MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚEI AL FEDERATIEI RUSE

INSTITUȚIE DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE LA BUGETUL FEDERAL DE STAT

Superior învăţământul profesional

„UNIVERSITATEA DE STAT ALTAI”

Filiala Universității de Stat din Altai din Kamen-on-Obi

Departamentul de Învățământ Profesional secundar

RAPORT PRIVIND PRACTICA PENTRU OBȚINEREA COMPETENȚILOR PROFESIONALE PRIMARARE PM1 „DEFECTAREA OPERAȚIUNILOR DE DEZONARE”

Completat de student:

curs, grupa 2212з

Alexei Alexandrovici Șișkin

Supraveghetor stiintific:

Olga Fedorovna Galayda

Stone-on-Obi 2014

Introducere

Concluzie

Introducere

Practica educațională pentru obținerea competențelor profesionale primare (educaționale) a avut loc în sălile de clasă ale filialei Kamensky a Universității de Stat din Altai. Include 3 subiecte care dezvăluie esența plăților fără numerar, procedura de implementare servicii de decontare și numerar clienții băncii, procedura de procesare și completare a documentelor. Efectuarea tranzactiilor de decontare folosind carduri bancare. Scopul stagiului este consolidarea materialului teoretic și dobândirea de competențe profesionale primare în domeniul operațiunilor de decontare.

Obiectivele practicii educaționale:

studiul deservirii conturilor bancare;

luarea în considerare a decontărilor interbancare;

luarea în considerare a tranzacțiilor de decontare cu carduri bancare;

intocmirea actelor de decontare.

1. Deservirea conturilor bancare

Banca Centrală Federația Rusă stabilește reguli pentru efectuarea plăților fără numerar. În prezent, este în vigoare Regulamentul privind transferul de fonduri către Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse la 12 iunie 2012 Nr. 383 - P. Regulamentul conține regulile de transfer de fonduri pentru persoanele juridice . Se deschid conturi curente pentru ca clienții să efectueze plăți fără numerar. Banca deschide și închide conturi bancare în conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse „La deschiderea și închiderea conturilor bancare, conturi de depozit din 14 septembrie 2006 nr. 28-I La paragraful 1 al articolului 846 Cod civil Federația Rusă a stabilit că un cont bancar este deschis pentru un client pe baza unui acord de cont bancar de către ambele părți. Fiecare bancă se dezvoltă pentru sine în conformitate cu legea și regulile bancare

forma unui contract de cont bancar, conform caruia se incheie un contract de cont bancar cu un client care a solicitat deschiderea unui cont pentru acesta in aceasta banca.

.Pentru a deschide un cont, clientul pune la dispoziție băncii următoarele documente:

2.Cerere pentru deschiderea unui cont;

.Contract de cont bancar; Document despre;

.înregistrare de stat

.O copie a Statutului organizației, certificată de un notar;

.O copie a documentelor privind crearea (înființarea) sau reorganizarea unei persoane juridice; O copie sau extras din protocol adunarea generală

.sau ședințe de consiliu; O copie sau extras din contract de munca

.privind durata contractului și autoritatea managerului;

.O copie a ordinului privind asumarea funcției de manager și numirea unui contabil șef;

.Card cu mostre de semnătură și amprente de sigiliu;

.O fotocopie a pașapoartelor persoanelor declarate în eșantionul de card de semnătură; O copie legalizată a certificatului de înregistrare în;

.autoritatea fiscală O copie buletinul informativ despre contabilitate în Unitatea registrul de stat intreprinderi si organizatii Serviciul federal

statistici de stat. După încheierea unui contract de cont bancar, se deschide imediat un cont, după care clientul și banca sunt obligați să informeze despre deschiderea (închiderea) unui cont sau modificarea detaliilor în termen de 7 sau 3 zile lucrătoare de la data deschiderii contului. Contului i se atribuie un număr de douăzeci de cifre, ținând cont de cine este deschis acest cont în funcție de forma juridică a organizației. Din momentul deschiderii contului, banca incepe introducerea acestuia, pentru care banca percepe un comision. Creditarea fondurilor, decontările cu furnizorii și alte persoane, anularea fondurilor și alte operațiuni sunt incluse în conceptul de deservire a contului. Operațiunile pe conturi curente se efectuează de către bancă pe baza documentelor de decontare ale clienților. În Federația Rusă se folosesc următoarele:

documentele de decontare

Ordine de plata;

Cerințe de plată;

Ordin de colectare;

Acreditiv.

Perioada de valabilitate a documentelor de decontare este limitată și este de 10 zile, fără a socoti ziua semnării acestora.

Menținerea unui cont bancar: Pentru a desfășura activități cu drepturi depline în orice companie, trebuie să aveți un cont bancar. Deținerea unui cont vă permite să efectuați transferuri fără numerar în ruble și valute străine, să efectuați plăți împotriva încasărilor viitoare de fonduri (descoperire de cont), să creditați veniturile din tranzacționare în cont, să primiți numerar și să închiriați un seif individual pentru stocarea fondurilor. Aproape orice bancă poate deschide atât un cont curent în ruble, cât și un cont curent, de tranzit, de tranzit special pentru clienții în valută străină. Toate operațiunile pe contul curent al clientului se efectuează pe baza documentelor de decontare.

Executarea ordinelor bancare include:

controlul valorilor detaliilor, comenzilor și controlului suficienței.

Acceptarea ordinelor pentru executare include:

executarea ordinelor în modul stabilit de bănci 2. Efectuarea decontărilor interbancare Baza plăților fără numerar sunt plățile interbancare. Sistemul decontărilor interbancare fără numerar este reglementat de Banca Centrală a Federației Ruse, regimul juridic funcționarea sa este reglementată de Regulamentele Băncii Centrale a Federației Ruse privind plățile fără numerar în Federația Rusă, din 03.10.2002 Nr 2-P, partea a II-a, partea a III-a. Operațiuni de decontare pentru transferul de fonduri prin

organizatii de credit

(ramuri) pot fi realizate folosind:

) conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei;

) conturi de decontare interprofesională deschise în cadrul unei instituții de credit. Principalul volum al tranzacțiilor de decontare ale instituțiilor de credit se realizează prin conturile lor corespondente deschise la Banca Rusiei. Pentru a le realiza, Banca Rusiei a creat în 1992 o rețea largă de centre de decontare în numerar (RCC). Pentru efectuarea decontărilor, fiecare instituție de credit deschide un cont de corespondent la CCR la locația sa. Relații de așezareîntre instituțiile de credit și Banca Rusiei sunt reglementate de un acord de cont corespondent. Contractul de cont determină procedura pentru serviciile de decontare, drepturile și obligațiile instituției de credit și ale Băncii Rusiei; modalitatea de schimb a documentelor de plată; procedura de plată a serviciilor de decontare furnizate de Banca Rusiei; responsabilitatea părților pentru îndeplinirea obligațiilor care decurg din contract. Pentru deschiderea unui cont corespondent, instituția de credit depune la CCR: o cerere de deschidere a unui cont; o copie a licenței bancare; copii ale actelor constitutive; o copie a declarației privind transferul de fonduri din contul de economii temporar în contul corespondent principal; candidaturi pentru director și contabil șef; certificat de inregistrare la organul fiscal; certificat de înregistrare la Fondul Obligatoriu asigurare de sanatate ; notificare către asiguratul Fondului asigurări sociale ; un card cu mostre de semnături ale managerului, contabilului șef și ale funcționarilor autorizați; scrisoare de înregistrare la Registrul de stat unificat al întreprinderilor și organizațiilor. Tranzacțiile pe conturile corespondente se efectuează pe baza documentelor de decontare pe hârtie sau în formular electronic . Instituția de credit depune la CCR un consolidat, care este un ordin scris al instituției de credit plătitoare de a șterge suma de fonduri din contul corespondent. Ordinul de plată consolidat se depune separat pentru fiecare tip de plată și pentru fiecare prioritate. Banca Rusiei acceptă documente de plată indiferent de soldul fondurilor din contul instituției de credit. Dacă există suficiente fonduri în contul corespondent pentru a satisface toate cerințele, fondurile sunt anulate în ordinea în care sunt primite comenzile proprietarului contului. În cazul în care fondurile sunt insuficiente, tranzacțiile de anulare a fondurilor se efectuează în ordinea stabilită de lege. Documentele de decontare se introduc în dosarul documentelor de decontare neachitate pt cont de corespondent.

Confirmarea tranzacției (debitarea sau creditarea de fonduri într-un cont corespondent) se realizează printr-un extras din contul corespondent emis de RCC. La primirea unui extras din contul de corespondent, instituția de credit creditează fonduri către client. O plată efectuată de o instituție de credit prin intermediul CCR este considerată: a) irevocabilă - după ce fondurile sunt radiate din contul corespondent; b) finală - după ce fondurile sunt creditate beneficiarului. Baza pentru închiderea unui cont corespondent cu CCR este rezilierea contractului de cont. Esența procedurii de organizare a decontărilor interbancare se manifestă în principiile organizării acesteia:

plățile în conturile corespondente ale instituțiilor de credit se efectuează dacă există fonduri disponibile și în limita fondurilor aferente acestora;

tranzacțiile în conturile corespondente se efectuează numai pe baza ordinelor de plată consolidate furnizate de bănci și a listei documentelor de decontare anexate acestora;

în procesul de realizare a operațiunilor de decontare trebuie să se asigure sincronicitatea și interconectarea strânsă în afișarea sumelor corespunzătoare în bilanțurile băncilor și a centrelor de decontare care le deservesc;

fondurile sunt creditate de bănci în conturile clienților, sub rezerva efectuării tranzacțiilor corespunzătoare în conturile lor corespondente în centrele de decontare;

decontările între bănci se consideră finalizate numai dacă sumele acestora sunt reflectate în conturile corespondente;

controlul asupra corectitudinii decontărilor între entitățile economice este efectuat de bănci; controlul asupra corectitudinii și completității decontărilor între bănci este efectuat de centrele de decontare. Pentru a efectua plăți și a furniza servicii de numerar clienților, băncile, în numele altora, stabilesc relații între ele, numite relații de corespondent, iar participanții lor stabilesc bănci corespondente.

Tranzacțiile interbancare corespondente reprezintă tot felul de forme de cooperare între două bănci, care se bazează pe executarea corectă și onestă a ordinelor reciproce. Cu alte cuvinte, subiectul corespondenței bancare este relația dintre două bănci legate prin relații de afaceri. Necesitatea stabilirii de relații de corespondență este legată în primul rând de furnizarea de servicii către clienții băncilor. În practica mondială, o operațiune bazată pe serviciul pentru clienți se numește operațiune „de bază”. Tranzactia de baza reprezinta efectuarea de plati in contul corespondent al bancii intimate detinut la banca corespondente. Un alt motiv pentru stabilirea relațiilor de corespondență între bănci este efectuarea tranzacțiilor proprii ale băncilor (tranzacții interbancare). Formele tranzacțiilor interbancare sunt: ) tranzacții de cumpărare și vânzare;

valuta straina ) Pe termen scurt;

operațiuni de creditare

) formarea de depozite; ) depozitare;

valori mobiliare

) compensarea decontărilor. Relația dintre instituțiile de credit la efectuarea operațiunilor de decontare pe conturile corespondente se formalizează printr-un acord corespunzător - un acord de cont corespondent încheiat între părți. Acesta oferă:

) procedura de stabilire a unei date calendaristice pentru virarea plății la efectuarea operațiunilor de decontare; ) reguli pentru schimbul de documente (pe hârtie, în formular);

document electronic

) obligația băncii executante de a transmite băncii expeditoare confirmarea tranzacției de decontare pentru reflectarea acesteia în contul corespondent din banca intimata la o singură dată;

) obligaţiile băncii intimate de a completa contul corespondent pentru plata documentelor de decontare;

) creditarea unui cont de către o bancă corespondent;

Operațiunile de radiere a fondurilor din contul corespondent „LORO” se efectuează de către banca corespondente pe ordinul de plată al băncii intimate. La baza efectuării operațiunilor de decontare pe un cont corespondent la banca expeditoare o constituie documentele de decontare ale clientului și pe operațiunile proprii ale băncii intimate și ordinul de plată întocmit pe baza acestora, iar în banca executantă - o copie a ordinului de plată de banca expeditoare și documentele de decontare ale clienților anexate acesteia și asupra operațiunilor proprii ale băncii expeditoare. Contul de corespondent este închis la încetarea contractului. O altă modalitate de a efectua decontări interbancare este efectuarea plăților prin compensarea obligațiilor de plată și a creanțelor bancare printr-o instituție de compensare.

O instituție de compensare este o organizație de credit nebancară care, pe baza unei licențe speciale a Băncii Rusiei, efectuează: a) schimbul de documente de plată între băncile participante; b) calculul poziţiilor nete ale băncilor participante. Principala trăsătură distinctivă a centrelor de compensare (case de compensare) în comparație cu băncile obișnuite este prezența unei licențe speciale de la Banca Rusiei, care nu le dă dreptul de a efectua operațiuni de credit, ceea ce face posibilă asigurarea fiabilității plăți prin organizații de credit nebancare. Principala activitate a caselor de compensare este efectuarea decontărilor regionale și intraregionale. Pentru a accelera plățile, băncile intră în relaţiile de corespondent

cu case de compensare. Apare o schemă în care se realizează compensarea între băncile corespondente din centrele de decontare. Există mai multe concepte de scheme de compensare:

compensare bilaterală fără control centralizat asupra valorii pozițiilor nete cu suport independent al conturilor corespondente;

compensare bilaterală cu control centralizat asupra mărimii pozițiilor nete;

compensare bilaterală cu depozit de garanții într-un centru de compensare;

compensare multilaterală cu depunerea preliminară a fondurilor în conturile participanților la o instituție de compensare;

decontare reciprocă intrabancară. Așezări interprofesionale cu un singur oraș. Decontari intre institutii bancare. Caracteristicile comune ale acestor scheme sunt prezența unei singure unități de calcul și comunicații în casa de compensare, controlul casei de compensare asupra fluxului de documente de plată digitală electronică, suportul și întreținerea tuturor soluțiilor tehnice. Schemele de compensare reduc semnificativ (datorită procedurii de compensare) nevoia de solduri în conturile nostro ale participanților, fără a reduce volumul plăților efectuate. Următoarele organizații de credit nebancar (clearing broadswords) operează în prezent pe teritoriul Federației Ruse: Servicii bancare tehnologia de informație , Tula; Centru de decontare schimb, Moscova; Centrul de așezare al orașului, Kurgan; Camera de decontare electronică Lukoil, Moscova; Centrul de decontare interbancară, Vladivostok; International Clearing House, Moscova; Centru de așezări interregionale, Moscova; Centrul de compensare din Moscova, Moscova și altele. Operațiunile de decontare a unei organizații de credit între organizația-mamă și sucursale, precum și între sucursale din cadrul unei organizații de credit se efectuează prin conturi de decontare interramuri. Folosind conturile de decontare interprofesională, diviziile unei instituții de credit efectuează plăți pentru toate tranzacțiile bancare. În lipsa unui subcont de corespondent la Banca Rusiei și a conturilor de corespondent în alte instituții de credit, sucursala efectuează toate tranzacțiile de decontare prin conturi de decontare inter-ramură deschise în diviziile instituției de credit. Decontările în cadrul unei organizații de credit sunt reglementate de Regulamentul de ramură și de Regulile de construcție sistem de decontare organizarea creditului. Sunt întocmite regulile interne ale băncii

un document separat

, care ar trebui să conțină următoarele:

) procedura de deschidere, închidere și completare a conturilor de decontare interprofesională;

) procedura de identificare pentru fiecare participant la decontare;

) procedura fluxului documentelor;

) procedura de redistribuire a fondurilor între diviziile organizației de credit;

) procedura de stingere a datoriilor reciproce;

) alte întrebări. 3. Efectuarea tranzactiilor de decontare cu ajutorul cardurilor bancare, deschis pe bază de contract. Contul este deschis după ce clientul depune o cerere pentru un anumit tip de card și ia o decizie pozitivă de a emite cardul acestui client. În viitor, atunci când se primește un card fabricat, taxa pentru întreținerea acestuia poate fi debitată din cont prin transfer bancar. Atunci când un client care este persoană fizică efectuează tranzacții folosind un card preplătit, nu se încheie un contract de cont bancar cu acesta. La efectuarea tranzactiilor folosind card de plată instituția de credit este obligată să-și identifice titularul. Tranzacțiile pot fi efectuate pe un singur cont de client folosind mai multe carduri de plată sau de credit emise de instituția de credit emitentă. Tranzacțiile pot fi efectuate pe mai multe conturi de clienți folosind o singură decontare sau Card de credit

. Un client individual efectuează următoarele operațiuni folosind un card bancar:

primirea de numerar în ruble sau valută străină pe teritoriul Federației Ruse;

primirea de numerar în valută străină în afara Federației Ruse;

plata pentru bunuri (muncă, servicii, rezultate ale activității intelectuale) în ruble pe teritoriul Federației Ruse, precum și în valută în afara teritoriului Federației Ruse.

Clientul este persoană juridică sau întreprinzător individual care efectuează următoarele operațiuni folosind plăți și carduri de credit: primirea de numerar în ruble pentru efectuarea plăților pe teritoriul Federației Ruse aferente activitate economică

, inclusiv plata cheltuielilor de călătorie și divertisment;

plata cheltuielilor în ruble legate de activitățile de afaceri, inclusiv plata cheltuielilor de călătorie și divertisment pe teritoriul Federației Ruse;

primirea de numerar în valută străină în afara teritoriului Federației Ruse pentru a plăti cheltuielile de călătorie și ospitalitate; plata cheltuielilor de călătorie și ospitalitate în valută străină în afara teritoriului Federației Ruse; Clienții pot efectua tranzacții folosind plăți și carduri de credit pe conturi bancare deschise în ruble sau în valută. Moneda în care se efectuează tranzacția poate fi diferită de moneda contului. În caz de absență sau insuficiență a fondurilor în contul bancar atunci când clientul efectuează tranzacții folosind clientului, în limita prevăzută în contractul de cont bancar, i se poate pune la dispoziție un descoperit de cont pentru efectuarea acestei operațiuni de decontare dacă există o condiție corespunzătoare în contractul de cont bancar. Atunci când emit carduri de plată și de credit, organizațiile de credit pot furniza un cont bancar sau contract de împrumut

condiția ca clientul să efectueze tranzacții folosind datele cardului, a căror valoare depășește:

cod de autorizare; detaliile cardului de plată. În cazul în care un document privind tranzacțiile cu cardul de plată este întocmit fără o procedură de autorizare, dar acest lucru creează obligația emitentului față de dobânditor de a executa acest document, codul de autorizare nu este indicat în acesta. Atunci când clienții efectuează operațiuni de primire sau depunere de numerar la bancomate, nu se emite un document care să confirme finalizarea acestor operațiuni. Operațiunile de încărcare și retragere de numerar de la un bancomat sunt efectuate de casierii unei instituții de credit de cel puțin două persoane (denumite în continuare angajați responsabili cu deservirea bancomat), dintre care unul are funcții de control. Numerarul necesar pentru încărcarea ATM-ului este eliberat, iar numerarul retras de la ATM este acceptat la casieria instituției de credit care a instalat ATM-ul. ATM-urile trebuie să ofere posibilitatea de a se retrage la suport de hârtie informatii despre operatiile efectuate. Întărirea ATM-ului cu numerar se efectuează, după caz, pe baza unei cereri scrise din partea casierului responsabil cu deservirea bancomatului sau a șefului unui departament al unei instituții de credit care utilizează software pentru a controla furnizarea de numerar către bancomat. Managerul casei de marcat emite un ordin de numerar către casier sau colector suma necesară bani pentru a încărca bancomatul. Casierul sau lucrătorul de colectare recalculează suma de bani acceptată pagină cu pagină, o pune în casete și încuie casetele cu o cheie. Casierul sau angajatul de colectare pot primi casete pregătite în prealabil cu numerar pentru a încărca bancomatul. Pregătirea numerarului, introducerea acestuia în casete și închiderea casetelor se efectuează de către managerul casei de marcat sau de un angajat de numerar special desemnat. Pe casetă este atașată o etichetă cu numărul bancomat, suma de bani depusă, data, semnătura și ștampila cu numele directorului casei de marcat sau a unui angajat de casă special desemnat. Atunci când acceptă casete pentru încărcarea unui bancomat, colectorii de numerar verifică integritatea casetei și prezența detaliilor pe etichetă. Contabilitatea numerarului în bancomate se ține în contul de bilanţ activ nr. 20208 „Numerar în bancomate”. Contabilitatea analitică se menține pentru fiecare bancomat,, și după tipul monedei. Încărcarea unui bancomat (investirea numerarului) se înregistrează în înregistrarea contabilă:

Dt 20208 „Numerar la bancomate”

Kt 20202 „Caseria organizațiilor de credit” Casierul sau angajatul de colectare scoate de la bancomat un tipărit despre suma de numerar emisă pe bază de carduri și aflată în bancomat la momentul deschiderii și scoate casetele din bancomat . Încarcă casetele pregătite în bancomat și tipărește o imprimare de la bancomat care confirmă faptul că investiți bani. Bazat pe imprimarea ATM contabil organizaţia de credit emite un ordin de primire de numerar pentru articolele predate la casierie numerar. Managerul casei de marcat primește de la casa de marcat sau muncitor colector numerar retras de la bancomat, reconciliază soldul de bani retras din casete cu datele tipărite și semnează chitanța comandă în numerar.

Descărcarea bancomatului se înregistrează în înregistrarea contabilă:

Dt 20202 „Caseria organizațiilor de credit” Kt 20208 „Numerar la bancomate” Decontările neterminate pentru tranzacțiile de retragere de numerar sunt reflectate în contabilitate în următoarea ordine. În instituția de credit-dobânditor, pe baza registrului de plăți pentru tranzacțiile cu carduri bancare, primit de la centrul de procesare, un:

intrare contabilă

Dt 30233 "Decontari nefinalizate pentru tranzactii efectuate cu carduri de plata"

Kt 20208 „Numerar la bancomate”

După primirea compensației, primirea unui extras de cont corespondent de la banca de decontare:

Dt 30110 „Conturi de corespondență în instituții de credit corespondente”

Kt 70601 „Venit” - pentru suma comisionului pentru retragerile de numerar

Dt 30302 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

Kt 30233 „Decontări incomplete pentru tranzacții efectuate cu carduri de plată”

Kt 70601 „Venit” - pentru suma comisionului pentru retragerile de numerar. Contabilitatea tranzacțiilor cu carduri bancare în conturi în afara bilanțului La organizare contabilitate

tranzacții cu carduri bancare în conturile în afara bilanțului, este necesar să se țină cont de faptul că în procesul de mișcare a cardului există mai multe etape:

primirea cardurilor și predarea acestora în seiful de numerar;

trimiterea cardurilor către centrul de procesare pentru păstrare și personalizare;

livrarea cardurilor personalizate la banca;

trimiterea de carduri la sucursale;

eliberarea cardurilor către titular;

distrugerea cardurilor. Cardurile din plastic primite de la producător sunt contabilizate în contul nr. 91202 „Obcuri și documente diverse” conform cont personal„Carte de plastic neeliberate” în evaluarea condiționată „o carte - o rublă” în contextul tipurilor de carduri.

Primirea cardurilor de plastic de la producător la depozitul se formalizează cu un ordin de memorare a numărului de carduri (pe tip de card) conform avizului de însoțire:

Dt 91202 „Diverse obiecte de valoare și documente”, pentru contul personal „Carte de plastic neeliberate” Kt 99999 "Cont pentru corespondenta cu conturi active cu intrare dubla" Contabilitatea pe tip de carduri se tine in cartea formularului 0482171, suma totala a cardurilor se reflecta si in cartea de inventar al camara. Cardurile de plastic goale primite de la producător și acceptate în seiful de numerar sunt depozitate în pachete și aranjate după tip în dulapuri metalice, rafturi și seifuri. Un inventar care conține data, tipul și numărul de carduri este atașat la pachet cu carduri de plastic. Cardurile trebuie depozitate în așa fel încât accesul la ele să fie limitat la funcționarii responsabili și special desemnați. Trebuie avut în vedere faptul că nu numai furtul unui card, ci și primirea neautorizată a informațiilor despre detaliile acestuia poate cauza prejudicii financiare. Când o casieră deschide pachete individuale cu carduri de plastic în prezența funcționarilor responsabili cu siguranța obiectelor de valoare, se verifică numărul de carduri din fiecare pachet. Reconcilierea se efectuează lunar în prima zi contabilitate analitică

Concluzie

pentru conturile personale deschise in contabilitate, cu datele registrului din formularul 0482171.

În cadrul practicii educaționale s-au consolidat cunoștințele teoretice dobândite în cadrul procesului de formare, s-au avut în vedere cele mai importante componente ale plăților fără numerar și anume: deservirea conturilor bancare, efectuarea decontărilor interbancare, efectuarea tranzacțiilor de decontare cu ajutorul cardurilor bancare. Dobândit abilități practice în completarea și procesarea documentelor de plată, întocmirea unui acord, extragerea din contul personal al clientului, întocmirea și completarea documentelor. Și, desigur, teoria tuturor componentelor practicii educaționale a fost prezentată pe scurt și concis. Practica educațională arată la ce să vă așteptați de la munca într-o bancă. Tot ceea ce s-a făcut în timpul stagiului ne-a permis să consolidăm cunoștințele acumulate la studierea cursului „Organizarea plăților fără numerar” și să le folosim pe viitor la finalizarea unui stagiu la o bancă.

Lista surselor și literaturii utilizate

1. Antonov, A.B. „Cartile de plastic în Rusia / A.B. Antonov. - M.: UNITATEA, 2011. - 350 p.

Andreev, A.A. Carduri de plastic în Rusia: colecție / A.A. Andreev, A.G. Morozov, D.A. Ravkin. - M.: BANKCENTER, 2009. - 550 p.

Astahov, V.P. Operațiuni de creditare / V.P. Astahov. - M.: Unitate - Dana, 2009. - 630 p.

Auriemma, M. Industria bancară carduri de plastic/ M. Auriemma. - M.: INFRA-M, 2010. - 450 p.

Korobova, G.G. Bancar / G.G. Korobova. - M.: Economist, 2009. - 659 p.

Lavrushina, O.I. Bancar / O.I. Lavrushin. - M.: Phoenix, 2009. - 134 p.

Rozhdestvenskaya, T.E. Dreptul bancar/ T.E. Rozhdestvenskaya. - M.: Economist, 2010. - 453 p.

Shevchuk, D.A. Operațiuni bancare/ D.A. Shevchuk. - M.: Phoenix 2010. - 225 p.

Shchegoleva, N.G. Piața valutarăși tranzacții valutare / N.G. Şcegolev. - Moscova, 2009. - 438 p.

Îndrumare

Ai nevoie de ajutor pentru a studia un subiect?

Specialiștii noștri vă vor consilia sau vă vor oferi servicii de îndrumare pe teme care vă interesează.
Trimiteți cererea dvs indicând subiectul chiar acum pentru a afla despre posibilitatea de a obține o consultație.

decontare- serviciu de numerar(RKO) a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali este una dintre funcțiile principale ale băncii. Aceasta este o gamă de servicii pentru stocare, mișcare și înregistrare a mișcării resurse financiare companiilor.

Reglementare legală

Procedura de implementare băncile rusești servicii de decontare și numerar pentru persoane juridice este reglementată de următoarele norme legale:

• Legea federală „Cu privire la bănci și bancar»,
• Civil codul Federației Ruse,
• o serie de regulamente ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

În plus, relația relevantă dintre bancă și clientul său este reglementată printr-un acord de decontare în numerar semnat de ambele părți. Orice reclamă și organizatie nonprofit indiferent de forma de proprietate, având statut de persoană juridică sau întreprinzător. După ce a deschis în ruble sau valută străină (dolari, euro), proprietarul său poate dispune de fonduri pentru desfășurarea comercială și necomercială activitati comerciale(Acesta este exact ceea ce distinge un cont curent de un cont curent).

Conform acordului, banca își asumă responsabilitatea pentru stocarea fondurilor clientului, creditarea în timp util a sumelor încasate, transferarea acestora și emiterea lor prin ordin al conducerii întreprinderii, precum și pentru efectuarea promptă și corectă a altor acțiuni, specificat prin acordși nu contrar normelor legislative.

În ce constau serviciile de decontare în numerar pentru persoane juridice?

Gama de servicii furnizate în baza acordului RKO este următoarea:

• asigurarea unui trafic prompt, neîntrerupt fluxurilor de numerar client;
• efectuarea de tranzacții cu valută;
• acceptarea/retragerea numerarului.

Aceste sarcini sunt îndeplinite în moduri diferite folosind instrumente financiare speciale, al căror principal și principal este contul curent. Doar după deschiderea acestuia pot fi disponibile și alte produse bancare pentru circulația finanțelor.

Tranzacții fără numerar

Serviciile de decontare în numerar pentru tranzacții fără numerar sunt:

• asigurarea executării prompte a comenzilor clienților;
• informare sistematică despre primirea/ieșirea de fonduri;
• întocmirea și emiterea rezultatelor finale ale tranzacțiilor financiare (emiterea situațiilor).

Pentru gestionarea finanțelor, băncile oferă un pachet de servicii – de bază și suplimentare – din care întreprinderea le selectează în mod independent pe cele necesare și cele mai convenabile.

Compania interacționează cu o instituție de credit, trimițându-i instrucțiuni pentru a efectua acțiuni cu fonduri. Există două moduri de a face acest lucru.

1. Clasic – transferul comenzilor pe hârtie personal sau prin procură. Deoarece acest lucru necesită timp pentru a călători la biroul băncii, un număr mic de întreprinderi îl folosesc în mod constant.
2. – o metodă de management financiar bazată pe transmiterea de la distanță (prin internet) a ordinelor/cerințelor de plată. Această metodă este preferată de majoritatea organizațiilor.

Fiecare dintre ele are propriul tarif și este indicat separat în acordul RKO.

După ce a primit un ordin de la companie (prin orice mijloace) de a efectua o plată, banca o derulează conform termenilor contractului tip încheiat între ei, adică conform graficului de regim general. La cererea clientului, după semnarea unui acord special, la setul standard de servicii de decontare în numerar se adaugă o funcție suplimentară - decontări cu furnizorii care utilizează sistemul. Adică institutie financiara contra cost, execută comenzile clienților imediat după primire și nu după regim general stabilite prin regulile interne.

Tranzacții valutare

Dacă o companie dorește să opereze nu numai în ruble, atunci trebuie să deschidă, mai precis, trei: curente (pentru a gestiona valuta disponibilă persoanei juridice), tranzit (pentru a contabiliza veniturile încasate) și pentru a contabiliza valuta străină achiziționate de pe piața internă.

Serviciile de decontare în numerar a conturilor în valută includ:

• achiziționarea/vânzarea de valută în numele companiei;
• vânzarea piesei obligatorii câștiguri valutare;
• operațiuni de conversie;
• transfer/primire de fonduri în valută prin tranzactii de export-import client.

Achiziție/Achiziție Internet

Dacă o întreprindere primește servicii de decontare în numerar de către o instituție de credit, aceasta poate avea acces (după semnarea unui acord separat) la un serviciu de acceptare a plății pentru mărfuri la un punct de vânzare -. Instituția financiară care desfășoară astfel de activități se numește bancă achizitoare. În același timp, ea trebuie nu numai să instaleze echipamentele adecvate în magazin, ci și să desfășoare toate activitățile legate de utilizarea cardurilor în timp util.

Un serviciu similar este oferit atunci când se acceptă plăți cu carduri de plată pe Internet. În acest caz, terminalele pentru citirea informațiilor cardului sunt înlocuite cu un formular special pe care cumpărătorul îl completează și se numește activitatea.

Tranzacții cu numerar

După semnarea acordului pentru serviciile de decontare în numerar, organizația îl poate înregistra la banca de servicii. Servește la obținerea de numerar pentru a finanța partea economică a activităților companiei, pentru a plăti salarii și pentru a plăti furnizorii.

O alternativă la carnetul de cecuri este. Înregistrarea acestuia este însoțită de deschiderea unui cont special, pentru care instituția de credit ține un registru al tranzacțiilor și emite extrase cu cifra de afaceri și soldurile.

Serviciile de plată includ și acceptarea de numerar. Un angajat autorizat al întreprinderii le depune în cont, în timp ce întocmește un ordin de primire în numerar.

Dacă o întreprindere trebuie în mod sistematic să depună/ să primească cantități mari bani, apoi din motive de securitate poate folosi serviciul disponibil după deschiderea unui cont curent și semnarea acordului corespunzător.

În ce condiții sunt furnizate servicii de decontare și numerar în băncile rusești?

Servicii de numerar– un serviciu cu plată, al cărui cost pentru o persoană juridică va consta din două componente. Se percepe o rată fixă ​​pentru setul de bază (unele articole pot fi gratuite pentru client - în funcție de varianta aleasă instituție de credit). Deschiderea unui cont curent în ruble costă 900-3500 de ruble, prețul pentru menținerea documentației tranzacțiilor de debit și credit cu emiterea extraselor variază între 350 și 1100 de ruble lunar. Preţ servicii suplimentare de obicei un procent fix din valoarea tranzacției. În special, achiziționarea sau utilizarea sistemului BESP va costa compania 1,5-4% din valoarea tranzacției (suma comisionului este stabilită de bancă).

TEMA: EFECTUAREA OPERAȚIUNILOR DE DECONTARE Întrebări: Efectuarea serviciilor de decontare și numerar pentru clienți. Efectuarea de plăți fără numerar. Efectuarea decontărilor interbancare. Implementarea plăți internaționale asupra operațiunilor de export-import. Deservirea tranzacțiilor de decontare folosind diverse tipuri carduri de plată.

Serviciile de decontare numerar pentru clienți reprezintă un tip de activitate bancară care permite și asigură atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice către bancă, precum și plasarea acestora în numele și pe cheltuiala băncii.

UN CONTRACT DE CONT BANCAR INCLUDE: - subiectele decontărilor, drepturile și obligațiile acestora; - obiectul contractului; - costul serviciilor; - responsabilitatea părților pentru efectuarea tranzacțiilor în cont; - termeni, procedura, conditii de operatiuni; - volumul și natura informațiilor furnizate prietenului; - semnificativă conditii suplimentare; - adrese legale laturi

Pentru deschiderea unui cont bancar, clientul trebuie să prezinte următoarele documente: n - cerere în formularul prescris; n - document privind înregistrarea de stat; n - copie de pe acordul constitutiv; n - copie legalizată a statutului societății; n - documente care confirmă atribuțiile directorului și ale capitolului. contabil; n - legitimatie legalizata cu mostre de semnaturi ale primilor functionari ai intreprinderii si amprenta sigiliului acesteia; n - certificat de la biroul fiscal la înregistrarea întreprinderii; n - certificate din fonduri sociale.

Un cont bancar este utilizat pentru a stoca fondurile titularului de cont și pentru a înregistra mișcarea acestora. n Tipuri de conturi bancare: n decontare n economii n cont debitorului n valută de tranzit n buget n corespondent n compensare n depozit n împrumut

Serviciile de numerar pentru clienții băncii sunt efectuate pe baza: n Reglementările Băncii Rusiei din 24 aprilie 2008 N 318-P „Cu privire la procedura de menținere tranzactii cu numerarși reguli pentru depozitarea, transportul și colectarea bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse"; n Regulamentele Băncii Rusiei din 12.10.2011 N 373-P "Cu privire la procedura de desfășurare tranzacții în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei pe teritoriul Federației Ruse.”

n Serviciul de numerar pentru un client include următoarele: n - acceptarea numerarului de la client și creditarea acestuia în contul clientului; n - debitarea fondurilor din contul clientului și creditarea acestora sub formă de numerar; n - colectarea fondurilor clientului.

Plăți fără numerarîn Federația Rusă sunt reglementate de următoarele reglementări: n Cod civil (cap. 45, 46); n Regulamentul Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 N 383-P „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”.

Conform legislatia actuala Sunt permise următoarele forme de plăți fără numerar: plăți prin ordine de plată; decontari de colectare; decontări în baza unei scrisori de credit; plăți prin cecuri; decontarea cererilor și comenzilor de plată; decontari cu facturi. decontări cu carduri de plastic, compensare și plăți electronice.

Decontările interbancare sunt un sistem de plăți fără numerar între instituțiile de credit. Funcţiile decontărilor interbancare: n plasarea de fonduri sub formă de depozite şi împrumuturi; n redescontarea facturilor între ele și către Banca Centrală; n cumpărarea/vânzarea de valori mobiliare; n acordarea de credite centralizate; n servicii de decontare și numerar pentru clienți în numele unui prieten pe baza relațiilor de corespondență.

Decontările se pot face prin: n rețeaua de decontare a Băncii Rusiei; n organizații de credit pentru conturile corespondente Loro și NOSTRO; n organizații de credit nebancar care efectuează operațiuni de decontare (case de compensare); n sistem de decontare intrabancar (conturi de decontare inter-ramură). Pentru efectuarea decontărilor se încheie acorduri între instituțiile de credit și se deschide un cont de corespondent.

Contul corespondent este un cont bancar al unei organizații de credit, care reflectă decontările efectuate de o organizație de credit în numele altei organizații de credit pe baza unui acord încheiat.

Decontările internaționale pentru tranzacțiile de export-import reprezintă un sistem de reglementare a plăților pentru creanțe și obligații monetare care decurg între guverne, organizații, instituții și cetățeni diverse tari. Locul principal în plățile internaționale îl ocupă plățile din comerțul exterior pentru împrumuturi și investiții.

În cadrul relaţiilor economice externe, băncile prestează următoarele servicii: n tranzacţionarea în valută; n operațiuni de decontare; n implementarea finanțării; n acordarea de garanţii.

Procedura de furnizare a serviciilor de plată, inclusiv transferul de fonduri, utilizarea mijloace electronice plata, activitati ale subiectilor de nationala sistem de plată, reglementează organizarea și funcționarea sistemelor de plată Legea federală din 27 iunie 2011 N 161 Legea federală „Cu privire la sistemul național de plăți”.

Procedura de emitere, circulație și utilizare a cardurilor bancare, efectuarea operațiunilor bancare cu ajutorul acestora este determinată de Regulamentul Băncii Rusiei din 24 decembrie 2004 N 266-P „Cu privire la emiterea cardurilor de plată și la operațiunile efectuate cu utilizarea acestora. .”

Este ușor să trimiți munca ta bună la baza de cunoștințe. Utilizați formularul de mai jos

Loc de muncă bun la site">

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚEI AL FEDERATIEI RUSE

INSTITUȚIE DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE LA BUGETUL FEDERAL DE STAT

Studii profesionale superioare

„UNIVERSITATEA DE STAT ALTAI”

Filiala Universității de Stat din Altai din Kamen-on-Obi

Departamentul de Învățământ Profesional secundar

RAPORT PRIVIND PRACTICA PENTRU OBȚINEREA COMPETENȚILOR PROFESIONALE PRIMARARE PM1 „DEFECTAREA OPERAȚIUNILOR DE DEZONARE”

Completat de student:

2 cursuri, grupa 2212z

Alexei Alexandrovici Șișkin

Supraveghetor stiintific:

Olga Fedorovna Galayda

Stone-on-Obi 2014

Conţinut

• Introducere
• Concluzie

Introducere

Practica educațională pentru obținerea competențelor profesionale primare (educaționale) a avut loc în sălile de clasă ale filialei Kamensky a Universității de Stat din Altai. Include 3 subiecte care dezvăluie esența plăților fără numerar, procedura de prestare a serviciilor de decontare și numerar clienților băncii, procedura de înregistrare și completare a documentelor. Efectuarea tranzactiilor de decontare cu carduri bancare. Scopul stagiului este consolidarea materialului teoretic și dobândirea de competențe profesionale primare în domeniul operațiunilor de decontare.

Obiectivele practicii educaționale:

studiul deservirii conturilor bancare;

luarea în considerare a decontărilor interbancare;

luarea în considerare a tranzacțiilor de decontare cu carduri bancare;

intocmirea actelor de decontare.

1. Deservirea conturilor bancare

Banca Centrală a Federației Ruse stabilește reguli pentru efectuarea plăților fără numerar. În prezent, este în vigoare Regulamentul privind transferul de fonduri către Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse la 12 iunie 2012 Nr. 383 - P. Regulamentul conține regulile de transfer de fonduri pentru persoanele juridice .

forma unui contract de cont bancar, conform caruia se incheie un contract de cont bancar cu un client care a solicitat deschiderea unui cont pentru acesta in aceasta banca.

Se deschid conturi curente pentru ca clienții să efectueze plăți fără numerar. Banca deschide și închide conturi bancare în conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare, conturi de depozit din 14 septembrie 2006 nr. 28-I. În paragraful 1 al articolului 846 din Codul civil. Codul Federației Ruse se stabilește că clientul are un cont în bancă este deschis pe baza unui acord de cont bancar de către ambele părți. Fiecare bancă dezvoltă pentru ea însăși, în conformitate cu legea și regulile bancare, o formă de bancă contract de cont, conform căruia se încheie un contract de cont bancar cu un client care a solicitat deschiderea unui cont pentru acesta în această bancă.

1. Cerere pentru deschiderea unui cont;

2. Contract de cont bancar;

4. O copie a Statutului organizației, certificată de un notar;

5. O copie a documentelor privind crearea (înființarea) sau reorganizarea unei persoane juridice;

6. O copie sau extras din procesul-verbal al adunării generale sau al adunării consiliului de administrație;

7. O copie sau extras din contractul de munca privind durata contractului si imputernicirea managerului;

8. O copie a ordinului privind preluarea funcției de manager și numirea unui contabil șef;

9. Card cu mostre de semnătură și amprente de sigiliu;

10. O fotocopie a pașapoartelor persoanelor declarate în eșantionul de card de semnătură;

11. O copie legalizată a certificatului de înregistrare la organul fiscal;

12. O copie a scrisorii de informare despre înregistrarea în Registrul de stat unificat al întreprinderilor și organizațiilor al Serviciului Federal de Statistică de Stat.

După încheierea unui contract de cont bancar, se deschide imediat un cont, după care clientul și banca sunt obligați să informeze serviciul fiscal despre deschiderea (închiderea) contului sau despre modificarea detaliilor în termen de 7 sau 3 zile lucrătoare de la data de deschidere a contului. Contului i se atribuie un număr de douăzeci de cifre, ținând cont de cine este deschis acest cont în funcție de forma juridică a organizației.

documentele de decontare

Ordine de plata;

Din momentul deschiderii contului, banca incepe introducerea acestuia, pentru care banca percepe un comision. Creditarea fondurilor, decontările cu furnizorii și alte persoane, anularea fondurilor și alte operațiuni sunt incluse în conceptul de deservire a contului. Operațiunile pe conturi curente se efectuează de către bancă pe baza documentelor de decontare ale clienților. Următoarele documente de plată sunt utilizate în Federația Rusă:

Cerințe de plată;

Ordin de colectare;

Acreditiv.

Perioada de valabilitate a documentelor de decontare este limitată și este de 10 zile, fără a socoti ziua semnării acestora.

Menținerea unui cont bancar: Pentru a desfășura activități cu drepturi depline în orice companie, trebuie să aveți un cont bancar. Deținerea unui cont vă permite să efectuați transferuri fără numerar în ruble și valute străine, să efectuați plăți împotriva încasărilor viitoare de fonduri (descoperire de cont), să creditați veniturile din tranzacționare în cont, să primiți numerar și să închiriați un seif individual pentru stocarea fondurilor. Aproape orice bancă poate deschide atât un cont curent în ruble, cât și un cont curent, de tranzit, de tranzit special pentru clienții în valută străină. Toate operațiunile pe contul curent al clientului se efectuează pe baza documentelor de decontare.

Executarea ordinelor bancare include:

controlul valorilor detaliilor, comenzilor și controlului suficienței.

Acceptarea ordinelor pentru executare include:

cecuri;

Baza plăților fără numerar sunt plățile interbancare. Sistemul decontărilor interbancare fără numerar este reglementat de Banca Centrală a Federației Ruse, regimul juridic al funcționării acestuia este reglementat de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse privind plățile fără numerar în Federația Rusă, din octombrie 3, 2002 Nr. 2-P, partea a II-a, partea a III-a.

Tranzacțiile de decontare pentru transferul de fonduri prin instituții de credit (sucursale) pot fi efectuate folosind:

1) conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei;

4) conturi de decontare inter-ramură deschise în cadrul unei instituții de credit. Principalul volum al tranzacțiilor de decontare ale instituțiilor de credit se realizează prin conturile lor corespondente deschise la Banca Rusiei. Pentru a le realiza, Banca Rusiei a creat în 1992 o rețea largă de centre de decontare în numerar (RCC). Pentru efectuarea decontărilor, fiecare instituție de credit deschide un cont de corespondent la CCR la locația sa. Relațiile de decontare dintre instituțiile de credit și Banca Rusiei sunt reglementate de un acord de cont corespondent. Contractul de cont determină procedura pentru serviciile de decontare, drepturile și obligațiile instituției de credit și ale Băncii Rusiei; modalitatea de schimb a documentelor de plată; procedura de plată a serviciilor de decontare furnizate de Banca Rusiei; responsabilitatea părților pentru îndeplinirea obligațiilor care decurg din contract. Confirmarea tranzacției (debitarea sau creditarea de fonduri într-un cont corespondent) se realizează printr-un extras din contul corespondent emis de RCC. La primirea unui extras din contul de corespondent, instituția de credit creditează fonduri către client. O plată efectuată de o instituție de credit prin intermediul CCR este considerată: a) irevocabilă - după ce fondurile sunt radiate din contul corespondent; b) finală - după ce fondurile sunt creditate beneficiarului. Baza pentru închiderea unui cont corespondent cu CCR este rezilierea contractului de cont. Esența procedurii de organizare a decontărilor interbancare se manifestă în principiile organizării acesteia:

2) conturi de corespondent deschise la alte instituții de credit;

3) conturi ale participanților la decontare deschise la instituții de credit nebancare care efectuează operațiuni de decontare;

- în procesul de realizare a operațiunilor de decontare trebuie să se asigure sincronicitatea și interconectarea strânsă în afișarea sumelor corespunzătoare în bilanțurile băncilor și a centrelor de decontare care le deservesc;

- fondurile sunt creditate de către bănci în conturile clienților sub rezerva efectuării tranzacțiilor relevante în conturile lor corespondente în centrele de decontare;

- decontarile intre banci se considera finalizate numai daca sumele acestora sunt reflectate in conturile corespondente;

- controlul asupra corectitudinii decontărilor între entităţi economice este efectuat de bănci;

Controlul asupra corectitudinii și completității decontărilor între bănci este efectuat de centrele de decontare ale Băncii Centrale. Pentru a efectua plăți și a furniza servicii de numerar clienților, băncile, în numele altora, stabilesc relații între ele, numite relații de corespondent, iar participanții lor stabilesc bănci corespondente.

Tranzacțiile interbancare corespondente reprezintă tot felul de forme de cooperare între două bănci, care se bazează pe executarea corectă și onestă a ordinelor reciproce. Cu alte cuvinte, subiectul corespondenței bancare este relația dintre două bănci legate prin relații de afaceri. Necesitatea stabilirii de relații de corespondență este legată în primul rând de furnizarea de servicii către clienții băncilor. În practica mondială, o operațiune bazată pe serviciul pentru clienți se numește operațiune „de bază”. Tranzactia de baza reprezinta efectuarea de plati in contul corespondent al bancii intimate detinut la banca corespondente. Un alt motiv pentru stabilirea relațiilor de corespondență între bănci este efectuarea tranzacțiilor proprii ale băncilor (tranzacții interbancare). Formele tranzacțiilor interbancare sunt:

1) tranzacții de cumpărare și vânzare de valută;

2) operațiuni de credit pe termen scurt;

3) formarea de depozite;

4) depozitarea valorilor mobiliare;

5) compensarea decontărilor. Relația dintre instituțiile de credit la efectuarea operațiunilor de decontare pe conturile corespondente se formalizează printr-un acord corespunzător - un acord de cont corespondent încheiat între părți. Acesta oferă:

1) procedura de stabilire a unei date calendaristice pentru virarea plății la efectuarea operațiunilor de decontare;

3) obligația băncii executante de a transmite băncii expeditoare confirmarea tranzacției de decontare pentru reflectarea acesteia în contul corespondent din banca intimata la o singură dată;

4) obligaţiile băncii intimate de a completa contul corespondent pentru plata documentelor de decontare;

5) creditarea contului de către o bancă corespondent;

6) conditiile de reziliere a contractului.

Operațiunile de radiere a fondurilor din contul corespondent „LORO” se efectuează de către banca corespondente pe ordinul de plată al băncii intimate. La baza efectuării operațiunilor de decontare pe un cont corespondent la banca expeditoare o constituie documentele de decontare ale clientului și pe operațiunile proprii ale băncii intimate și ordinul de plată întocmit pe baza acestora, iar în banca executantă - o copie a ordinului de plată de banca expeditoare și documentele de decontare ale clienților anexate acesteia și asupra operațiunilor proprii ale băncii expeditoare. Contul de corespondent este închis la încetarea contractului. O altă modalitate de a efectua decontări interbancare este efectuarea plăților prin compensarea obligațiilor de plată și a creanțelor bancare printr-o instituție de compensare.

Pentru realizarea relatiilor de corespondent interbancar se folosesc conturile LORO si NOSTRO. Contul LORO este contul băncii intimate la banca corespondente. Un cont NOSTRO este un cont bancar corespondent la o bancă respondentă.

Principala activitate a caselor de compensare este efectuarea decontărilor regionale și intraregionale. Pentru a accelera plățile, băncile intră în relații de corespondent cu casele de compensare. Apare o schemă în care se realizează compensarea între băncile corespondente din centrele de decontare. Există mai multe concepte de scheme de compensare:

- compensare bilaterală fără control centralizat asupra valorii pozițiilor nete cu consolidare independentă a conturilor corespondente;

- compensare bilaterală cu control centralizat asupra valorii pozițiilor nete;

- compensare bilaterală cu depozit de garanții într-un centru de compensare;

- compensare multilaterală cu depunerea preliminară a fondurilor în conturile participanților la o instituție de compensare;

Compensarea intrabancară. Așezări interprofesionale cu un singur oraș. Decontari intre institutii bancare. Caracteristicile comune ale acestor scheme sunt prezența unei singure unități de calcul și comunicații în casa de compensare, controlul casei de compensare asupra fluxului de documente de plată digitală electronică, suportul și întreținerea tuturor soluțiilor tehnice. Schemele de compensare reduc semnificativ (datorită procedurii de compensare) nevoia de solduri în conturile nostro ale participanților, fără a reduce volumul plăților efectuate.

Următoarele organizații de credit nebancar (clearing broadswords) operează în prezent pe teritoriul Federației Ruse: Tehnologii informaționale bancare, Tula; Centru de decontare schimb, Moscova; Centrul de așezare al orașului, Kurgan; Camera de decontare electronică Lukoil, Moscova; Centrul de decontare interbancară, Vladivostok; International Clearing House, Moscova; Centru de așezări interregionale, Moscova; Centrul de compensare din Moscova, Moscova și altele. Operațiunile de decontare a unei organizații de credit între organizația-mamă și sucursale, precum și între sucursale din cadrul unei organizații de credit se efectuează prin conturi de decontare interramuri. Folosind conturile de decontare interprofesională, diviziile unei instituții de credit efectuează plăți pentru toate tranzacțiile bancare. În lipsa unui subcont de corespondent la Banca Rusiei și a conturilor de corespondent în alte instituții de credit, sucursala efectuează toate tranzacțiile de decontare prin conturi de decontare inter-ramură deschise în diviziile instituției de credit.

Decontările în cadrul unei organizații de credit sunt reglementate de Regulamentul de ramură și de Regulile de construire a sistemului de decontare al organizației de credit. Regulile interne ale băncii sunt întocmite într-un document separat, care trebuie să conțină următoarele:

1) procedura de deschidere, închidere și completare a conturilor de decontare interprofesională;

2) procedura de identificare a fiecărui participant la decontare;

3) procedura fluxului de documente;

4) procedura de redistribuire a fondurilor între diviziile organizației de credit;

) procedura de stingere a datoriilor reciproce;

Clientul efectuează tranzacții folosind plăți și carduri de credit pe un cont bancar deschis pe baza unui acord. Contul este deschis după ce clientul depune o cerere pentru un anumit tip de card și ia o decizie pozitivă de a emite cardul acestui client. În viitor, atunci când se primește un card fabricat, taxa pentru întreținerea acestuia poate fi debitată din cont prin transfer bancar. Atunci când un client care este persoană fizică efectuează tranzacții folosind un card preplătit, nu se încheie un contract de cont bancar cu acesta. Atunci când efectuează tranzacții cu un card de plată, o instituție de credit este obligată să-și identifice deținătorul.

. Un client individual efectuează următoarele operațiuni folosind un card bancar:

primirea de numerar în ruble sau valută străină pe teritoriul Federației Ruse;

primirea de numerar în valută străină în afara Federației Ruse;

plata pentru bunuri (muncă, servicii, rezultate ale activității intelectuale) în ruble pe teritoriul Federației Ruse, precum și în valută în afara teritoriului Federației Ruse.

Tranzacțiile pot fi efectuate pe un singur cont de client folosind mai multe carduri de plată sau de credit emise de instituția de credit emitentă. Tranzacțiile pot fi efectuate pe mai multe conturi de clienți folosind un singur card de plată sau de credit. Un client individual efectuează următoarele operațiuni folosind un card bancar:

, inclusiv plata cheltuielilor de călătorie și divertisment;

plata cheltuielilor în ruble legate de activitățile de afaceri, inclusiv plata cheltuielilor de călătorie și divertisment pe teritoriul Federației Ruse;

primirea de numerar în ruble pentru efectuarea plăților pe teritoriul Federației Ruse legate de activități economice, inclusiv plata cheltuielilor de călătorie și divertisment;

condiția ca clientul să efectueze tranzacții folosind datele cardului, a căror valoare depășește:

cod de autorizare; detaliile cardului de plată. În cazul în care un document privind tranzacțiile cu cardul de plată este întocmit fără o procedură de autorizare, dar acest lucru creează obligația emitentului față de dobânditor de a executa acest document, codul de autorizare nu este indicat în acesta. Atunci când clienții efectuează operațiuni de primire sau depunere de numerar la bancomate, nu se emite un document care să confirme finalizarea acestor operațiuni. Operațiunile de încărcare și retragere de numerar de la un bancomat sunt efectuate de casierii unei instituții de credit de cel puțin două persoane (denumite în continuare angajați responsabili cu deservirea bancomat), dintre care unul are funcții de control. Numerarul necesar pentru încărcarea ATM-ului este eliberat, iar numerarul retras de la ATM este acceptat la casieria instituției de credit care a instalat ATM-ul. ATM-urile trebuie să ofere posibilitatea de a afișa informații despre tranzacțiile efectuate pe hârtie. Întărirea ATM-ului cu numerar se efectuează, după caz, pe baza unei cereri scrise din partea casierului responsabil cu deservirea bancomatului sau a șefului unui departament al unei instituții de credit care utilizează software pentru a controla furnizarea de numerar către bancomat. Managerul casei de marcat, folosind un ordin de primire de numerar, emite casierului sau colectorului suma necesară pentru încărcarea bancomatului. Casierul sau lucrătorul de colectare recalculează suma de bani acceptată pagină cu pagină, o pune în casete și încuie casetele cu o cheie.

Dt 20208 „Numerar la bancomate”

Kt 20202 „Caseria organizațiilor de credit” Casierul sau angajatul de colectare scoate de la bancomat un tipărit despre suma de numerar emisă pe bază de carduri și aflată în bancomat la momentul deschiderii și scoate casetele din bancomat . Încarcă casetele pregătite în bancomat și tipărește o imprimare de la bancomat care confirmă faptul că investiți bani. Pe baza tipăririi ATM, angajatul contabil al instituției de credit emite un ordin de primire de numerar pentru numerarul depus la casierie. Managerul casei de marcat primește numerar retras de la bancomat de la casa de marcat sau angajatul de colectare, reconciliază soldul de bani retras din casete cu datele tipărite și semnează ordinul de primire de numerar.

Descărcarea bancomatului se înregistrează în înregistrarea contabilă:

Descărcarea bancomatului se înregistrează în înregistrarea contabilă:

intrare contabilă

Dt 30233 "Decontari nefinalizate pentru tranzactii efectuate cu carduri de plata"

Kt 20208 „Numerar la bancomate”

După primirea compensației, primirea unui extras de cont corespondent de la banca de decontare:

Dt 30110 „Conturi de corespondență în instituții de credit corespondente”

Kt 70601 „Venit” - pentru suma comisionului pentru retragerile de numerar

Dt 30302 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

Kt 30233 „Decontări incomplete pentru tranzacții efectuate cu carduri de plată”

Kt 20208 „Numerar la bancomate” Decontările neterminate pentru tranzacțiile de retragere de numerar sunt reflectate în contabilitate în următoarea ordine. În instituția de credit achizitoare, pe baza registrului de plăți pentru tranzacțiile cu carduri bancare primite de la centrul de procesare, se face o înregistrare contabilă:

tranzacții cu carduri bancare în conturile în afara bilanțului, este necesar să se țină cont de faptul că în procesul de mișcare a cardului există mai multe etape:

primirea cardurilor și predarea acestora în seiful de numerar;

trimiterea cardurilor către centrul de procesare pentru păstrare și personalizare;

livrarea cardurilor personalizate la banca;

trimiterea de carduri la sucursale;

eliberarea cardurilor către titular;

La organizarea contabilității pentru tranzacțiile cu carduri bancare în conturile în afara bilanțului, este necesar să se țină cont de faptul că în procesul de mișcare a cardului, acestea parcurg mai multe etape:

Primirea cardurilor de plastic de la producător la depozitul se formalizează cu un ordin de memorare a numărului de carduri (pe tip de card) conform avizului de însoțire:

Kt 99999 "Cont pentru corespondenta cu conturi active cu intrare dubla" Contabilitatea pe tip de carduri se tine in cartea formularului 0482171, suma totala a cardurilor se reflecta si in cartea de inventar al camara. Cardurile de plastic goale primite de la producător și acceptate în seiful de numerar sunt depozitate în pachete și aranjate după tip în dulapuri metalice, rafturi și seifuri. Un inventar care conține data, tipul și numărul de carduri este atașat la pachet cu carduri de plastic. Cardurile trebuie depozitate în așa fel încât accesul la ele să fie limitat la funcționarii responsabili și special desemnați. Trebuie avut în vedere faptul că nu numai furtul unui card, ci și primirea neautorizată a informațiilor despre detaliile acestuia poate cauza prejudicii financiare. Când o casieră deschide pachete individuale cu carduri de plastic în prezența funcționarilor responsabili cu siguranța obiectelor de valoare, se verifică numărul de carduri din fiecare pachet. În fiecare lună în ziua 1, contabilitatea analitică a conturilor personale deschise în contabilitate se reconciliază cu datele din carnetul formular 0482171.

Concluzie

pentru conturile personale deschise in contabilitate, cu datele registrului din formularul 0482171.

În cadrul practicii educaționale s-au consolidat cunoștințele teoretice dobândite în cadrul procesului de formare, s-au avut în vedere cele mai importante componente ale plăților fără numerar și anume: deservirea conturilor bancare, efectuarea decontărilor interbancare, efectuarea tranzacțiilor de decontare cu ajutorul cardurilor bancare. Dobândit abilități practice în completarea și procesarea documentelor de plată, întocmirea unui acord, extragerea din contul personal al clientului, întocmirea și completarea documentelor. Și, desigur, teoria tuturor componentelor practicii educaționale a fost prezentată pe scurt și concis. Practica educațională arată la ce să vă așteptați de la munca într-o bancă. Tot ceea ce s-a făcut în timpul stagiului ne-a permis să consolidăm cunoștințele acumulate la studierea cursului „Organizarea plăților fără numerar” și să le folosim pe viitor la finalizarea unui stagiu la o bancă.

Lista surselor și literaturii utilizate

1. Antonov, A.B. „Cartile de plastic în Rusia” / A.B Antonov - M.: UNITI, 2011. - 350 p.

2. Andreev, A.A. Carduri de plastic în Rusia: colecție / A.A. Andreev, A.G. Morozov, D.A. Ravkin. - M.: BANKCENTER, 2009. - 550 p.

3. Astahov, V.P. Operațiuni de creditare / V.P. Astahov. - M.: Unitate - Dana, 2009. - 630 p.

4. Auriemma, M. Industria cardurilor bancare din plastic / M. Auriemma. - M.: INFRA-M, 2010. - 450 p.

5. Korobova, G.G. Bancar / G.G. Korobova. - M.: Economist, 2009. - 659 p.

6. Lavrushina, O.I. Bancar / O.I. Lavrushin. - M.: Phoenix, 2009. - 134 p.

7. Rozhdestvenskaya, T.E. Drept bancar / T.E. Rozhdestvenskaya. - M.: Economist, 2010. - 453 p.

8. Shevchuk, D.A. Operațiuni bancare / D.A. Shevchuk. - M.: Phoenix 2010. - 225 p.

9. Shchegoleva, N.G. Piața valutară și tranzacțiile valutare / N.G. Şcegolev. - Moscova, 2009. - 438 p.

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Efectuarea de tranzacții de decontare pentru împrumuturi către persoane fizice și juridice. Efectuarea de plăți bancare, interbancare și internaționale. Tranzacții de plată cu carduri de plată. Prelucrare si analiza documentatie bancara, plati electronice.

raport de practică, adăugat 16.09.2013


Elementele de bază ale organizării plăților fără numerar. Conţinuturile şi principiile organizării decontărilor interbancare. Tipuri de conturi bancare și documente de plată. Contabilitatea operațiunilor de decontare: cereri de plată; acreditive; verificări. Caracteristici ale contabilității decontărilor cu cambii.

lucrare de curs, adăugată 12.11.2010


Scurtă descriere filiala JSCB „Legiunea” din Iaroslavl. Contabilitatea decontărilor cu persoane juridice; procedura de deschidere, mentinere si inchidere a conturilor bancare, efectuarea platilor fara numerar. Contabilitatea calculelor și reflectarea lor în registrele contabile.

raport de practică, adăugat la 26.01.2015


Principii de organizare a plăților fără numerar în instituțiile de credit. Suport juridic pentru tranzacții de decontare. Tipuri de conturi deschise într-o bancă comercială, procedura de deschidere a acestora. Tipuri de documente de decontare, detalii obligatorii și caracteristici ale calculelor acestora.

lucrare de curs, adăugată 21.04.2011


Tipuri de carduri bancare. Deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru efectuarea platilor la tranzactiile efectuate cu carduri bancare. Schema de implementare proiect salarial. Asigurarea securității tranzacțiilor cu carduri de plată.

teză, adăugată 16.06.2013


Analiza actelor juridice care reglementează operațiunile de decontare folosind modern mijloace tehnice. Clasificarea operațiunilor de decontare după modul de realizare tehnică a acestora. Prevenirea infracțiunilor în timpul tranzacțiilor de decontare.

teză de master, adăugată 13.12.2015


Clasificarea cardurilor bancare. Caracteristici juridice contracte de deservire a cardurilor bancare. Operațiuni efectuate cu carduri bancare de plată și mecanismul de decontare a acestor operațiuni. Probleme și perspective pentru dezvoltarea pieței cardurilor bancare.

teză, adăugată 25.06.2012


Organizarea muncii cu documentele interne ale bancii, cu instructiuni si regulamente. Planul de conturi. Esența operațiunilor de decontare. Organizarea plăților fără numerar, plăți interbancare prin Banca Rusiei. Contabilitatea tranzacțiilor de schimb valutar.

raport de practică, adăugat la 26.09.2014


Conceptul și tipurile de plăți și conturi bancare. Procedura de deschidere a unui cont bancar. Forme, metode și proceduri pentru decontările între participanții la activitățile de afaceri. Responsabilitatea participanților la relațiile de decontare pentru încălcarea obligațiilor de decontare.

test, adaugat 17.05.2008


Caracteristicile formelor de plată fără numerar pe care le efectuează OJSC SKB-Bank. Caracteristici ale serviciilor de decontare în numerar pentru conturile bugetare. Efectuarea de plăți internaționale pentru tranzacții de export-import, tranzacții cu diverse tipuri de carduri.

Activitatea principală a oricărei bănci este decontarea și serviciile de numerar pentru persoane fizice și antreprenori individuali. Gama de servicii include următoarele proceduri cu fluxuri financiare:

• înregistrare;
• depozitare;
• mutarea;
• recalculare;
• colectare;
• contabilitate

Se încheie un acord cu clientul, după care se deschide un cont prin care se vor efectua plăți ulterioare. tranzactii financiare. În funcție de tipul monedei și de specificul activității de afaceri, numărul conturi deschise poate varia.

Diverse pachete sunt oferite persoanelor juridice și persoanelor fizice produse bancare. Unele dintre servicii pot fi oferite gratuit. Tarifele pentru serviciile cu plată sunt strict reglementate de legislația de stat, ale cărei cerințe sunt obligatorii pentru toate băncile comerciale.

În procesul de creare a unui acord, părțile pot face anumite cerințe și completări la termeni. Nerespectarea regulilor acordului se pedepsește cu penalități sub formă de penalități, al căror cuantum este controlat și de organele legislative. Responsabilitatea principală a unei organizații financiare este de a asigura mișcarea promptă și neîntreruptă a fondurilor clienților cu un nivel ridicat de securitate pe parcursul tuturor procedurilor.

Reglementarea legală a serviciilor de decontare și numerar

Menținerea unui cont străin sau de ruble include o listă mare de operațiuni. Reglementare legalăîn domeniul bancar, permite populației să depoziteze, să utilizeze și să plaseze în siguranță propriile economii sau profituri din activități comerciale operaționale, precum și să primească dobânzi la depozite.

Activitatea băncilor în domeniul serviciilor de decontare în numerar este controlată de următoarele standarde:

• legislația federală;
• Codul civil al Federației Ruse;
• reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse.

Principalul mecanism de reglementare este acordul încheiat între părți. Utilizați serviciile organizatie bancara oricine poate societăţi comerciale. Întreprinzătorii individuali aleg în mod independent o instituție financiară pentru a primi decontări în numerar.

Deschiderea unui cont este o măsură necesară pentru a accesa pachetul principal servicii bancare, care vă permite să creați o abordare competentă pentru desfășurarea activităților comerciale operaționale. Legislația statului reglementează următoarele obligații față de client:

• stocarea fondurilor;
• creditarea sumelor primite;
• transferarea banilor în conturile altor cetăţeni.

Contractul poate specifica caracteristici, drepturi și obligații specifice ale părților.

Servicii de decontare si numerar pentru persoane juridice

RKO pentru persoane juridice este o gamă de servicii care vizează satisfacerea nevoilor întreprinderilor și organizațiilor. Acest domeniu de activitate asigură un flux de numerar prompt și neîntrerupt.

O caracteristică importantă a serviciilor de decontare în numerar pentru persoanele juridice este accesul la tranzacțiile valutare, care pot fi efectuate cu trei conturi:

• tranzit;
• actual;
• un cont pentru cumpărarea de monedă pe piața națională.

Serviciile valutare includ:

• cumpărare și vânzare (în numele organizației);
• vânzarea valutei primite din activitățile operaționale ale întreprinderii (o parte specifică, a cărei mărime este reglementată de legislația statului);
• conversii;
• reglementarea tranzacţiilor de export şi import.

O parte importantă a activității în acest domeniu este efectuarea de tranzacții cu numerar. Organizația financiară oferă nu numai servicii de bază (recepție, emitere, contabilitate), ci și servicii suplimentare (recalculare, colectare, achiziție pe Internet).

Servicii de decontare si numerar pentru persoane fizice

Lucrul cu persoane fizice este un domeniu separat de activitate pentru bănci. Perspectivele acestui domeniu se află într-un public destul de mare de clienți. Următoarele servicii sunt oferite populației:

• inchiderea si deschiderea unui cont;
• acumularea dobânzii la soldul de numerar (condițiile sunt descrise în termenii acordului);
• emiterea de numerar la casieria filialei de servicii;
• emiterea de dobânzi la depozite;
• efectuarea de transferuri de bani;
• traducere în numele;
• efectuarea de tranzacții prin procură;
• crearea si eliberarea certificatelor privind tranzactiile efectuate;
• acceptând fonduri pentru a plăti locuințe și servicii comunale, taxe, asigurări și amenzi.

Cetăţenilor li se oferă o serie de servicii suplimentare care pot fi vizate control financiarși automatizarea plăților individual. Contractul specifică reguli și cerințe speciale la cererea clientului.

Deținerea unui cont bancar permite unei persoane să:

• primi salariile, pensie sau bursă;
• efectuați plăți pentru bunuri și servicii pe internet;
• retrage numerar de la un bancomat, dacă este disponibil card de plastic;
• efectuați plăți pentru a satisface nevoile afacerii;
• contribuie cu fonduri la fonduri locale și de stat.

Serviciile moderne de internet joacă un rol important în funcționarea sistemului de furnizare a serviciilor în numerar populației.

Servicii de decontare în numerar pentru tranzacții fără numerar

RCL pentru tranzacțiile fără numerar include:

• executarea rapidă și sigură a comenzilor;
• notificare despre retragerea și primirea fondurilor;
• crearea extraselor de cont.

Fiecare antreprenor individual are dreptul de a alege în mod independent o gamă de servicii care vor satisface cel mai bine nevoile activității comerciale. Relații economiceîntre un client și o organizație financiară se bazează pe crearea anumitor instrucțiuni și executarea lor la timp.

Astăzi, este posibil să se creeze comenzi în spațiu real și virtual. Această din urmă metodă este mai economică și mai confortabilă, deoarece nu necesită prezență personală în departament. Internet banking vă permite să creați comenzi și solicitări online, ceea ce reduce semnificativ timpul pentru efectuarea tranzacțiilor.

Servicii de decontare si numerar pentru tranzactii valutare

Multe companii trebuie să interacționeze cu parteneri străini în procesul de realizare a obiectivelor comerciale. Această stare de fapt forțează folosirea constantă a euro sau a dolarului american pentru reglementarea relațiilor economice.

Este necesar să deschideți trei conturi deodată la încheierea unui acord cu o instituție financiară pentru a utiliza în mod legal moneda altei țări. Persoana juridică actuală poate credita fonduri pentru utilizare ulterioarăși obținerea de profit. Contul de tranzit este utilizat pentru controlul și alocarea veniturilor companiei. Al treilea cont este necesar pentru a contabiliza moneda străină care a fost achiziționată pe piața națională.

Conform acordului, banca poate vinde sau cumpăra valută pe baza unui ordin creat de la o persoană juridică. În acest caz, fiecare client se obligă să vândă pe piață o parte din valută care a fost câștigată din activitățile de afaceri internaționale. Instituția financiară își asumă responsabilitatea pentru efectuarea operațiunilor de conversie. Rol mareîn structură tranzactii valutare joacă utilizarea fondurilor în procesul de implementare a tranzacțiilor de import și export.

Dobândirea

Folosind serviciul de achiziție, clientul poate scăpa complet de numerar. ÎN puncte de vânzare cu amănuntul, în care sunt instalate terminale speciale, este posibilă plata bunurilor, lucrărilor și serviciilor folosind un card de credit bancar. Acest serviciu este furnizat numai de instituții financiare mari care au suficientă solvabilitate pentru:

• instalarea echipamentelor speciale;
• aşezare caracteristici juridice activități în acest domeniu;
• comportamentul procedurilor de utilizare a cardurilor de plastic la punctele de vânzare cu amănuntul.

Achiziția operează nu numai în spațiul real, ci și în spațiul virtual. Cetățenii care dețin un card de plastic de la banca achizitoare pot efectua plăți online, pot primi rapoarte privind achizițiile efectuate și pot completa formulare speciale pentru tranzacții. Achiziția pe internet implică următoarea procedură pentru efectuarea unei tranzacții financiare:

• societatea incheie un acord cu banca;
• site-ul web al organizației conține informații despre posibilitatea utilizării unui anumit tip de card de plastic;
• clientul completează un formular pentru a finaliza tranzacția;
• banca monitorizează cererile și le satisface dacă sunt îndeplinite condițiile necesare;
• Se depune o cerere de expediere a mărfurilor.

ÎN în acest caz, Banca își asumă responsabilitatea pentru verificarea și urmărirea cererilor.

Achiziție de internet

Achiziția prin internet este disponibilă acelor întreprinderi ale căror activități îndeplinesc cerințele sistemelor internaționale de plată. Pentru semnarea contractului sunt necesare următoarele condiții:

• dovada activităților comerciale autorizate;
• tip de afacere permisă pe internet;
• prezența unei zone de tranzacționare virtuală proiectată corespunzător.

Serviciul este oferit numai site-urilor web ale acelor companii care conțin informatiile necesare despre bunurile și serviciile vândute.

Un rol important în procesul de furnizare a acestui serviciu îl au centrele de procesare care coordonează decontările pe Internet. Toate plățile sunt procesate automat pentru a asigura funcționarea comerțului electronic în ansamblu. Unele bănci au propriile lor centre de procesare, dar altele institutii financiare trebuie să apelați la asistență de la parteneri terți.

Tranzacții cu numerar

Principal instrument financiar Atunci când se efectuează tranzacții cu numerar, se folosește un carnet de cecuri, care se distinge prin versatilitatea și ușurința în utilizare. Oferă o oportunitate antreprenor individual legume şi fructe:

• emiterea de salarii;
• plata pentru nevoile de producție și economice;
• decontari cu furnizorii de materii prime si marfuri.

Un alt instrument la fel de important este card corporativ. Accesul la primirea acestuia se deschide după crearea unui cont special la o instituție de credit. Semnarea acordului impune băncii următoarele obligații:

• ținerea unui registru al tranzacțiilor financiare;
• crearea și emiterea de declarații;
• informarea clientului despre taxe și solduri.

Persoana juridică depune numerar la casierie, după care angajatul emite a comanda de primire formă standardizată. După aceasta, banii sunt creditați, iar angajatul autorizat întocmește un raport privind procedura efectuată.

Pentru companiile mari, este important să controlezi numerarul. Pentru a satisface această nevoie, se utilizează o procedură de colectare, care este disponibilă numai după deschiderea unui cont și semnarea unui acord suplimentar.

Legislația de stat reglementează strict activitățile sectorului de credit al economiei și, prin urmare, stabilește anumite cerințe pentru stabilirea prețurilor în domeniul serviciilor bancare.

Servicii de decontare și numerar în băncile rusești

În băncile rusești, serviciile de decontare în numerar sunt furnizate pe bază de plată. Cu toate acestea, odată cu crearea prețurilor pentru servicii, instituțiile de credit pot lucra la dezvoltarea unui pachet special de servicii suplimentare gratuite. De exemplu, internet banking este disponibil gratuit pentru toți cetățenii ruși care au semnat un acord cu o instituție de credit.

RKO în Rusia este oferit persoanelor fizice și persoane juridice. Pentru fiecare grup de clienti, pachetul de produse bancare poate prezenta diferente semnificative.

Toate bănci comerciale funcționează numai în cadrul regulilor și reglementărilor curente legislatia statului. În funcție de solvabilitate, instituțiile de credit își pot extinde în mod constant gama de produse pentru a satisface la maximum nevoile populației.