Экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 44,7% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку .

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 33% корпоративных кредитов) . Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 18 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и в 2015 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody"s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody"s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале .

С января 2013-2015 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 2.5 , более подробно в приложении В.

Капитал банка в течение анализируемого периода 01.2013-01.2015 увеличился с 1 679 091 млн. руб. до 2 002 947 млн. руб.

За 2013-2015 год совокупные активы возросли на 2 714 724 млн. руб.(19,3%) и составили на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 - 13 611 639 млн. руб., 01.2012 - 10 465 078 млн. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 2.5 - Основные статьи баланса ОАО «Сбербанк России» за 2013 -2015 г.г.

В млн.руб.

Средства физических лиц, находящиеся на счетах ПАО «Сбербанк России» возросли на 1 375 743 млн. руб.(20,6%) и составили на 01.2015 - 8 041 492млн. руб., а средства юридических лиц увеличились на 381 988 (13,7%).

Величина кредитов, выданных физическим лицам за год (с 01.2014 по 01.2015), увеличилась на 804 595 млн. руб. (31,8%). Что касается кредитов юридическим лицам, то рост произошел на 15,1%, а именно на 1 124 979 млн. руб.

За 2013 год прибыль до налогов (уплачиваемых с прибыли) Сбербанка возросла на 55 932 млн. руб., в 2014 году этот показатель продолжил расти, и в 2015 году прибыль до налогов составила 480 508 млн. руб. (2013 год - 383 655 млн. руб., 2014 год - 440 482 млн. руб.). Вследствие роста прибыли до налогов увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2013 году - 310 495 млн. руб., в 2014 году -346 175 млн. руб., а в 2015 году - 392 635 млн. руб., что на 13,4% превышает показатель 2014 года.

Увеличение чистой прибыли за 2013-2015 год привело к росту показателей рентабельности. За 2013-2015 год банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 22,0% (2014 г.), рентабельность активов 2,7% (2014 г.). Показатели рентабельности понизились по сравнению с 2013 годом.

Основные статьи отчета о финансовых результатах, а также качественные показатели деятельности банка отражены в таблице 2.6 .

Таблица 2.6 - Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

В млн.руб.

Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2012 - 2014 гг. представлены на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 - Динамика основных статей отчета о финансовых результатах Сбербанка России

В период с 2012 года до 2014 года прибыль до налогов, уплачиваемых с прибыли возросла на 14,6%, а в за 2014 год данный показатель по сравнению с 2013 годом увеличился на 9,1% и составил 480 508 млн. руб. Что касается чистой прибыли, то за 2013 год данный показатель увеличился на 10,9%, за 2014 год - на 13,4% и составил 392 635 млрд. руб.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. В таблице 2.7 представлена доля Сбербанка на российском рынке .

Таблица 2.7 - Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке

Данная таблица свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в капитале банковского сектора до 28,2%, а доля банка в активах банковского сектора незначительно понизилась с 29 % в 2013 году до 28,7% в 2014 году.

Доля Сбербанка на рынке кредитования физических лиц в Калининградской области на 01.01.2014 г. составляла 29,8%, на 01.01.2015 г. данный показатель увеличился на 0,5% и составил 30,3%.

Следует отметить, что за 2012-2013 года изменений в кредитных рейтингах не наблюдалось.

Так, рейтингом ВВВ международное рейтинговое агентство Fitch Ratings обозначает низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам, способность своевременно погашать финансовые обязательства оценивается как адекватная, однако негативные изменения обстоятельств и экономической конъюнктуры с большей вероятностью могут понизить данную способность.

C 2014 года банк начинает реализацию новой Стратегии развития. В Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг. выделено пять главных направлений развития или стратегических тем. Сфокусированная работа по этим направлениям должна обеспечить достижение финансовых и качественных целей, которые банк ставит перед собой на период до конца 2018 года :

• - с клиентом на всю жизнь: построение очень глубоких доверительных отношений с клиентами с задачей стать полезно, иногда незаметной и неотъемлемой частью их жизни, и с целью превосходить ожидания клиентов;
• - команда и культура: стремление к тому, чтобы сотрудники и корпоративная культура Сбербанка стали одними из основных источников конкурентного преимущества;
• - технологический прорыв: завершение технологической модернизации банка и интегрирование в бизнес всех самых современных технологий и инноваций;
• - финансовая результативность: повышение финансовой отдачи бизнеса, благодаря более эффективному управлению расходами и соотношением риска и доходности;
• - зрелая организация: формирование организационных и управленческих навыков, создание процессов, соответствующих масштабу и уровню амбиций Сбербанка.

Также в рамках Стратегии определены ключевые ориентиры развития банка с точки зрения рентабельности и прибыльности бизнеса, роста операционных доходов, управления рисками. Эти финансовые цели связаны с задачей сохранения лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков. Финансовые цели Стратегии развития ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.9 .

Таблица 2.9 - Финансовые цели Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг.

Для движения к достижению этих целей, уже начиная с 2014 года, банк стремится обеспечивать рост прибыли за счет сбалансированной работы по следующим направлениям: обеспечение стабильного роста операционных доходов, поддержание сбалансированности портфеля, достижение высокой операционной эффективности на каждом участке работы банка, повышение эффективности управления расходами.

Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.

С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

За 2013 - 2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
Млрд. руб.	В %	Млрд руб.	В %
Капитал	1881,7	2020,1	2375,0	+138,4	+7,4	+354,90	+17,6
Активы	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7	988,0	-157,5	-18,3	-31,70	-3,1
Прибыль	455,7	374,2	331,2	-81,50	-17,9	-43,00	-11,5
Чистая прибыль	362,0	290,3	222,9	-71,70	-19,8	-67,40	-23,2
Кредитный портфель		32404,9		+9064,9	+38,84	+2478,1	+7,65
Кредитов физическим лицам		18626,1	19924,3	+5082,1	+37,52	+1298,2	+6,97
Кредитов юридическим лицам		13778,8	14958,7	+3982,8	+40,66	+1179,9	+8,56
Прибыль на 1 акцию (EPS)	16,78	13,45	10,36	-3,33	-19,8	-3,09	-23,1

Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455,70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).

Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении А,Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Денежные средства	1237,0	6,79	2308,8	9,16	2333,60	8,54
	251,50	1,38	365,70	1,450	387.90	1,42
	330,50	1,81	240,80	0,960	750,60	2,75
	2141,20	11,76	1969,70	7,820	1665,00	6,09
	12933,70	71,02	17756,60	70,460	18727,80	68,51
	477,30	2,62	496,40	1,970	499,20	1,83
Прочие активы	839,10	4,61	2062,80	8,190	3358,50	10,87
Всего активов	18210,30	100,00	25200,80	100,00	27334,70	100,00

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Денежные средства	1237,0	2308,8	2333,6	+1071,8	+86,6	+24,8	+1,1
Средства в Центральном Банке РФ	251,5	365,7	387.9	+114,2	+45,4	+22,2	+6,1
Средства в кредитных организациях	330,5	240,8	750,6	-89,7	- 27,1	+509,8	+211,7
Чистые вложения в ценные бумаги	2141,2	1969,7	1665,0	-171,5	- 8,0	- 304,7	-15,5
Чистая ссудная задолженность	12933,7	17756,6	18727,8	+4822,9	+37,3	+971,2	+5,5
Основные средства, материальные запасы	477,3	496,4	499,2	+19,1	+4,0	+2,8	+0,6
Прочие активы	839,1	2062,8	3358,5	+1223,7	+145,8	+1295,7	+62,8
Всего активов	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5

За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.

За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.

За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.

С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г. млрд. руб.	На 31.12. 2015г. млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Средства банков	2111,3	3 640,0	1 045,9	+1528,7	+72,4	-2594,1	-71,3
Средства физических лиц	8435,8	9 328,4	12 043,7	+892,6	+10,6	+2715,3	+29,1
	3628,4	6 234,5	7 754,6	+2606,1	+71,8	+1520,1	+24,4
	853,4	1 302,6	1 378,5	+449,2	+52,6	+75,9	+5,8
Прочие заемные средства	499,1	537,2	398,0.	+38,1	+7,6	-139,2	-25,9
	23,80	45,3	132,0	+21,5	+90,3	+86,7	+191,4
	291,7	1 271,8	1 330,9	+980,1	+336,0	+59,1	+4,6
	60,7	51,4	69,6.	-9,3	-15,3	+18,2	+35,4
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	+344,8	+81,2	+37,0	+4,8
Всего обязательств	16328,9	23 180,7	24959,7	+6851,8	+42,0	+1779,0	+7,7

Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.

Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12. 2013г.	На 31.12. 2014г.	На 31.12. 2015г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Средства банков	2111,3	12,9		15,7	1045,9	4,2
Средства физических лиц	8435,8	51,7	9328,4	40,2	12043,7	48,3
Средства корпоративных клиентов	3628,4	22,2	6234,5	26,9	7754,6	31,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	5,2	1302,6	5,6	1378,5	5,5
Прочие заемные средства	499,1	3,1	537,2	2,3		1,6
Отложенное налоговое обязательство	23,8	0,1	45,3	0,2		0,5
Прочие финансовые обязательства	291,7	1,8	1271,8	5,5	1330,9	5,3
Прочие нефинансовые обязательства	60,7	0,4	51,4	0,2	69,6	0,3
Субординированные займы	424,7	2,6	769,5	3,3	806,5	3,2
Всего обязательств	16328,9	100,0	23180,7	100,0	24959,7	100,0

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

· Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», увеличился по сравнению с 1 января 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд. рублей. Источником роста капитала стала заработанная прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено ростом объема чистой прибыли.

Рентабельность капитала за 1 полугодие 2016 года выросла с 8,0% до 18,9% за счет увеличения объема чистой прибыли .

· Активы-нетто снизились по сравнению с 1 января 2016 года на 3,7%, или на 0,8 трлн. рублей, до 21,9 трлн. рублей. На динамику активов-нетто оказала сильное влияние отрицательная переоценка валютных статей баланса в результате укрепления рубля. Так, чистая ссудная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 0,7 трлн. рублей, или на 4,0%, что стало следствием переоценки валютных кредитов юридическим лицам и банкам-нерезидентам. Также на динамику чистой ссудной задолженности оказало влияние вложение части средств, ранее размещенных в кредиты банкам, в более доходные инструменты, в частности, в ценные бумаги. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 16,1%, или на 0,4 трлн. рублей до 2,7 трлн. рублей. Рост инвестиций в дочерние и зависимые компании связан с до капитализацией дочерних компаний. Сокращение остатков наличных денежных средств с начала года на 0,3 трлн. рублей, или на 34,4%, прошедшее в основном в январе, объясняется сезонным снижением спроса на наличные средства по сравнению с периодом новогодних праздников. 12

· Основой ресурсной базы Банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток снизился на 0,7 трлн. рублей, или на 3,9%, до величины 17,0 трлн. рублей. На динамику средств клиентов повлияла отрицательная переоценка валютных остатков.

· Финансовый результат (включающий прочие совокупные доходы, от переоценки ценных бумаг для продажи) составил 295,1 млрд. рублей, что на 89,3 млрд. рублей, или на 43,4%, больше аналогичного показателя прошлого года.

Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 2. коммерческий банк депозитный

За 1 полугодие 2016 года совокупный объем активов ПАО «Сбербанка России» снизился на 831 млрд рублей и по итогам 2 квартала составил 21 876 млрд рублей (против 22 707 млрд рублей на начало года) .

Основными факторами, обусловившими динамику активов, явились:

· снижение размера чистой ссудной задолженности (уменьшение за год на 682 млрд. рублей до уровня 16 188 млрд. рублей);

· снижение объёма денежных средств на 252 млрд рублей вследствие снижения спроса на наличные средства со стороны клиентов;

· переоценка активов по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за 2015 год - на 155 млрд. рублей),

· рост вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, а также увеличение инвестиций в дочерние и зависимые организации (суммарно на 598 млрд. рублей за полгода).

Теоретические основы банковской статистики. Анализ структуры кредитного портфеля. Определение индекса концентрации финансовых потоков. Вычисление показателей динамики и выявление тренда. Изучение зависимости активов банка от величины вкладов частных лиц.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Брянский государственный технический университет

Кафедра «Экономика, организация производства, управление»

Курсовая работа

по дисциплине «Статистика»

Статистический анализ деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Выполнил: Студент Даманский Д.А.

Проверил: к.э.н., доц. Новикова А.В.

Брянск 2016 г.

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковской статистики

1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

1.2 Основные показатели деятельности банка

1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг.

1.4 Прогноз развития банковской системы

Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Расчет количества групп и величин интервала

2.2 Расчет относительных величин

2.3 Средние величины и показатели вариации

2.4 Применение выборочного метода

2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда

2.6 Корреляционно-регрессионный анализ

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Развитие деятельности банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Поэтому важно изучать финансовые показатели деятельности банков. Ведь в них отражены основные аспекты деятельности банка. Особую актуальность приобретает знание характера и силы взаимосвязей между этими показателями, что позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие.

Статистический анализ деятельности банка является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемыхуправленческих решений. Надежная работа банка зависит от его способности влюбой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своимобязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи попоручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. В курсовой работе основное внимание отведено статистическому изучению показателей деятельности Сбербанка России.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования выступает банковская статистика.

Цель курсовой работы состоит в изучении статистических показателей деятельности ПАО «Сбербанк» России.

Задачи работы:

Изложите теоретические основы банковской статистики;

Провести расчёт статистических показателей, характеризующих деятельности банка.

Глава 1. Теоретические основы банковской статистики

Банковская система - неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многоуровневую структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк. Он принадлежит органам государственного управления (денежных властей) и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:

Эмиссию национальной валюты;

Управление международными резервами страны;

Принятие обязательств в виде депозитов других банков;

Роль кредитора последней инстанции;

Роль фискального агента центрального правительства.

Банковская система включает действующие банки, кредитные учреждения и организации, выполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков и т.д.). Банковская система является основной составной частью кредитной системы, которая входит в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма.

Различают одноуровневую и двухуровневую банковскую систему. Об одно - уровневой банковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центрального банка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы не характерен для рыночной экономики. Для развитой экономики характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй - коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковская система учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны .

В России действует двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.

Основными направлениями социально-экономического статистического анализа являются:

Выработка стратегии и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны;

Определение размера официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики;

Разработка стратегии и тактики платежной политики;

Надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом;

Контроль за валютной политикой;

Составление платежного баланса Российской Федерации.

1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

Рассмотрим некоторые основные понятия предмета изучения.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества и пр.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.

В банковской статистике выделяются следующие объекты:

Ресурсы банков и их использование;

Краткосрочный кредит;

Безналичные расчеты;

Налично-денежное обращение;

Сберегательное дело;

Финансирование и кредитование капитальных вложений;

Кассовое исполнение государственного бюджета.

Примером результата банковской статистики может послужить таблица 1.

Таблица 1 - Число и структура кредитных организаций

Определение
Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации
в том числе имеющих право на осуществление банковских операций (действующих)
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций
в том числе:
со 100%-ным иностранным участием
с иностранным участием от 50 до 100%
Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации
Сбербанка России
банков со 100%-ным иностранным участием в уставном капитале
Число филиалов действующих кредитных организаций за рубежом
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млрд. руб.
Число кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право:
на привлечение вкладов населения
на осуществление операций в иностранной валюте
на генеральные лицензии
на проведение операций с драгоценными металлами

Таким образом, субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица .

1.2 Основные показатели деятельности банка

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

Структуры банковского сектора;

Достаточности капитала и ликвидности;

Структуры кредитного портфеля;

Величины и структуры золотовалютных резервов;

Основных факторов, определяющих официальный валютный курс;

Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока. Рассмотрим более подробно именно их показатели.

Структура банковского сектора включает в себя следующие показатели:

Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе;

Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам..

Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории .

Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Достаточность капитала и ликвидность подразумевает изучение следующих показателей:

Темпы роста совокупного собственного капитала банков;

Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Специфика банков как посредников состоит в том, что большая часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными ставками.

Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации.

Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение . Доходность активов банка - отношение прибыли к средним суммарным активам.

Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а =Д / А (1),

А - величина активов банка.

2) Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КД АПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

К Д АПД = Д / АПД (2),

где Д - совокупный доход банка;

Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К ПД АПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов:

К ПД АПД = Дп / АПД (3),

где Дп - процентные доходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие).

Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНД АПД), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

К НДАПД = Дн / АПД (4),

где Дн - непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка.

Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий:

Для акционеров - доход на инвестированный капитал;

Для вкладчиков - гарантию надежности и эффективности работы банка;

Для банка - основной источник собственного капитала

Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах.

Процентную маржу можно определить следующим образом:

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

где Дп - процентные доходы банка; Рп - процентные расходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие);

ПП - процентная прибыль.

Если в формуле (5) вместо активов, приносящих доход, используются совокупные активы (усредненные), то данный показатель называется общей процентной маржой (ПМ О):

ПМО = ПП / А * 100% (6),

где А - величина активов банка.

Составим таблицу ранжировки экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка (таб. 2).

Таблица 2 - Ранжировка экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка

Показатель	% экспертов, указавших этот показатель в числе важнейших
Доля просроченной задолженности в кредитах
Текущая ликвидность
Достаточность собственного капитала
Собственный капитал
Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса
Доля неработающих активов в валюте баланса
Рентабельность капитала
Мгновенная ликвидность
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса

Из таблицы видно, что наиболее важной характеристикой деятельности банка эксперты считают долю просроченной задолженности в выданных кредитах. В группу наиболее влияющих на надежность также вошли показатели ликвидности активов, достаточности капитала, рентабельности и размера собственного капитала. Доля долгосрочных кредитов в экономике в первую пятерку не попала, тем не менее 20% экспертов считают этот показатель важным .

1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг

По данным Банка России, по итогам первых семи месяцев 2015 года банки получили совокупную прибыль (до уплаты налогов) в размере 34 млрд. руб., что оказалось в 15 раз меньше аналогичного показателя в 2014 году.

Учитывая, что за I полугодие 2015 года прибыль сектора составила 51,5 млрд. руб., июль 2015 года банки завершили с потерями в 17,5 млрд. руб. При этом необходимо отметить, что глубина спада в банковской системе сглаживается значительным положительным вкладом ОАО «Сбербанк России», который продолжил наращивать прибыль, получив в июле 32,8 млрд. руб. прибыли (до уплаты налогов), а по итогам семи месяцев -- 127,8 млрд. рублей. Без учета Сбербанка России убытки банковского сектора за январь-июль составили 93,8 млрд. руб., а за июль -- 50,3 млрд. руб. Причиной колоссальных убытков большинства банковских организации в России является продолжающееся стремительное падение качества активов, что приводит к росту просроченной задолженности. В частности, в июле рост совокупной доли просроченной задолженности ускорился, увеличившись на 0,2 п.п. и достигнув 6,5% к 1 августа 2015 года, что всего лишь на 0,2 п.п. ниже пикового значения, достигнутого в мае 2010 года .

Одной из причин сохранения высоких темпов роста просроченной задолженности является тяжелое финансовое положение большинства корпоративных заемщиков, во многом обусловленное продолжающимся сжатием потребительского и инвестиционного спроса -- розничный товарооборот в июле снизился на 9,2% в годовом выражении.

В сложившихся условиях банки вынуждены придерживаться более консервативной кредитной политики, что приводит и к тому, что процентные ставки по краткосрочным кредитам, необходимые для пополнения оборотных средств, крайне важных для обеспечения жизнедеятельности компаний, стали для многих заемщиков запредельно высокими. В частности, в июне 2015 года средневзвешенная ставка по корпоративным кредитам до 1 года (без учета ОАО «Сбербанк») составила 15,62% , что лишь на 1,11 п.п. ниже уровня декабря 2014 года.

Аналогичная ситуация сложилась и в отношении процентных ставок по кредитам для малых и средних предприятий. После резкого роста в конце прошлого-начале текущего года (с 16,3% в декабре 2014 года до 18,9% в январе 2015 года) уровень процентных ставок для малого и среднего бизнеса практически не снижался, оставаясь критично высоким, что сигнализирует о сохранении повышенных рисков кредитования данного сегмента по сравнению с корпоративным сектора в целом.

В розничном кредитовании ситуация в целом выглядит еще более неблагоприятной. Процентные ставки по кредитам для физических лиц (до 1 года, в рублях, без учета Сбербанка России) сократились в июне на 2,16 п.п. до 27%, однако так и не смогли нивелировать майский скачок сразу на 2,73 п.п. Причиной сохранения высокого уровня процентных ставок, несмотря на снижение стоимости фондирования со стороны Банка России, также являются растущие издержки на создание резервов, связанные с опережающим ростом проблемной задолженности. Кроме того, продолжающееся снижение реальных располагаемых доходов и заработных плат населения не позволяет банкам нарастить кредитование, в результате чего розничный кредитный портфель стабильно снижался первые шесть месяцев 2015 года, потеряв за это время 5,3% своего объема. Накопленные проблемы в банковской системе в итоге привели к ускорению роста суммарных убытков убыточных банков в июле до 337,2 млрд. руб. (+31,5% к июню 2015 года) и увеличению количества убыточных кредитных организаций до 234. При этом значительная часть убытков приходится на розничные банки: на 6 из 10 крупнейших розничных банков по итогам I полугодия приходилось 74% всех потерь среди убыточных розничных банков по РСБУ. Кроме того, чистый убыток банка «Русский стандарт» по МСФО за I полугодие 2015 года достиг рекордных 22 млрд. рублей, против убытка 4,7 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Убыток оказался больше ожиданий аналитиков Standard & Poor"s и UBS, ранее прогнозировавших его на уровне 15-16 млрд. рублей .

1.4 Прогноз развития банковской системы

Рост банковского сектора в апреле-мае 2015 г. резко замедлился. Во многом это объясняется валютной переоценкой, связанной с укреплением рубля в данный период (так же как масштабное увеличение банковских балансов в конце 2014 г. было вызвано резким ослаблением российской валюты). Вместе с тем, есть основания полагать, что текущее снижение темпов роста носит структурный характер и связано с двумя важными факторами:

Эффект, связанный с закрытием внешних финансовых рынков из-за санкций (что де-факто коснулось почти всех крупных российских заемщиков) и острой потребностью в получении фондирования от российских банков, угасает;

Инвестиции российских компании в производственные мощности снижаются с начала 2014 г. - предприятиям просто не нужны кредиты на развитие .

Таким образом, в ближайшем будущем текущий тренд на замедление роста банковской системы продолжиться. Более того, вероятнее всего, анемичный рост ожидает российские банки и в среднесрочной перспективе.

Предпосылки стратегического прогноза

Базовый сценарий развития банковского сектора в 2015-19 гг. основан на следующих предпосылках в отношении ключевых факторов:

Динамика основных макропеременных соответствует базовому сценарию нашего макропрогноза;

Отзыв лицензий у российских банков продолжается текущими темпами в течение 2015-16 гг., и начинает последовательно замедляться с 2017 г.;

Постепенная отмена санкций финансовых санкций ЕС и США против российских банков и предприятий начинается не ранее 2017 г.

Активы : Темп прироста активов банков будет резко снижаться до конца 2015 г. После достижения минимума - около +6% - в начале 2016 г. рост восстановится, но будет оставаться на невысоком уровне вплоть до конца 2019 г. Проникновение банковских услуг к ВВП на горизонте планирования увеличится до 120%.

Капитал : Предполагается, что в 2015-19 гг. российским банкам удастся поддерживать уровень достаточности основного капитала на уровне 12%. Кроме того, по мере стабилизации ситуации в экономике аппетит банков к риску постепенно начнет расти, и к началу 2017 г. отношение активов, взвешенных по риску (RWA), к общим активам вернется к докризисным значениям.

Неожиданный пик прироста капитала банковской системы в конце 2015 и начале 2016 гг. объясняется эффектом низкой базы по показателю RWA.

Банковские услуги для компаний : Корпоративное кредитование, включая сегмент малого и среднего бизнеса (МСБ), продолжит замедляться по сравнению с рекордом 2014 г. В начале 2016 г. ожидается провал в темпах роста, связанный с высокой базой начала 2015 г. В последующем рост кредитного портфеля вернется к своему среднему долгосрочному уровню в 12-13% .

Рост средств, привлеченных от корпоративных клиентов, также будет замедляться. Однако провала в начале 2016 г., вероятнее всего, удастся избежать благодаря излишней ликвидности, накапливаемой компаниями на счетах в банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Счета и депозиты

Розничные банковские услуги : Портфель розничных кредитов начнет снижаться во второй половине 2015 г. и вряд ли выйдет на положительные темпы роста ранее II кв. 2016 г. Тренды в розничном кредитовании на среднесрочном горизонте:

Наибольший потенциал роста сохраняется у обеспеченных кредитов - ипотека и автокредиты (насыщенность в обоих сегментах рынка низкая, потребители продолжат предъявлять спрос на недвижимость и автомобили);

В сегменте необеспеченного потребкредитования уже сейчас заметно перенасыщение рынка, в будущем этот сегмент вряд ли сможет расти быстрыми темпами;

Отношение Банка России к необеспеченному потребкредитованию негативное, поэтому мы можем ожидать дальнейшего "закручивания гаек" в регулировании этого вида кредитов в пользу кредитных карт, которые являются более цивилизованным видом розничных кредитов.

Динамика вкладов населения после некоторого замедления в 2015 г. вернется к средним долгосрочным темпам роста на уровне около 14-15% (рисунок 2).

Рисунок 2 - Розничные кредиты

В целом, рост банковской системы в среднесрочном периоде можно разделить на два этапа:

Период торможения или спада в 2015-16 гг.;

Возобновление роста в 2017-19 гг.

Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности пао «Сбербанк России»

2.1 Расчет количества групп и величин интервала

Произведем анализ 30 самых надежных малых и средних банков РФ применяя метод группировок по следующим данным из приложения А.

В качестве группировочного признака возьмем уставный фонд. Образуем четыре группы банков с равными интервалами. Величины интервала определим по формуле:

Обозначим границы групп:

2100-7350 - 1-я группа

7350-12600 - 2-я группа

12600-17850 - 3-я группа

17850-23100 - 4-я группа.

После того как определен группировочный признак - уставный фонд, задано число групп - 4 и образованы сами группы, необходимо отобрать показатели, которые характеризуют группы и определить их величины по каждой группе.

Показатели, характеризующие банки, разносятся по четырем указанным группам и подсчитываются групповые итоги. Результаты группировки заносятся в таблицу и определяются общие итоги по совокупности единиц наблюдения по каждому показателю (таблица 3).

Таблица 3 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

	Число банков	Уставный фонд, млн. руб.	Работающие активы, млн. руб.	Капитал, млн. руб.

Структурная группировка коммерческих банков на основе данных таблицы 4 будет иметь вид (таблица 4):

Таблица 4 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда (в %% к итогу)

Группы банков по величине уставного фонда, млн. руб.	Число банков	Уставный фонд		Работающие активы

Из таблицы 4 видно, что в основном преобладают малые банки 60%, на долю которых приходится 42,5% всего капитала. Более конкретный анализ взаимосвязи показателей можно сделать на основе аналитической группировки (таблица 5).

Таблица 5 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

Группы банков по величине фонда, млн. руб. уставного	Число банков	Капитал. млн.руб. Всего	Работающие активы, млн. руб. В среднем на один банк		В среднем на один банк

Величина капитала и работающие активы прямо зависят между собой, и чем крупнее банк, тем эффективнее управление работающими активами.

2.2 Расчет относительных величин

Используя относительные показатели сравнения, сопоставьте объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г. (таблица 6):

Таблица 6 - Объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г.

Относительный показатель сравнения представляет собой соотношение одного и того же абсолютного показателя (в нашем случае объёма чистой прибыли), характеризующего разные объекты (банки):

Для определения относительной величины сравнения сопоставим исходные данные об объёме чистой прибыли:

Объём чистой прибыли Сбербанка России за апрель 2015 г. превысил тот же показатель Альфа-Банка более чем в 9 раз.

Объём чистой прибыли Сбербанка больше объёма чистой прибыли Райффайзенбанка в 14,6 раза; ВТБ - в 17,4 раза; ЮниКредит Банка - в 18,4 раза.

2.3 Средние величины и показатели вариации

Для построения статистического ряда распределения определим величину интервала по формуле:

где n - число групп

млн.р. - величина интервала

Составим таблицу ряда распределения банков по объему выданных ссуд коммерческими банками (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет средних величин

Исходные данные	Расчетные значения
Группы банков по объему выданных ссуд коммер. банками, млн.р	Число банков в группе f	Середина интервала, x				Накопленные частоты

Найдем среднюю арифметическую.

Для расчета, в качестве значений признаков в группах примем середины этих интервалов (х), так как значения осредняемого признака заданы в виде интервалов. Рассчитаем и подставим полученные значения в таблицу.

Итак, средний объем выданных ссуд коммерческими банками составляет 59450 млн.руб.

Найдем среднее квадратичное отклонение по формуле:

Для этого сделаем промежуточные расчеты и подставим их в таблицу.

Найдем коэффициент вариации:

Найдем моду по формуле:

где - нижняя граница модального интервала;

Модальный интервал;

Частоты в модальном, предыдущем и следующим за модальным интервалах (соответственно).

Модальный ряд определяется по наибольшей частоте. Из таблицы видно, что данным интервалом является (34250 - 59450 млн.руб.).

Найдем медиану по формуле:

где - нижняя граница медианного интервала;

Медианный интервал;

Половина от общего числа наблюдений;

Сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала; - число наблюдений в медианном интервале.

Прежде всего, найдем медианный интервал. Таким интервалом будет (34250 - 59450 млн.руб.).

Выводы: Так как V>33%, то это говорит о значительной колеблемости признака, о не типичности средней величины, об неоднородности совокупности.

Так как > 0, т.е. (59450 - 44330) > 0, то наблюдается правосторонняя ассиметрия.

2.4 Применение выборочного метода

Выборочное наблюдение - это такое несплошное наблюдение, при котором отбор подлежащих обследованию единиц осуществляется в случайном порядке, отобранная часть изучается, а результаты распространяются на всю исходную совокупность.

Совокупность, из которой производится отбор, называется генеральной совокупностью (N). Совокупность отобранных единиц - выборочной совокупностью (n).

Составим дополнительную таблицу «Расчет показателей выборочного наблюдения» (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет показателей выборочного наблюдения

Среднее значение признака в выборочной совокупности находится по формуле (11)

Ошибку выборки необходимо находить по бесповторному отбору по формуле (12)

где, - дисперсия в генеральной совокупности (находится по формуле 13)

n - число единиц в выборочной совокупности

N - число единиц в генеральной совокупности.

В условии сказано, что выборка 3%-ая, механическая.

Следовательно, n=37 составляет 3%, а N= х составляет 100%.

Найдем х по правилу пропорции (формула 14)

По формуле 22 найдем ошибку выборки по бесповторному отбору

Границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, находятся по формуле (15)

t - Коэффициент доверия, который зависит от вероятности (таблица 9).

Таблица 9 - Зависимость коэффициент доверия от вероятности

Вероятность

По условию вероятность = 0,683. Следовательно, t=1

Найдем границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, по формуле 15

Вывод: в 683 случаях из 1000 размер средней прибыли в генеральной совокупности будет лежать в пределах от 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

В остальных 317 случаях из 1000 она будет выходить за эти границы.

Ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более найдем по формуле (16)

Для нахождения значения щ (доля в выборочной совокупности) необходимо выяснить у какого количества банков прибыль будет 153 млн. руб. и более. По таблице 1.3, количество таких банков = 24 (N).

Найдем долю в выборочной совокупности по формуле (17)

Найдем ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более по формуле (16), используя уже найденное в пункте 1 значение N=1233,34

Найдем границы, в которых будет находиться генеральная доля, по формуле (18)

57,16 < p < 72,56

Вывод: в 683 случаях из 1000 доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более в генеральной совокупности будет лежать в приделах от 57,16% до 72,56%.

В остальных 317 случаях доля таких банков будет выходить за эти границы.

2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда

Для расчета абсолютных и относительных показателей динамики воспользуемся формулами из таблицы 10.

Таблица 10 - Формулы абсолютных и относительных показателей динамики

Показатель		Базисный
Абсолютный прирост
Коэфициент роста
Темп роста
Темп прироста
Абсолютное значение 1% прироста

Обозначения:

У1,2,3…n - все уровни последовательных периодов;

n - число уровней ряда.

Произведем расчет абсолютных и относительных показателей, используя данные из приложения Б за 2003-2015 гг.

Результаты представим в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет показателей динамики

Кредиторская задолженность, млрд. руб.

Показатели

Абсолютный прирост, млрд. руб.

Коэффициент роста

Темп роста, %

Темп прироста, %

Абсолютное значение 1% прироста, млрд. руб.

Средние показатели динамики за анализируемый период:

Средний уровень интервала ряда динамики:

Средний абсолютный прирост:

Средний коэффициент роста:

Средний темп роста:

Средний темп прироста:

Средняя величина абсолютного значения 1% прироста:

Таким образом, в среднем темп роста кредиторской задолженности организаций (без субъектов малого предпринимательства) в РФ за 2003-2015 гг. составил 118,1% или 2803,5 млрд. руб., что определено средним приростом в размере 18,1% в год.

Одна из основных задач изучения рядов динамики - выявить основную тенденцию (закономерность) в изменении уровней ряда, именуемую трендом. Для определения тренда на основе таблицы 9 применим метод аналитического выравнивания с применением уравнения. Расчеты необходимых величин в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет величин для определения тренда

Подобные документы

Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014


Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 18.01.2015


Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.

дипломная работа , добавлен 16.06.2017


Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.

отчет по практике , добавлен 24.04.2018


Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.

курсовая работа , добавлен 08.02.2016


Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.

дипломная работа , добавлен 27.07.2015


Факторы, влияющие на развитие банковской системы. Влияние банковской системы Российской Федерации на функционирование реального сектора экономики. Структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России". Тенденции развития экономики страны в 2014-2015 гг.

курсовая работа , добавлен 17.01.2015


Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.

курсовая работа , добавлен 14.04.2010


Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.

отчет по практике , добавлен 22.03.2014


Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).

Шарова Е.,

бакалавр факультета экономики

РГУ имени С.А. Есенина

Научный руководитель – Отто В.С.

Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.

Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.

Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.

Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.

Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в %
к 2013 г.
Процентные доходы	1478,6	1837,9	2279,6	154,2
Процентные расходы	587,8	785,1	1253,2	213,2
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	28,6	33,1	38,4	134,3
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7		114,6
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	134,9	361,4	475,2	352,3
Комиссионные доходы	253,7	329,5	384,1	151,4
Комиссионные расходы	32,4	47,2	65,1	200,9
Операционные доходы	959,9	939,3	954,6	99,4
Операционные расходы	504,2	565,1	623,4	123,6
Прибыль до налогообложения	455,7	374,2	331,2	72,7
Расход по налогу на прибыль	93,7	83,9	108,3	115,6
Чистая прибыль		290,3	222,9	61,6

Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.

Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%.

Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.

Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Кредиты и авансы клиентам	1335,7	1668,7		156,1
Долговые	98,2	107,5	117,4	119,6
Долговые	24,9	34,4	34,8	139,8
Средства в банках		18,6	22,8	207,3
Корреспондентские счета в банках	0,5	0,6	2,7	540,0
Долговые торговые ценные бумаги		4,2	4,2	60,0
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	1,2	3,8	12,4	1033,3
Прочие процентные доходы	0,1	0,1	0,3	300,0
Процентные доходы - всего	1478,6	1837,9	2279,6	154,2

Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.

Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.

Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.

Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.

Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Срочные депозиты физических лиц	304,1	313,6		170,7
Срочные депозиты юридических лиц	104,7	152,9	273,7	261,4
Срочные депозиты банков		164,2	219,2	342,5
	45,2	52,7	91,5	202,4
Субординированные займы	25,1	35,9		187,3
Текущие/расчетные счета юридических лиц	21,9	35,3	68,4	312,3
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	10,9		15,9	145,9
Прочие заемные средства	8,7	12,8	12,8	147,1
Корреспондентские счета банков	2,1	2,7	4,5	214,3
Прочие процентные расходы	1,1		1,2	109,1
Процентные расходы - всего	587,8	785,1	1253,2	213,2

Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).

Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).

Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	2015 г.
в % к 2013 г.
АКТИВЫ
		2308,8	2333,6	175,9
	251,5	365,7	387,9	154,2
	118,7	921,7	866,8	730,2
Средства в банках	330,5	240,8	750,6	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	17756,6	18727,8	144,8
	1343,8	1169,3		16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	829,7	1874,3	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	117,9	477,7	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	19,1	17,3	140,7
Основные средства	477,3	496,4	499,2	104,6
	3,1		212,7	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	562,9	664,5	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	339,9	300,3	91,7
Итого активов	18210,3	25200,8	27334,7	150,1
Средства банков	2111,3		1045,9	49,5
Средства физических лиц	8435,8	9328,4	12043,7	142,8
Средства корпоративных клиентов	3628,4	6234,5	7754,6	213,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	1302,6	1378,5	161,5
Прочие заемные средства	499,1	537,2		79,7
Отложенное налоговое обязательство	23,8	45,3		554,6
Прочие финансовые обязательства	299,5	1213,6	1330,9	444,4
Прочие нефинансовые обязательства	52,7	51,4	69,6	132,1
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	189,9
Итого обязательств	16328,9	23180,7	24959,7	152,9
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	100,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	7,2	7,6	6,7	93,1
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	100,0
Фонд переоценки офисной недвижимости	75,8	72,3	69,3	91,4
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1,3	171,4	45,7	3515,4
Фонд накопления курсовых разниц	13,7	83,2	101,1	738,0
Нераспределенная прибыль	1495,2	1718,8	1935,2	129,4
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	1871,7	2015,6	2372,8	126,8
Неконтрольная доля участия	9,7	4,5	2,2	22,7
Итого собственных средств	1881,4	2020,1		126,2
Итого обязательств и собственных средств	18210,3	25200,8	27334,7	150,1

Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.

Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.

Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Денежные средства и их эквиваленты		7,29	2308,8	9,16	2333,6	8,54	175,9
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	251,5	1,38	365,7	1,45	387,9	1,42	154,2
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков	118,7	0,65	921,7	3,66	866,8	3,17	730,2
Средства в банках	330,5	1,81	240,8	0,96	750,6	2,75	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	71,02	17756,6	70,46	18727,8	68,51	144,8
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1343,8	7,38	1169,3	4,64		0,81	16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	2,62	829,7	3,29	1874,3	6,86	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	1,11	117,9	0,47	477,7	1,75	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	0,07	19,1	0,08	17,3	0,06	140,7
Основные средства	477,3	2,62	496,4	1,97	499,2	1,83	104,6
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	3,1	0,02		0,29	212,7	0,78	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	2,23	562,9	2,23	664,5	2,43	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	1,80	339,9	1,35	300,3	1,10	91,7
Итого активов	18210,3		25200,8		27334,7		150,1

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.

Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.

ЛИТЕРАТУРА

1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.

2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.

3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.