Știri stele
Test: Economia din umbră și criminalitatea economică. Rezumat: Economia subterană și criminalitatea economică Economia subterană și criminalitatea economică
1.1. Concept și structură economie subterană
Problemele economiei subterane au atras atenția cercetătorilor încă din anii '30. La sfârşitul anilor '70 au apărut cercetări serioase în acest domeniu. Una dintre primele lucrări serioase în acest domeniu este lucrarea lui P. Gutmann (SUA) „The Underground Economy” (1977), care a atras atenția asupra inadmisibilității ignorării amplorii și rolului acesteia.
În 1983, la Belefeld a avut loc prima conferință internațională despre economia subterană, la care au fost prezentate aproximativ 40 de rapoarte, care abordează problemele economiei subterane în diverse sisteme economice.
În 1991, la Geneva a avut loc o conferință a statisticienilor europeni despre economia ascunsă și informală. Pe baza materialelor sale, un manual special de statistică a economiei subterane în țările cu sistemul de piata management. Conferințe și seminarii privind evaluarea și monitorizarea sectorului informal sunt organizate în mod regulat (1992, 1993), inclusiv în special pentru țările CSI.
În mai 1996, la reuniunea comună a UNECE (Eurostat) OCDE privind conturile naționale, printre alte aspecte, a fost luată în considerare problema evaluării amplorii economiei subterane. Eurostat a creat un grup de lucru special pentru economia ascunsă.
În știința internă și practica economică, interesul pentru problemele economiei subterane s-a manifestat în mod clar în anii '80. Acest lucru s-a datorat ambelor motive socio-economice asociate cu creșterea rolului său în economie nationala atât criminalizarea, cât și motivele ideologice. Acesta din urmă s-a manifestat în conducerea țării stimulând cercetarea științifică care vizează identificarea deformărilor și discreditarea sistemului socio-economic de comandă. socialismul de stat.
În prezent, nu a fost formulat un singur concept universal general acceptat al economiei subterane. Varietatea posturilor se datorează, de regulă, diferențelor de natură a problemelor teoretice și aplicative rezolvate de autori, precum și de metodologie și metode de cercetare.
Să luăm în considerare principalele abordări ale definirii conceptului care ne interesează. Atunci când studiază economia subterană, cercetătorii sunt ghidați în principal de următoarele obiective: analiza teoretică fundamentală, evaluarea statistică, optimizarea politică economică, îmbunătățirea activităților de aplicare a legii, asigurarea securitate economică.
Poate că înțelegerea economiei tenebre diferă cel mai semnificativ în funcție de alegerea unei abordări teoretice sau operaționale.
La abordare teoretică , ceea ce este mai tipic pentru cercetătorii autohtoni, economia subterană este considerată ca o categorie economică care reflectă un sistem complex relaţiile economice.
Pentru abordare operațională , mai tipic pentru cercetătorii străini, se caracterizează prin definirea economiei tenebre prin acțiuni de măsurare a acesteia. Această abordare este utilizată în rezolvarea problemelor aplicate, statistice, formularea de recomandări pentru îmbunătățirea legislației și ajustarea politicilor socio-economice.
Metodologic, abordările economice, sociologice, cibernetice și juridice ale studiului economiei tenebre diferă semnificativ. De asemenea, se dezvoltă o abordare interdisciplinară integrată.
Caracteristică abordare economică este de a studia influența acesteia asupra eficienței politicii economice, distribuției și utilizării resurse economice, dezvoltarea unor metode fiabile de evaluare și măsurare a acestuia. Concepte economice explorarea economiei subterane la nivel global, macro și micro, precum și la nivel instituțional.
La nivel economia globala sunt luate în considerare relațiile internaționale din umbră (de exemplu, traficul de droguri, spălarea banilor obținute pe cale criminală).
La nivel macro, activitatea economică umbră este analizată din punctul de vedere al impactului acesteia asupra structurii economiei, producției, distribuției, redistribuirii și consumului produs intern, ocuparea forței de muncă, inflația, cresterea economica, și alte procese macroeconomice.
La nivel micro, atenția se concentrează asupra studiului comportamentului economic și a procesului de luare a deciziilor de către subiecții economiei subterane, întreprinderile de afaceri și piețele individuale ilegale sunt explorate.
Nivelul instituțional de analiză pune în centru instituțiile socio-economice ale economiei tenebre, adică sistemul de reguli de comportament formale și informale, mecanismul de sancționare și modelele de dezvoltare a acestora.
Concepte sociologice economia subterană consideră acest domeniu din punct de vedere al interacțiunii grupuri sociale, diferă prin poziția lor în sistemul instituțiilor din umbră și motivele comportamentului economic al subiecților aflați în situații semnificative.
În concept cibernetic Economia subterană este considerată ca un sistem autoreglabil și gestionabil, se dezvoltă modele economice și matematice pentru prognozarea și gestionarea economiei subterane, a modelelor de dezvoltare și a interacțiunii acesteia cu sectorul oficial.
În concepte juridice fenomenele economiei tenebre sunt considerate ca o zonă specială de comportament deviant (inclusiv criminal). Atenția principală este acordată studiului formelor periculoase din punct de vedere social activitate economică, prevenirea criminalității și combaterea acestora prin mijloace legale (control juridic criminalistic și penal).
Complexitatea și importanța problemelor economiei tenebre stimulează dezvoltarea unei abordări interdisciplinare a studiului acesteia.
Înțelegerea economiei subterane de către diverșii săi cercetători este în mare măsură determinată de alegerea principalului criteriu de clasificare a relațiilor economice în acest domeniu.
În funcție de acest criteriu, abordările contabile și statistice, juridice formale și integrate diferă.
Să luăm în considerare abordări specifice pentru definirea și structurarea economiei subterane.
Abordare contabilă și statistică. Cu abordarea contabilă și statistică, principalul criteriu de identificare a relațiilor economice din umbră este a acestora nesocotire , acesta este lipsa înregistrării de către statisticile oficiale . Cea mai consistentă și dezvoltată este abordarea contabilă și statistică bazată pe Metodologia Sistemului Național de Conturi (SNA) al ONU . Conceptul de economie subterană este definit pe baza obiectivului principal al SCN - cea mai exactă contabilitate a tuturor tipurilor de activitate economică care oferă o contribuție reală la producția de produs intern brut (PIB).
În conformitate cu metodologia SNA, toate manifestările economiei subterane sunt împărțite în două grupuri:
Partea productivă a economiei tenebre, inclusă în PIB, include următoarele elemente:
1. Indicatori ai activităților legitime ascunse sau minimalizate de producători în scopul sustragerii de taxe sau îndeplinirii altor obligații;
2. Indicatori ai activității informale (legale neoficiale), inclusiv:
activități ale întreprinderilor neîncorporate (adică deținute direct de un singur proprietar, adesea deținute de familie) pentru care lucrează propriile nevoi, adică producția de bunuri și servicii produse în gospodării și consumate de acestea;
activități ale întreprinderilor neîncorporate cu angajare informală (echipe temporare de construcții etc.).
activități legale care se desfășoară ilegal (de exemplu, fără licențe și permise speciale);
activitate ilegală, care este producția și distribuția de bunuri și servicii interzise de lege, pentru care există cerere efectivă pe piață (producție și distribuție de droguri, prostituție, contrabandă).
Cu toate acestea, această abordare nu este lipsită de dezavantaje. Să le evidențiem pe cele mai importante. În cadrul conceptului SCN, nu este posibil să se evalueze în mod satisfăcător amploarea, structura și impactul activității criminale care nu sunt legate de producția de PIB real. Economia subterană, pe de o parte, include toate tipurile de infracțiuni atât obișnuite, cât și economice, ceea ce extinde în mod excesiv granițele economiei subterane, iar pe de altă parte, contabilizarea acestora se limitează la impactul pe care îl au asupra producției și consumului de PIB anul curent iar utilizarea acestor informații este limitată la scopul reducerii erorilor în calculele statistice.
Există, de asemenea, o categorie de infracțiuni și infracțiuni economice care nu pot fi cuantificate în cadrul acestei metodologii din cauza impactului lor specific asupra sistem economic. Acest lucru se întâmplă dacă, ca urmare a comisionării lor, există fie o redistribuire care nu duce la o modificare a volumului total al PIB, fie pierderea de profituri ale economiei în ansamblu sau al unor entități individuale, de exemplu, ca urmare a concurență neloială, monopolizare pe piață sau riscuri sporite de investiții. În plus, prejudiciul apărut în situații de asimetrie informațională, transferul prejudiciului din infracțiuni către consumator prin creșterea prețurilor, negativ semnificativ externalități(de exemplu, în legătură cu dependența de droguri în rândul populației).
O problemă serioasă la utilizarea acestei abordări poate fi lipsa sau imperfecțiunea bazei de informații pentru calculele statistice.
De exemplu, amploarea economiei subterane din Rusia este subestimată, deoarece Comitetul de Stat pentru Statistică al Rusiei nu ia în considerare acesta din urmă atunci când calculează volumul PIB-ului. tipurile enumerate activitate economică din umbră din cauza lipsei de informare.
Pe măsură ce baza de informații pentru calcule se îmbunătățește, abordarea statistică poate fi utilizată mai eficient pentru a evalua amploarea tipurilor distructive de activitate economică, precum și pentru a evalua rolul economiei subterane nu numai în producție, ci și în consumul de PIB. . Astfel, abordarea contabilă și statistică a definirii economiei tenebre, bazată pe metodologia SCN, poate fi utilizată eficient pentru identificarea sectoarelor productive ale economiei tenebre, evaluarea amplorii acestora și formularea politicilor economice și juridice. În același timp, trebuie completată cu alte abordări care sunt mai capabile să reflecte natura redistributivă a activității economice ilegale și dăunătoare din punct de vedere social.
Abordare juridică formală. Ca criteriu cheie pentru identificarea umbrei fenomene economice este atitudinea faţă de sistemul normativ de reglementare. Criteriile specifice sunt: sustragerea de la înregistrarea oficială sau de stat, din controlul statului; natura ilegala.
D. Makarov (1) V.M. Esipov (2) Principala trăsătură distinctivă a activității economice din umbră este natura sa necontrolată. Ultima este inaccesibilitatea informatii economice pentru a-l obţine folosind metode deschise de control.
Pentru a clasifica fenomenele economice drept umbră, V.O Ispravnikov folosește criteriul ilegalității și sustragerii înregistrării oficiale (3) .
P. Orekhovsky folosește un criteriu mai strict pentru clasificarea ca economie subterană - absența înregistrării de stat a tranzacțiilor.
Dallago B. a desemna umbră procesele economice folosește conceptul de economie nereglementată, care se referă la activitățile agenților economici care nu sunt supuse unor reguli și legi obișnuite sau sunt în vreun fel ascunse de agentii guvernamentale management si control (4) .
Abordarea criminologică. În cadrul abordărilor care pot fi desemnate ca criminologice, se utilizează criteriul pericol social (pericol) activitate economică. Să ne uităm la câteva exemple.
K. Ulybin (5) pentru a evidenția relațiile economice din umbră, folosește criteriul distructivității, prejudiciului adus societății și membrilor săi și deturnarea veniturilor necâștigate. Dacă criteriul obținerii veniturilor necâștigate poate fi ignorat ca fiind în mod clar neadecvat tipului modern de economie și bazat pe teoria politico-economică ortodoxă, atunci cel de-al doilea criteriu este greu de evaluat fără ambiguitate. Ideea nocivității sociale are un potențial constructiv semnificativ, deoarece permite să se ia în considerare un obiect relativ independent de sistemul curent reglementare legală.
În același timp, această abordare prezintă un dezavantaj precum extinderea excesivă a sferei economiei subterane datorită includerii unor forme de relații economice legale, dar ineficiente din punct de vedere economic, suboptimale, care includ diverse imperfecțiuni ale pieței și ale statului.
În lucrarea lui Vakurin și A.V (6) A fost adoptată abordarea anterioară, însă sfera economiei tenebre se limitează la deformări ale relațiilor economice care nu sunt reflectate în legislație, nu sunt recunoscute drept infracțiuni, iar săvârșirea lor nu atrage răspunderea juridică.
Abordări integrate. Ca parte a unei abordări integrate, diferite combinații ale criteriilor discutate anterior sunt folosite ca bază pentru identificarea economiei subterane.
De exemplu, A.N. Pentru a evidenția fenomenele economiei tenebre, Shokhin folosește criterii precum lipsa contabilității, lipsa reglementării și ilegalitatea (7) .
T.I. Koryagina (8) Economia subterană include activitățile economice neînregistrate de statistici, interzise de lege, precum și postscriptele, tranzacțiile speculative, fraudele asociate cu primirea și transferul de bani (unele infracțiuni economice).
Clasificarea fenomenelor economice din umbră
Să luăm în considerare clasificarea fenomenelor economice din umbră pe diverse motive.
În funcție de natura rezultatului identificarea activităților economice umbră:
productiv, aducand o contributie reala la producerea produsului national brut;
redistributive, nu legate de crearea propriu-zisă a bunurilor economice, ci de redistribuire a veniturilor și proprietății.
Sub economie internă se referă la relațiile din umbră construite în economia oficială și legate de statutul oficial al participanților acestora. Cu alte cuvinte, economia subterană este interpretată din acest punct de vedere ca fiind activitatea neînregistrată a acelorași agenți care își desfășoară activitatea în partea înregistrată a economiei. Această abordare este implementată în mod constant de D. Makarov (9) .
Economia paralelă (invazivă). - relații din umbră care nu au legătură cu funcționarul Statut economic participanții lor. Această poziție în caracterizarea economiei subterane este respectată de Ginsburgh V., care o consideră un sector special cu o funcție specială de producție, în care o parte din populație este angajată fără înregistrare oficială. forta de munca(10) .
În funcție de etapele ciclului reproductiv, există:
producție de umbră;
distribuție umbră (distribuirea veniturilor ascunse contabilității, infracțiuni economice);
schimb în umbră (vânzarea de produse produse ilegal, infracțiuni pe piața de consum, vânzarea de bunuri de valoare obținute ilegal);
consum de umbră (consum de produse producție proprie, satisfacerea nevoilor distructive, asociale).
Abordările pentru definirea economiei subterane diferă, de asemenea, în funcție de factorii luați în considerare. mecanisme de coordonare a sferelor și sectoarelor sale individuale . În acest sens, se evidențiază următoarele:
piata umbra;
economie informală;
un mecanism putere-violent asociat în primul rând cu utilizarea sau amenințarea violenței.
De tipuri de piete si in circulatie resurse economice a evidentia:
relațiile economice din umbră pe piețele bunurilor și serviciilor de consum;
pe piețele bunurilor de investiții;
pe piețele financiare;
în Piața muncii;
alte piețe (informații, tehnologie, proprietate intelectuală).
Conceptul de consumator , în care economia subterană se limitează în principal la piața ilegală de consum. Această abordare a fost implementată de T.I. Koryagina (13) . Printre autorii străini, Welish și Findlay au aderat la această poziție.
Conceptul de muncă Economia subterană o limitează pe aceasta din urmă la activitatea de muncă neînregistrată și nereglementată.
Ambele concepte de mai sus au fost eficiente în studierea fenomenelor de umbră într-un sistem administrativ-comandă. Pentru condiţiile de piaţă şi economie de tranziție abordările notate sunt înguste.
Conceptul antreprenorial Economia subterană a fost dezvoltată de A.A Krylov și s-a bazat pe identificarea economiei subterane cu antreprenoriatul (afaceri) (14) .
Aceste concepte sunt constructive pentru rezolvarea unor probleme specifice de cercetare, însă nu pot fi considerate ca bază pentru formularea unei definiții universale a economiei tenebre, care acoperă astăzi aproape toate tipurile de piețe și resurse economice.
Abordările de definire a economiei tenebre propuse în literatură variază semnificativ în funcție de cea aleasă obiect elementar de activitate economică umbră . Printre cele mai constructive le putem numi precum un contract, tranzacție, operațiune, relații de producție (economice), instituție, întreprindere de afaceri, parametri cantitativi ai activității economice din umbră. În consecință, se pot distinge următoarele abordări conceptuale.
Conceptul de contract (acord). , dezvoltat de V. Ispravnikov, interpretează economia subterană ca sustragere de la înregistrarea oficială a contractelor comerciale sau denaturare deliberată în timpul înregistrării acestora (15) . Această abordare a definiției este nerezonabil de restrânsă, deoarece înțelegerea general acceptată a unui contract comercial exclude din zona analizată Relatii de munca, relaţii în sferă piata politica, activitățile instituțiilor criminale ale crimei organizate. Astfel, după criteriul subiectului relațiilor economice din umbră, conceptul luat în considerare poate fi desemnat ca antreprenorial.
În plus, această definiție presupune implicit doar că contracte comerciale, care trebuie să fie, conform legii, înregistrată oficial. Această definiție este, de asemenea, excesiv de îngust, pur și simplu pentru că exclude majoritatea infracțiunilor economice și sectorul activităților economice interzise.
Conceptul tranzacțional (conceptul de tranzacții neînregistrate de stat) (16) . Introducerea conceptului de tranzacție ca unitate primară a activității economice tenebre extinde granițele economiei tenebre față de punctul de vedere anterior, întrucât un acord este doar un caz special al unei tranzacții în care este necesară coordonarea testamentul a două sau mai multe persoane. În același timp, conceptul limitează în mod nerezonabil domeniul de aplicare al economiei tenebre doar la tranzacțiile care nu sunt înregistrate de stat. Înregistrare de stat furnizate Legislația rusă pentru o gamă limitată de tranzacții, care includ tranzacții economice străine, tranzacții imobiliare și o serie de altele. În plus, o astfel de înțelegere a economiei subterane exclude din aceasta economia informală și ilegală, precum și sectorul criminal redistributiv.
Conceptul de operare folosește conceptul de operațiune economică din umbră ca element primar al economiei din umbră. Deși această abordare este declarată în literatura de specialitate, ea nu este realizată în mod consecvent, deoarece adesea de fapt o operațiune economică este identificată cu o tranzacție. (17) . Cu toate acestea, conceptul de tranzacție este mai larg decât conceptul de tranzacție și poate include orice acțiuni semnificative din punct de vedere economic care vizează generarea de venituri umbră. Acestea includ, de exemplu, tranzacțiile ilegale din sistem contabilitateși multe altele.
Conceptul de risc de afaceri este un tip de concept antreprenorial al economiei tenebre și se dezvoltă în raport cu formele criminale de activitate economică. Particularitatea sa este considerarea economiei subterane ca un sistem de întreprinderi de afaceri criminale. Se dezvoltă ca baza metodologica stiinte economice(teoria firmei de R. Coase), și juridic (conceptul de întreprindere criminală, implementat în sistemul juridic SUA pentru a controla crima organizată).
Concept instituțional consideră economia subterană ca un ansamblu de instituții, adică reguli de comportament, norme, sancțiuni pentru încălcarea acestora. Studiul instituțiilor se realizează pe baza teoriei sociologice, precum și a economiei neo-instituționale.
Concept politico-economic (18) consideră economia subterană ca un ansamblu de relaţii de producţie şi ca un sector de producţie. Rezultatele dezvoltării sale ulterioare pe baza metodologiei marxiste ortodoxe au avut o valoare limitată pentru formare. politici publiceîn raport cu sectorul necontrolat. În același timp, este necesar să aducem un omagiu potențialului său explicativ și predictiv, care se manifestă în mod clar într-o serie de lucrări publicate dedicate acumulării de capital criminal și formării burgheziei criminale în perioada sovietică(19) .
Abordarea definirii economiei tenebre pentru condițiile unui sistem economic non-piață diferă în anumite detalii.
Înțelegerea economiei subterane este determinată și de tipul de sistem economic. În special, în condițiile administrative economie de comandă Această înțelegere are o serie de caracteristici.
Grossman (1977) definește economia subterană în URSS ca fiind întreaga producție și schimb pentru care este satisfăcută cel puțin una dintre următoarele proprietăți: activitate pentru câștig privat; activități care încalcă legislația în vigoare (20) . Această definiție se bazează pe faptul că, deoarece o economie socialistă nu poate servi câștigului privat, ambele proprietăți definesc destul de sigur sfera activității economice din umbră.
Alți cercetători (Welish și Findlay, 1986) consideră sectorul informal, care se limitează la producția de produse destinate exclusiv consumatorului.
O atenție deosebită în lucrările cercetătorilor străini (Lipton, Stahl, Alexeev, Polterovici) este acordată analizei celui mai important sector al economiei tenebre sovietice - „piața neagră”, adică relațiile asociate cu revânzarea la prețurile pieței. a mărfurilor produse sector public.
Astfel, cercetătorii străini s-au caracterizat printr-o înțelegere a economiei tenebre într-un sistem economic non-piață ca sector productiv, ascuns contabilității și controlului sau ilegal, precum și o sferă redistributivă – piața umbră. Trăsătură caracteristică sectorul umbrăîntr-o economie de comandă, se recunoaște, de asemenea, că se limitează la domeniile pieței de consum și ocuparea forței de muncă.
După ce am examinat principalele abordări de înțelegere a fenomenului economiei subterane, vom lua în considerare propria noastră interpretare a acestuia, potrivită pentru utilizare în viitor pentru a rezolva problemele de control asupra activității economice criminale.
Criterii clasificarea fenomenelor economice ca sferă de umbră este următoarea:
primind beneficiu economic sub forma aproprierii beneficiilor economice, a dreptului la beneficii economice, a creșterii oportunităților economice, a reducerii costurilor și a nivelurilor de risc;
desfășurarea activității economice în afara controlului și reglementării oficiale, cu ascunderea și camuflarea parametrilor săi semnificativi de autoritățile de aplicare a legii și de reglementare.
Operațiunile includ în principal tranzacții (tranzacții), precum și proceduri de contabilitate, decontare și informare. Alte acțiuni includ diverse acorduri ascunse, organizaționale, comunicative, actiuni fizice.
Printre operațiunile din umbră din economia juridică se numără:
În funcție de scop, operațiunile din umbră din economia juridică pot avea ca scop atingerea diverselor obiective, dintre care cele mai importante sunt:
Printre operațiunile din umbră din sectorul juridic al economiei, care vizează evaziunea fiscală, se numără: nedepreciate, disimularea unei părți din cifra de afaceri, pseudo-operațiuni, operațiuni ilegale. (21) .
Obiectele tranzacțiilor economice din umbră sunt drepturile de proprietate și neproprietate, resurse materiale, financiare, umane, informaționale și alte tipuri de resurse economice.
În raport cu socialul de bază existent instituţiile economice Acțiunile și operațiunile din umbră pot fi de natură dublă:
În plus, adesea ambele funcții obiective sunt strâns legate între ele.
Cea mai comună trăsătură a relațiilor economice din umbră este incontrolabilitatea lor. În același timp, este necesar să se evidențieze diverse domenii ale relațiilor economice necontrolate.
În primul rând, aceasta este activitatea economică, operațiunile din sectorul juridic, ascunse contabilității și controlului;
În al doilea rând, acest domeniu poate include activități economice pentru care este prevăzută răspunderea legală. Aceasta este o activitate economică în sectorul ilegal.
În al treilea rând, această sferă ar trebui să includă activități economice desfășurate fără operațiuni speciale care să le ascundă de control. Aceasta este o activitate care nu este ascunsă formal de control, ci este desfășurată în așteptarea inacțiunii sau a unei reacții inadecvate a celor care dețin control și aplicarea legii.
Motivele acestei situații includ:
corupția agențiilor de reglementare și de aplicare a legii;
ineficacitatea activităților agențiilor de reglementare și de aplicare a legii din cauza resurselor și a altor restricții (activități bazate pe inacțiunea și impunitatea statului);
legislație imperfectă care împiedică identificarea, investigarea, suprimarea activităților și aducerea în fața justiției a responsabililor.
Lex imperfecta - lege imperfectă, lege fără dinți.
Lex simulata - drept imitativ, imaginar - legislație care creează un mecanism de succes, la prima vedere, pe care nici interpreții asociați cu implementarea sa, nici potențialele obiecte de influență nu intenționează să-l aplice. Acest fenomen apare dacă legislația devine un mijloc de afirmare a intereselor grupurilor sociale care influențează procesul legislativ.
Această înțelegere a naturii necontrolate a economiei tenebre nu schimbă sfera acestui concept, dar îmbogățește cunoștințele despre structura sa, ceea ce este important pentru elaborarea măsurilor de control al zonei analizate.
Structura economiei subterane
În structura economiei tenebre, cu un anumit grad de convenție, se pot distinge următoarele domenii sau blocuri principale.
Sector productiv (economia ilegală)
, oferind o contribuție reală la producția de produs intern brut:
Sectorul de redistribuire al economiei tenebre include diverse infracțiuni de natură economică. În literatura de specialitate, diferite concepte sunt folosite pentru a desemna elemente individuale ale acestui sector al economiei subterane.
T.I Koryagina a folosit termenul „economie fictivă” - economia postcriselor, tranzacțiilor speculative, mită și toate tipurile de fraudă asociate cu primirea și transferul de bani. (23) .
V.O Ispravnikov include în acest sector și activități care vizează obținerea beneficii nejustificateși beneficii pentru entitățile de afaceri bazate pe legături organizate de corupție (24) .
Există două sectoare speciale ale economiei, care sunt, de asemenea, necontrolate și nereglementate și nu sunt reflectate, de regulă, în evidențele statistice. Acestea sunt sectorul autohton și sectorul comunitar.
Economie acasă reprezentată de sfera muncii domestice productive social necesar, care nu este plătită și se află în afara sferei schimbului de mărfuri. Economia domestică include activitățile de muncă care produc produse care înlocuiesc bunurile achiziționate cu bani în economia formală.
Semnele unei economii interne sunt: caracterul productiv, lipsa contabilității, reglementarea oficială, caracterul nellegal, lipsa schimbului în forme de piață și non-piață.
Economia comunitară reprezentată de un sistem de producție și vânzare de bunuri și servicii, care se bazează pe schimb în în numerar. Funcționează în cadrul comunităților care se formează pe baza diferitelor forme conexiuni sociale: familie, vecinătate, relații de prietenie, apropiere de culturi, opinii religioase, profesie, orientare ideologică etc.
Economia comunitară este o formă de dezvoltare a economiei domestice atunci când aceasta din urmă depășește familia. Dacă schimbul de bunuri în cadrul diferitelor tipuri de comunități începe să se desfășoare în formă monetară, economia comunală devine ilegală.
Semnele unei economii comunitare sunt: productivă, nellegală, natură, schimb nemonetar, nerespectarea principiului echivalenței, nereglementată, nereprezentată pentru natură.
În opinia noastră, aceste sectoare nu ar trebui clasificate drept economia subterană. Acest lucru se datorează faptului că în aceste zone nu are loc ascundere de contabilitate și fiscalitate. Legislația nu prevede obligativitatea înregistrării oficiale și a plății impozitelor. Această activitate nu este, de regulă, ilegală. Această înțelegere a economiei subterane este justificată și din punct de vedere criminologic atunci când o considerăm ca factor de criminalitate economică. Sferele economiei casnice și comunitare nu sunt asociate cu depășirea cadrului legal și nu sunt factori de incriminare a relațiilor economice.
Conceptul și structura economiei criminale
Cea mai importantă tendință în dezvoltarea economiei subterane este criminalizarea acesteia, influența tot mai mare a crimei organizate și creșterea pericolului acesteia pentru societate. În acest sens, în sistemul relaţiilor economice este indicat să se evidenţieze sector independent economie criminală.
Conceptul de economie criminală se concentrează, în primul rând, pe studiul cauzelor și mecanismelor fenomenelor periculoase din punct de vedere economic și social, precum și pe prevenirea și suprimarea activităților periculoase din punct de vedere social.
Primul studiu de economie criminală a fost realizat de A.A Krylov. El a introdus însăși conceptul de „economie criminală” în circulația științifică și a dat următoarea definiție: „Economia criminală este un sistem complex de relații socio-economice ilegale și procese materiale privind producția, distribuția, schimbul și consumul. bunuri materiale si servicii" (26) . El definește, de asemenea, economia criminală ca fiind crimă organizată, non-violentă, interesată de sine (27) .
Lucrările de statistică folosesc termenul de „cvasi-economie penală”, care este definit ca un sector neproductiv al activității economice asociat cu redistribuirea ilegală a veniturilor și proprietăților cetățenilor prin tâlhărie, tâlhărie, furt, extorcare. (28) .
A. Nesterov și A. Vakurin dau următoarea definiție a economiei criminale: „...economia criminală este o structură economică specifică, o metodă de management care este concepută pentru a oferi unui anumit grup relativ mic de persoane cu venituri în exces, venituri din activitate infracțională, venituri din utilizarea „găurilor” în legislație” (29) .
Acest concept, în opinia lor, acoperă actele în sfera economică, care intră sub incidența anumitor articole din legislație, adică infracțiuni și infracțiuni economice. Aceasta include, de asemenea, crima organizată, corupția și lobby-ul pentru proiecte de lege benefice lumii interlope.
Astfel, există o înțelegere a economiei criminale exclusiv dintr-o poziție juridică formală. În conformitate cu logica acestei înțelegeri, întreaga economie subterană este inclusă în economia criminală.
Abordarea juridică formală, potrivit autorului, este insuficientă pentru o înțelegere adecvată a naturii economiei criminale și subterane și trebuie completată și extinsă. Economia criminală, în special în Rusia și alte țări cu sisteme de piață nedezvoltate, ar trebui privită dintr-o perspectivă criminologică mai largă.
Din acest punct de vedere, economia criminală cuprinde relaţiile economice, activităţile economice, a căror principală trăsătură distinctivă este pacoste socială (pericol).
Economia criminală acoperă fapte periculoase din punct de vedere economic și social de trei tipuri:
incriminat aducand raspundere penala in conformitate cu legislatia in vigoare;
neincriminat, dar antrenând răspunderea juridică în conformitate cu normele altor ramuri de drept;
neincriminat și care nu implică răspundere juridică (lacunele în reglementarea legală).
Din punctul de vedere al abordării criminologice, sectoarele economiei subterane trebuie distinse: economia subterană criminală Și economie subterană non-criminală . Cu toate acestea, nu este posibil să se identifice clar și fără ambiguitate sectorul de activitate economică necriminală. Motivul pentru aceasta este complexitatea obiectului de analiză în sine - economia subterană, relația strânsă dintre funcțiile sale pozitive și negative în condițiile unui mediu competitiv imperfect, impozitarea nerezonabilă, precum și restricțiile formale și informale privind deschiderea și funcționarea unui Afaceri.
La identificarea sectorului economiei subterane non-criminale, în opinia noastră, trebuie avute în vedere următoarele considerații.
Numai activitatea economică care are legătură directă cu producția de bunuri normale, prestarea de servicii normale, prestarea unei munci normale și care contribuie la crearea PIB-ului poate fi clasificată ca umbră non-criminală.
Este recomandabil să se includă activități care nu au putut fi începute sau continuate în cadrul regimului fiscal și de reglementare actual ca sector non-criminal al economiei tenebre.
Este necesar să se țină cont de efectul multiplicator al creșterii producției și, în consecință, al veniturilor fiscale ca urmare a cheltuirii veniturilor umbră în economia legală.
În ciuda utilității evidente a unei anumite afaceri din punct de vedere al nevoilor sociale pe unele piețe, metodele ilegale sunt un factor decisiv în asigurarea competitivității și, atunci când se creează o întreprindere sau se decide să o dezvolte, orice entitate cea mai conștiincioasă este nevoită să le folosească. (de exemplu, diverse scheme de „numerar negru” - necontabilizat pentru numerar). Nivelul prețurilor este determinat în principal de firmele care utilizează scheme de evaziune fiscală și este aproape imposibil să pătrundem legal într-o astfel de zonă.
În general, pentru a evalua nivelul criminalității în economia subterană, este recomandabil să se ia în considerare cât mai pe deplin posibil modul în care eficiență economică influență atât utilă, cât și distructivă. Este util să răspundem la întrebarea: „Dacă cerințele legale sunt pe deplin implementate, iar taxele și taxele sunt plătite integral, atunci, având în vedere mediul economic actual, ce parte a activității economice va fi minim competitivă și profitabilă?” În această parte ar trebui căutat sectorul umbră criminal. Întrebarea poate fi formulată în mai multe forma generala: „În ce măsură și în ce parte, sfera economiei tenebre, asociată cu încălcarea interdicției legale, asigură supraviețuirea organismului social?”
Cu o abordare criminologică, obiectul analizei devine nu doar activitatea în sine, ci și scara de evaluare a acestei activități, concretizată în sistemul juridic. În acest caz, se folosește un criteriu mai puternic de eficiență socio-economică.
În concluzie, trebuie menționat și faptul că utilizarea unei abordări sau alteia este determinată de natura sistemului economic și de calitatea sistemului de reglementare economică.
Abordarea juridică formală este complet justificată în condițiile unui sistem stabil și funcțional de reglementare juridică a economiei, dezvoltare ridicată instituțiile sale și intervenția guvernamentală limitată în viata economica. Aceasta este situația în majoritatea industriei țările dezvoltate. Majoritatea întreprinderilor benefice din punct de vedere social și a altor activități economice pot concura în mod eficient dacă sunt utilizate practici de concurență loială. Subiecții cu orientare criminală sau străinii se găsesc în economia subterană.
In conditii stare slabă, lipsa unui mediu instituțional normal în sfera economică, folosirea metodelor ilegale devine unul dintre factorii determinanți ai competiției și supraviețuirii. Majoritatea se află în afara cadrului legal entitati economice. Într-o astfel de situație, abordarea juridică formală nu este constructivă și trebuie completată cu una economică și criminologică mai amplă.
Împărțirea economiei subterane în sectoarele criminale și non-criminale nu poate fi speculativă. Se presupune analiza de sistem zone specifice în condiţii specifice.
Considerentele menționate nu sunt menite să ofere o soluție finală a problemei. Ele sunt menite să contureze contururile sale cele mai semnificative și să stimuleze căutarea unei soluții, a cărei validitate necesită o reverificare constantă în condițiile dezvoltării realității.
Ținând cont de cele de mai sus, se pot distinge următoarele elemente ca parte a economiei criminale:
relații economice ilegale în sfera activității economice legale (infracțiune economică și delictul administrativ);
economie ascunsă - activitate permisă de lege care nu este prezentată oficial sau este minimalizată de către entitățile care o desfășoară în scopul evadării impozitelor, contributiile sociale sau din execuție definite de lege obligatii;
sfera afacerilor ilegale asociate cu producția, vânzarea și consumul de bunuri și servicii normale, fără licență și permisiune specială.
sfera angajării ilegale (informale - în terminologia SNA-93);
sfera afacerilor ilegale asociate cu producerea, vânzarea și consumul de bunuri și servicii interzise, în care are loc procesul de muncă, iar bunurile și serviciile produse au cerere efectivă pe piață.
sfera de activitate infracțională, în cadrul căreia se obțin venituri penale în baza săvârșirii sistematice a infracțiunilor tradiționale obișnuite (infracțiune profesională).
sfera serviciilor legate de utilizarea sau amenințarea cu folosirea violenței în relațiile economice (crime prin contract, terorism criminal). Scopul acestui tip de activitate este asigurarea cu forța a funcționării economiei criminale, suprimarea concurenței și controlului social prin metode violente, prin săvârșirea de infracțiuni obișnuite. Dezvoltarea acestei zone este asociată cu comercializarea infracțiunilor violente obișnuite.
sfera creării, interpretării, aplicării, executării normelor umbră (informale) care reglementează sfera activității economice criminale.
relații economice ilegale în sfera pieței politice, activitate politică.
relații economice ilegale în sistemul serviciilor de stat și municipale în legătură cu implementarea activităților economice, adoptarea și executarea deciziilor semnificative din punct de vedere economic.
Este recomandabil să se limiteze domeniul de aplicare al economiei criminale la activități care au caracteristici precum implementarea pe bază profesională și de natură instituționalizată.
Primul criteriu înseamnă că sfera economiei infracționale include săvârșirea de fapte, desfășurarea de activități economice de către entități cu aptitudini și experiență profesională specifice. În sfera afacerilor juridice, economia criminală ar trebui să includă comiterea de acte periculoase din punct de vedere social în procesul activității profesionale în interesul personal, al organizației și al terților.
Economia criminală include și criminalitatea profesională Este înțeleasă ca un tip de activitate criminală care reprezintă o sursă de trai pentru subiect, necesită cunoștințele și aptitudinile necesare atingerii scopului final și determină anumite contacte cu mediul antisocial. (31) .
Al doilea criteriu înseamnă că componența sa ia în considerare următoarele tipuri de activități:
în primul rând - legat de utilizarea instituţiilor economiei juridice, puterilor executive, legislative şi judecătoreşti în scopuri penale;
în al doilea rând, formele sindicalizate de activitate infracţională organizată cu orientare economică;
în al treilea rând, tipuri de activități economice social nocive generate de disfuncționalități ale instituțiilor publice și deci de natură masivă;
în al patrulea rând, activități legate de crearea, interpretarea, executarea și aplicarea unor norme informale de comportament economic ilegal.
Folosirea acestor criterii presupune excluderea din sfera economiei criminale a unor acte de natura economică aleatorii, izolate, spontane, situaționale desfășurate.
(1) A se vedea: Makarov D. Economic and legal aspects of the shadow economy in Russia // Questions of Economics. 1998. Nr. 3.
(2) Vezi: Esipov V.M. Economia din umbră: Tutorial. M.: Institutul ONiRIO din Moscova al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, 1997.
(3) A se vedea: Ispravnikov V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 1977.
(4) A se vedea: Dallago B. (1994) The irregular economy in transition: features, measurement and scope. În: Declinul producției în Europa de Est: inevitabil, influență externă sau făcut în casă? Ed. de R.Z. Holzman efal. IIASA, Luxemburg.
(5) Vezi: Ulybin K. Shadow economy. - M.: Economie, 1991.
(6) A se vedea: Nesterov A., Vakurin A. Criminalizarea economiei și problemele de securitate. - Probleme economice. - 1995, nr. 1.
(7) Vezi: Shokhin A.N. Problemele sociale ale perestroikei. - M.: Economie, 1989.
(8) Vezi: Koryagina T.I. Economia din umbră în URSS. - Probleme economice. - 1990. -Nr.
(9) A se vedea: Makarov D. Aspecte economice și juridice ale economiei subterane în Rusia // Questions of Economics. 1998. Nr. 3.
(10) Vezi: Ginsburgh. V., Michel. P. şi Padoa Shioppa. F. (1985) Politica macroeconomică în prezenţa unui sector neregulat. În: Economia economiei din umbră. Ed. De W. Gaerther și Wenig.
(11) Vezi de ex. lucrări de Ginsburgh, Dallago B. et al.
(12) A se vedea: Ispravnikov V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 1977.
(13) Vezi: Koryagina T.I. Economia din umbră în URSS. - Probleme economice. - 1990. -Nr.
(14) Vezi: Krylov A.A. Probleme socio-economice ale neutralizării economiei criminale: Prelegere. - M.: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, 1992.
(15) A se vedea: Ispravnikov V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 1977.
(16) A se vedea: Orekhovsky P. Parametrii „Umbră” ai economiei reformate (pe baza materialelor unei conferințe științifice). - Jurnalul Economic Rus, 1996, nr. 8-9.
(17) A se vedea: Makarov D. Economic and legal aspects of the shadow economy in Russia // Questions of Economics. 1998. Nr. 3.
(18) A se vedea: Osipenko O. Criminologie economică: probleme de pornire. - Probleme economice, 1990, nr. 3.
(19) A se vedea: Post-perestroika: un model conceptual de dezvoltare a societății noastre, a partidelor politice și a organizațiilor publice. - M.: Politizdat, 1990.
(20) Vezi: Grossman G. (1977) „A doua economie” în URSS. Problema comunismului 26(5), 25-40.
(21) A se vedea: Makarov D. Economic and legal aspects of the shadow economy in Russia // Questions of Economics. 1998. Nr. 3.
(22) Vezi: Reisman V.M. Minciuni ascunse. Mită: „Cruciade” și reforme. - M.: Progres, 1988. - P. 70.
(23) Vezi: Koryagina T.I. Economia din umbră în URSS - Probleme economice. - 1990. - Nr. 3. - P. 33.
(24) A se vedea: Ispravnikov V.O., Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 1997. - P. 16.
(25) Vezi: Radaev V.V. Lumea rețelei. - Expert, nr. 12 (223) din 27 martie 2000.
(26) Vezi: Krylov A.A. Fundamentele socio-economice ale activității polițienești într-o societate de tip piață. - rezumatul tezei. Dan. 05.13.10. - M.: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, 1993. - p. 36.
(27) Vezi: Krylov A.A. Fundamentele socio-economice ale activității polițienești într-o societate de tip piață. - rezumatul tezei. Dan. 05.13.10. - M.: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, 1993. - p. 36.
(28) A se vedea: Bokun N., Kulibaba I. Shadow economy: concept, classifications, information support. - Întrebări de statistică. - 1997. - Nr. 7. - str. 5.
(29) A se vedea: Nesterov A., Vakurin A. Criminalization of the economy and security problems. - Probleme economice. 1995, nr.
(30) A se vedea: Nesterov A., Vakurin A. Criminalizarea economiei și problemele de securitate. - Probleme economice. 1995, nr.
(31) Vezi: Gurov A.I. Criminalitate profesională: trecut și prezent. - M.: Literatură juridică, 1990. - P. 40.
Conceptul de „crimă economică” a devenit recent larg răspândit, dar interpretarea acestui concept și relația sa cu concepte precum „infracțiuni în sfera economică” și „infracțiuni economice” este departe de a fi clară de către diverși autori. Echipa de autori (V.I. Petrov, R.N. Marchenko, L.V. Barinova) în lucrarea „Caracteristicile criminologice și prevenirea infracțiunilor economice” definesc criminalitatea economică ca un ansamblu de infracțiuni egoiste săvârșite în sfera economică de persoane aflate în curs de activitate profesională, în legătura cu această activitate, precum și încălcarea proprietății și a altor interese ale consumatorilor, partenerilor, concurenților și statului, precum și asupra ordinii managementului economic în diverse sectoare ale economiei.
Potrivit lui V.M Esipov, infracțiunea economică ar trebui înțeleasă ca activitate economică desfășurată în sfera producției, distribuției, schimbului și consumului de bunuri materiale și servicii prin metode criminale. Este un fel special
relaţii economice, exprimate în forme penale.
A.M Yakovlev caracterizează fenomenul ca un ansamblu de acte care provoacă prejudicii proprietății statului sau publicului, intereselor economice ale economiei naționale sau ale cetățenilor, atunci când astfel de acte sunt legate fie de poziția specifică a făptuitorului în sfera economiei naționale. , fie la natura relațiilor economice în care va fi participantul, fie cu rolul său social, fie cu situația socială care caracterizează cutare sau cutare element al mecanismului economic.
Crimele într-o economie de piață sunt o categorie extrem de specifică a teoriei criminologice, se deosebește de toate celelalte tipuri cunoscute de acte criminale. Pentru a înțelege natura infracțiunii economice, complexul său cauzal, motivația și mecanismul săvârșirii acestor fapte, pentru a determina o strategie de prevenire a acestora, pentru a sintetiza teoretic caracteristicile criminologice ale personalității unui infractor economic etc.- totul nu se poate face în afara cadrului cunoașterii modelelor cheie cărora le este subordonată economia de piață în această economie de dezvoltare evolutivă și sfera activității economice în sine.
Este important de menționat că una dintre problemele importante ale Republicii Belarus va fi rezolvarea problemelor amenințări ascunse securitatea economică a țării de natură externă și internă: ϶ᴛᴏ probleme de incriminare a economiei, capitalul din umbră și relațiile economice din umbră care împiedică formarea unei economii de piață civilizate. Conceptul de securitate economică ar trebui să reflecte influența economiei subterane asupra asigurării economiei și securității statului, precum și atitudinea statului față de această problemă importantă. Realitatea actuală necesită reforme economice, asigurând în același timp o contracarare activă a efectului distructiv al componentei criminale a economiei subterane.
Activitatea economică bazată pe legea valorii nu a fost încurajată și a devenit ilegală, deoarece funcţionarea legii valorii este obiectivă, iar activitatea economică bazată pe ea este cea mai profitabilă. Ca urmare, o mare parte a populației țării a început să se angajeze în activități economice ilegale.
Motivul deplasării interesului material subiectiv în sfera ilegală a fost dificultatea, și uneori imposibilitatea, de a-l satisface prin mijloace legale, cu alte cuvinte, independența economică limitată a subiectului în sfera economică. Este stimulată participarea populaţiei la activităţi economice ilegale
46______________________________________________________
se repezi criză economică, care va rămâne în sărăcirea accentuată a majorității populației.
Este important de știut că presupunerea de la sfârșitul anilor 80 - începutul anilor 90 ar trebui considerată o mare greșeală. Secolul al XX-lea a fost un proces spontan de legalizare a economiei subterane criminale și semi-criminale, când, ca urmare a unei alunecări de teren, curs prost reglementat spre crearea antreprenoriatului privat, s-au repezit în economie afaceri necinstite, care a transferat relațiile criminale în sistemul economic al tarii. Adoptat în 1986 Legea URSS „Cu privire la activitatea individuală de muncă”, care a legalizat de fapt majoritatea tipurilor de economie subterană care existau la acea vreme, nu a dus deloc la o scădere a infracțiunilor și a altor infracțiuni în sfera economică. Și, drept urmare, proprietatea privată ilegală în prezent coexistă cu sistemul economic legal, parcă în „umbra” acestuia, contribuind la o și mai mare incriminare a economiei.
Criminalitatea economică ilegală, coexistând în paralel cu criminalitatea de stat, transferă o parte din povara organizării producției și vânzărilor acesteia asupra acesteia și folosește formele oficiale stabilite de relații politice, economice și manageriale în scopurile lor criminale. Țara noastră se caracterizează prin „crearea și reproducerea economiei subterane și formarea organizației bande criminale(0111) în scopul punerii în aplicare activități ilegaleîn sfera economică, folosind un mecanism economic legal”. Sistemul economiei tenebre, care are nevoie de fonduri de circulație, pur și simplu le retrage din sfera circulației legale și le transferă în circulația ϲʙᴏ-a, ilegală, în umbră; drept urmare banii nu se încasează integral, deoarece sunt deja angajați în circulația umbră.
Strâng bani investindu-i în structuri comerciale legale, dar ei înșiși dobândesc oficial statutul de antreprenori legali. Vor exista întreprinderi comerciale legale cu participarea capitalului ilegal, inclusiv criminal. Capitalul ilegal va fi legalizat, dar o anumită parte din el va rămâne în umbră. Este o greșeală să crezi că „oamenii de afaceri” criminali vor aduce beneficii reale societății și statului prin implicarea unor sume uriașe de bani în circulație legală. Liderii legalizați ai grupurilor infracționale introduc legile și obiceiurile mediului infracțional în economia de piață legală; impunându-le altor antreprenori, subordonându-i pe toți ceilalți prin dreptul celui mai puternic.
Să remarcăm că economia subterană va fi un teren propice pentru crima economică organizată. Este important de menționat că unul dintre factorii de extindere a criminalității în economie este dorința de a legaliza fondurile obținute ilegal. Potrivit experților, aproximativ 70% din total Bani, obținut ilegal, este spălat într-o afacere legală.
O caracteristică a crimei organizate va fi corupția acesteia. O parte semnificativă dintre cei care iau mită sunt condamnați legaturi stranse cu criminalii organizați. Oamenii legii, chiar și șefii de departamente promițători pentru combaterea crimei organizate, au fost expuși că colaborează cu grupuri infracționale organizate.
Cu cât corupția se răspândește mai larg, cu atât legăturile dintre funcționari și organizațiile criminale devin mai sofisticate. Se răspândește coluziunea funcționarilor din diverse sfere și categorii, drept urmare investițiile de la bugetul de stat merg către acele structuri comerciale aflate sub controlul mafiei; Întreprinderile false sunt create în același mod. Infracțiunile din sfera activității economice sunt complexe și se încadrează simultan în mai multe elemente ale criminalității. Nelegiuirea în sfera economică merge mână în mână cu infracțiunile împotriva puterii de stat, a intereselor funcției publice și a serviciului în administrațiile locale. Obstrucționarea activității comerciale legitime nu este altceva decât un abuz de putere oficială.
Corupția în organele guvernamentale există deoarece un funcționar are posibilitatea de a dispune de resurse care nu îi aparțin (fonduri bugetare, fonduri de stat și municipale).
48______________________________________________________
proprietate, ordine și beneficii guvernamentale etc.) prin acceptarea sau respingerea anumitor decizii.
Structurile de putere și management asociate cu rezolvarea problemelor de finanțare, creditare și implementare vor fi cele mai afectate de corupție. operațiuni bancare, privatizare, licențiere și cote, import și export, distribuire de fonduri, creare și înregistrare a organizațiilor și întreprinderilor, reforma funciară.
Corupția nu este doar latentă, ea are o natură consensuală, pentru că părțile, primind avantaje reciproce, nu fac plângeri.
Corupția are un impact negativ asupra tuturor domeniilor de activitate, consecințele economice vor fi deosebit de negative:
1. Economia subterană este în expansiune, ceea ce duce la o scădere a veniturilor fiscale și la o slăbire a bugetului. Drept urmare, statul pierde pârghii financiare pentru gestionarea economiei, iar problemele sociale se agravează din cauza neîndeplinirii obligațiilor bugetare.
2. Mecanismele concurenţiale ale pieţei sunt încălcate, deoarece De multe ori nu cel care este competitiv câștigă, ci cel care a fost capabil să primească sau să dea mită, ceea ce duce, în primul rând, la scăderea eficienței pieței și la discreditarea ideilor de concurență pe piață.
3. Poate fi folosit ineficient resurse bugetare, în special în distribuirea ordinelor guvernamentale și a împrumuturilor.
4. Prețurile cresc din cauza „costurilor generale” corupte, motiv pentru care consumatorul are de suferit.
5. Să observăm că încrederea agenților pieței în capacitatea autorităților de a stabili și de a respecta regulile corecte ale jocului pieței este pierdută. Din cauza deteriorării climatului investițional, problemele depășirii scăderii producției și reactualizării mijloacelor fixe nu sunt rezolvate.
6. Amploarea corupției în organizațiile neguvernamentale (firme, întreprinderi etc.) se extinde. organizatii publice), ceea ce duce la o scădere a eficienței muncii lor și, prin urmare, la o scădere a eficienței economiei țării în ansamblu.
Ministerul Educației și Științei al Federației Ruse
Instituție de învățământ bugetar de stat federal
studii profesionale superioare
„Universitatea Tehnică de Stat din Volgograd”
Departamentul: „Istorie, cultură și sociologie”
Test
curs de sociologie
Subiect: Economia din umbră și criminalitatea economică: teorie și practică
Efectuat:
Galstyan Albert Robertovich
Volgograd, 2014
Introducere
Conceptul și structura economiei subterane
Conceptul de criminalitate economică
Consecințele socio-economice ale activităților economice din umbră și criminale
Cercetarea sociologică
Concluzie
Introducere
Termenul de „economia din umbră” însuși ne-a venit din străinătate. Experții occidentali încă din anii 60, când URSS admira avantajele „socialismului dezvoltat” și „economiei frugale”, au devenit serios interesați de fenomenul din spatele lor.
Ni se pare că economia subterană este un fenomen complex al realității sociale, imanent inerent oricărui sistem economic oficial și direct opus acestuia. Forme specifice de manifestare a umbrei activitate economică sunt determinate de conținutul economic al sistemului socio-economic actual, prin urmare, alături de activitățile economice desfășurate în cadrul legal, există un sector destul de mare numit economia subterană, care influențează activ majoritatea economiei obișnuite, „normale”. proceselor.
De aceea economia subterană există în condițiile unui sistem administrativ-comandă socialist, iar în țările post-socialiste cu nedezvoltate. mecanismele pieței, și în țările cu structuri de piață dezvoltate.
Cum afectează economia subterană și criminalitatea economică societatea din vremea noastră? Când studiem această problemă, ne propunem următoarele sarcini:
1. Luați în considerare conceptul și structura economiei subterane
Luați în considerare conceptul de criminalitate economică
Să studiem consecințele socio-economice ale activităților economice din umbră și criminale
Efectuarea unui studiu sociologic
1. Conceptul și structura economiei tenebre
În prezent, nu a fost formulat un singur concept universal general acceptat al economiei subterane. Varietatea posturilor se datorează, de regulă, diferențelor de natură a problemelor teoretice și aplicative rezolvate de autori, precum și de metodologie și metode de cercetare.
Să luăm în considerare principalele abordări ale definirii conceptului care ne interesează. Atunci când studiază economia subterană, cercetătorii se ghidează în principal după următoarele obiective: analiza teoretică fundamentală, evaluarea statistică, optimizarea politicii socio-economice, îmbunătățirea aplicării legii, asigurarea securității economice.
Poate că înțelegerea economiei tenebre diferă cel mai semnificativ în funcție de alegerea unei abordări teoretice sau operaționale.
Cu o abordare teoretică, care este mai tipică pentru cercetătorii autohtoni, economia subterană este considerată ca o categorie economică care reflectă un sistem complex de relații economice.
Abordarea operațională, mai tipică cercetătorilor străini, se caracterizează prin definirea economiei tenebre prin acțiuni de măsurare a acesteia. Această abordare este utilizată în rezolvarea problemelor aplicate, statistice, formularea de recomandări pentru îmbunătățirea legislației și ajustarea politicilor socio-economice.
Metodologic, abordările economice, sociologice, cibernetice și juridice ale studiului economiei tenebre diferă semnificativ. De asemenea, se dezvoltă o abordare interdisciplinară integrată.
O caracteristică a abordării economice este studiul influenței acesteia asupra eficacității politicii economice, distribuția și utilizarea resurselor economice, dezvoltarea unor metode fiabile de evaluare și măsurare a acesteia. Conceptele economice explorează economia subterană la nivel global, macro și micro, precum și în aspect instituțional.
La nivelul economiei globale sunt luate în considerare relațiile internaționale din umbră (de exemplu, traficul de droguri, spălarea banilor obținute pe cale criminală).
La nivel macro, activitatea economică umbră este analizată din punctul de vedere al impactului acesteia asupra structurii economiei, producției, distribuției, redistribuirii și consumului produsului intern brut, ocupării forței de muncă, inflației, creșterii economice și a altor procese macroeconomice.
La nivel micro, atenția se concentrează asupra studiului comportamentului economic și a procesului de luare a deciziilor de către subiecții economiei subterane, întreprinderile de afaceri și piețele individuale ilegale sunt explorate.
Nivelul instituțional de analiză pune în centru instituțiile socio-economice ale economiei tenebre, adică sistemul de reguli de comportament formale și informale, mecanismul de sancționare și modelele de dezvoltare a acestora.
Conceptele sociologice ale economiei din umbră iau în considerare acest domeniu din punctul de vedere al interacțiunii grupurilor sociale care diferă prin poziția lor în sistemul instituțiilor din umbră și motivele comportamentului economic al subiecților aflați în situații semnificative.
În cadrul conceptului cibernetic, economia subterană este considerată ca un sistem autoreglabil și gestionabil, se dezvoltă modele economice și matematice de prognoză și gestionare a economiei tenebre, a modelelor de dezvoltare a acesteia și a interacțiunii cu sectorul oficial.
În cadrul conceptelor juridice, fenomenele economiei subterane sunt considerate ca o zonă specială de comportament deviant (inclusiv criminal). O atenție principală este acordată studiului formelor de activitate economică periculoasă din punct de vedere social, prevenirii infracțiunilor și combaterii acestora prin mijloace legale (control juridic criminalistic și penal).
Complexitatea și importanța problemelor economiei tenebre stimulează dezvoltarea unei abordări interdisciplinare a studiului acesteia.
Înțelegerea economiei subterane de către diverșii săi cercetători este în mare măsură determinată de alegerea principalului criteriu de clasificare a relațiilor economice în acest domeniu.
În funcție de acest criteriu, abordările contabile și statistice, juridice formale și integrate diferă.
Să luăm în considerare abordări specifice pentru definirea și structurarea economiei subterane.
Abordare contabilă și statistică. Prin abordarea contabilă și statistică, principalul criteriu de identificare a relațiilor economice din umbră este neresponsabilitatea acestora, adică absența înregistrării de către statisticile oficiale. Cea mai consistentă și dezvoltată este abordarea contabilă și statistică bazată pe metodologia Sistemului de Conturi Naționale (SCN) al ONU. Conceptul de economie subterană este definit pe baza obiectivului principal al SCN - cea mai exactă contabilitate a tuturor tipurilor de activitate economică care oferă o contribuție reală la producția de produs intern brut (PIB).
2. Conceptul de criminalitate economică
Problema definirii conceptului de criminalitate economică. O lege penală general acceptată și un concept criminologic de „crimă economică” nu au fost dezvoltate în prezent, în ciuda utilizării sale pe scară largă în circulația științifică. Înțelegerea criminalității economice este extrem de vagă. Acest lucru, desigur, limitează posibilitățile de dialog constructiv cu scopul de a îmbunătăți și unifica legislația pentru combaterea acestui fenomen. Cu toate acestea, pe de altă parte, complexitatea fenomenului în sine, schimbarea dinamică a practicii penale în sfera economică, diferențele naționale semnificative, combinate cu pluralismul abordărilor de cercetare datorate metodologiei și caracteristicilor personale, nu ne permit să mizăm pe o soluție finală la această problemă în principiu. Acest lucru nu se datorează imperfecțiunii mecanismelor cunoașterii științifice sau organizării ineficiente a comunicării științifice, ci naturii problemei în sine. Folosind expresia
M. Mamardashvili, poate fi considerat un fel de „punct fix de intensitate”)
