів можна назвати низьку відсоткову ставку порівняно з іншими видами депозитів.

Мультивалютні, "спеціалізовані" депозити та депозити у дорогоцінних металах

Вклади у комерційних банках можуть розміщуватися у національній та іноземній валюті та дорогоцінних металах.

Мультивалютні депозити

При оформленні мультивалютних депозитів суму вкладу в одній валюті можна будь-коли перевести за курсом банку у валюту іншого депозиту.

Депозити у дорогоцінних металах

При оформленні такого депозиту вкладник купує у банку дорогоцінні метали, які не видаються йому на руки, а зараховуються на депозитний рахунок клієнта.

Спеціалізовані депозити

Багато банків пропонують своїм клієнтам так звані "спеціалізовані" депозити.

Такі види вкладів передбачені для певних категорій громадян: пенсіонерів, одиноких матерів, дітей з багатодітних сімей та ін.

Пенсійні чи соціальні вклади, зазвичай, мають пільгові умови розміщення, поповнення і заощадження коштів: мінімальну початкову суму, можливість безготівкового поповнення з пенсійного (соціального) рахунків, підвищену відсоткову ставку та інших.

Термін зберігання вкладу

Строки зберігання вкладу можуть бути від одного дня до кількох років, причому чим більше строк депозиту, тим відсоткова ставка буде вищою.

Істотні умови договору банківського вкладу

Договір банківського вкладу має містити такі умови:

1. Сума банківського вкладу.

Сумою банківського вкладу є сума коштів, яку вкладник вносить у банк, і яку нараховуються відсотки відповідно до умовами договору.

2. Строк банківського вкладу.

Термін банківського вкладу - термін, протягом якого кошти вкладника зберігаються у банку. Термін може бути визначений у днях, місяцях чи роках.

З термінів внесення коштів у банк, вклади діляться на вклади " до запитання " і " термінові " вклади.

Вклади "до запитання" не обмежуються терміном розміщення та видаються вкладнику на першу вимогу.

"Термінові" вклади видаються після закінчення визначеного договором строку (п. 1 ст. 837 ЦК України);

3. Валюта вкладу.

Банки можуть розміщувати вклади у рублях чи й у іноземній валюті.

Змішаний вклад називається мультивалютним вкладом.

За мультивалютним вкладом розміщення коштів і повернення вкладу може здійснюватися у різних валютах на вибір вкладника.

Крім цього, кошти можуть бути внесені у внесок у дорогоцінних металах.

При відкритті вкладу у дорогоцінних металах вкладнику банк відкриває спеціальний металевий рахунок.

Прибутковість такого вкладу визначається залежно від ринкових цін на дорогоцінні метали.

4. Відсотки за вкладом.

У договорі має бути зазначена відсоткова ставка за вкладом, виражена у відсотках річних.

Процентна ставка - це дохід вкладника, який виплачується банком за тимчасове користування коштами, розміщеними у внесок.

Процентна ставка визначається у відсотковому вираженні до суми вкладу за певний період.

Відсоткова ставка може бути фіксованою або плаваючою.

Плаваюча відсоткова ставка залежить від зміни змінної величини, передбаченої в договорі, наприклад ставки рефінансування (ключової ставки) Банку Росії.

Нарахування відсотків за вкладом може здійснюватися двома способами:

Відсотки нараховуються на початкову суму вкладу без урахування нарахованих на неї відсотків (метод простого відсотка);

Відсотки нараховуються у сумі вкладу з урахуванням раніше нарахованих відсотків (метод капіталізованого відсотка).

При цьому, розмір відсотків за строковими вкладами не може бути зменшений банком в односторонньому порядку (п. 3 ст. 838 ЦК України).

По вкладах до запитання банк вправі однобічно змінювати розмір відсоткової ставки, якщо це заборонено договором вкладу (п. 2 ст. 838 ДК РФ).

5. Порядок повернення вкладу.

Якщо вкладник не здійснює повернення суми термінового вкладу після закінчення терміну розміщення вкладу, то договір вважається продовженим на умовах вкладу до запитання, якщо інше не передбачено договором (п. 4 ст. 837 ЦК України).

Якщо терміновий вклад повертається вкладнику на його вимогу до закінчення терміну розміщення вкладу, то відсотки за вкладом виплачуються як за вкладами до запитання, якщо інше не передбачено договором (п. 3 ст. 837 ЦК України).

6. Поповнення та часткове використання коштів вкладу, розміщених у банку.

Договором банківського вкладу може бути передбачено можливість вкладнику поповнювати вклад або частково витрачати кошти вкладу.

Часткове витрачання коштів із вкладу здійснюється до мінімальної суми первісного внеску, встановленої для цього виду вкладу.

Якщо при витраченні залишок виявиться меншим за мінімальну суму початкового внеску, то в цьому випадку договір вкладу вважатиметься достроково розірваним.

7. Додаткові послуги банку.


Залишилися ще питання щодо бухобліку та податків? Задайте їх на бухгалтерському форумі.

Депозит: подробиці для бухгалтера

  • Забезпечувальні заходи у податкових спорах

    ... : перерахування позивачем коштів на депозит суду у розмірі не менше... форма - перерахування коштів на депозит суду - фактично нівелює ефект прийняття... суму, еквівалентну податковим донарахуванням, на депозит суду. Так і так, але... . 94 АПК РФ) вносить на депозит суду необхідну суму (що, як...

  • МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: проблемні питання застосування стандарту та автоматизації розрахунків на базі продукту SAP

    Від умов договору: чи є депозит зворотним після закінчення терміну... платежів. У першому випадку такий депозит має визнаватись як фінансовий актив... формі права користування. Якщо ж депозит незворотний, то його сума має...

  • Переклад на карту – це ще не дохід. Не поспішайте сплачувати податки

    Кошти у вклад (на депозит) з оформленням документів, що засвідчують вклад... (депозит) на пред'явника; відкриття вкладу (депозиту) ...

  • Обґрунтування надходжень у плані фінансово-господарської діяльності

    Отримано у січні 2020 року. Депозит же буде рахуватися в обліку...

  • Оподаткування доходу за договорами позики, банківського рахунку, банківського вкладу при застосуванні ЕНВД

    ...). І позика, і банківський вклад (депозит) передбачають самостійні дії щодо вкладення...