Як вивантажити з 8.3 пдв. Бухоблік інфо

16.12.2019

Як у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія сформувати декларацію з ПДВ?

У конфігураціях 1С 8.3 є кілька способів сформувати декларацію з ПДВ:

Із загального списку регламентованих звітів ( робоче місце"1С-регламентована звітність")
Із помічника з обліку ПДВ
З довідника «Регламентовані звіти»
З документа «Регламентовані звіти»

Складання звітності із 1С

Загальний перелік регламентованих звітів викликається з розділу «Звіти», підрозділ «Регламентовані звіти» (рис.1).

Цей варіант зручний тим, що містить відразу всі регламентовані звіти, сформовані користувачем (рис.2), включаючи різні варіанти. Крім того, тут підключено різноманітні сервіси для відправки, контролю та звіряння з податковими органами.

Другий, не менш зручний варіант формування декларації з ПДВ - використання помічника з обліку ПДВ (рис.3).

На панелі помічника послідовно перераховані всі дії, які необхідно виконати перед формуванням декларації (рис. 4), а також відзначено їхній стан. Та операція, яку потрібно виконати на даний момент, відзначено стрілкою.

У прикладі це пункт «Перехід на роздільний облік ПДВ». Яскравим шрифтом відзначені операції, що не потребують коригування, блідий шрифт – сигнал про можливі помилки. Сама декларація виведена останнім пунктом.

Усі форми регламентованих звітів зберігаються у базі 1С у спеціальному довіднику – «Регламентовані звіти» (рис.5). Саме сюди буде записано останні друковані версії після встановлення нового релізу.

З цієї панелі можна отримати детальну інформаціюпро кожен звіт, включаючи зміни законодавства. Потрапити до цього вікна можна із загального списку довідників (кнопка «Всі функції»). Створити декларацію можна за кнопкою «Новий», виділивши курсором потрібний рядок.

Якщо у довіднику «Регламентовані звіти» містяться актуальні друковані формизвітів, то в однойменному документі зберігаються самі звіти з даними (рис.6). Потрапити до документа можна із загального списку документів за кнопкою «Всі функції». Із цієї панелі можна відкрити декларацію без стартової форми. Тут же можна переглянути журнал вивантаження.

Перевірка обліку ПДВ у базі

ПДВ – складний податок, для нього правильного розрахункуу конфігураціях 1С передбачені спеціальні можливості. Вище згадувався помічник з обліку ПДВ. Крім нього варто використовувати обробки «Експрес-перевірка» та «Аналіз обліку з ПДВ» (рис.7).

Експрес-перевірка містить розділи з обліку ПДВ із переліком помилок та підказками для їх виправлення (рис.8).

Обробка «Аналіз обліку ПДВ» перевіряє правильність заповнення книги покупок, книги продажу та декларації з ПДВ після проведення всіх регламентних операційз ПДВ (рис.9).

Однак це ще не все. У самій декларації є додаткова перевірка (Рис.10).

Помилки, що перевіряються у самій декларації, в основному стосуються реквізитів, що заповнюються в документах та довідниках (рис.11). Важливо пам'ятати, що для їх виправлення необхідно не лише відредагувати самі реквізити, наприклад, виправити КПП у картці контрагента, але також необхідно перепровести всі документи, особливо рахунки-фактури щодо цього контрагенту.

За матеріалами: programmist1s.ru

Відповідно до порядку заповнення декларації з ПДВ, операції, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування), операції, які не визнаються об'єктом оподаткування, а також операції з реалізації товарів (робіт, послуг), місцем реалізації яких не визнається територія Російської Федерації, відображаються у розділі 7 декларації з ПДВ. Зовсім недавно, у релізі 3.0.51 програми 1С:Бухгалтерія 8 редакції 3.0, з'явилася можливість автоматичного заповнення цього розділу декларації на підставі даних обліку Ця можливість може використовуватись, починаючи зі звітності за другий квартал 2017 року. Користуватися нововведенням можуть організації, які ведуть роздільний облік ПДВ за способами обліку.

У цій статті ми розглянемо, які нові об'єкти та нові реквізити у зв'язку з цим з'явилися у програмі, та які дії має виконати бухгалтер (користувач) у програмі 1С:Бухгалтерія 8 редакція 3.0для забезпечення автоматичного заповнення вищезгаданого розділу декларації.

приклад

Організація «Світанок»застосовує загальний режимоподаткування – метод нарахуваннята веде роздільний облік ПДВ відповідно до п. 4 ст. 170 Податкового кодексуРосійської Федерації (НК РФ).

У третьому кварталі 2017 року в організації було дві операції, що не оподатковуються ПДВ.

По-перше, відвантаження організації «Покупець»за договором № 101 медичного устаткування, що входить у перелік медичних товарів, затверджений Урядом Російської Федерації, у сумі 200 000 рублів без ПДВ.

По-друге, організація робила ремонт виробничого обладнання, що знаходиться на території іноземної держави. Вартість робіт відповідно до договору підряду (№ 102) становить 300 000 рублів без ПДВ.

Виторг організації, оподатковуваний ПДВ за ставкою 18%, за третій квартал 2017 року становить 1 500 000 рублів.

Розглянемо, які дії має виконати бухгалтер, щоб автоматично заповнити розділ 7 декларації з ПДВ за третій квартал 2017 року. Ще раз нагадаю, що скористатися автоматичним заповненням цього розділу декларації можуть лише організації, які ведуть у програмі роздільний облік ПДВ. Причому роздільний облік ПДВ повинен вестись за способами обліку з використанням додаткової аналітики рахунку 19. Усі інші заповнюватимуть цей розділ, як і раніше, вручну.

Налаштування програми з ПДВ, що дозволяють виконувати автоматичне заповнення, показано на Мал. 1:

Для зберігання кодів операцій, які використовуються для заповнення розділу 7 декларації з ПДВ, а також для заповнення реєстру документів, що підтверджують пільгу з ПДВ, у програмі створено довідник Коди операцій розділу 7 декларації з ПДВ.

Розглянемо першу неоподатковувану ПДВ операцію.

Відповідно до пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ, Не підлягає оподаткуванню (звільняється від оподаткування) реалізація на території Російської Федерації медичних виробів (виробів медичного призначення) вітчизняного та зарубіжного виробництва за переліком, що затверджується Урядом Російської Федерації.

У довідник, підбираючи класифікатор, додається елемент з кодом 1010204 та найменуванням Реалізація медичних товарів вітчизняного та зарубіжного провадження за переліком, що затверджується Урядом РФ, з включеним прапорцем Операція не підлягає оподаткуванню (ст. 149 НК РФ). Прапорець використовується для включення операцій до реєстру документів, що підтверджують пільгу з ПДВ. Для заповнення графи 2 «Вигляд (група, напрямок) неоподатковуваної операції» вищезгаданого реєстру можна використовувати реквізит Вид неоподатковуваної операції.

Довідник представлений на Мал. 2:

Для того, щоб операція з реалізації медичного обладнання автоматично потрапила до розділу 7 та до реєстру підтверджуючих документів, необхідно вибрати код операції у відповідному елементі довідника Номенклатура. Причому, реквізит стає видимим (доступним) лише за встановленої ставки ПДВ - Без НДС

Номенклатурапоказаний на Мал. 3:

Далі, у звичайному порядку, заповнюється та проводиться документ Реалізаціяз виглядом операції Товари. У табличній частині вибирається відповідна номенклатура-товар, вказується його ціна та ставка Без ПДВ.

Під час проведення документ у бухгалтерському та податковому обліку спише з кредиту рахунки 41.01 «Товари на складах»у дебет рахунки 90.02.1 «Собівартість продажів»реалізоване медичне обладнання (собівартість обладнання у нашому прикладі становить 150 000 рублів), нарахує за кредитом рахунки 90.01.1 "Виручка"виручку, за дебетом рахунку 62.01 «Розрахунки з покупцями та замовниками»нарахує заборгованість. Також документ зробить необхідні записиу регістри.

Заповнення документа Реалізаціята результат його проведення наведено на Мал. 4:

Крім записів у звичайні (знайомі нам) регістри, документ при проведенні зробить записи у два нових регістри.

Реєстр накопичення Неоподатковувані ПДВ операціїпризначений для обліку сум реалізації та сум придбання товарів за кодами операції та використовується для підготовки до заповнення розділу 7 декларації з ПДВ.

Реєстр відомостей призначений для запам'ятовування реквізитів документів за угодою (накладна, договір) та використовується для формування реєстру документів, що підтверджують податкову пільгуз ПДВ.

Руху документа Реалізаціяза вищеназваними регістрів показані на Мал. 5:

Розглянемо другу неоподатковувану ПДВ операцію.

Відповідно до пп. 2 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, Якщо роботи пов'язані безпосередньо з рухомим майном, що знаходиться за межами Російської Федерації (до таких робіт відноситься, зокрема, ремонт), місцем реалізації робіт не визнається територія Російської Федерації, і, отже, вони не підлягають оподаткуванню.

Довідник Коди операцій розділу 7 з ПДВнеобхідно, підбором із класифікатора, додати елемент із кодом 1010812 та найменуванням Реалізація робіт (послуг), місцем реалізації яких не визнається територія Російської Федерації. Прапорець Операціяне підлягає оподаткуванню (ст. 149 НК РФ)за замовчуванням вимкнено, оскільки цей код операції не має жодного відношення до статті 149. Прапорець Включається до реєстру підтверджуючих документівбез увімкнення попереднього прапорця не активний.

Довідник Коди операцій розділу 7 з ПДВпредставлений на Мал. 6:

Якщо за договором з покупцем відображаються виключно операції, що не підлягають оподаткуванню (що звільняються від оподаткування), не визнані об'єктом оподаткування, операції місцем реалізації яких не визнається територія Російської Федерації, то код операції зручно вказати в довіднику Договори, не вказуючи його у довіднику Номенклатура. У довіднику Договорикод операції вибирається у розділі «ПДВ».

Приклад заповнення елемента довідника Договорипоказаний на Мал. 7:

Під час проведення документ у бухгалтерському та податковому обліку нарахує за кредитом рахунки 90.01.1 виручку, за дебетом рахунку 62.01 нарахує заборгованість та зробить необхідні записи до регістру.

Заповнення документа Реалізаціята результат його проведення надані на Мал. 8:

На відміну від попереднього прикладу, документ, під час проведення, зробить запис лише у регістр накопичення Неоподатковувані ПДВ операції, оскільки прапорець Включається до реєстру підтверджуючих документівза цим кодом операції не включено.

Запис вищезгаданого регістру показано на Рис. 9:

Наприкінці кварталу необхідно сформувати регламентний документ . Документ формується останнім, після виконання решти регламентних операцій з ПДВ. Це добре видно в Помічник з обліку ПДВ.

Фрагмент Помічника з обліку ПДВпоказаний на Рис.10:

Спочатку сформуємо регламентний документ Розподіл ПДВ. Документ повністю заповнюється натисканням однієї кнопки «Заповнити».

Як ми вже зазначали, виторг, оподатковуваний ПДВ, за квартал становить 1 500 000 рублів, виторг, не оподатковуваний ПДВ - 500 000 рублів (200 000 рублів + 300 000 рублів).

Нехай для простоти, організацією за квартал отримано лише один рахунок-фактура, ПДВ за яким підлягає розподілу - придбано послугу на суму 118 000 рублів, у тому числі ПДВ 18% (18 000 рублів), витрати на яку віднесено до загальногосподарських (рахунок 26) . При розподілі, відповідно, сума 13 500 рублів відноситься до діяльності, що оподатковується ПДВ, і прийматиметься до відрахування, а 4 500 рублів відносяться до діяльності, що не оподатковується ПДВ, і враховуватимуться у вартості придбаної послуги у загальногосподарських витратах.

Під час проведення документ у бухгалтерському обліку зробить записи по рахунку 19.04 - спише відповідні суми ПДВ із аналітики Розподіляєтьсяна аналітику Приймається до відрахуваннята на аналітику Враховується у вартості. Сума ПДВ, що підлягає включенню у вартість (4500 рублів), спишеться з кредиту рахунку 19.04 у дебет рахунки 26 .

Регламентний документ Розподіл ПДВта результат його проведення наведено на Мал. 11:

Документ, під час проведення, зробить запис у регістр накопичення Неоподатковувані ПДВ операціїбез будь-якої аналітики у сумі ПДВ, включеного у вартість.

Запис регістру показано на Мал. 12:

Створимо та заповнимо регламентний документ Формування записів розділу 7 декларації з ПДВ.

Документ заповнюється на підставі даних із регістру накопичення Неоподатковувані ПДВ операції. На підставі записів регістру з кодом операції, створеними документами Реалізаціяформуються рядки документа. На підставі запису без коду операції, створеної регламентним документом Розподіл ПДВ, формується графа 4 «ПДВ розподілений», при цьому сума ПДВ розподіляється по всіх рядках пропорційно до суми реалізації.

Під час проведення документ спише записи регістру Неоподатковувані ПДВ операції(вони своє відпрацювали), підсумовує рядки з однаковим кодом операції та сформує записи оборотного регістру накопичення Записи розділу 7 декларації з ПДВ.

Регламентний документ Формування записів розділу 7 декларації з ПДВта результат його проведення наведено на Мал. 13:

Тепер залишилося лише сформувати та заповнити Декларацію з ПДВза третій квартал 2017 року та подивитися, як у нас виглядає Розділ 7.

У графі 1 зазначаються коди операції відповідно до Додатком №1до Порядку заповнення декларації.

При відображенні у графі 1 операцій, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування), під відповідними кодами операцій платником податків заповнюються показники у графах 2, 3 та 4.

При відображенні у графі 1 операцій, що не визнані об'єктом оподаткування, а також операцій з реалізації товарів (робіт, послуг), місцем реалізації яких не визнається територія Російської Федерації, під відповідними кодами операцій платником податків заповнюються показники у графі 2. При цьому показники у графах 3 та 4 не заповнюються (у зазначених графах ставиться прочерк).

Звіт Реєстр до розділу 7 деклараціїформується на підставі записів регістру відомостей Документи з неоподатковуваних ПДВ операціямта призначений для формування реєстру документів, що підтверджують податкову пільгу з ПДВ відповідно до Листа ФНП від 26 січня 2017 року № ЕД-4-15/1281@ (Рис. 15).

Порядок роботи

У 1С: Бухгалтерії 7.7:

Обробка відкривається у робочому режимі 1С:Бухгалтерії 7.7 через Файл - Відкрити.

Вибирається період отримання даних та закладка Книга покупок або Книга продажів.
Кнопка "Заповнити" заповнює таблицю (нижче у розділі "Опис" вказані правила отримання даних). Отриману таблицю можна редагувати, додавати та видаляти рядки. Кнопка "Вивантажити варіант №" вивантажує інформацію у файл XML. Змінюючи значення варіанта, можна створити кілька варіантів вивантаження за той самий період.

У платнику податків ЮЛ:

Створюється декларація з ПДВ (Документи - Податкова звітність), у таблицях введення даних розділів 8 та 9 кнопкою "Завантажити" вибирається вивантажений раніше з 1С файл XML.

Опис

Працює майже з усіма релізами редакції 4.5 конфігурації Бухгалтерський облік
Файл вивантаження формату XML формується навіть якщо не підключено компонент V7PLUS.DLL, інакше кажучи, якщо через її відсутність не працює стандартне вивантаження регламентованої звітності.

Відомості книги покупок заповнюються за документами субсчетов 19 рахунки, що сформували дебетові обороти. У цьому ігнорується факт заліку ПДВ (кредитовий оборот 19 рахунки), що у більшості випадків за чинним законодавством відповідає сумі ПДВ до заліку. Таким чином, у старих релізах можливо здійснити вивантаження до введення регламентних документів ("Формування записів книги покупок", "Запис книги покупок").

Але якщо є залік ПДВ із раніше виставлених авансів, введення "Формування записів книги покупок" або "Запис книги покупок" необхідне.

Для старих релізів конфігурації, в яких дата та номер вхідної рахунок-фактури вводилися в одному реквізиті документів надходження ТМЦ та послуг, реалізовано функцію поділу дати та номера. Сподіваюся, охопить більшість випадків спільного написання цих реквізитів. Якщо якісь варіанти працюють некоректно, пишіть, доопрацьовуватиму.

Відомості книги продажів заповнюються за проведеними документами "Рахунок-фактура виданий", з відповідним поділом за кодом виду операції (Реалізація – 01, Аванс – 02 та 22).
Т.к. обробка розроблялася для початкового заповнення Розділів 8 і 9 декларації з ПДВ, коли необхідно ввести великий масив даних, випадки з коригувальних або виправлених документів не реалізовані, виходячи з припущення, що стандартних способахгосподарювання їх обсяг незначний та доступний для ручного введення в платник податків ЮЛ.
Також не розглядаються суми у валюті. Індивідуально можна реалізувати ці функції.

Умови придбання

У демо версії можна перевірити весь функціонал програми, але на відміну від повної версії вивантажується кілька рядків відомостей. Повна версіяне має обмежень щодо кількості установок. Абонементної плати також немає, програма працює на весь період дії формату розвантаження (5.04). У разі зміни формату та наявності розробленої програми вивантаження за новим форматом користувач має право на пільгове отримання оновлення програми. Можливі доопрацювання програми розробником під особливості заповнення та розвантаження даних.

2016-12-08T13:45:26+00:00

Цією статтею я відкриваю серію уроків роботи з ПДВ у 1С: Бухгалтерія 8.3 (редакція 3.0). Ми розглянемо прості приклади обліку практично.

Більшість матеріалу буде розрахована на бухгалтерів-початківців, але і досвідчені знайдуть дещо для себе. Щоб не пропустити вихід нових уроків – на розсилку.

Нагадую, що це урок, тому ви можете сміливо повторювати мої дії у себе в базі (краще копії чи навчальної).

Отже, приступимо

У середині минулого століття Лоре Моріс(француз) винайшов новий податок - Податок на додану вартість, скорочено .

Ідея податку виявилася настільки вдалою, що згодом ПДВ з'явився і в інших країнах (зараз їх 137), до Росії ПДВ прийшов 1 січня 1992 року.

До речі, чудово структурована інформація про ПДВ є на сайті податкової служби, рекомендую до прочитання (посилання).

Ситуація для обліку

Ми (платник ПДВ)

01.01.2016 купиликрісло за 11800 рублів (у тому числі ПДВ 1800 рублів)

05.01.2016 продаликрісло за 25000 рублів (у тому числі ПДВ 3813.56 рублів)

Потрібно:

занести документи до бази
сформувати книгу покупок
сформувати книгу продажів
заповнити декларацію з ПДВ за 1 квартал 2016 року

Ми все це зробимо разом і під час справи я зверну вашу увагу на деталі, які потрібно знати, щоб розуміти поведінку програми.

Заносимо покупку

Заходимо в розділ "Покупки", пункт "Надходження" ():

Створюємо новий документнадходження товарів та послуг:

Заповнюємо його відповідно до наших даних:

При створенні нового елемента номенклатури не забуваємо у його картці вказати ставку ПДВ 18%:

Це потрібно для зручності – вона буде автоматично підставлятися у всі документи.

Також звертаємо увагу на виділений на малюнку документа пункт "ПДВ зверху":

При натисканні на нього з'являється діалог, у якому ми можемо вказати спосіб розрахунку ПДВ у документі (згори чи сумі):

Тут же ми можемо встановити галку "ПДВ включати у вартість", якщо потрібно зробити вхідний ПДВ частиною собівартості (віднести на 41 рахунок замість 19).

Залишаємо все за замовчуванням (як на малюнку).

Проводимо документ і дивимося проводки, що вийшли (кнопка ДтКт):

Все логічно:

10 000 рублів пішли собівартість (дебет 41 рахунки) у кореспонденції з нашою заборгованістю перед постачальником (кредит 60).
1800 рублів пішли на так званий "вхідний" ПДВ, який ми приймемо до заліку (дебет 19) у кореспонденцією з нашою заборгованістю перед постачальником (кредит 60).

Отже, після цих проводок:

Собівартість товару (дебет 41) – 10 000 рублів.
Вхідний ПДВ до заліку (дебет 19) - 1800 рублів.
Наша заборгованість перед постачальником (кредит 60) – 11 800 рублів.

На цьому начебто й усе, оскільки часто бухгалтери за звичкою звертають увагу лише на закладку з бухгалтерськими проводками.

Але я хочу одразу розповісти вам, що для "трійки" (втім як і для "двійки") такий підхід не може вважатися достатнім. І ось чому.

1С:Бухгалтерія 3.0 крім бухгалтерських проводокще робить записи з так званих регістрів. Саме на записи у цих регістрах вона орієнтується у своїй роботі.

Книгу доходів і витрат, книгу купівель та продажів, довідки, декларації для звітності... майже все (хіба що крім таких звітів як Аналіз рахунку, ОСВ тощо) вона заповнює саме на підставі регістрів, а зовсім не бухгалтерських рахунків .

Тому нам просто життєво необхідно поступово вчитися "бачити" рухи цими регістрам, щоб краще розуміти і, коли треба, коригувати поведінку програми.

Отже, переходимо на закладку регістра " ПДВ Пред'явлений":

Прихід цього регістру накопичує наш вхідний ПДВ (аналогічно записи в дебет 19 рахунку).

Давайте перевіримо - чи всі умови ми виконали для того, щоб це надходження позначилося у книзі покупок?

Для цього заходимо до розділу "Звіти" та вибираємо пункт "Книга покупок":

Формуємо її за 1 квартал 2016 року:

І бачимо, що вона зовсім пуста.

А річ у тому, що ми не зареєстрували отриману від постачальника рахунок-фактуру. Давайте зробимо це, а заразом підглянемо, які рухи по регістрам (разом з проводками) вона робить.

Для цього повертаємось у документ надходження та в його нижній частині заповнюємо номер та дату фактури від постачальника, потім натискаємо кнопку "Зареєструвати":

Звертаємо увагу на галку "Відобразити відрахування ПДВ у книзі покупок датою отримання". Саме ця галка відповідає за появу нашого надходження у книзі покупок:

Давайте подивимося проводки та рухи по регістрам отриманої фактури (кнопка ДтКт):

Проводки цілком очікувані:

Ми віднімаємо вхідний ПДВ із кредиту 19 рахунка в дебет 68.02. Цією операцією ми зменшуємо наш власний ПДВдо сплати.

Разом після цієї операції:

За 19.03 залишок 0.
За 68.02 - дебетовий залишок 1800 (держава має нам на даний момент).

А тепер найцікавіше, розглянемо регістри (згодом потрібно вивчити їх нарівні з планом рахунків).

Реєстр ПДВ витрачено- наш старий знайомий:

Тільки цього разу запис у нього зроблено як витрату. Цим самим ми відібрали вхідний пдв, аналогічно запису в кредит 19 рахунку.

А ось і новий для нас регістр ПДВ Покупки":

Ви, напевно, вже здогадалися, що саме запис цього регістру відповідає за влучення в книгу покупок.

Книга покупок

Спробуємо заново сформувати книгу покупок за 1 квартал:

І вуаля! Наше надходження потрапило в цю книгу і завдяки запису в регістр "ПДВ Покупки".

Про журнал обліку рахунків-фактур

До речі, ми не розглянули третій регістр "Журнал обліку рахунків-фактур". Запис по ньому зроблено, але спробуємо сформувати цей журнал.

Для цього заходимо до розділу "Звіти" пункт "Журнал рахунків-фактур":

Формуємо цей журнал за 1 квартал 2016 року та .. бачимо, що журнал порожній.

Чому? Адже і фактуру ми запровадили і запис у регістр зроблено. А вся річ у тому, що з 2015 року журнал обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур ведеться лише під час здійснення підприємницької діяльності на користь іншої особи на основі посередницьких договорів (наприклад, комісійна торгівля).

Наша фактура не підпадає під цю ухвалу, а тому і в журнал вона не потрапляє.

Робимо реалізацію

Заходимо до розділу "Продаж" пункт "Реалізація (акти, накладні"):

Створюємо документ реалізації товарів та послуг:

Заповнюємо його відповідно до завдання:

І знову ж таки відразу звертаємо увагу на виділений пункт "ПДВ у сумі".

Проводимо документ і дивимося проводки та рухи по регістрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерські проводки очікувані:

Списали собівартість крісла (10 000 рублів) в кредит 41 і відразу відобразили її за дебетом 90.02 (собівартість продажів).
Відобразили виручку (25 000 рублів) у кредит 90.01 і відразу відобразили заборгованість покупця перед нами за дебетом 62.
Зрештою, відобразили нашу заборгованість зі сплати ПДВ у розмірі 3813 рублів 56 копійок перед державою за кредитом 68.02 у кореспонденції з дебетом 90.03 (податок на додану вартість).

І якщо ми зараз подивимося аналіз 68.02, то побачимо:

1800 рублів за дебетом - це наш вхідний ПДВ (з надходження товару).
3813 рублів і 56 копійок за кредитом - це наш вихідний ПДВ (із реалізації товару).
Ну і кредитовий залишок 2013 рублів та 56 копійок – це та сума, яку ми повинні будемо перерахувати до бюджету за 1 квартал 2016 року.

З проводками все ясно. Переходимо до регістрів.

Реєстр ПДВ Продажабсолютно аналогічний регістру "ПДВ Покупки" з тією лише різницею, що запис у нього забезпечує попадання реалізації в книгу продажів:

Перевіримо це.

Книга продажу

Заходимо до розділу "Звіти" пункт "Книга продажів":

Формуємо її за 1 квартал 2016 року та бачимо нашу реалізацію:

Чудово.

Наступний етап на шляху до формування декларації з ПДВ.

Аналіз обліку з ПДВ

Заходимо до розділу "Звіти" пункт "Аналіз обліку з ПДВ":

Формуємо його за 1 квартал і дуже наочно бачимо всі нарахування (вихідний ПДВ) та відрахування (вхідний ПДВ):

Відразу ж виводиться ПДВ до сплати. Усі значення піддаються розшифровці.

Для прикладу зробимо подвійне клацання лівою кнопкою миші на реалізації:

Відкрився звіт...

У якому ми, до речі, бачимо свою помилку - забули виписати рахунок-фактуру для реалізації.

Виправимо цей недолік. Для цього заходимо в документ реалізації і в самому низу натискаємо кнопку "Виписати рахунок-фактуру":

Помічник з обліку ПДВ

Тепер заходимо до розділу "Операції" пункт "Помічник з обліку ПДВ":

Формуємо його за 1 квартал 2016 року:

Тут по порядку розповідається про пункти, які потрібно пройти на формування коректної декларації з ПДВ.

Для початку перекладаємо документи за кожен місяць:

Це потрібно тоді, коли ми вводили документи заднім числом.

Формування записів книги покупок ми пропускаємо, тому що для нашого найпростішого випадку їх просто не буде.

І, нарешті, натискаємо на пункт " Податкова деклараціяз ПДВ".

Декларація

Відкрилася декларація.

Розділів тут багато. Ми розглянемо лише основні моменти.

Насамперед у розділі 1 заповнилася остаточна сума до сплати до бюджету:

У розділі 3 наведено сам розрахунок податку (вихідний та вхідний ПДВ).

Відповідно до порядку заповнення декларації з ПДВ, операції, що не підлягають оподаткуванню (що звільняються від оподаткування), операції, що не визнані об'єктом оподаткування, а також операції з реалізації товарів (робіт, послуг), місцем реалізації яких не визнається територія Російської Федерації, відображаються в розділ 7 декларації з ПДВ. Зовсім недавно, у релізі 3.0.51 програми 1С:Бухгалтерія 8 редакції 3.0 , з'явилася можливість автоматичного заповнення цього розділу декларації на підставі даних обліку Ця можливість може використовуватись, починаючи зі звітності за другий квартал 2017 року. Користуватися нововведенням можуть організації, які ведуть роздільний облік ПДВ за способами обліку.

У цій статті ми розглянемо, які нові об'єкти та нові реквізити у зв'язку з цим з'явилися у програмі, та які дії має виконати бухгалтер (користувач) у програмі 1С:Бухгалтерія 8 редакція 3.0 для забезпечення автоматичного заповнення вищезгаданого розділу декларації.

приклад

Організація «Світанок»застосовує загальний режим оподаткування – метод нарахування та веде роздільний облік ПДВ відповідно до п. 4 ст. 170 таки Податкового Кодексу Російської Федерації (НК РФ) .

У третьому кварталі 2017 року в організації було дві операції, що не оподатковуються ПДВ.

Виторг організації, оподатковуваний ПДВ за ставкою 18%, за третій квартал 2017 року становить 1 500 000 рублів.

Налаштування програми з ПДВ, що дозволяють виконувати автоматичне заповнення, показано на Мал. 1:

Розглянемо першу неоподатковувану ПДВ операцію.

Відповідно до пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ , Не підлягає оподаткуванню (звільняється від оподаткування) реалізація на території Російської Федерації медичних виробів (виробів медичного призначення) вітчизняного та зарубіжного виробництва за переліком, що затверджується Урядом Російської Федерації.

Довідник представлений на Мал. 2:

Номенклатурапоказаний на Мал. 3:

Заповнення документа Реалізаціята результат його проведення наведено на Мал. 4:

Крім записів у звичайні (знайомі нам) регістри, документ при проведенні зробить записи у два нових регістри.

Реєстр відомостей призначений для запам'ятовування реквізитів документів за правочином (накладна, договір) та використовується для формування реєстру документів, що підтверджують податкову пільгу з ПДВ.

Руху документа Реалізаціяза вищеназваними регістрів показані на Мал. 5:

Розглянемо другу неоподатковувану ПДВ операцію.

Відповідно до пп. 2 п. 1.1 ст. 148 НК РФ , Якщо роботи пов'язані безпосередньо з рухомим майном, що знаходиться за межами Російської Федерації (до таких робіт відноситься, зокрема, ремонт), місцем реалізації робіт не визнається територія Російської Федерації, і, отже, вони не підлягають оподаткуванню.

Довідник Коди операцій розділу 7 з ПДВпредставлений на Мал. 6: