Новини зірок
Як завести рахунок фактуру без документа основи. Формування ндс
1) договір комісії (глава 51 ЦК України), комітент залучає комісіонера;
2) агентський договір (глава 52 ЦК України), принципал залучає агента;
3) договір доручення (глава 49 ЦК України), довіритель залучає повіреного.
Посередник (комісіонер, агент, повірений) зобов'язується за винагороду здійснювати за дорученням комітента (принципалу, довірителя) юридичні та інші дії (угоди): від свого імені, але за рахунок комітента (принципалу, довірителя) або від імені та за рахунок комітента (принципалу) , довірителя).
p align="justify"> Посередницька за економічним змістом діяльність може бути оформлена договором, що містить інші терміни (наприклад, повірений названий «Виконавцем»). Якщо у регістрах бухгалтерського облікугосподарські операції мають бути відображені по суті (абз.5 п.6 ПБО 1/2008 « Облікова політикаорганізації», утв. Наказом Мінфіну РФ від 06.10.2008 N 106н), то правила заповнення рахунків-фактур, ведення книги покупок та книги продажів (утв. Постановою Уряду РФ від 26.12.2011 N 1137) включають точні найменування:
- агент та комісіонер у Правилах заповнення рахунку-фактури (Додатки N1 та N2 до Постанови N1137) та правила ведення книги покупок (Додаток N4);
- комісіонери (агенти, повірені) у правилах ведення книги продажу (Додаток N5).
Звертаю також увагу на перевиставлення орендодавцем орендарю комунальних витрат та вартості електроенергії під час здачі в оренду приміщень. Фактично орендодавець виступає посередником між орендарем і енергопостачальними організаціями, проте договори із цими організаціями, зазвичай, укладаються орендодавцем до укладання угоди з орендарем. Отже, не виконується однакова умова всіх трьох видів зазначених у Цивільному кодексі України посередницьких договорів (ст.971, 990, 1005 ЦК України): дія посередника за дорученням комітента(Принципала, довірителя). Таким чином, поширення затверджених для договорів комісії, агентського та доручення правил на компенсацію видатків орендодавця, на думку автора, законодавству не відповідає.
Рахунки-фактури на власну винагороду (включаючи оплату авансом шляхом утримання із сум, що надійшли для комітента, принципала, довірителя) посередник виставляє у звичайному порядку, що у цій статті не розглядається.
Ситуація 1. Придбання товарів від імені посередника з допомогою принципала
Принципал доручає посереднику від імені, але з допомогою принципала знайти відповідного постачальника і домовитися про постачання товарів (робіт, послуг) для принципала.Отримані посередником від постачальника рахунка-фактури:
- підлягають реєстрації посередником у частині 2 журналу обліку видачі отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.10, 11 Правил ведення журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур, що застосовуються при розрахунках з ПДВ (далі - правила ведення журналу), затв. Постановою N 1137 );
- не підлягають внесенню до книги покупок посередника, оскільки у нього не виникає право на відрахування, (пп.«г» п.19 Правил ведення книги покупок (далі - правил ведення книги покупок), затв. ухвалою N 1137);
- мають бути скопійовані, а копії - засвідчені та передані принципалу (пп.«а» п.15 правил ведення журналу);
- перевиставляються посередником з ім'ям принципала.
| Рядок рахунку-фактури | Порядок заповнення рядка |
|---|---|
Рядок 1 (номер та дата) | Порядковий номер відповідно до індивідуальної хронології посередника Дата рахунку-фактури, оформленого продавцем на ім'я посередника (пп. «а» п.1 правил заповнення рахунку-фактури, що застосовується при розрахунках з ПДВ (далі правила заповнення рахунку-фактури), затв. Постановою Уряду РФ від 26.11.2011 N1137) |
Рядок 2 (продавець) | Відомості про уклав договір із посередником продавця: повне або скорочене найменування організації (пп. «в» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Рядок 2а (адреса продавця) | Місце знаходження стороннього постачальника (пп. «г» п.1 правил заповнення рахунка-фактури) |
ІПН та КПП стороннього продавця (пп.«д» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
|
Рядок 4 (вантажоодержувач та його адреса) | Повне чи скорочене найменування вантажоодержувача (Принципалу) (пп. «ж» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Номери та дати платіжно-розрахункових документів на перерахування грошових коштівпосередника сторонньому постачальнику і зажадав від принципала посереднику (пп.«з» п.1 правил заповнення рахунки-фактури) |
|
Рядок 6 (покупець) | Повне або скорочене найменування покупця (принципалу) (пп. «і» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Перевиставлені рахунки-фактури у посередника:
- підлягають реєстрації у частині 1 журналу отриманих та виданих рахунків-фактур (п.7 правил ведення журналу);
- не підлягають включенню до книги продажів, оскільки обов'язки щодо нарахування ПДВ у посередника не виникає (п.3 Правил ведення книги продажу (далі - правил ведення книги продажу), затв. Постановою N 1137).
- принципал реєструє у частині 2 журналу обліку видачі отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.11 правил ведення журналу) та у книзі покупок.
Ситуація 2. Придбання товарів посередником для принципала від імені Ілліча та за рахунок принципала
Посередник отримує від продавця товару (робіт, послуг) виписаний з ім'ям принципала рахунок-фактуру, який реєструє у книзі покупок. Цей рахунок-фактуру посередник передає принципал.Принципал реєструє його у частині 2 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.11 правил ведення журналу) та у книзі покупок.
Ситуація 3. Реалізація товарів принципала від імені посередника
Принципал доручає посереднику від імені реалізувати товар (роботи, послуги) принципала третім особам.Операції з реалізації через посередника від імені оформляється двома рахунками-фактурами.
1. Посередник:
- реєструє рахунок-фактуру, виписану їм на ім'я стороннього покупця при відвантаженні товару, у частині 1 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.7 правил ведення журналу);
- запис у книзі продажів не робить, оскільки товар належить принципалу та обов'язки з нарахування ПДВ у посередника не виникає (п.20 правил ведення книги продажів);
- повідомляє принципал показники рахунку-фактури для перевиставлення рахунку-фактури принципалом від свого імені.
2. Принципал, отримавши показники виставленого посередником рахунку-фактури, перевиставляє рахунок-фактуру на ім'я стороннього покупця та реєструє його в частині 1 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур та у книзі продажів (п.7 правил ведення журналу, п.20 правил ведення книги продажу).
Таблиця 2. Відомості, вказані у рахунку-фактурі, перевиставленому принципалом з ім'ям покупця
| Рядок рахунку-фактури | Порядок заповнення рядка |
|---|---|
Рядок 1 (номер та дата) | Порядковий номер відповідно до індивідуальної хронології принципала Дата рахунку-фактури, оформленого посередником на ім'я стороннього покупця (пп.«а» п.1 правил заповнення рахунку-фактури, що застосовується при розрахунках з ПДВ (далі правила заповнення рахунка-фактури) |
Рядок 2 (продавець) | Відомості про принцип: повне або скорочене найменування організації (пп. «в» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Рядок 2а (адреса продавця) | Місце знаходження принципала (пп.«г» п.1 правил заповнення рахунка-фактури) |
Рядок 2б (ІПН та КПП продавця) | ІПН та КПП принципала (пп.«д» п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Рядок 3 (вантажовідправник) | Повне або скорочене найменування та поштову адресу відправника вантажу (посередника), якщо доставка здійснюється не зі складу продавця (принципалу); якщо доставка здійснюється зі складу продавця (принципалу), робиться запис "він же" (пп. "е" п.1 правил заповнення рахунку-фактури) |
Рядок 5 (реквізити платіжно-розрахункового документа) | Номери та дати платіжно-розрахункових документів на перерахування коштів покупця посереднику та від посередника принципалу (пп.«з» п.1 правил заповнення рахунку-фактури аналогічно випадку придбання товару (робіт, послуг) через посередника) |
Рядок 6 (покупець) | Повне чи скорочене найменування фактичного покупця (а не посередника) (пп.«і» п.1 правил заповнення рахунку-фактури, Лист Мінфіну РФ від 10.05.2012 N 03-07-09/47) |
Отримавши перевиставлений рахунок-фактуру від принципала (у якому зазначена дата вихідного рахунку-фактури посередника), посередник реєструє його у частині 2 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.11 правил ведення журналу). У цьому запис у книзі покупок посередник робить (пп. «в» п.19 правил ведення книжки покупок).
Нараховувати ПДВ до сплати принципал повинен у періоді, коли посередник реалізував товар сторонньому покупцю (пп.1 п.1 ст.167 НК РФ). Якщо посередник повідомить про відвантаження наступного періоду, принципал повинен оформити додатковий листкниги продажу та здати уточнену декларацію з ПДВ.
Аналогічний порядок оформлення рахунка-фактури, що перевиставляється, передбачений у разі, якщо договором передбачена передоплата при придбанні товару (робіт, послуг).
Суперечки про момент визначення податкової бази при передачі товару на комісію шляхом переміщення на склад комісіонера для реалізації покупцю зі складу комісіонера автор вважає завершеними з набрання чинності Постановою Пленуму ВАС РФ від 30.05.2014 № 33. «16. Положеннями статті 167 НК РФ не передбачено спеціальні правилащодо моменту визначення податкової бази під час реалізації товарів (робіт, послуг) із залученням третіх осіб на підставі договорів доручення, комісії, агентських договорів. Отже, платник податків зобов'язаний визначати податкову базуза правилами статті 167 НК РФ і в тому випадку, коли здійснює реалізацію товарів (робіт, послуг) за участю повіреного (комісіонера, агента), забезпечуючи з цією метою своєчасне отримання від повіреного (комісіонера, агента) документально підтверджених даних про здійснення операцій з відвантаження (Передачі) товарів (робіт, послуг) та їх оплаті ».
Ситуація 4. Реалізація товарів посередником від імені Ілліча та за рахунок принципала
Принципал доручає посереднику продати товари (роботи, послуги) принципала третім особам від імені принципала.Принципал виставляє рахунок-фактуру на ім'я покупця та реєструє його в книзі продажів у частині 1 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур (п.3 ст.168 НК РФ, п.п.1,7 правил ведення журналу, п.20 правил ведення книги продажу). Посередник не реєструє у книзі продажів отриманий від принципала рахунок-фактуру за реалізованим товаром (роботами, послугами), виписаний на ім'я покупця. Цей рахунок-фактуру посередник передає покупцю.
При отриманні передоплати принципал виписує з ім'ям стороннього покупця рахунок-фактуру у загальновстановленому порядку і передає адресату через посередника. Принципал реєструє рахунок-фактуру в частині 1 журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур та книзі продажів. Суму ПДВ, обчислену із вартості реалізованого товару (робіт, послуг), принципал зобов'язаний сплатити до бюджету.
При отриманні принципалом авансу рахунок майбутніх поставок (робіт, послуг), він виписує счет-фактуру з ім'ям стороннього покупця у загальновстановленому порядке. Цей рахунок-фактуру посередник передає покупцю. Принципал реєструє рахунок-фактуру в журналі обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур та у книзі продажів, обчислює ПДВ до сплати.
З 1 квітня 2012 року набула чинності постанова Уряду РФ № 1137 «Про форми та правила заповнення (ведення) документів, що застосовуються при розрахунках з податку на додану вартість» від 26.12.2011, прийнята натомість чинної раніше постанови Уряду РФ № 914 від 02.12. 2000.
У програмі «1С:Бухгалтерія 8» (ред 2.0), починаючи з релізу 2.0.31, реалізовано нову систему обліку ПДВ, що підтримує постанову № 1137. Зміни у відображенні ПДВ обов'язково потрібно враховувати під час експлуатації та супроводу 1С на підприємстві. При цьому облік ПДВ за операціями, запровадженими до 01.04.2012, ведеться за старими правилами. Це видно у налаштуванні параметрів обліку програми (відкривається через меню або вкладку «Підприємство»), на закладці «ПДВ:
Реалізовано нові форми книги покупок та книги продажів, журналу обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур згідно з постановою № 1137, а також підтримка кодів видів операцій з ПДВ згідно з Листом ФНП Росії від 03.02.2012 ЕД-4-3/1657@.
Крім того, нова система обліку ПДВ у «1С:Бухгалтерії» стала простішою, частина регламентних документів уже не потрібна. У попередніх версіях програми спрощений облік ПДВ був можливий лише за певних обмежень, а тепер він доступний усім.
Підставою для обліку ПДВ є отримані та видані рахунки-фактури.
Рахунок-фактура отриманий (на вступ)
Приклад:Організацією «Вішера» 30.08.2012 було отримано товари від постачальника ТОВ «Боровик» у сумі 83600 крб. (У т. ч. ПДВ 18%), пред'явлено рахунок-фактура № 67. У той же день від того ж постачальника були отримані матеріали на суму 30 480 руб. (У т. ч. ПДВ 18%), пред'явлено рахунок-фактура № 31.Рахунок-фактуру отриманий можна відобразити у програмі двома способами.
1) При першому способі необхідно занести документ надходження («Надходження товарів та послуг», «Надходження додаткових витрат» та ін) і провести його. Документ сформує проведення з обліку ПДВ: Дп 19 Кт 60. Потім на підставі проведеного документа надходження потрібно запровадити «Рахунок-фактуру отриманий», можна запровадити його з документа надходження за посиланням «Ввести рахунок-фактуру».
У створеному документі «Рахунок-фактура отриманий» мають бути заповнені реквізити: вид рахунку-фактури (за замовчуванням: «На вступ»), код виду операції (за замовчуванням: «01 – Отримані товари, роботи, послуги»). Крім того, є прапор «Відобразити відрахування ПДВ». Якщо його встановити, то відрахування ПДВ буде відразу відображено у книзі покупок, без додаткової реєстраціїрегламентним документом, а проведення з відрахування ПДВ буде сформовано під час проведення рахунку-фактури.
Під час проведення «Рахунок-фактура отриманий» формує проводку з відрахування ПДВ: Дп 68.02 Кт 19 (при встановленому прапорі «Відобразити відрахування ПДВ»). Документ зберігається у журналі рахунків-фактур отриманих (меню: «Купівля - Ведення книги покупок»).
2) Інший варіант відображення отриманого рахунки-фактури - реєстрація у самому документі надходження. На закладці «Рахунок-фактура» потрібно поставити прапорець «Попереджений рахунок-фактура» та вказати його реквізити, у тому числі код виду операції, а також при необхідності відзначити «Відобразити відрахування ПДВ» для автоматичного відображення у книзі покупок. Документ надходження при проведенні сформує проведення з обліку ПДВ: Дп 19 Кт 60, та з відрахування ПДВ: Дт 68.02 Кт 19 (при встановленому прапорі «Відобразити відрахування ПДВ»). Рахунок-фактура у вигляді окремого документане зберігається.
Рахунок-фактура отриманий (на виданий аванс)
Якщо наша організація заплатила постачальнику аванс, постачальник повинен поставити рахунок-фактуру на аванс. У програмі рахунок-фактуру на аванс можна зареєструвати на підставі платіжного документа: видаткового касового ордерачи списання з розрахункового рахунку.Приклад: 28.08.2012 організація «Вішера» перерахувала на банківський рахунок ТОВ «Боровик» аванс у сумі 83 600 руб. (В т.ч. ПДВ 18%) в рахунок майбутнього постачання товарів. Одержувач платежу виставив рахунок-фактуру на аванс.
Введемо документ «Рахунок-фактура отриманий» на підставі банківської виписки"Списання з розрахункового рахунку". У створеному документі за умовчанням встановлено вид рахунку-фактури: «На аванс», код виду операції: «02 – Аванси видані». Тут також є прапор «Відобразити відрахування ПДВ». Під час проведення «Рахунок-фактура отриманий» на аванс формує проводку з відрахування ПДВ (при встановленому прапорі «Відобразити відрахування ПДВ»): Дт 68.02 Кт 76.ВА. Документ зберігається у журналі рахунків-фактур отриманих (меню: «Купівля - Ведення книги покупок»).
Рахунок-фактура виданий (реалізацію)
Приклад: 30.08.2012 організація «Вішера» здійснила відвантаження товарів покупцю ТОВ «Топ-Інвест» на суму 146000 руб. (У т.ч. ПДВ 18%). Покупцеві виставлено рахунок-фактуру.Необхідно занести до програми документ реалізації та провести його. При цьому буде сформовано проведення з нарахування ПДВ: Дп 68.02 Кт 90.03. Потім на підставі документа реалізації потрібно запровадити «Рахунок-фактуру виданий» (можна запровадити рахунок-фактуру за посиланням із документа реалізації). У створеному документі «Рахунок-фактура виданий» за замовчуванням зазначено вид рахунку-фактури: «На реалізацію», код виду операції: «01 - Реалізовані товари, роботи, послуги». Щоб рахунок-фактура потрапив до журналу обліку отриманих та виставлених с/ф, необхідно вказати дату, коли його було виставлено. Потім провести документ. Документ зберігається у журналі рахунків-фактур виданих (меню: «Продаж - Ведення книги продаж»).
Рахунок-фактура виданий (на отриманий аванс)
Приклад: 28.08.2012 на банківський розрахунковий рахунок організації «Вішера» надійшов аванс від ТОВ «Топ-Інвест» у сумі 146 000 руб. (У т. ч. ПДВ 18%) в рахунок майбутнього постачання товарів. Платнику було виставлено рахунок-фактуру на аванс.Рахунок-фактуру, виданий на аванс, можна зареєструвати в програмі на підставі документів надходження оплати (прибуткового касового ордера або надходження на розрахунковий рахунок).
Окрім того, можлива автоматизована реєстрація всіх рахунків-фактур на видані аванси за певний період. Скористаємося цим варіантом.
Відкриємо форму "Реєстрація рахунків-фактур на аванс" (доступна на вкладці "Банк" або в меню: "Продаж - Ведення книги продажу"), вкажемо період заповнення. На кнопці «Заповнити» таблична частина заповнюється відомостями про отримані аванси. За кнопкою «Виконати» - автоматично створені рахунки-фактури, видані на аванс, про що інформує службове повідомлення. Створені документи можна побачити за кнопкою «Список рахунків-фактур (вид.)»
На кнопці «Список рахунків-фактур (вид.)» відкриємо створений рахунки-фактуру. За замовчуванням встановлено вид рахунку-фактури: «На аванс», код виду операції: «02 - Аванси отримані». Щоб с/ф потрапив до журналу обліку рахунків-фактур, необхідно вказати дату, коли його було виставлено. Рахунок-фактура виданий на аванс формує проведення з нарахування ПДВ з авансу: Дп 76.АВ Кт 68.02.
Основні регламентні документи ПДВ
У попередніх версіях програми необхідно було вводити регламентні документи «Формування записів книги покупок» та «Формування записів книги продажів» (якщо організація вела «звичайний», не спрощений облік ПДВ). Тепер облік ПДВ став простішим.Документ « Формування записів книги покупок» зараз необхідний для відображення відрахувань ПДВ за надходженням лише в тому випадку, якщо в отриманому рахунку-фактурі (або в документі надходження) не було встановлено прапор «Відобразити відрахування ПДВ». Якщо прапор був встановлений, всі необхідні рухи регістрів та проводки були зроблені рахунком-фактурою (або документом надходження) і рахунок-фактура потрапить до книги покупок. «Формування записів книги покупок» служить також для відображення відрахувань ПДВ з отриманих авансів, податковому агенту, Зменшення вартості реалізації.
Створимо документ (меню: «Операції – Регламентні документи ПДВ» або «Покупки – Ведення книги покупок») та заповнимо за кнопкою «Заповнити – Заповнити документ». У нашому випадку заповнено лише табличну частину «Вирахування ПДВ з отриманих авансів». Під час проведення документ формує проведення з відрахування ПДВ з авансу: Дп 68.02 Кт 76.АВ.
Документ « Формування записів книги продажів» в новій системіобліку ПДВ служить лише відображення відновлення ПДВ за авансами виданим. Решта руху регістрів і проводки формуються під час проведення рахунків-фактур виданих, які автоматично потрапляють у книгу продажів.
Створимо документ (меню: «Операції – Регламентні документи ПДВ» або «Продажі – Ведення книги продажу») та заповнимо за кнопкою «Заповнити – Заповнити документ». У нашому випадку таблична частина «Відновлення з авансів» заповнена. Під час проведення документ формує проведення з відновлення ПДВ: Дт76.ВАКт68.02.
Документи зберігаються у журналі:
меню: «Операції – Регламентні документи ПДВ»
Також регламентні документи ПДВ можна створювати через «Помічника з обліку ПДВ» (вкладки «Покупка» та «Продаж»)
Книга покупок, книга продажів, журнал обліку рахунків-фактур
Книга покупок, книга продажів, журнал обліку рахунків-фактур реалізовані у програмі у вигляді звітів.Сформуємо книгу покупок за постановою № 1137, за 3 квартал 2012 року (вкладка «Купівля» або меню: «Купівля – Ведення книги покупок»). У ньому 4 записи, їх 2 - на аванс.
Тепер сформуємо книгу продажів за постановою № 1137, за 3 квартал 2012 року (вкладка «Продаж» або меню: «Продаж-Ведення книги продажів»). У ній 3 записи, їх 2 - на аванс.
Сформуємо журнал обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур за постановою № 1137 (він доступний як через вкладки «Купівля» та «Продаж», так і через меню: «Купівля – Ведення книги покупок» та «Продаж – Ведення книги продажів»). Відбито всі рахунки-фактури, у тому числі на аванс.
Інструкція
Для внесення до бази 1С рахунка-фактури виберіть у головному меню пункт «Документи». Якщо вам потрібно відобразити в обліку придбання товарно-матеріальних цінностей або послуг, виберіть пункт «Управління закупівлями» в підменю. Далі «Надходження товарів та послуг».
У лівому верхньому куті документа виберіть «операція». Відкриється список «купівля – у переробку – обладнання – об'єкти будівництва». Виберіть потрібне значення. Пам'ятайте, що кожному значенню відповідає типове проведення.
Виберіть із довідника контрагента. Усі дані контрагента мають бути внесені до довідника на підготовчому етапі впровадження програми. Якщо новий, можна з рахунку-фактури перейти до довідника контрагентів та заповнити усі необхідні поля довідника. Після цього поверніться у вихідний документ та продовжіть роботу з внесення рахунку-фактури.
Виберіть договір зі списку контрактів контрагента. Якщо з цим контрагентом укладено одну угоду, поле заповниться при виборі значення контрагента. Заповніть необхідні вкладки – «товари» або «послуги». Поставте потрібні позначки в полях "б/в" - бухгалтерський облік, "н/в" - податковий облік і "упр/у" - управлінський облік.
Натисніть у нижньому правому кутку «заповнити». Якщо ви заповнили не всі поля поля документа, з'явиться повідомлення про помилку. Поруч із значком «заповнити» знайдіть значок «ок». Натисніть "ОК" для проведення документа. Перевірте правильність бухгалтерських проводокпісля проведення рахунка-фактури.
Якщо вам потрібно відобразити в обліку реалізацію товарно-матеріальних цінностей або послуг, виберіть пункт «Управління продажами» в підменю. Далі заповніть поля документа, що відкрився, по кроках 2-6. Якщо організація веде продаж товарів і послуг на регулярній основі, програма передбачає автоматичне створення рахунків-фактур при відвантаженні товару (послуги).
Джерела:
- як вводити документи в 1с
Можливості програми 1С дозволяють унеможливити помилки, пов'язані з ручним заповненням форм. Якісне налаштування забезпечує дотримання всіх нормативних вимог під час внесення документів до бази даних.
Інструкція
Запустіть програму 1С. Знайдіть у головному меню програми пункт «Документи». У підменю є розділи «Управління закупівлями» та «Управління продажами». У розділі «Управління закупівлями» знаходиться підрозділ «Рахунок-фактура отриманий», у розділі «Управління продажами» - відповідно «Рахунок-». Але заповнювати форми у цих реєстрах вручну не потрібно.
Рахунок-фактура це уніфікований документ, неправильне заповнення будь-якого поля може спричинити порушення та подальші штрафні санкції. Тому в програмі 1С передбачено автоматичне заповнення форми при внесенні до бази даних супутніх документів господарської операції.
Оператор виписує в програмі 1С накладну на товар, що відпускається, і після заповнення всіх полів натискає напис «Заповнити рахунок-фактуру» в нижній частині вікна. В результаті в базі даних формується два документи – накладна на відпустку товару та рахунок-фактура виданий.
Бухгалтер чи оператор складу вносить накладну на отримані підприємством матеріальні цінностіта натисканням на кнопку «Заповнити рахунок-фактуру» забезпечує внесення до підрозділу «Надходження товарів та послуг» накладної, а до підрозділу «Рахунок-фактура отриманий» документа на отримані товари та матеріали.
При внесенні до програми акта виконаних робіт одночасно формуються два документи щодо господарської операції, що описує отримання цієї послуги. Акт виконаних робіт заноситься до підрозділу «Надходження товарів та послуг», а рахунок-фактура автоматично заповнюється у підрозділі «Рахунок-фактура отриманий».
Якщо при внесенні документів не вистачає даних для заповнення рахунку, програма 1С видасть повідомлення про помилку. Під час проведення якісного налаштування на підготовчому етапі програма формує рахунок-фактуру відповідно до нормативних вимог.
Джерела:
- рахунок фактур в 1с
Рахунок-фактура призначений для обліку виплаченого та підлягаючого відшкодуванню ПДВ. У 1С Бухгалтерії рахунки-фактури зберігаються в окремій вкладці.
Крім того, у цій же вкладці знаходяться й документи, призначені для формування проводок з ПДВ та записів у книзі купівлі та продажу на підставі отриманих та виданих рахунків - фактур. Ці документи знаходяться в пункті меню «Документи» – «Рахунки-фактури».
Документ "Рахунок-фактура виданий" призначений для підготовки рахунків, що видаються покупцю. У відповідному меню розташовано три вкладки. На першій з них слід зазначити документ, на підставі якого створюється рахунок-фактура. Далі слід зазначити відправника вантажу, покупця, вантажоодержувача. Потрібно заповнювати всі пункти, передбачені шапкою документа.
За допомогою реквізитів, які керують формуванням проводок, встановлюємо прапорці у відповідних полях документа, потрібно також запровадити номер та дату платіжного документа.
На вкладці Таблиця заповнюється внутрішня частина рахунку-фактури. Проставляється найменування, ціна. Автоматично відповідно до вибраних параметрів обчислюються сума податку та сума до сплати.
В останній вкладці «№ Кореспондентський рахунок та ТТД» вносяться відомості про дебет рахунку проводки з ПДВ, а також про країну походження товару та дату вантажної митної декларації
Відео на тему
Документ Рахунок-фактура отриманий вид операції на вступ дозволяє зареєструвати у програмі 1С рахунки-фактури, отримані від постачальника під час постачання ТМЦ, робіт, послуг.
У статті розглядаються призначення та особливості заповнення полів документа.
Призначення документа
За допомогою документа Рахунок-фактура отриманий вид операції на вступ у програмі проводиться реєстрація рахунків-фактур, отриманих від постачальника та формування записів у Книжці покупок при вступі:
- товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ);
- послуг (робіт);
- об'єктів основних засобів (ОС);
- нематеріальні активи (НМА).
Заповнення полів документа
Розглянемо заповнення полів документа Рахунок-фактура на вступ .
Рахунок-фактура №
В полі Рахунок-фактура № запроваджується порядковий номер документа рахунку-фактури, отриманого від постачальника. PDF
Від
В полі Відвводиться дата рахунку, отриманого від постачальника. PDF
Отримано
В полі Отримановводиться дата отримання рахунку від постачальника. Автоматично підставляється дата документа, вказана у полі Від, але її можна змінити вручну.
Прапорець Відобразити відрахування ПДВ у книзі покупок датою отримання
Прапорець Відобразити відрахування ПДВ у книзі покупок датою отримання буде доступним у тому випадку, якщо в організації не ведеться роздільний облік ПДВ. PDF
Дізнатися більше про Ведення роздільного облікувхідного ПДВ.
Якщо прапорець встановлений, то відрахування ПДВ за рахунком-фактурою буде відображено у Книзі покупок датою отримання.
Якщо прапорець не буде встановлений, то відрахування ПДВ буде відображено у Книжці покупок документом Формування записів книги покупок.
Організація
У цьому полі вказується найменування нашої Організації. Поле відображається, якщо у довіднику Організаціїзареєстровано кілька організацій. Автоматично в документ підставляється назва тієї організації, якою у довіднику Організації присвоєно ознаку Використовувати як основну . PDF
Контрагент
В полі Контрагентвказується найменування контрагента, від якого отримано рахунок-фактуру. Найменування постачальника вибирається з довідника Контрагенти. Поле заповнюється автоматично даними, зазначеними у документі, на підставі якого сформовано рахунок-фактуру.
Посилання КПП
За посиланням КППвказується КПП контрагента. КПП контрагента програма підставляє автоматично із довідника Контрагенти вибираючи з історії значення КПП на дату рахунку-фактури. Однак це значення можна змінити.
Бухгалтер у 1С має вказати той КПП, який проставлено у рахунку-фактурі постачальника.
Наприклад, якщо ТМЦ, послуги (роботи) були придбані через відокремлений підрозділ постачальника, то в рядку 2б «ІПН/КПП продавця» отриманого рахунку-фактури має бути зазначено КПП відокремленого підрозділу.
КПП відокремленого підрозділу постачальника треба правильно вказати в програмі, щоб він правильно відображався в Книжці покупок. Для цього існують такі способи:
Спосіб №1.При заповненні документа-підстави, наприклад Надходження товарів , слід вибрати відокремлений підрозділ постачальника із довідника Контрагенти за посиланням Відправник вантажу та вантажоодержувач – Відправник вантажу — Інший.
Дізнатись детальніше про заповнення Відокремленого підрозділупостачальника у довіднику Контрагенти .
Спосіб №2.У документі Рахунок-фактура на вступ за посиланням КППвибрати КПП відокремленого підрозділу постачальника.
Документи-підстави
У програмі є можливість зареєструвати рахунок-фактуру, отриманий від постачальника на підставі кількох документів надходження. Для цього можна пройти за посиланням Змінитита додати до списку інші документи надходження від даного постачальника та за цим договором.
Договір
В полі Договірвиводиться підставу для розрахунків із постачальником, яким може бути договір, рахунок чи інший документ. Поле заповнюється автоматично відомостями, зазначеними у документі-основі.
Сума, ПДВ (в т.ч.) їх у журналі
Документ Рахунок-фактура отриманий не містить табличної частини. Замість неї у спеціальному рядку виводиться довідкова інформація, зареєстрована у документі-підставі:
- Сума- Сума за документом-підставою;
- ПДВ- Сума ПДВ.
Усі поля рядка закриті від зміни, їх не можна редагувати вручну.
Якщо Рахунок-фактура отриманий при проведенні посередницьких операцій реєструється в Журнал обліку отриманих та виданих рахунків-фактур, то в рядку будуть заповнені також поля:
- з них у журналі ;
- ПДВ (у т.ч.) .
Код виду операції
В полі Код виду операції виводиться числовий Код виду операції ПДВ, з яким даний рахунок-фактура буде зареєстрований у Книжці покупок. Код виду операції програма визначає автоматично, але його можна змінити вручну одним із способів:
- вибором коду виду операції з списку;
- набір коду на клавіатурі.
Перемикач Спосіб отримання
Перемикач Спосіб отримання визначає спосіб, яким складено рахунки-фактура отриманий від постачальника:
- на паперовому носії;
- в електронному вигляді.
Друковані форми документа
Документ Рахунок-фактура отриманий не призначений для формування друкованих форм, проте з нього можна за необхідності за кнопкою Друкроздрукувати такі бланки:
- Рахунок-фактура за постачальника;
Рахунок-фактуру постачальника можна ввести одним із таких способів:
Введення рахунків-фактур із реєстру здійснюється в режиміРахунки-фактури на закупівлю.
Форма введення/редагування рахунка-фактури має дві закладки:Рахунок-фактура та Реєстрація . На першій закладці заповнюються реквізити рахунка-фактури, а на другій відбиваються реєстраційні записикнигу покупок.
Рахунок-фактура на закупівлю
У заголовку рахунка-фактури необхідно заповнити
Документ – вид документа (рахунки-фактури) – встановлюється відповідно до налаштування додатка;
№ . Номер рахунка-фактури, наданий йому постачальником. Вводиться вручну;
Дата . Дата виписки рахунка-фактури. За промовчанням пропонується поточна системна дата. За потреби дату, запропоновану системою, можна відкоригувати;
Реєстр. номер . Внутрішній реєстраційний номер рахунку-фактури, наданий користувачем. Формується системою автоматично. За промовчанням пропонується наступний порядковий номер, який можна відкоригувати;
дата реєстрації. Дата реєстрації (прийняття до обліку) рахунка-фактури на підприємстві користувача. За замовчуванням пропонується поточна системна дата, яку можна відкоригувати у разі потреби;
Продавець . Дані партнера (постачальника) вибираються зКартотеки партнерів;
Відправник вантажу. За умовчанням, в цю групу полів буде вписано дані продавця. Однак, якщо продавець і відправник вантажу - не одна і теж особа, Ви можете вказати іншого відправника вантажу;
Покупець. Вантажоодержувач. Дані власного підприємства формуються автоматично на основі налаштування програми
Заснування . Якщо рахунок-фактура виставлений на підставі договору закупівлі, то в цьому полі має бути зазначений цей документ-підстава. Поле доступне для вибору лише в тому випадку, якщо розрахунки з партнером ведуться у розрізі договорів закупівлі;
Рахунок розрахунків . Рахунок розрахунків, у якому ведуться розрахунки з цим партнером, вибирається із плану рахунків. Якщо на рахунку розрахунків є аналітика щодо партнерів або зазначених вище документів-підстав, вона формується автоматично;
Доповнення . Довільний коментар до рахунку-фактури.
Щоб ввести рядок рахунку-фактури, натисніть клавішу
У рядках рахунка-фактури можуть бути:
Товари . Товари. Продукція;
Запаси. Ця позиція рахунку-фактури вибирається з номенклатурного довідника додаткуСировина. Матеріали;
Послуги. Ця позиція рахунку-фактури вибирається з номенклатурного довідника послуг та робіт, спільного для додатківЗАКУПІВЛІ. ПОСТАЧАЛЬНИКИі ПРОДАЖІ. КЛІЄНТИ;
майно. Ця позиція рахунку-фактури вибирається з номенклатурного довідника додаткуМайно;
Інше майно. Ця позиція вводиться вручну – без використання будь-яких довідників.
У формі для введення рядка необхідно заповнити:
Група . Залежно від заданого типу рядка, номенклатурна група, до якої належить ця позиція, вибирається із відповідногоДовідника груп ТМЦ(Для товарів та запасів),Довідника груп послуг, робітабо довідникаГрупи (якщо йдеться про майно);
Номенклатура . Залежно від заданого типу рядка, дана номенклатурна позиція вибирається зНоменклатурного довідника(якщо йдеться про товари/запаси), довідникаНоменклатура послуг, робітабо довідникаНоменклатура майна;
Аналітика . Якщо для обраної номенклатурної позиції, що стосується товарів/запасів, передбачено облік у розрізі аналітик номенклатури (наприклад, кольори, розміри, сорти, колекції тощо), то в даному полі вказується значення відповідної аналітики, наприклад, конкретний колір, назва сорти тощо;
Партія . Якщо для зазначеної номенклатури, що стосується товарів/запасів, передбачено партійний облік, то в цьому полі під управліннямДовідника партій ТМЦзазначається відповідна партія. Для послуг та майна це поле не передбачено;
Кількість . Вводиться вручну;
Од. вим . Вибирається необхідна одиниця виміру даної номенклатурної позиції. Вибір здійснюється з числа одиниць виміру, заданих для цієї номенклатуриНоменклатурний довідник;
Коеф. перерахунку - Коефіцієнт перерахунку кількості з додаткової одиниць вимірювання в основну (передбачений для товарів/запасів). Вказується відповідно до відомостей зНоменклатурного довідника;
Додаткові відомості . Натиснувши цю кнопку, можна ввести такі довідкові відомості, якКраїна та Номер ВМД;
Ціна - Ціна одиниці номенклатурної позиції без ПДВ. Вводиться вручну;
Вартість . Розраховується як добуток кількості та ціни;
Сума ПДВ , Всього з ПДВ . Значення цих полів розраховується відповідно до податкової моделі, зазначеної в налаштуванні додатка.
У таблиці, що знаходиться під розглянутою групою реквізитів, розташовуються відомості про те, яким чином розраховувався податок за даною позицією: назва та ставка податку, оподатковувана сума та розрахована сума податку. Ставка податків товарів запасів чи послуг формується з урахуванням номенклатурного довідника, майна її необхідно вибрати вручну з довідника ставок.
Якщо позиція, що вказується у рядку рахунка-фактури, відноситься до іншого майна, то для неї заповнюється скорочений набір реквізитів:Номенклатура; Кількість; Од. вим.; Ціна ..
Усі суми, що фігурують у заголовній частині рахунку-фактури, є результатом підсумовування відповідних даних по рядках. Вони не доступні для ручного редагування.
За необхідності внести ручні зміни до сумових даних, отриманих в результаті розрахунку (наприклад, для виправлення результатів округлення), їх необхідно правити за рядком рахунка-фактури.
Під час коригування програма працює наступним чином:
Рядок рахунку-фактури на закупівлю
Надалі на основі рахунку-фактури, введеного вручну, можуть бути сформовані:
Документи складу та акти про виконання робіт/надання послуг.;
Документи на оприбуткування майна.
