Транспортний податок – збір за використання автомобіля чи іншого транспортного засобу з його власника. На федеральному та місцевому рівнях визначаються категорії громадян, яким покладаються пільги при сплаті цього збору. Оформлення знижки дозволить суттєво заощадити кошти.
Збір за автомобіль було введено до РФ 2003 року. З цього часу власник транспорту, який не має пільг, сплачує певну суму за звітний період – календарний рік – до бюджету. Законодавчо податок зарахований до регіональних зборів, тому місцева влада самостійно вирішує, які категорії росіян і за яких умов отримають пільги з транспортного податку.
Метою запровадження збору було поповнення скарбниці держави. Надалі планувалося ці кошти витрачати поліпшення дорожнього полотна, удосконалення системи руху автомобілів, автоматизацію регулювання. Ставка податку змінюється у бік збільшення майже щороку. Але й пільги щодо сплати транспортного податку постійно збільшуються.
Кожен автовласник, доки не заявить про право використовувати пільги з транспортного податку, отримуватиме від ФНП повідомлення про сплату. Юридичні особи самостійно розраховують величину збору та вказують його у декларації. Фізичні особи повинні з отриманим повідомленням звернутися до банківської установи та здійснити оплату.
Транспортний, як та інші види податків, встановлюється відповідно до правил Податкового кодексу РФ. У 28-му розділі йдеться про податок на транспорт. Розмір, порядок надання категорії осіб, до яких може бути застосована пільга, встановлюються місцевими органами влади. Вони доповнюють федеральні норми, не йдучи з ними врозріз.
Існує загальне правило для стягування транспортного податку: що вища потужність двигуна, то більше вписувалося сума податкового платежу. Така норма діє у всіх регіонах РФ. Згідно з ПК, платниками податків визнаються виключно власники рухомого майна за наявності документа, що підтверджує. Об'єктом оподаткування визнається кожна одиниця транспорту, що у розпорядженні власника.
Оподаткування здійснюється з розрахунку на кожну кінську силу автомобіля, а не просто з одиниці транспорту. Ставка диференціюється за конкретним діапазоном потужності. Звідси розбіг у сумі податку по регіонах: місцева влада, видаючи нормативні акти, може змінювати ставку в 10 разів, і не завжди у бік зменшення.
Стаття 357 НК РФ визнає транспортними засобами, що підлягають оподаткуванню:
Власником транспортного засобу може бути визнана особа, яка має довіреність. Якщо транспорт було передано у володіння до 29.07.2002, саме довірений зобов'язаний сплачувати податок. Про передачу транспорту необхідно повідомити податкову структуру. Пізніша передача автомобіля накладає зобов'язання зі сплати збору тільки на фактичного власника.
Під пільгою у разі мається на увазі повне звільнення податку як такого. Покладається таким категоріям громадян, як:
Для інших категорій громадян також доступні пільги щодо транспортного податку, але вже на регіональному рівні. Щоб дізнатися, яка саме пільга належить конкретному власнику авто, треба відвідати територіальну ФНП.
Останній пункт викликає найбільше запитань. Так, для того, щоб на законних підставах не сплачувати збір за автомобіль, який перебуває в розшуку, необхідно подати довідку з поліції. У ній має бути зазначено, з якого числа власник втратив авто. З цієї дати податок не нараховується.
Інші категорії автовласників звільнені від сплати зовсім. Вони не одержують відповідних повідомлень і не зобов'язані сплачувати збір. Однак якщо у власника є одна з перерахованих категорій транспорту та одна з тих, що підпадає під об'єкт оподаткування, повідомлення він отримає.
Податкові пільги з транспортного податку регіонами затверджуються місцевими органами влади і досить різноманітні. Законодавчо встановлено претендентів на привілеї від держави:
Податком не оподатковується транспорт (100% пільга), що використовується для перевезень усередині підприємств, спеціалізований транспорт – сільськогосподарський, вантажний.
У регіонах рішенням місцевої влади встановлюються додаткові пільги щодо транспортного податку. У столиці не сплачують податок інваліди ВВВ, ветерани праці та бойових дій за одне авто. В окремих регіонах не сплачують податок чи звільнені від нього «чорнобильці», багатодітні сім'ї та інші категорії осіб. У багатьох регіонах діють пільги пенсіонерам із транспортного податку.
Пенсіонери рішенням місцевої влади звільняються від сплати збору відповідно до таких критеріїв:
До податкової структури за місцем проживання пенсіонера необхідно надати посвідчення, а також документальне підтвердження пільги: книжка Героя, висновок МСЕК для інваліда, документ багатодітності, підтвердження участі у ліквідації аварії на ЧАЕС. Зазначені пільги пенсіонерам із транспортного податку почнуть діяти з моменту звернення заявника до ФНП.
Великі пільги щодо оплати транспортного податку мають такі категорії людей з обмеженими можливостями:
Легкові машини, потужність яких не перевищує 73,55 кВт або обладнані під конкретним інвалідом, не обкладаються збором. На місцевому рівні встановлюються додаткові пільги інвалідам транспортного податку. Наприклад, у Санкт-Петербурзі належить звільнення батькам або опікунам інваліда, якщо автомобілю у власності сім'ї більше 15 років або потужність його - не вище 150 кінських сил.
На федеральному рівні податку авто для сімей, у яких понад двоє дітей, встановлено. У конкретному регіоні рішення ухвалюється місцевою владою. В основному привілеї багатодітним батькам присутні, оскільки підтримка соціально вразливих верств населення всіляко заохочується державою.
Важливо підтвердити свій статус при отриманні пільги багатодітним транспортним податком. Для цього в органах соцзабезпечення слід отримати посвідчення багатодітної сім'ї (або батька). До речі, якщо батько один – не має значення, мати чи батько – виховує трьох чи більше неповнолітніх дітей, він у більшості випадків звільняється від податку повністю.
У окремих регіонах практикується зменшення розміру збору до 75 чи 50% від встановленої суми. Якщо сім'я набула статусу багатодітної, а звернулася за отриманням пільги набагато пізніше, за заявою перераховані кошти можуть бути повернені.
Федеральне законодавство не забезпечує всім без винятку ветеранам пільги зі сплати податку на авто. Але стаття 356 ПК дозволяє місцевим держорганам влади на власний розсуд надавати зазначеній категорії податкові пільги з транспортного податку.
Наприклад, пільги, що діють у столиці, ветеранам з транспортного податку звільняють таких громадян від сплати повністю, але тільки за одну одиницю транспорту. А з 2013 року введено обмеження в потужності авто, що належить ветерану – 200 кінських сил. Ветерани праці деяких областях також звільнено від транспортного збору. В окремих випадках їм надається 50% знижка на сплату податку.
Щоб скористатися своїм правом на пільгу, необхідно у податковій структурі за місцем проживання скласти заяву та додати документи, які могли б підтвердити право на пільгове оподаткування. Крім того, надається паспорт, СНІЛС, посвідчення ветерана.
Податок користування рухомим майном діє у Росії з 2003 р.
Його мають оплачувати все власники транспортних засобів, але з особливим статусом мають певні пільги.
Вони встановлюються як у федеральному рівні, і регіональними владою.
Розглянемо хто має пільги на транспортний податок і хто повністю звільняється від його сплати.
Питання надання пільг на сплату транспортного податку регулює Податковий кодекс РФ. Певним категоріям громадян при цьому виділяються субсидії з федерального і регіонального бюджетів.
Федеральні пільги належать власникам таких видів транспортних засобів:
Список осіб, кому надається пільга з транспортного податку 2020 року на федеральному рівні:
Пільги пенсіонерам із транспортного податку діють не по всій Росії. У деяких регіонах субсидія суттєво урізана, а в інших – повністю скасована.
Граничний розмір податку та склад платників встановлює Держдума, а влада регіонів має право запроваджувати додаткові пільги та визначати ставки субсидій на місцях. Тому у двох сусідніх областях розмір зборів може суттєво відрізнятись.
Преференції, які розповсюджуються на певну категорію автовласників в одній частині країни, не обов'язково діють в іншій.
Дізнатись про пільги можна на сайті податкової інспекції у розділі «Електронні сервіси». Для отримання інформації потрібно вибрати найменування податку, що цікавить регіон та податковий період.
У відповідь на запит сервіс надасть відомості про закон, який містить відомості про пільги.
З деяких громадян транспортний податок зовсім не стягується. Відповідно до ст. 358 НК РФ, до них належать власники наступних засобів пересування:
Також транспортний податок, як правило, не стягується з ветеранських організацій, у розпорядженні яких знаходиться автомобіль, який використовується лише з робочою метою.
Повністю звільняються з його сплатиінваліди, які користуються транспортом потужністю до 100 л. с. , батько-одинак у багатодітній сім'ї, ліквідатори аварії на ЧАЕС, подружжя військових, які загинули при виконанні, герої СРСР та соціалістичної праці
Федеральний закон встановлює пільги для інвалідів 2 групи з транспортного податку. Це зроблено, щоб полегшити пересування таких осіб.
Скористатися преференціями можна за дотримання двох умов: автомобіль куплений за кошти органу опіки, а його власник має посвідчення інваліда.
Особливими пільгами користуються організації та об'єднання інвалідів, які використовують транспорт для своєї роботи. Також вони діють для осіб, які отримали інвалідність після участі у ліквідації Чорнобильської аварії.
Пільги діють і для інвалідів 1 групи, а ось інваліди 3 групи ними скористатися не можуть. Ця категорія громадян потребує соцзахисту, оскільки у зв'язку із хворобою люди обмежені у певній галузі життєдіяльності.
Все ж таки людина може самостійно про себе подбати, хоч і за допомогою допоміжних засобів, і є дієздатною. Тож підстав для призначення пільги немає.
Федеральний закон передбачає пільги для багатодітних сімей з транспортного податку. Рішення про їх надання виносить влада конкретного регіону.
Статус багатодітної присвоюється сім'ї, у якій більше трьох дітей віком до 18 років (або 23 років, якщо вони навчаються на денному відділенні).
Оформити соцпідтримку може лише один з батьків.
Він самостійно може вибрати транспортний засіб, який підпадає під пільги.
Це може бути легковий автомобіль потужністю до 150 л. с., мотоцикл, моторолера.
Якщо багатодітний батько один виховує 3 і більше дітей, зазвичай його повністю звільняють від сплати транспортного податку.
Субсидії на оплату податку на транспортний засіб виділяються і ветеранам праці.
Ця категорія громадян не зазначена у федеральних законах, але багато регіонів Росії все ж таки виділяють соцпідтримку своїм трудівникам: тим, хто почав працювати у віці до 18 років у роки ВВВ, а також мають медалі та ордени.
Пільги ветеранам бойових дій щодо транспортного податку мають певні обмеження.
Так було в Москві діє повне звільнення з його сплати, але лише одне транспортний засіб.
Найчастіше під дію соцпідтримки підпадають лише старі машини, випущені до 1991 р., потужність яких вбирається у 200 л. с.
Пільги ветеранам військової служби поширюються також на засоби малої потужності.
Користуватися субсидіями можуть і їхні вдови, якщо вони знову не вийшли заміж.
Наразі у більшості регіонів Росії чорнобильці не повинні сплачувати транспортний податок.
До цієї категорії осіб входять не лише ліквідатори наслідків аварії та люди, здоров'ю яких було завдано серйозних збитків у зв'язку із перебуванням у зараженій місцевості. Сюди закон зараховує і осіб, які працювали в зоні відчуження після ліквідації аварії.
Такі податкові преференції одержують не всі чорнобильці.. У Білгородській, Рязанській та деяких інших областях для них не діє жодних поблажок. У Карелії чорнобильці мають сплачувати 50% податку на транспортний засіб.
Для оформлення пільги людина має надати до податкової інспекції паспорт та документ про призначення пільги. Вона надається тільки по одній обраній людиною підставі.
Подати документи можна протягом 3 років із моменту набуття права на пільгу. Вся сума переплати може бути направлена в рахунок погашення наступних платежів або повернена за письмовою заявою.
Регулярний внесок від усіх власників транспортних засобів, це зобов'язання, виходячи із відомостей податкового.
Але для деяких верств населення, за різними життєвими обставинами, цей тягар не під силу оплачувати.
Тому вони можуть розраховувати на пільги щодо транспортного податку.
У Москві порядок та терміни здійснення платежів залишилися незмінними.
Але хто має право отримати привілеї і як їх? Спробуємо розібратися.
Навігація за статтею
Головною податковою пільгою для власників авто у 2017 році є звільнення від обов'язкових внесків на продовженні дії юридичної значущості документації, що підтверджує надання особливого податкового режиму.
Пільга може поширюватися виключно на один автомобіль, що належить особі, яка має право на пільгу.
Візьміть до уваги! Якщо ваш автомобіль викрали, а у вас на руках є протокол, що підтверджує порушення кримінальної справи, звільнення з податку, що вилучається з власників транспортних засобів, не знімається.
У 2017 році уряд РФ не планує вносити будь-яких поправок до податкового кодексу, у тому числі й щодо податку за транспорт.
Нормативна база НК РФ регламентує право регіонів на підвищення мінімального розміру податку на рухому власність з урахуванням року випуску та класу.
Москва надає знижки з оподаткування власників авто наступним категоріям громадян:
Мінімальний розмір податку на авто та привілеї громадянам визначаються на регіональному рівні.
Але чи є податкові соціальні з транспортного податку у Москві для пенсіонерів?
Деякі суб'єкти РФ, зокрема і столиця, надають знижки з податків пенсіонерам, мають особистий транспортний засіб.
Для того, щоб скористатися перевагами, пенсіонеру необов'язково вивчати податковий кодекс.
Усі необхідні відомості він може отримати у працівників податкової служби.
Потрібно подати заяву до СР і викласти такі відомості:
До заяви слід додати документи, що підтверджують право на пільгу (пенсійне посвідчення). За пенсіонером залишається право визначити для себе найвигіднішу пільгу.
Важливо знати! Право на складання документів для оформлення пільги зберігається протягом 36 місяців з дня виникнення пільгових прав.
Які пільги щодо транспортного податку в Москві для інвалідів?
Досить часто ставиться серед громадян столиці.
Усі знижки та пільги щодо транспортного податку інвалідам регулюються місцевим управлінням.
В одних регіонах такі привілеї присутні, в інших взагалі не передбачені.
Крім столиці, знижки інвалідам надаються у наступних регіонах та областях:
Пільги діють для , які отримали інвалідність першої та другої групи. У Москві та області громадяни із соціальною недостатністю, які потребують захисту та допомоги від держави (1 та 2 група інвалідності) повністю звільнені від податкових внесків за транспорт.
Що стосується хворих з інвалідністю третьої групи, які проживають у Московській області, вони гарантовано одержують 50% знижку. У самій столиці ця пільга для цієї категорії громадян не діє.
Пам'ятайте, що пільга з транспортного податку в Москві не завжди ідентична зі знижками інших регіонів.
Тому, щоб дізнатися про свої права та привілеї щодо транспорту необхідно звернутися до податкової служби свого міста, де вам дадуть вичерпну відповідь на питання, що виникли.
Про те, хто має податкові пільги на транспорт, можна дізнатися із відеоматеріалу:
Задайте своє питання у форму нижче
Хто може одержати пільги на транспортний податок? Це питання нині викликає значний інтерес у суспільстві. У Податковому кодексі визначено, що пільги щодо виплати транспортного податку мають різні групи громадян.Для них належать субсидії на двох рівнях (федеральному та регіональному).
Федеральні пільги поширюються на власників таких видів транспорту:
Регіональні пільги відрізняються у кожному регіоні, що пов'язано з особливостями формування бюджету та податковим законодавством.
Перелік того, кому надаються пільги щодо транспортного податку, а також список самих виплат можна отримати за місцем проживання громадян.
Кому належать пільги? Користуватись пільгами можна одночасно на 2 рівнях, але транспорт обов'язково має бути оформлений, зареєстрований, а автомобілісти мають бути законними власниками з відповідними документами.
Досить часто громадяни володіють кількома видами одиниць техніки, які мають оподатковуватись. У такому разі отримати знижку з оподаткування можна лише на один транспортний засіб.
Для отримання субсидії заявник повинен самостійно зібрати пакет документів та віднести до податкової інспекції такі папери:
Повернутись до змісту
Транспортні пільги належать досить численним категоріям громадян. Для кожної з яких встановлені свої розміри та умови отримання. Їх виплату контролюють органи місцевої влади у конкретному районі та регіоні, що встановлено законодавством.
Пільги мають такі категорії громадян:
Пенсіонери найпростіше можуть отримати пільги на транспортний податок. Розмір податку залежить від країни виробника авто, його року випуску, міста проживання заявника.
Повернутись до змісту
Оформити документи на отримання знижок можна у податковій службі, віднісши особисто або надіславши звичайною або електронною поштою.
Заявник повинен надати:
Транспорт для багатодітних сімей теж не оподатковується повною мірою. У регіонах існують деякі обмеження потужності машини, які зазвичай досягають ліміту в 150 кінських сил.
Оформити знижку може лише один із батьків, звернувшись до відділення Федеральної податкової служби. Згідно зі списком документів, чоловік чи дружина мають зібрати такі папери:
Іноді просять додати і довідку про фінансовий стан сім'ї, особливо якщо їй надано статус незаможної. Для цього треба звернутися до органів соціального захисту населення, щоб отримати відповідну довідку.
Після розгляду паперів провадиться перерахунок субсидій з моменту присвоєння права на знижку. Для таких випадків діє термін давності та нюанси щодо автомобіля.
Пільга може діяти доти, доки сім'я матиме статус багатодітної. Якщо його скасують, то знижку буде повністю знято.
Існує й низка обмежень:
Наприклад, за наявності 3-х дітей працюватиме стандартний розмір пільги. При цьому регіон проживання не відіграє ролі. Якщо дітей більше, то знижка зростає.
— чудова можливість значно зменшити розмір державного мита за транспортний засіб певним категоріям громадян.
Але зменшення обсягу податку необхідно підтвердити свою приналежність до категорії пільговиків. Для цього слід подати необхідний перелік документів до відповідних державних органів.
Перш ніж відповісти на запитання, хто має пільги з транспортного податку, варто спершу розібрати, що таке транспортний податок і в яких випадках він сплачується.
Транспортний податок, з назви, — податку використання транспортного засобу. Його платять ті особи, на які зареєстровано автомобіль. Дуже важливою умовою є те, що зареєстрований автомобіль та інший транспортний засіб мають належати до переліку об'єктів оподаткування.
Платниками податків можуть бути як фізичні особи, які володіють транспортними засобами, так і різні організації та підприємства, які використовують їх для своєї підприємницької діяльності.
Розрахунок податку виконує податкова інспекція. Вона й надсилає їм квитанцію про оплату. Єдине завдання власника транспортного засобу – подання всіх необхідних документів та безпосередньо оплата самого податку у встановлені законодавством строки.
Що стосується різних організацій і підприємств, то з ними справи складніші. Організація має сама розраховувати суму податку. Навіть формула, за якою вона розраховує податок, дещо відрізняється від тієї, що використовується для визначення мита для фізичних осіб.
Вже було згадано вище, що державним митом оподатковуються лише ті автомобілі, які належать до об'єктів оподаткування. Цей перелік регламентовано 358 статтею Податкового кодексу Російської Федерації.
До транспортних засобів, за використання яких потрібно сплачувати державне мито, належать:
За керування цими автомобілями особа має сплачувати податок.
Але існують і ті транспортні засоби, які не оподатковуються. Їх використання не зобов'язує вносити до державного бюджету мито. До них відносяться:
Для того щоб визначити, чи оподатковується ваш транспортний засіб, необхідно точно знати його потужність, точніше, кількість кінських сил. Для цього можна скористатися спеціальними калькуляторами, які переводять Ватті в кінські сили.
Навіть якщо громадянин належить до категорії пільговиків, податок на сплату їм розраховується спочатку без урахування пільг податку транспорт.
Формула до розрахунку транспортного податку складається з кількох компонентів. Найголовніший із них — . Інакше кажучи, це вартість транспортного засобу. Багато в чому визначає розмір податку. Чим дорожчий транспортний засіб, тим більший розмір державного мита.
Другий компонент – податкова ставка. Для транспортного податку визначається безпосередньо для конкретного суб'єкта Російської Федерації. Стандартна податкова ставка - 13% від бази оподаткування. Але цей відсоток може змінюватись у деяких ситуаціях.
Третій компонент – термін володіння транспортним засобом. При оплаті податку будь-який вид майна враховується, скільки воно перебуває у власності особи. Цей період визначає, як часто особа здійснює процедури продажу майна. Якщо особа володіє майном тривалий час, отже, її продаж — поодинока операція. Тому й розмір податку буде нижчим. Обов'язково термін володіння транспортним засобом треба поділити на 12, тобто кількість місяців на рік.
І останній компонент - коефіцієнт, що підвищує. Цей компонент не завжди є обов'язковим. Він залежить від року випуску транспортного засобу та його вартості.
Як уже було сказано вище, пільги щодо транспортного податку для фізичних осіб у 2017 році — чудовий спосіб зменшити розмір державних мит за володіння автомобілем. Але варто пам'ятати, що пільги не є.
Вони здатні лише зменшити розмір мита певний відсоток. Цей відсоток залежить від того, до якої саме категорії пільговиків належить платник податків.
До пільговиків належать такі категорії громадян:
Докладніше про пільги на транспортний податок для пенсіонерів можна дізнатися у наступному відео:
Але при розрахунку транспортного податку автоматично Федеральна податкова служба не враховуватиме пільги для певних категорій громадян. Вона повинна мати на це підстави. Іншими словами, ви маєте самі підтвердити своє право на отримання пільг з транспортного податку.
Для цього необхідно надати певний пакет документів разом із податковою декларацією. Це можуть бути будь-які документи, які можуть підтвердити ваше право на отримання пільг (довідка про склад сім'ї, якщо вона багатодітна, посвідчення ветерана праці або учасника бойових дій, довідка про наявність інвалідності тощо)
У такому разі податкові органи при розрахунку державного мита враховуватимуть ці пільги. Розмір податку значно зменшиться.
Після цього відповідний державний орган направить вам квитанцію про оплату транспортного податку з урахуванням пільг. Вам необхідно сплатити мито за ним будь-яким зручним способом. Це можна зробити через термінал та банкомат Ощадбанку, портал державних послуг, Ощадбанк онлайн і т.д.