Specificul practicii moderne de creditare este că băncile rusești nu dispun de o bază normativă și metodologică unificată pentru organizarea procesului de creditare. Anterior instructiuni bancare s-au concentrat pe distribuție sistemul de creditare abordarea sectorială a creditării și s-a dovedit a fi inacceptabilă în condițiile pieței. Prin urmare, fiecare bancă comercială își dezvoltă propriile abordări de organizare a procesului de creditare, ținând cont de cele general acceptate ţări străine puncte de plecare și cea mai bună experiență domestică.

Procesul de creditare poate fi împărțit în mai multe etape:

1) dezvoltarea strategiei operațiuni de creditare;

2) cunoașterea potențialului împrumutat;

3) evaluarea bonității unui potențial împrumutat și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut;

4) intocmirea documentatiei de credit si acordarea creditului;

5) monitorizarea creditului (control de urmărire în procesul de creditare).

Elaborarea unei strategii pentru operațiuni de creditare. Organizarea procesului de creditare se bazează pe strategia și politica de creditare elaborată de banca comerciala. Strategia de creditare este elaborată în cadrul strategiei generale a băncii și constă în selectarea unor astfel de piețe țintă, tipuri de operațiuni de credit, grupuri de clienți, sectoare economice și regiuni ale țării care să creeze un echilibru între domeniile de activitate deja dezvoltate de către banca si altele noi care promit venituri suplimentare, dar legat de riscuri suplimentare, și pe această bază ar oferi avantaje competitiveînaintea altor bănci. Dezvoltarea unei strategii de credit este de obicei responsabilitatea consiliului de administrație al unei bănci comerciale. Controlul asupra implementării strategiei de credit dezvoltate este de obicei atribuit comitetului de credit al băncii.

Politica de credit include acele obiective specifice care ghidează comitetul de credit atunci când acordă împrumuturi și monitorizează creditarea. Această politică se bazează pe strategia de credit aprobată, este elaborată, de regulă, pentru anul următor și este emisă sub forma unui document special - „Orientări (regulamente) privind politica de credit a băncii”. Dezvoltarea competențelor politica de creditare, asigurarea fiabilității și rentabilității operațiunilor de creditare, este un element esențial al managementului bancar. Ea determină nivelul acceptabil de risc pe care banca îl poate asuma.

A face cunoștință potențial împrumutat. În această etapă, domeniul de activitate al clientului, direcțiile de vânzare a produselor sale, starea de fapt în această afacereîn prezent și în viitor, se studiază principalii furnizori, cumpărători, statutul juridic al împrumutatului, scopul împrumutului, se determină conformitatea nevoilor clientului cu politica actuală de credit a băncii, tipul creditului, se stabilesc forma, termenul, sursele de rambursare a creditului si plata dobanzii.

Evaluarea bonității împrumutatului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut. Evaluarea bonității împrumutatului implică evaluarea personalității acestuia, reputatia de afaceri, istoric de credit, solvabilitate (adică capacitatea de a rambursa un împrumut luat folosind curent încasări în numerar sau din vânzarea de active). Nu există o metodologie unică pentru evaluarea bonității unui împrumutat, fiecare bancă își dezvoltă propriile abordări pentru efectuarea acestei analize. În acest proces sunt folosite toate materialele disponibile, atât primite de la client, cât și cele disponibile în arhiva creditelor.

Pentru a lua în considerare emiterea unui împrumut, debitorii se depun la bancă pachet standard documente.

Orice tranzacție economică, inclusiv credit, necesită un anumit documentare. Negocierile verbale purtate de client cu banca, in faza initiala, preliminara, intr-un fel sau altul, se termina cu depunerea cererii sale scrise catre institutia de credit (justificarea necesitatii unui imprumut in anumite scopuri). Banca ar trebui să aibă, de asemenea, materiale la îndemână care să îi permită să determine situația financiară și bonitatea clientului. Asadar, banca trebuie sa aiba, iar clientul trebuie sa prezinte, un bilant contabil la inceputul anului. Internă și bănci străine exersați cerințele pentru obținerea unui sold pentru ultimii 2-3 ani, dacă este necesar, solicitați un sold pentru cea mai apropiată dată lunară. Odată cu bilanţul, întreprinderile depun situaţii de profit şi pierdere la bancă.

Justificarea necesității unui împrumut (numită și studiu de fezabilitate) conține solicitarea clientului de a primi un împrumut în scopuri specifice, în cantitatea necesară, la un anumit procent și pentru o anumită perioadă.

În general, setul de documente depuse de clienți la bancă este reglementat de Regulamentul „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de către instituțiile de credit. numerarși returnarea (rambursarea) a acestora" Banca Centrală a Federației Ruse din 31 august 1998 Nr. 54-P. Conform acestei prevederi, toată documentația este împărțită în trei grupe (Fig. 1).

orez. 1. Structura documentației depuse la bancă de întreprinderile împrumutate pentru obținerea unui împrumut

Împreună cu o cerere scrisă la bancă pentru un împrumut în țări individuale există o formă documentară specială - afirmație generală- obligația împrumutatului de a îndeplini cerințele care decurg din condițiile tranzacției de împrumut. Acest formular special este absent în majoritatea țărilor dezvoltate (de exemplu, nu există nici în Germania, nici în Franța, este înlocuit de contractul de credit propriu-zis, care are un formular standard obligatoriu, inclusiv unul care declară obligația clientului de a respecta; cerințe și reguli instituție de credit. Băncile comerciale rusești au renunțat și la practica prezentării acestei obligații. Alături de această declarație de angajament, sunt utilizate angajamente pe termen determinat. O obligație pe termen determinat este prezentată într-o anumită formă, înregistrează obligația de rambursare a împrumutatului acest împrumut luate în scopuri specifice, în suma fixăși într-un anumit interval de timp.

Pot exista mai multe dintre aceste obligații: totul depinde de durata împrumutului – condiționat sau specific. În practica rusă anterioară, băncile foloseau atât obligații pe termen determinat cu o perioadă condiționată, cât și cu o perioadă specifică de rambursare a împrumutului. O anumită perioadă a fixat data la care împrumutul trebuie rambursat de către client. Perioada condiționată a determinat data la care a fost revizuit termenul de rambursare a creditului (în acest caz, această obligație urgentă a fost înlocuită cu o altă obligație, nouă). Multe bănci rusești au încetat să mai solicite obligații urgente de la clienți, ținând cont de faptul că perioada de rambursare a creditului este stabilită în contractul de împrumut, care din punct de vedere legal, dacă este redactat corect, se dovedește a fi o bază suficientă pentru anularea fondurilor din conturile împrumutatului pentru a rambursa datoria împrumutului.

Contractul de împrumut este cel mai important document, definind drepturile și obligațiile participanților la o tranzacție de credit. Acesta cuprinde responsabilitățile economice și juridice ale părților. Formă strict definită contract de împrumut recomandat băncilor comerciale Banca Centrală Federația Rusă nu există. În țări precum Germania și Austria, formele standard de acorduri de împrumut sunt recomandate atât pentru persoanele juridice, cât și pentru persoanele fizice. In Franta e asa forma standard conceput exclusiv pentru debitori individuali, în convingerea că practicile bancare sunt atât de diverse încât nu poate fi recomandat un singur model contract de împrumut nu este posibil.

Cu toate acestea, contractul de împrumut are un cadru foarte definit în jurul căruia se construiește întreaga schemă a acordului. Desigur, el înregistrează numele complet al participanților, a lor adrese legale; obiectul contractului, suma, termenul, procedura de rambursare, rata dobanzii, valoarea comisionului, garantie si garantii. În general, condițiile de creditare sunt determinate destul de precis. O importanță deosebită se acordă clauzelor de credit, care conferă băncii dreptul, în cazul unei întârzieri la plată sau al nerespectării condițiilor contractuale, de a-și exercita dreptul de a rambursa împrumutul și de a plăti dobânda pe cheltuiala resurselor și proprietății. atât a clientului, cât şi a garanţilor acestuia.

Secțiuni speciale sunt dedicate responsabilităților atât ale clientului, cât și ale băncii.

Pe langa contractul de imprumut, daca este cazul, se poate incheia si un contract de garantie. În practică, ceea ce se întâmplă este următorul: dacă garanția este prezentă într-o tranzacție de credit, atunci trebuie încheiat un contract de garanție și, de multe ori, pentru putere, semnăturile clientului și ale băncii sunt certificate suplimentar de către un notar. „Regulamentul privind procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și restituirea (rambursarea) a acestora” obligă băncile să dețină și o serie de documente interne, inclusiv cele care reflectă:

politica băncii de plasare (oferire) împrumuturi;

politici contabile și abordări ale implementării acestora;

procedura de luare a deciziei de creditare;

repartizarea competențelor între departamente și funcționari;

procedura de creditare a clientilor organizarea creditului.

O tranzacție de credit implică apariția unei obligații din partea împrumutatului de a rambursa datoria corespunzătoare. Practica specifică arată că prezența unei obligații (sub diverse forme) nu înseamnă încă o garanție și o returnare la timp. Apariția proceselor inflaționiste în economie poate determina deprecierea sumei creditului acordat și deteriorarea starea financiara debitor - încălcarea termenelor de rambursare a împrumutului. Prin urmare, experiența internațională a băncilor a dezvoltat un mecanism de organizare a rambursării creditului, care include: a) procedura de rambursare a unui anumit credit din venituri (venituri); b) confirmarea legală a procedurii sale de rambursare în contractul de împrumut, c) utilizarea diferitelor forme de asigurare a integralității și oportunității mișcării inverse a valorii împrumutate.

Forma de asigurare a rambursării împrumutului ar trebui înțeleasă ca o sursă specifică de rambursare a datoriei existente, înregistrare legală drepturile creditorului de a o folosi, organizând controlul băncii asupra suficienței și acceptabilității acestei surse.

Dacă mecanismul de rambursare a unui împrumut în detrimentul veniturilor (veniturii) și consolidarea acestuia în contracte de împrumut reprezintă principala condiție prealabilă pentru rambursarea împrumutului, atunci determinarea formelor de garanție pentru rambursare reprezintă o garanție a acestui randament. O astfel de garanție este necesară atunci când există un risc mare de întârziere a plății.

Astfel, în practica bancară, sursele de rambursare a creditului sunt împărțite în primare și secundare. Sursa primară este veniturile din vânzarea de produse, prestarea de servicii sau veniturile primite de o persoană.

Bancherii străini consideră că regula lor „de aur”, atunci când iau în considerare posibilitatea încheierii unei tranzacții de credit, să se concentreze în primul rând pe sursa primară. Prin urmare, în procesul de studiu cerere de împrumut accentul se pune pe analiză fluxurilor de numerar clientul, perspectivele de dezvoltare a industriei și afacerii acestui client, starea relațiilor clientului cu furnizorii și clienții. Dacă banca are îndoieli cu privire la perspectivele ca împrumutatul să primească venituri (venituri), tranzacția de împrumut nu va avea loc.

Garanția reală a rambursării împrumutului este venitul (venitul) numai din financiar întreprinderi durabile. Acestea includ: întreprinderi cu un nivel ridicat de profitabilitate și securitate ridicată capital propriu. Astfel de întreprinderi experimentează nu numai un aflux sistematic de fonduri, ci și o creștere a fondurilor în ceea ce privește generarea de profituri, precum și completarea capitalului propriu.

Pentru întreprinderile stabile din punct de vedere financiar care sunt clienți de primă clasă ai băncii, prevederea legală în contractul de împrumut a rambursării împrumuturilor din veniturile încasate pare destul de suficientă. În acest caz, între bancă și împrumutat se dezvoltă o relație pur de încredere, ceea ce implică faptul că împrumutatul își îndeplinește obligațiile de rambursare a împrumuturilor fără a oferi garanții suplimentare.

Mai des, în practică, apare o situație când există un anumit risc de primire la timp a veniturilor. Factorii de risc pot fi asociați atât cu procesul de producție sau vânzarea valorilor, cât și cu starea decontărilor cu clienții, modificări ale condițiilor pieței, fluctuații sezoniere etc.

În toate aceste cazuri, este nevoie de garanții suplimentare pentru rambursarea împrumutului, ceea ce necesită găsirea surselor secundare. Acestea includ: gajarea proprietăților și drepturilor, cesiunea de creanțe și drepturi, garanții și garanții, asigurări. Formele specificate de asigurare a rambursării creditului se întocmesc cu documente speciale care au forță juridicăși atribuirea împrumutătorului unei anumite proceduri de rambursare a împrumutului în cazul în care împrumutatul nu dispune de fonduri la scadența obligației. Utilizarea surselor secundare de rambursare a împrumutului este un proces intensiv în muncă și consumatoare de timp. Eficienţă formele existente asigurarea rambursării împrumutului depinde de eficacitatea mecanismului legal, de cunoștințele juridice și economice ale angajaților relevanți și de respectarea eticii în afaceri de către garanții obligațiilor de plată. Crearea unui sistem de garanții pentru creditor (bancă) pentru rambursarea la timp a împrumutului este de o importanță deosebită în Rusia, din cauza instabilității situației financiare a multor debitori, a experienței insuficiente de lucru în condițiile de piață a oamenilor de afaceri, bancherilor și avocati.

Literatură:

1. Strategia de dezvoltare piata financiara Federația Rusă pentru 2006-2008 [Resursă electronică]: aprobat prin ordinul Guvernului Federației Ruse din 1 iunie 2006 nr. 793-r // http://www.akdi.ru/econom/program/71.htm

2. Finanțe și credit [text]: manual / under. ed. prof. M.V. Romanovsky, prof. G.N. Beloglazova. - Ed. a II-a, revizuită. și suplimentar.. - M.: Învățământ superior, 2008. - 609 p.

3. Bani, credit, bănci: manual de instruire/I.V. Merkulova, A.Yu. Lukyanova. – M.: KNORUS, 2010, p. 352

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a creditului, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, uniformitatea veniturilor din vânzări, istoricul creditului, precum și natura nevoii împrumutatului de fonduri împrumutate ( temporare sau permanente). Astfel, întreprinderile comerciale utilizează în mod tradițional o pondere semnificativă a fondurilor împrumutate în cifra de afaceri; viteza de rotație a capitalului și uniformitatea încasării veniturilor din tranzacționare le permit să împrumute fonduri fără a le încălca lichiditatea.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de furnizare (placare) de fonduri către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) acestora” din 31 august 1998 nr. 54 - P, creditul este acordat persoanelor juridice numai într-un mod non-numerar prin creditarea de fonduri la decontare (curent) contul împrumutatului, inclusiv atunci când acordarea unui împrumut pentru plata documentelor de plată. Persoanele fizice pot primi un împrumut atât fără numerar (prin creditare într-un cont bancar), cât și în numerar (prin casieria băncii). Împrumuturile în valută sunt acordate atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice numai fără numerar.

Metode de acordare a unui împrumut:

b depunerea unică de fonduri sau retragerea unică de numerar (către o persoană);

b deschiderea unei linii de credit, de ex. încheierea unui acord (acord) cu privire la suma maximă a împrumutului pe care împrumutatul o va putea folosi într-o perioadă specificată și sub rezerva anumitor condiții ale acordului. Deschiderea unei linii de credit ar trebui, de asemenea, înțeleasă ca încheierea unui acord de furnizare de fonduri în orice alte condiții decât cele ale unui contract de împrumut unic. În limita liniei de credit, împrumutatului i se asigură un împrumut prin plata documentelor de plată la nevoie sau în tranșe separate. Rambursarea creditului sub linia de credit poate avea loc atât în ​​anumite perioade în funcție de obligațiile urgente ale clientului, cât și pe măsură ce fondurile ajung în contul împrumutatului;

b împrumutul de către bancă în contul de decontare (curent, corespondent) al unui client al băncii în caz de fonduri insuficiente sau absente pe acesta și plata documentelor de decontare primite în numele clientului. Un astfel de împrumut se numește descoperit de cont;

b participarea la furnizarea (plasarea) de fonduri către un client al unei bănci pe bază de sindicat (consorțiu) (mai multe bănci se unesc pentru a acorda un împrumut mare).

Returnarea (rambursarea) împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se poate face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului conform ordinului său de plată, precum și debitarea fondurilor în ordinea de prioritate stabilită pe baza cererii de plată a băncii. În acest din urmă caz, la încheierea unui contract de împrumut, împrumutatul trebuie să documenteze consimțământul său la debitarea directă a fondurilor din contul său pentru rambursarea împrumutului.

Dacă nu există fonduri suficiente în contul curent al împrumutatului, banca încasează mai întâi dobânda la împrumut, iar apoi datoria principală.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi pentru acestea din conturile lor bancare pe baza ordinelor scrise, precum și prin mandat poștal, depunere în numerar la casieria băncii. Rambursarea împrumuturilor primite de debitorii care sunt angajați ai băncii și dobânzile la aceste împrumuturi se pot face prin deduceri din sumele salariilor care li se cuvin.

Rambursarea împrumuturilor în valută se face numai prin transfer bancar.

În cazul în care împrumutatul nu plătește suma datorată în termenul stabilit prin contract, datoria sa de a rambursa datoria principală sau de a plăti dobânda este transferată în contul de datorie principală sau dobândă restante.

Procesul de creditare este o unitate de etape interconectate: planificarea, furnizarea, utilizarea și rambursarea împrumutului. Un set de tehnici organizatorice și tehnice prin care se realizează furnizarea și returnarea împrumuturi bancare, este un mecanism de creditare, care include selecția unui obiect, metodele de creditare, emiterea unui credit, utilizarea conturilor de credit și metoda de rambursare a creditului.

Activitati de creditareîntr-o bancă comercială se organizează folosind un mecanism împrumut bancar, care reflectă caracteristicile specifice ale băncii în acest domeniu. Construcția sa corectă se bazează pe un bine dezvoltat baza teoretica. Cu toate acestea, în modern literatura economică Nu există o definiție clară a conceptului de „mecanism de creditare bancară”. Pentru a rezolva această problemă, pare oportună împărțirea expresiei „mecanism de creditare bancară” în părțile sale componente: „mecanism” și „împrumut bancar”; definește fiecare dintre ele și, pe baza lor, derivă una generală - „mecanismul de creditare bancară”.

Descrie „mecanismul” cu punct economic vederea pare dificilă. Conceptul de mecanism a venit în economie din tehnologie, deoarece era nevoie de a descrie social și procesele de productieîn interacțiunea lor. În unele cazuri, un mecanism este înțeles ca un set de stări ale unui sistem, în altele – motorul principal al dezvoltării (elementul principal al structurii sistemului, caracteristicile interacțiunii sale cu alte elemente). Trofimov A. G. și Trofimov G. A. prezintă mecanismul ca „un set de metode și mijloace de influențare a proceselor și de reglare a acestora”. ÎN în acest caz,„mecanismul” este plasat deasupra „procesului”. Acest concept este extins de elementul „reglementare”, care prevede monitorizarea rezultatelor și dezvoltarea acțiunilor de control, adică prezența unui mecanism în cadrul unui mecanism. Între timp, mecanismul, fiind parte a procesului, furnizând resurse, include un set de elemente interconectate necesare implementării acestuia. Pentru a rezuma definițiile propuse, un mecanism de creditare poate fi caracterizat ca „un set de resurse în procesul de creditare și metode de conectare a acestora. Ca parte a procesului de creditare, mecanismul de creditare asigură implementarea în practică a formularelor de credit bancar.

Mecanismul creditării bancare este un concept suprastructural. Obiectivul lui baza economica se ridică la împrumut bancar, precum și modalități, metode și forme de organizare a relațiilor de credit. Un împrumut bancar este un împrumut de bani emis de o bancă pentru anumită perioadă cu privire la condițiile de rambursare și plată a dobânzii la împrumut. Considerând mecanismul de creditare ca un sistem funcțional, putem evidenția elementele sale principale: subiectul, obiectul, metodele și condițiile de creditare, inclusiv condițiile de bază (mărimea creditului, termen, dobândă, garanție și control) și organizatorice, precum și evaluarea bonității. . Interacțiunea elementelor mecanismului de creditare este prezentată în Fig. 1.1.

Subiectele relaţiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt organismele economice, populația, statul și băncile înseși. Pentru băncile comerciale, subiectul principal al relaţiilor de credit este economia de piaţă. LA către debitorii individuali include populația care solicită credite de consum, și persoane fizice nerezidente.

Obiectul împrumutului trebuie înțeles ca scopul împrumutului. Scopul creditului exprimă nevoi temporare specifice de fonduri suplimentare ale întreprinderilor și ale altor entități de piață, pentru satisfacerea cărora se poate acorda un credit bancar. În prezent, facilitățile de creditare sunt stabilite de băncile comerciale în mod independent. Acestea sunt determinate în funcție de cerințele statutare ale băncii, gama de clientelă deservită, strategia de dezvoltare a acesteia pentru viitorul apropiat, situația economică din țară și se reflectă în politica de creditare.

Orez. 1.1. Diagrama mecanismului de creditare

Unul dintre elementele mecanismului de creditare este metodele de creditare. Acestea trebuie înțelese ca metode de acordare și rambursare a unui împrumut în conformitate cu principiile creditării. În perioada pre-reformei domestice practica bancara Au fost dezvoltate două metode de creditare: după sold și după cifra de afaceri. Esența metodei de creditare a soldului este că mișcarea împrumutului (adică, emiterea și rambursarea acestuia) este legată de mișcarea soldului activelor creditate, care pot fi diverse articole de inventar, lucrări în curs, produse finiteși mărfurile expediate. Creșterea rezervelor în exces determină necesitatea unui împrumut, iar reducerea acestora necesită rambursarea acestuia în partea corespunzătoare. Împrumutul este de natură compensatorie. Particularitatea metodei de creditare a cifrei de afaceri este că mișcarea creditului este determinată de cifra de afaceri bunuri materiale, adică încasările și cheltuielile acestora. Împrumutul capătă un caracter de plată, întrucât acordarea de împrumuturi se realizează direct pentru plată. Rambursarea are loc la finalizarea circulației integrale a fondurilor împrumutatului în conformitate cu planul de implementare.

Rambursarea (rambursarea) fondurilor plasate de bancă și plata dobânzii asupra acestora se efectuează în următoarea ordine:

1) Prin debitarea de fonduri din contul bancar al clientului - debitor conform ordinului său de plată; (vezi textul din ediția anterioară)

2) Prin radierea de fonduri în ordinea de prioritate stabilită de lege din contul bancar al împrumutatului (deservit la o altă bancă) pe baza cererii de plată a băncii creditoare, cu condiția ca acordul să prevadă posibilitatea radierii fondurilor fără ordinea clientului - proprietarul contului; (vezi textul din ediția anterioară)

3) Prin anularea fondurilor din contul bancar al clientului - debitor ( persoană juridică), comunicată de banca creditoare, în baza cererii de plată a băncii creditoare, dacă termenii contractului prevăd operațiunea specificată; (vezi textul din ediția anterioară)

4) Prin transferul de fonduri din conturile debitorilor - persoane fizice pe baza ordinelor scrise ale acestora, transferul de fonduri prin autorități de comunicare sau alte organizații de credit, depunerea de numerar la casieria băncii creditoare pe baza unei chitanțe comandă în numerar, precum și deducerile din sumele datorate pentru salarii clienților - debitori care sunt angajați ai băncii creditoare (conform cererilor acestora sau în baza unui acord).

Astfel, conținutul economic al mecanismului de creditare se manifestă în elementele acestuia, care includ obiecte, subiecte, metode și condiții de creditare, precum și metode de evaluare a bonității debitorilor. Mecanismul creditării bancare este determinat de principiile creditării și asigură implementarea lor în practică se bazează pe credit. Reprezintă un set de resurse ale procesului de creditare și modalități de conectare a acestora și face parte din procesul de creditare.

Bibliografie

1. Beloglazova, G. N. Bancar. Organizarea activităților unei bănci comerciale [Text]: manual pentru universități / G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya. – M.: Yurayt-Izdat, Învățământul superior, 2010. – 424 p.

2. Bichik, S. V. Dicţionar termeni economici[Text]: Dicționar / S. V. Bichik, A. S. Damoratskaya, I. V. Damoratskaya: ed. S. V. Bichik. – M.: Învățământul superior, 2009. – 272 p.

3. Ermakov, S. L. Fundamentele organizării activităților unei bănci comerciale [Text]: manual pentru universități / S. L. Ermakov, Yu N. Yudenkov. – M.: KnoRus, Prospekt, 2009. – 656 p.

4. Kulikov, A. G. Bani, credit, bănci [Text]: manual pentru universități / A. G. Kulikov. – M.: KnoRus, 2009. – 656 p.

5. Kurakov, A.P. Economie și drept. Dicționar-carte de referință [Text]: Dicționar / A. P. Kurakov, V. L. Kurakov, L. P. Kurakov: ed. L. P. Kurakova. – M.: Universitatea și școala, 2010. – 1072 p.

6. Lavrushin, I. O. Banking [Text]: manual / I. O. Lavrushin. – M.: KnoHec, 2009. – 352 p.

7. Frolov, V. I. Finanțe. Circulația banilor. Credit [Text]: manual pentru universități / V. I. Frolov. – M.: Dashkov și K, 2009. – 160.

• Procedura de înregistrare a unei organizații de credit și de autorizare a activităților bancare în Federația Rusă
• Procedura de constituire și utilizare a fondului de rezervă
• Procedura de intocmire a bilantului, plan de venituri si cheltuieli, profit
• Caracteristici de înregistrare a băncilor cu participare străină
• Procedura de deschidere a sucursalelor băncilor comerciale în străinătate

• Tipuri de conturi de clienți și control bancar asupra plăților fără numerar
• Controlul bancar asupra respectării disciplinei de numerar de către întreprinderi și organizații
• Planificarea, contabilitatea si analiza rulajului de numerar in banci

• Luând în considerare riscul, lichiditatea, rentabilitatea activelor la plasarea fondurilor
• Standarde prudențiale pentru activitățile bancare. Răspunderea băncilor pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate
• Standarde de lichiditate (pentru operațiuni active și pasive)

• Semne de posibilă fictivitate a contractelor de comerț exterior

• Formarea unei rezerve obligatorii în Banca Centrală

• Procedura de constituire a unei rezerve pentru eventualele pierderi din credite
• Procedura de utilizare a rezervei pentru eventuale pierderi din credite și responsabilitatea băncilor pentru corectitudinea formării acesteia

• Instrumente de credit ipotecar. Scheme de calcul a plății împrumutului
• Procedura de acordare a creditelor ipotecare de catre bancile comerciale

Mecanismul de creditare

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a unui împrumut, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, uniformitatea veniturilor din vânzări, istoricul de creditare, precum și natura nevoii împrumutatului de fonduri împrumutate. .

Pentru persoanele juridice, un împrumut este acordat numai în mod non-numerar prin creditarea de fonduri în contul curent al împrumutatului. Pentru persoane fizice creditul poate fi acordat ca formă fără numerar, și în numerar. Împrumuturile în valută străină sunt acordate numai în formă de numerar atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice.

Modalitati de acordare a unui imprumut:

1. Depunerea (emiterea) unică de fonduri;
2. Deschiderea unei linii de credit (în principal pentru persoane juridice);
3. Împrumut bancar într-un cont curent (descoperire de cont);
4. Participarea la furnizarea de fonduri către client pe bază sindicalizată (consorțială).

Rambursarea împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se pot face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului conform ordinului său de plată. Dacă nu există fonduri suficiente în contul său curent, banca colectează mai întâi dobândă la împrumut, apoi suma principală a datoriei.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi aferente acestora din conturile lor bancare pe bază de ordine scrise, precum și prin mandat poștal și depunerea numerarului la casierie. Dacă debitorul nu rambursează la termen suma datoriei, aceasta este transferată în contul datoriei restante.

Dobânda la tranzacții este contabilizată în următoarea ordine:

1. Dobânda acumulată pe operațiuni active;
2. Dobânzi primite pentru operațiunile active;
3. Dobândă restante pentru tranzacțiile active.

Rata de bază pentru calculul dobânzii este:

Etapele procesului de creditare:

Elaborarea unei strategii pentru operațiuni de credit (memorandum).

Fiecare bancă își dezvoltă propria politică de creditare, reflectând scopurile, principiile și condițiile de acordare a unui credit, care sunt reflectate în documentul-memorandum social.

Politica de credit a fiecărei bănci ar trebui să se bazeze pe trei principii de bază:

1. Justificarea acordării unui împrumut, asigurând rambursarea acestora;
2. Plasarea de fonduri ținând cont de interesele acționarilor și pentru a proteja interesele investitorilor;
3. Satisfacerea nevoilor pietei pentru credite.

Memorandumul „Politica de creditare” definește:

1. Scopul politei de credit pentru anul curent;
2. Principiile principale de formare portofoliu de credite borcan;
3. Organizarea de creditare;
4. Asigurarea lichiditatii portofoliului de credite si reducerea riscului de credit;
5. Politica dobânzilor la împrumuturi.

1. Întâlnirea cu un potențial împrumutat.

   Evaluarea bonității împrumutatului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut.

   În această etapă se studiază coeficienții care caracterizează solvabilitatea și lichiditatea clientului și a acestuia situatii financiare, se efectuează o analiză mai aprofundată a documentației și se studiază planul de afaceri al împrumutatului.

   Rezultatul lucrării în această etapă este încheierea unui contract de împrumut (nedocumentat).

   Întocmirea și încheierea unui contract de împrumut și obligații de garantare pentru acordarea unui împrumut. Departamentul juridic al băncii efectuează o examinare juridică a textului acordului. După emiterea împrumutului, specialistul departamentului de credite creează dosarul de credit al împrumutatului.

   Monitorizarea creditului oferă control în timpul creditării.

   Banca monitorizează în mod constant termenii contractului de împrumut: limita de credit (respectare), utilizare prevăzutăîmprumut, plata la timp dobândă, păstrarea bonității debitorului.

   În procesul de control individual, un angajat al băncii trebuie să evalueze:

   1. Calitatea creditului, de ex. schimba situatia financiara clientul și capacitatea acestuia de a rambursa împrumutul;
   2. Respectarea termenilor contractului de împrumut;
   3. Starea garanțiilor, garanțiilor, garanțiilor;
   4. Rentabilitatea.

   Ca urmare a monitorizării creditului, pot fi identificate împrumuturi cu probleme, de ex. acele împrumuturi pentru care este posibilă nerambursarea.

Diagrama procesului de creditare

În funcție de ce fonduri, proprii sau împrumutate, utilizează Fondul pentru a emite împrumuturi, există două direcții principale în activitățile sale de creditare: tranzacții - furnizare fonduri valutare tari din resurse propriişi operaţiuni (operare) - furnizarea de financiar şi servicii tehnice prin fonduri împrumutate. Fondurile proprii și împrumutate sunt gestionate independent. FMI efectuează operațiuni de creditare și tranzacții numai cu organisme oficiale - trezorerie, ministere de finanțe, fonduri de stabilizare și bănci centrale. O țară care are nevoie de valută străină face o achiziție (cumpărare) sau împrumută (tragere) valuta straina sau DST în schimbul unei sume echivalente în propria sa monedă, care este creditată în contul FMI în banca centrala a acestei tari. La dezvoltarea mecanismului, sa presupus că țările membre vor prezenta o cerere mai mult sau mai puțin uniformă pentru diverse valute, și, prin urmare, monedele lor naționale care intră în FMI vor începe să se miște dintr-o țară în alta. Astfel, aceste tranzacții nu ar fi trebuit să fie tranzacții de credit în sensul strict al cuvântului. Cu toate acestea, în practică, Fondul este abordat cu cereri de împrumuturi în principal din țările cu produse neconvertibile sau inutilizabile. plăți internaționale valute. Drept urmare, FMI, de regulă, acordă împrumuturi în valută străină statelor membre, în esență „garantate” cu sumele corespunzătoare din monedele naționale. Deoarece nu există cerere pentru ele, ele rămân în Fond până când sunt răscumpărate de țările emitente ale acestor monede.

Acces la resurse de credit FMI este determinat, pe de o parte, de amploarea nevoii țării de fonduri pentru îmbunătățirea balanței de plăți și, pe de altă parte, de gradul de pregătire a acesteia de a accepta condițiile Fondului. Activitățile de creditare ale FMI se desfășoară în mod regulat, special și condiţii preferenţiale. Conform metodologiei FMI, aceste tipuri de finanțare se numesc mecanisme.

I. Mecanisme convenţionale

Mecanisme convenționale (Politici de tranșe) - finanțare din resursele proprii ale FMI aflate în Contul de Resurse Generale.

• 1) Cotă de rezervă. Prima porțiune de valută pe care o țară o poate cumpăra de la FMI a fost numită „acțiunea de aur” înainte de Acordul cu Jamaica, iar din 1978 a fost numită „tranșă de rezervă”. Dacă disponibilitatea monedei unei țări în contul de resurse generale este mai mică decât cota acesteia, atunci diferența formează o poziție de rezervă sau o poziție de rezervă. Statul poate face oricând o achiziție în limita cotei sale de rezervă. Singura condiție pentru o astfel de achiziție este ca țara să-și finanțeze balanța de plăți.
• 2) Mecanismul acțiunilor de credit. Fondurile în valută pentru țările care depășesc cota de rezervă sunt împărțite în patru „părți de credit”, sau tranșe, fiecare reprezentând 25% din cotă. Accesul țărilor la resursele de credit ale FMI prin acest mecanism este limitat. Conform statutului original, suma de valută primită de o țară membră în cele 12 luni premergătoare unei noi cereri către Fond nu trebuie să depășească 25% din cota țării, iar valoarea totală a monedei unei țări date în activele FMI nu poate depăși 200% din cota sa (inclusiv 75% cote contribuite la Fond prin subscriere). Astfel, suma maximă de credit pe care o țară ar putea să-l achiziționeze de la Fond ca urmare a utilizării integrale a rezervei și a acțiunilor de credit a fost

• 125% din cota ei. În 1978, după o revizuire a Cartei, prima restricție a fost eliminată, iar FMI a primit dreptul de a o suspenda pe a doua. Pe această bază, resursele Fondului sunt utilizate în practică în sume care depășesc semnificativ limita stabilită în Cartă.
• 3) Acorduri privind împrumuturile de rezervă, împrumuturile stand-by(aranjamente stand-by), au început să fie practicate din 1952. Acestea oferă o garanție că, în limita unei anumite sume și pe durata acordului, țara va putea primi în mod liber valută străină de la FMI în schimbul monedei naționale . Această practică de a acorda împrumuturi este de fapt deschiderea unei linii de credit. În timp ce utilizarea cotei de credit de top se poate face sub forma unei achiziții directe de valută străină, în care o țară primește întreaga sumă solicitată imediat după aprobarea cererii de către Fond, alocarea de fonduri de către Fond pentru acțiunile de credit de top. se face în aproape toate cazurile prin acorduri cu țările membre pentru împrumuturi de rezervă. Astfel, un contract de împrumut stand-by îi oferă împrumutatului dreptul de a cumpăra resurse în limita următoarei sume Termen limită. Alocarea fondurilor de către Fond depinde de îndeplinirea de către țară a condițiilor convenite, despre care țara furnizează rapoarte periodice Fondului.
• 4) Mecanism extins de creditare.În 1974, cotele de rezervă și credit au fost completate de mecanismul de creditare extins, Facilitatea de fond extinsă, EFF. Este conceput pentru a furniza fonduri valutare țărilor membre pentru perioade lungi de timp și dimensiuni mariîn ceea ce privește cotele decât este prevăzut în Cartă în cadrul acțiunilor de credit ordinare. Termenul finanțării prelungite este de obicei de trei ani și poate fi prelungit dacă țara beneficiară are o nevoie de finanțare a balanței de plăți dincolo de perioada de trei ani și există suficiente garanții cu privire la capacitatea țării beneficiare de a întreprinde reforme structurale profunde. Perioada de rambursare: 4,5-10 ani de la data furnizării fondurilor. Baza cererii unei țări pentru un împrumut în cadrul sistemului de credit extins este un dezechilibru grav al balanței de plăți cauzat de tulburările structurale în producție 1 . Moneda în cadrul creditării este emisă în tranșe.

Fondul solicită țării care recurge la credit să îndeplinească anumite cerințe, iar gradul de severitate al acestor cerințe crește constant odată cu trecerea de la o cotă de credit la alta. Obligațiile țării împrumutate, care prevăd implementarea activităților financiare și economice relevante, sunt înregistrate într-o „Scrisoare de intenție” sau „Memorandum de dezvoltare economică și economică”. politica financiara„(Memorandum de politici economice și financiare) trimis la FMI. Implementarea acordului este monitorizată de FMI prin revizuiri periodice, prin evaluarea „criteriilor de implementare” ținte speciale prevăzute de acord (Criterii de performanță). În cazul în care FMI consideră că o țară utilizează împrumutul în mod ineficient și nu își îndeplinește obligațiile, își poate limita împrumuturile ulterioare și poate refuza să acorde următoarea tranșă de împrumut.

• 5) Linie de credit flexibilă - un instrument de tranșă de credit pentru finanțarea balanței de plăți. Introduse în 2009, sumele aprobate de țări sunt disponibile imediat și pe întreaga durată a aranjamentului de trei până la cinci ani, dar sunt supuse finalizării unei revizuiri intermediare după un an. Nu există limite pentru sumele oferite.
• 6) Linie preventivă pentru asigurarea lichidității(PLL) - mecanismul a fost dezvoltat și introdus în 2011 pentru țările cu stabil politica economicași poziții economice externe puternice.

Tabelul 16.1. Acorduri privind principalele mecanisme aprobate în 2014

1 Centrul de Analiză și Expertiză Economică. URL: http://www.ceae.ru/the-economic-organizations3.htm.

Sfârșitul mesei. 16.1

Sursa: http://www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ar/2014/pdf/arl4_rus. pdf. II. Mecanisme speciale

Au fost create mecanisme speciale pentru extinderea domeniului de aplicare și îmbunătățirea structurii operațiunilor de creditare ale FMI. Ele diferă ca scop, condiții și cost. Primirea de fonduri de către țări prin mecanisme speciale se adaugă cotelor lor de credit. De regulă, finanțarea prin mecanisme speciale ale FMI se realizează pe cheltuiala fondurilor proprii ale Fondului.

• 1) Mecanism de finanțare compensatorie și de urgență(Mecanismul de finanțare compensatorie și pentru situații neprevăzute) este destinat acordării de împrumuturi țărilor al căror deficit al balanței de plăți este cauzat de motive temporare și externe independente de controlul lor. Printre acestea se numără dezastrele naturale, o scădere neașteptată a prețurilor mondiale, un declin industrial, introducerea de restricții protecționiste în țările importatoare, apariția bunurilor de substituție etc.
• 2) Mecanismul de finanțare a stocului tampon Facilitatea de finanțare a stocurilor tampon a fost creată în 1969 și își propune să ofere asistență țărilor implicate în stocarea de mărfuri în conformitate cu acordurile internaționale privind mărfurile, în cazul în care acest lucru le înrăutățește balanța de plăți. Limită - 35% din cotă. Acest mecanism nu a mai fost folosit din 1984.
• 3) Mecanism de finanțare a transformărilor sistemice (structurale).(Facilitatea de Transformare Sistemică) a fost înființată în aprilie 324 de instituții de reglementare globale

• 1993 ca mecanism temporar pentru țările care fac tranziția de la o economie planificată la o economie de piață. Acest mecanism a fost creat în principal pentru fostele republici sovietice care au întâmpinat probleme în implementarea reformelor pieței și s-au trezit în imposibilitatea de a îndeplini cerințele stricte obișnuite ale FMI. Țările ar putea primi fonduri în cadrul mecanismului până la 50% din cotele lor. În total, pe perioada existenței acestui mecanism, 20 de țări au primit împrumuturi în valoare totală de aproape 4,0 miliarde DST (circa 6 miliarde de dolari). La sfârşitul lunii decembrie 1995 a fost finalizată funcţionarea mecanismului de finanţare a transformărilor sistemice.
• 4) Mecanism de finanțare a rezervelor suplimentare(Suplemental Reserve Facility) a fost înființată în decembrie 1997. Formarea acestui mecanism a fost o consecință a crizei financiare asiatice și a răspuns dorinței FMI de a urma o politică de prevenire a unor astfel de prăbușiri. Furnizarea fonduri de creditîn a acestui scenariu, spre deosebire de împrumuturile prin alte mecanisme, nu este limitată de nicio limită și poate fi făcută în orice dimensiune. Împrumutul trebuie rambursat pe o perioadă mai scurtă decât în ​​alte cazuri - de la un an la un an și jumătate. În timpul primului an de aprobare a împrumutului, Fondul percepe o primă la rata dobânzii obișnuite la împrumuturile sale de 300 de puncte de bază. La sfârșitul anului rata crește cu 50 bps, iar apoi la sfârșitul fiecărui an rata crește cu aceeași valoare până ajunge la 500 bps. Mecanismul a fost utilizat pentru prima dată în decembrie 1997 pentru a oferi asistență Coreea de Sudîn valoare de 9,95 miliarde DST, apoi în iulie 1998 pentru a oferi asistență Rusiei - 4 miliarde DST, în decembrie 1998 - Braziliei 9,1 miliarde DST.
• 5) Urgență linii de credit (Linii de credit contingente). Conform propunerii " G7„, realizată la inițiativa Statelor Unite, s-a format FMI în 1999 mecanism nouîmprumut. Fondul deschide linii de credit de urgență pe termen scurt pentru a depăși deficitul balanței de plăți pentru a preveni „fuga” capitalului din țară. Aceste împrumuturi sunt o versiune extinsă a împrumuturilor acordate în cadrul mecanismului de finanțare a rezervelor suplimentare, de ex. sunt menite să prevină o criză, nu să ajute la rezolvarea acesteia. Condiții financiare: absența unei limite stricte (se presupune că suma împrumutului va fi de la 300 la 500% din cota țării membre), stabilirea unei prime la rata dobânzii actuale a FMI, rambursarea împrumutului în 1-1,5 ani.

III. Mecanisme de finanțare concesională

Mecanismele de finanțare concesionale sunt concepute pentru a ajuta țările cel mai puțin dezvoltate. Aceste împrumuturi sunt finanțate prin împrumuturi, în principal împrumuturi și granturi primite de FMI din țările membre individuale.

1) Fond fiduciar - 1976-1981 A fost creat din veniturile din vânzarea la licitații a 6 părți din rezervele de aur ale FMI. Beneficiarii de împrumuturi au fost cei mai puțini ţările dezvoltate(venitul pe cap de locuitor în 1973 nu a fost mai mare de 300 DST și în 1975 - nu mai mult de 520 de dolari SUA). Țările împrumutate nu au contribuit la FMI cu echivalentul fondurilor primite în moneda nationala, dobândăîmprumutul avea o rată a dobânzii de 0,5% pe an, rambursare pe o perioadă care începea de cinci ani și jumătate și se încheie la 10 ani de la data retragerii efective a fondurilor. 55 de țări au primit 3,7 miliarde de dolari din fondul fiduciar. Restul fondurilor au fost transferate ţările în curs de dezvoltare proporţional cu cotele lor.

Lume criza financiara 2008 a forțat FMI să revină la utilizarea Fondului fiduciar (reînnoit în 2009). În cadrul fondului au fost create trei mecanisme noi în 2010:

• - Facilitatea de credit extinsă pentru țările cu probleme cronice de natură structurală a balanței de plăți, sub rezerva depunerii de către acestea a unei Strategii de reducere a sărăciei;
• - mecanism de credit stand-by;
• - mecanism accelerat de creditare (Rapid Credit Facility) - accelerat asistență financiarăţări cu venituri mici să finanțeze balanța de plăți, al cărei dezechilibru este cauzat de șocuri externe și dezastre naturale.

Tabelul 16.2. Valoarea asistenței din Fondul fiduciar de asistență cresterea economica, 2014

Sfârșitul mesei. 16.2