У будь-якій компанії, діяльність якої побудована на великому обороті товарно-матеріальних цінностей/ТМЦ (торгівля, виробництво), регулярно виникає необхідність в оформленні операцій списання товарів. У цій статті ми розглянемо варіанти та процес списання товару зі складу в 1С 8.3, а конкретно – в 1С: ERP Управління підприємством 2 (далі 1С: ERP).
Найчастіше зустрічаються практично причини списання:
Нагадаємо, що у попередніх конфігураціях, таких як 1С УПП, як правило, операції передачі товарів зовнішнім контрагентам оформлялися в системі документами продажу товарів за нульовою ціною.
Після інвентаризації, коли за результатами перерахунку товарів було виявлено або нестачу, або псування товару складі, товар може бути списаний втрати. Для відображення операцій списання ТМЦ у 1С ERP використовується документ «Списання нестач товарів».
Для створення нового документа проходимо в підсистемі «Склад та доставка» за посиланням «Надлишки, недостачі та псування товару» і далі в командній панелі списку складських документів вибираємо «Створити/Списання нестач товарів».
У документі користувач повинен заповнити ключові для оформлення операції поля: організацію, якій належать товари, що списуються, статтю витрат і безпосередньо перерахувати товари, що списуються на втрати.
Ключовим полем документа, що визначає відображення операції в управлінському та регламентованому обліку, є обрана в документі стаття витрат. Саме на рівні статті налаштовуються правила відображення операції на рахунках, способи розподілу, типи додаткової аналітики та ще низка інших не менш значущих показників.
Списання оформляється документом «Внутрішнє споживання товарів/Списання на витрати» і використовується для відображення операцій внутрішнього споживання товарів. Це можуть бути, як ми вже зауважували вище, подарунки, що списуються для подальшого розповсюдження, рекламні матеріали, ТМЦ, які використовуються для внутрішніх потреб (наприклад, картриджі або канцелярське приладдя). Крім того, цим документом оформлюються операції формування додаткових витрат, що включаються до первісної вартості основних засобів.
Для створення нового документа користувач у підсистемі «Склад та доставка» вибирає команду «Внутрішні документи (всі)» та у формі списку натискає кнопку «Створити», далі у списку вибирає «Внутрішнє споживання товарів» та «Списання на витрати».
Нагадаємо, що найближчим аналогом цього документа в інших конфігураціях 1С є документ «Накладна вимога».
У цьому документі, на відміну від попереднього – зі списання нестач, стаття витрат зазначається строково, а також є можливість уточнити у строку рахунок списання товару.
Загалом цей документ функціонально сильно нагадує документ списання товарів, проте є й відмінності. Найважливішим є обмеження у використанні документа «Списання нестач товару» з метою списання ТМЦ на виробничі потреби, з метою формування вартості ОЗ тощо.
Тому важливо пам'ятати: списати втрачений чи бракований товар із подальшою утилізацією можна, оформивши документ «Списання нестач товарів».
У всіх інших випадках для списання потрібно використовувати «Внутрішнє споживання товарів/Списання на витрати».
Для передачі товарів в експлуатацію призначено той самий документ «Внутрішнє споживання товарів», але з іншим видом операції – «Передача в експлуатацію».
Схема роботи з документом (створення, заповнення) аналогічна до розглянутої вище за винятком того, що при виборі господарської операції«Передача в експлуатацію» стають доступними для заповнення додаткових полів – категорія експлуатації та матеріально-відповідальна особа. Після відображення документа в обліку ТМЦ списується і подальший облік таких матеріалів ведеться на позабалансовому рахунку МЦ.04.
1С ERP, оскільки навіть її типовий функціонал дозволяє охоплювати всі бізнес-процеси виробничих фірм, природно має вичерпний інструментарій для списання товарів і матеріалів, відрізняючись у цій частині від інших конфігурацій 1С.
Користувач повинен знати можливості системи, правила налаштування статей витрат та принципи відображення операцій в управлінському та регламентованому обліку для успішної роботи в цій галузі.
Кожна організація періодично стикається з ситуацією, коли потрібно списати якийсь товар через псування, не ремонтопридатність, для господарських чи офісних потреб. Також часто буває, що під час інвентаризації товар не знайдено. Під час дії будуть аналогічні.
Списання можна оформити двома способами:
У кожному разі створюється «Списання товарів», відмінність лише у процесі. При оформленні окремого документазаповнення здійснюється вручну, а підставі інвентаризації всі дані переносяться автоматично. Давайте заздалегідь сформуємо документ «Інвентаризація товарів». На його підставі можна створити два документи:
Заходимо на вкладку меню «Склад» та вибираємо пункт «Інвентаризація товарів». Натискаємо клавішу "Створити". Відкривається порожня форма:
Заповнення можна зробити за складом або за відповідальною особою. Наприклад виберемо склад. Тепер треба додати товар. Це можна зробити за допомогою клавіші «Додати» шляхом вибору кожної номенклатурної одиниці окремо. Даний спосіб застосовується лише у тому випадку, коли потрібно зробити облік невеликої кількості товару. Якщо інвентаризація проводиться по всьому товару, який є на складі, для цього натискаємо клавішу «Заповнити» і вибираємо пункт «Заповнити по залишках на складі». Програма внесе до документа всю кількість товарних одиниць, які числяться на вибраному складі. Зверніть увагу на відображення числа в колонках «Кількість фактична» та «Кількість облікова». Вони рівні. А в колонці «Відхилення» нічого не вказано, тобто воно нульове:
Цей документ необхідно записати, роздрукувати та віддати на склад для підрахунку реальної кількості товарних одиниць. Припустимо, виявилося, що одного товару менше, ніж у програмі, а іншого більше. Правильні дані вручну проставляються в колонці «Кількість фактична». І відразу відображається відхилення:
Для правильного оформлення необхідно заповнити в документі дві вкладки: «Проведення інвентаризації» і « Інвентаризаційна комісія». Проводимо. Мета інвентаризації – це вирівнювання залишків товару, які є складі, із залишками, які у програмі . Тому необхідно створити два документи – оприбуткування неврахованого товару та списання недостатнього. Звернемо увагу на списання. Здійснюється ця дія через клавішу "Створити на підставі". Натискаємо та вибираємо пункт «Списання товарів». Відкривається заповнена форма документа:
Міняти тут нічого не потрібно, натискаємо «Провести та закрити». Тепер давайте подивимося проводки:
Можна побачити, що товар раніше значиться на кредитовому рахунку обліку 41.01 (Товари на складах) і списався на дебетовий 94. Аналогічна проводка у хмарній 1С утворилася при формуванні окремого документа «Списання товарів» (вручну). І тут всі дані довелося б вводити самостійно.
Нижче показані варіанти списання товару зі складу 1С 8.3.
Які бувають причини для списання товару:
Провівши інвентаризацію та виявивши нестачу, псування товару чи бракований товар, його списують на втрати. Для відображення таких операцій списання в 1С ERP розроблено документ «Списання нестач товарів».
Щоб створити новий документ, в якому можна буде списати зіпсований товар, заходимо в підсистему «Склад та доставка» та в командній панелі вибираємо «Створити/Списання нестач товарів».
Заповнюєте ключові поля: організацію, статті видатків, перераховуєте товар, який списуєте.
Вибрана стаття витрат – це ключове поле документа. Саме за статтею витрат налаштовуються правила відображення операції, способи розподілу та інші показники.
Цей вид списання товару оформляється за допомогою документа "Внутрішнє споживання товарів/Списання на витрати". Також у цьому документі оформляються додаткові витрати, зокрема і первісна вартість основних засобів.
Щоб створити цей документ заходьте до «Складу та доставки», там натискаєте на «Внутрішні документи (всі)» і у формі, що відкрилася, вибираєте «Створити». У контекстному вікні вибирає «Внутрішнє споживання товарів» та «Списання витрат».
У цьому документі статтю видатків вказуєте строково, і, за потребою, уточнюєте рахунок списання товару.
Для передачі ТМЦ в експлуатацію використовується документ проведення «Внутрішнє споживання товарів», з видом операції – «Передача в експлуатацію».
Робота з документом аналогічна поданій вище, з різницею у виборі господарської операції. Коли ви вибираєте «Передача в експлуатацію», відкриваються додаткові поля для заповнення – матеріально-відповідальна особа та категорія експлуатації. Коли документ відображено в обліку, ТМЦ списується та облік подібних матеріалів далі ведеться на позабалансовому рахунку МЦ.04.
Як бачимо, 1С ERP має вичерпний інструментарій, необхідний у процесі списання товарів і матеріалів. При цьому робота з програмним забезпеченням проста і зрозуміла.
Відбувається двома способами:
У кожному з цих випадків створюється документ «Списання товарів». Тільки в першому випадку він створюється автоматично з інвентаризаційної відомості, а в другому - вручну (наприклад, при явному псуванні матеріалу).
Розглянемо покрокову інструкціюзі списання шляхом попереднього створення документа «Інвентаризація товарів», оскільки цей варіант включає і ручне створення документа списання.
Відразу треба сказати, що документ « » сам по собі не робить жодних проводок. З його створюються два документа:
Створимо документ «Інвентаризація товарів». Заходимо в меню "Склад", далі за посиланням "Інвентаризація товарів". У формі списку натискаємо "Створити". У Вас має з'явитися приблизно така картина:
Можна додавати позиції однією кнопкою "Додати", а можна скористатися кнопкою "Заповнити". І тут програма запропонує нам заповнити документ залишками складі (тими, що у системі). Спочатку в колонці «Кількість фактичне» стоятиме таке ж число, що і в колонці «Кількість облік».
Відхилення, відповідно, за умовчанням дорівнює нулю:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Тепер припустимо, що ми сходили на склад, перерахували наші товари та виявили, що у нас з якоїсь причини не вистачає товару «ГВП панель сталь 495х195 діодів 2 багет» у кількості двох штук.
З'ясовуватимуть, чому їх не вистачає, будуть відповідальні обличчяразом із комірником, наше ж завдання вирівняти залишки у програмі та на складі, тобто списати дві одиниці матеріалу.
Ставимо в колонці «Кількість фактична» 6 штук. У нас одразу з'явиться відхилення -2 штуки.
Можна записати документ «Інвентаризація товарів» та роздрукувати його.
Детальну інструкцію з інвентаризації в 1С дивіться у нашому відео:
Тепер створимо документ списання. Натискаємо на кнопку в інвентаризації «Створити на підставі» та вибираємо «Списання товарів»:
Відкриється вікно документа «Списання товарів»:
У цій статті йдеться про списання товарів у 1С. Списання може здійснюватися за підсумками інвентаризації чи без прив'язки до неї.
Для того щоб списати матеріали в 1С: Бухгалтерії 8 необхідно вибрати пункт меню:
Склад -> Списання товарів.
У програмі 1С Комплексна автоматизація 8 необхідно переключити інтерфейс на Повний.
Потім вибрати пункт меню:
Документи -> Управління запасами -> Списання товарів
У формі списку, що відкрилася, натискаємо на кнопочку з плюсиком, розташовану на верхній панелі. У створеному документі заповнюємо реквізити організація, склад, у комплексній конфігурації проставляємо всі 3 галочки (бухгалтерський, податковий та управлінський облік). Якщо документ вводиться на підставі інвентаризації, сформованої напередодні, вибираємо документ інвентаризації у відповідному полі.
Заповнювати табличну частину можна різними способами. Якщо документ інвентаризації вказаний, можна натиснути кнопку Заповнити -> Заповнити по інвентаризації й у таблицю автоматично підставляться ті позиції з документа-основы, але яким виявлено розбіжності.
Якщо інвентаризація не проводилася, можна вручну додавати рядки в таблицю, натискаючи на "плюсик" і вибираючи їх з довідника номенклатури, але я раджу використовувати більше зручний спосіб- кнопку "Підбір". Після натискання на цю кнопку збоку з'являється панель, у верхньому полі якої необхідно вибрати "За залишками номенклатури".
Тепер у нижній частині панелі Ви можете бачити список номенклатури та її залишок на вибраному у документі складі. Списувати товари таким чином зручніше, ніж постійно звіряти кількість із оборотно-сальдовою відомістю.
Щоб додати товар до таблиці, потрібно лише клацнути на нього мишкою та вказати кількість.
Також необхідно вказати правильні рахунки обліку кожної позиції номенклатури, потім можна проводити документ. Проведення формуються в дебет 94 рахунки.