Що таке регламентна операція у 1с 8.3. Закриття місяця

Інструкція із закриття місяця в 1С 8

Закриття місяця можна проводити за допомогою спеціального механізму закриття місяця (з бухгалтерського інтерфейсу – регламентні операції – Закриття місяця) або без (у цьому випадку всі документи завершення місяця потрібно вносити вручну). Перед запуском механізму необхідно вибрати "Налаштування закриття місяця" із спеціального довідника.

Потім натиснути кнопку «Запустити процедуру».

На закладці «Схема» видно, яку операцію закриття місяця треба проводити зараз (виділена червоним пунктиром). Треба на неї клацнути подвійним клацанням миші. З'явиться регламентна операція, відповідальна за той чи інший документ/обробку.

Якщо операція є відповідальною за проведення документів, то треба створити документи та їх провести (ці кнопки знаходяться на командній панелі), потім натиснути на кнопку «позначити як виконану». Якщо операція відповідальна за обробку, треба запустити відповідну обробку (Відновлення партійного обліку, відновлення стану розрахунків), потім натиснути кнопку «відзначити як виконану». Далі йде перехід до наступної операції на схемі процесу «Закриття місяця». Якщо потрібно скасувати регламентну операцію, треба на схемі процесу «Закриття місяця» натиснути правою кнопкою миші на потрібну операцію і вибрати скасувати виконання. У цьому випадку буде скасовано операцію та всі наступні за нею. Якщо потрібно відзначити операцію як виконану без перевірок (наприклад, реєстрація рахунків-фактур на аванси в період, коли авансів від покупців не було звичайним способом відзначити операцію як виконану неможливо), потрібно увійти в цю операцію і з меню

По порядку всі операції.

1. Відновити послідовність розрахунків із придбання. Потрібно запустити відповідну обробку (з бухгалтерського інтерфейсу – документи – додатково – відновити послідовність розрахунків). Вказати дату кінця місяця, вибрати потрібні організації та встановити всі галки, потім виконати. У разі, коли актуальна дата розрахунків менша від дати початку місяця, що закривається, потрібно цю дату пересунути на початок місяця (обробка лежить у списку зовнішніх обробок «Зсув кордону розрахунків»).
2. Відновити послідовність розрахунків щодо реалізації. Аналогічно до пункту 1.
3. Нарахувати амортизацію ОС. У регламентній операції скористатися механізмом формування та проведення документів. Проводки з амортизації налаштовуються в довіднику Способи відображення витрат на амортизацію.

   
   

   Спосіб зазначається у документі «Прийняття до обліку ОС» або «Введення початкових залишківОС».

4. Нарахувати амортизацію НМА. Робота з операцією аналогічна операції для операційної системи.
5. Погасити вартість спецодягу. Увійти в регламентну операцію (подвійним клацанням миші на потрібній операції із схеми закриття місяця). Створити документи, провести. Позначити як виконану.
6. Списати РБП (Витрати майбутніх періодів). Увійти в регламентну операцію (подвійним клацанням миші на потрібній операції із схеми закриття місяця). Створити документи, провести. Позначити як виконану. Через війну документ «Списання РБП» зробить проводки, Дт яких береться з довідника РБП Кт 97.

   

7. Розрахувати витрати на страхування. Увійти в регламентну операцію (подвійним клацанням миші на потрібній операції із схеми закриття місяця). Створити документи, провести. Позначити як виконану. У результаті документ «Витрати на добровільне страхування» зробить проводки, Дп яких береться з довідника Витрати майбутніх періодів із видом РБП страхування Кт 97.

   

8. Переоцінити грошові кошти. Увійти в регламентну операцію (подвійним клацанням миші на потрібній операції із схеми закриття місяця). Створити документи, провести. Позначити як виконану.
9. Нарахувати зарплату та ЄСП. Операцію можна назвати як виконану без створення документів «Нарахування зарплати працівникам організацій» та «Розрахунок ЄСП».
10. Реєстрація рахунків-фактур на аванс. З бухгалтерського інтерфейсу – ПДВ – реєстрація рахунків-фактур на аванси. Запустити обробку – заповнити, потім виконати. Таблична частина заповнюється усіма отриманими авансами від покупців, тобто. оборотами Кт60.02, 60.22, 60.32 рахунків бухгалтерського планурахунків.
11. Реєстрація рахунків фактур на сумові різниці. З бухгалтерського інтерфейсу – ПДВ – реєстрація рахунків-фактур на сумові різниці. Запустити обробку – заповнити, потім виконати.
12. Формування записів книги покупок. Регламентна операція створює, заповнює та проводить документ «Формування записів книги покупок». Документ заповнюється за залишками регістру накопичень «ПДСП пред'явлений».

    

13. Формування записів книги продажів. Регламентна операція створює, заповнює та проводить документ «Формування записів книги продажу». Документ заповнюється за залишками регістру накопичень «ПДВНарахований».

    

14. Виконати розподіл витрат за видами діяльності, нормування витрат. Регламентна операція створює та проводить документ «Регламентні операції податкового обліку». Документ зазвичай використовується для нормування витрат на податковий облік (Регістру бухгалтерії «Податковий»).

    

15. Розрахувати собівартість (БО, НУ). Регламентна операція створює та проводить документи «Розрахунок собівартості» з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку (Інтерфейс «бухгалтерський та податковий» -> Документи -> Регламентні операції -> Розрахунок собівартості).

    

16. Сформувати фінансовий результат. Регламентна операція створює та проводить документ «Визначення фінансових результатів». Закриваються рахунки 90 та 91 на 99 у бухгалтерському та податковому обліку.

    

    

17. Розрахувати податок на прибуток. Регламентна операція створює та проводить документ «Розрахунки з податку на прибуток». При використанні ПБО18/2 документ формує відстрочені та постійні податкові активи/зобов'язання. Також документ здійснює розрахунок податку на прибуток. Типові проводки під час проведення документа по бухгалтерського облікунаведено нижче.

    

    Проведення по відкладеним податковим активамта зобов'язанням формуються за оборотами податкового плану рахунків за видом обліку «ВР» (тимчасові різниці) рахунків до 90, помножені на ставку податку на прибуток.

Регламентні документи в 1С Керівнику не відображають господарські операції, як інші документи, а виконують інше, більш відповідальне завдання - підбивають підсумки місяця. Після проведення регламентних документів програма фіксує суми доходів, видатків та прибутку за минулий місяць. Таким чином з'являється можливість відразу оцінити фінансові результати діяльності та стан підприємства, не чекаючи поки програма перелопатить дані, що накопичилися з початку ведення. управлінського обліку.

Регламентні операції мають створюватися наприкінці кожного місяця. При цьому потрібно стежити, щоб вони не просто були заведені останнім числом місяця, а ще й стояли наприкінці цього дня. Якщо це правило порушено, ви ризикуєте побачити у звіті "Управлінський баланс" рядок "Різниця між активом і пасивом", а у звіті " Фінансові результати- рядок "Не враховані доходи (витрати)".

Вирішується ця проблема так: відкрийте з меню "Хоз.операції" список регламентних документів (або загальний журнал), виберіть як період останній день місяця і перемістіть регламентні операції в кінець дня. Щоб змінити час документа, потрібно клацнути по документу правою кнопкою миші та вибрати "Додатково - Змінити час".

Зверніть увагу, що для забезпечення коректності управлінського обліку регламентні документиповинні бути не просто розташовані наприкінці дня, а й стояти в строгому порядку:

• Для версій Базова та Стандарт: "Переоцінка валюти" - "Розподіл загальних витрат- "Фінансові результати".
• Для версії ПРОФ: "Амортизація" - "Переоцінка валюти" - "Списання витрат допоміжного підрозділу" - "Визначення фінансових результатів".

І, звичайно, не забувайте відновлювати послідовність після будь-яких змін, внесених заднім числом.

Щомісяця бухгалтерам необхідно встановити, якими є підсумки діяльності організації (Прибуток, збиток). Для цього у 1С необхідно робити закриття місяця. Також від правильності його твору залежить коректність формування звітів.

В результаті закриваються ті рахунки, які не повинні мати сальдо на кінець місяця, наприклад, рахунок 26. Витрати за поточний місяць переносяться на субрахунки 90 та 91 рахунків.

Обробка "Закриття місяця" в 1С 8.3 дозволяє покроково автоматизувати регламентні операції, які потрібно виконувати після закінчення місяця. До них відноситься , розрахунки по , формування книги купівель та продажів, розрахунок часток списання непрямих витраті багато іншого.

Ця обробка знаходиться в меню "Операції" - "Закриття місяця".

На малюнку нижче наведено всі операції, що виробляються даною обробкою.

Наша команда надає послуги з консультування, настроювання та впровадження 1С.
Зв'язатися з нами можна за телефоном +7 499 350 29 00 .
Послуги та ціни можна побачити за посиланням.
Будемо раді допомогти Вам!

Залежно від системи оподаткування, облікової політики, що застосовується на підприємстві, і т.д, вам будуть доступні лише деякі з даних операцій. Також набір операцій залежить від цього, який період потрібно закрити — місяць, квартал, рік.

Дуже важливо дотримуватися послідовності операцій при закритті місяця. Інакше неминучі помилки. Розглянемо покрокову інструкціюіз закриття місяця в 1С 8.3.

Насамперед перед тим, як приступити до закриття місяця в 1С 8.3, необхідно. Знайти її можна, перейшовши за однойменним гіперпосиланням у картці елемента довідника «Організації».

У рамках цієї статті ми не розглядатимемо даний функціоналдетально. Докладніше про налаштування облікової політикиви можете прочитати у статті.

Обробка «Закриття місяця»

У цьому прикладі ми розглянемо приклад закриття місяця для організації загальною системоюоподаткування. Список дій при закритті місяця наведено на малюнку нижче. У даному випадкудодатково буде сформовано книгу купівлі та продажу, оскільки одночасно закривається другий квартал.

Крок 1

Ця операція формується бухгалтером щомісяця з допомогою документа «Нарахування зарплати». Переглянути проводки можна, натиснувши лівою кнопкою миші на відповідний рядок у обробці «Закриття місяця».

У прикладі сформувалися такі движения:

Наступним етапом проводиться нарахування амортизації із створенням відповідних проводок.

Якщо в організації ведуться якісь розрахунки в іноземній валюті, виконається переоцінка валютних коштівза поточним курсом.

Крок 2

Наступним кроком буде виконано розрахунок часток списання непрямих витрат. У разі програма виробляє проміжні розрахункидля закриття витратних рахунків (20, 23, 25, 26, 44).

Крок 3

У цьому кроці проводиться закриття витратних рахунків: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте уважні при проведенні операцій. Вони впливають на . У разі рознесення проводиться на 90 рахунок.

Крок 4

На завершення проводиться закриття 90 і 91 рахунків, а також розрахунок податку на прибуток.

Якщо закривається рік, то у 1С з'явиться ще й операція, реформація балансу.

Висновок

Дуже важливо дотримуватися встановленої послідовності проведення документів та виконання регламентних операцій. Більшість помилок виникають під час закриття рахунків. Для пошуку причин вам необхідно перевірити, чи скрізь встановлена ​​аналітика, чи дотримано послідовності проведення документів. У більш складних ситуаціяхнеобхідно зробити поглиблений аналіз карток відповідних рахунків.

Дані в програмі повинні враховуватися у строгій хронологічній послідовності. Якщо документи надходять до бухгалтерії із запізненням або виправляються помилки у вже введених документах, програма вимагає відновити порядок проведення документів.

У версії 1С 3.0.62.1 додано механізм ручного перенесення кордону послідовності без обов'язкового переведення документів з дати внесеної зміни.

Призначення та використання

У 1С існує механізм контролю за послідовністю документів, який відстежує порядок проведення документів. Він стежить, щоб дотримувалася сувора хронологічна послідовність обліку документів у основі. При послідовному введенні документів до бази встановлюється Кордон послідовностідокументів.

Найчастіша причина порушення Межі послідовності - Введення документів «заднім» числом або зміна вже введених документів. У цьому випадку програма вимагає відновлення порушеної послідовності документів, починаючи з дати порушення.

Чому потрібно відновлювати межу послідовності?

Для правильності ведення обліку документи, введені в інформаційну базу, повинні розташовуватися у порядку, у якому реально відбувалися події. Якщо видаткову накладну ввести до бази прибуткової накладної, то програмі буде неправильно відображено списання товару:

• Можуть виникнути негативні залишкина складі через те, що в момент виписки видаткової накладної на складі ще не було товару, оформленого прибутковою накладною.
• Буде невірно виконано розрахунок середньої вартостітовару.

Розглянемо, як введення документів заднім числом може призвести до помилок в обліку.

При введенні авансу «заднім» числом, програма не зможе врахувати аванс – для цього потрібно відновити послідовність документів: провести відвантаження після внесеної банківської виписки. Тоді залік авансу з'явиться у проводках документа реалізації.

У цьому випадку програма вимагатиме відновлення межі послідовності та виконання регламентних операцій за минулий місяць. Інакше вийде неправильний розрахунок собівартості товарів, неправильні взаєморозрахунки з постачальником, проблеми з ПДВ.

Без відновлення послідовності може постраждати розрахунок собівартості товару складі, якщо облік ведеться за складами у сумовому і кількісному вираженні.

Таких ситуацій дуже багато, тим більше що багато документів робляться на підставі інших і пов'язані між собою. Зміна в одному з них повинна призводити до зміни у всьому ланцюжку документів.

Відновлення послідовності

Відновлення послідовності, тобто проведення документів у правильній хронологічній послідовності, може бути виконано в:

• процедурі Закриття місяця: розділ Операції - Закриття періоду - Закриття місяця - посилання Перепроведення документів.

• процедурі Проведення документів : кнопка Головне меню - Усі функції - Стандартні - Проведення документів - вкладка Проведення документів.

Вкладка Відновлення послідовностей не використовується.

• обробці Групове переведення документів : розділ Операції — Сервіс — Групове переведення документів.

Перенесення межі послідовності

Перенесення межі послідовності документів виконується у процедурі Закриття місяця за посиланням Переведення документів : розділ Операції - Закриття періоду - Закриття місяця - Перепроведення документів.

Можливі варіанти налаштування межі послідовності документів:

• Переведення порушеної послідовності
• Переведення поточного місяця
• Перепроведення не потрібно

Переведення порушеної послідовності

Відновлення відбувається з початку порушення межі послідовності документів. Це стандартний варіант відновлення без ручного перенесення кордону.

Перепроведення тільки поточного місяця

У цьому випадку межа послідовності встановлюється на кінець минулого місяця, тобто проводки в документах до кінця цього місяця вважатимуться коректними. Перепроведені будуть лише документи поточного місяця.

Операція Переведення документів у порушених періодах виглядає як відновлена:

• Колір виконаної операції – зелений.

Але документи за період з 31.01.2017 по 01.06.2018 не перепроведені, а отже, можливі помилки у розрахованій собівартості ТМЦ, заліку авансів тощо за цей період.

Перепроведення не потрібно

У разі межа послідовності встановлюється наприкінці поточного месяца. Це означає, що проведення документів до кінця поточного місяця вважатиметься коректним - документи при цьому не переводяться.

Операція Переведення документів у порушених періодах виглядає як відновлена.

• Колір виконаної операції – зелений.
• Виставлено прапорець виконання операції.

Але документи за період з 31.01.2017 по 30.06.2018 не перепроведені, а отже, можливі помилки у розрахованій собівартості ТМЦ, заліку авансів тощо. за цей період.

Цей варіант – аналог команди Пропустити операцію , що використовувалась у попередніх версіях 1С.

За командою Пропустити операцію межа порушеної послідовності документів також встановлювалася на кінець поточного місяця, з тією різницею, що проведення документів до кінця поточного місяця не вважалося коректним і відзначалося сірим кольором.

Вся правда про ручне перенесення межі послідовності

Ручне перенесення можна використовувати, коли зміни не торкаються:

• бухгалтерський облік;
• Податковий облік;
• регламентовану звітність.

Наприклад, у документ:

• додали Відповідального або Коментар ;
• внесли чи виправили Вхідний № ;
• переглянули документ та закрили по кнопці Провести та закрити , а не за хрестиком у формі документа.

• Автоматично відновлювати межу послідовності та перезакривати вже закриті місяцінаново, якщо до них вносилися зміни.
• Виконувати автоматичне відновлення межі послідовності під час введення документів поточного місяця «заднім» числом.

Це найбезпечніший варіант роботи.

Хто може виконувати операцію перенесення межі послідовності?

Така можливість доступна не всім користувачам, а лише користувачам :

• З участю.
• Адміністратору.
• Головному бухгалтеру.

За умовчанням ця роль призначається Адміністраторуі Головному бухгалтеру.

Це означає, що користувач має право Бухгалтервиконати відновлення послідовності НЕ зможе. Як бути у цій ситуації?

Надаємо інструкцію щодо додавання ролі Право інтерактивного перенесення кордону послідовності Бухгалтеру.

Крок 1. Налаштування профілю доступу

Відкрийте параметри профілів доступу: розділ Адміністрація - Налаштування програми - Налаштування користувачів та прав - Групи доступу - посилання Профілі груп доступу.

Крок 2. Створення нового профілю

За кнопкою Додатидодайте новий профіль Право інтерактивного перенесення кордону послідовності.

Крок 3. Додавання користувачеві нової ролі

Відкрийте форму налаштування прав Бухгалтера: розділ Адміністрація - Налаштування програми - Налаштування користувачів та прав - Користувачі - посилання Користувачі - Бухгалтер - кнопка Права доступу.

Виставте прапорець біля профілю Право інтерактивного перенесення кордону послідовності .

Крок 4. Збереження налаштування

Збережіть налаштування за кнопкою Записати .

Відповіді на запитання

А тепер – відповіді на бліц-питання, щоб закріпити та доповнити даний матеріал.

Немає ручного перенесення межі послідовності.

Ймовірно, у вас є стара редакція. Поновлюйтесь! З версії 1С 3.0.62 цей механізм доступний для використання.

Це й раніше було!

Перепустка операції загрожує помилками в обліку. При введенні банківської виписки на аванс заднім числом в оформленому відвантаженні не пройде залік авансу без відновлення послідовності документів. Вам доведеться це робити ручною операцією. І якщо це - «мале» зло, то у разі введення в закритий період «забутого» надходження товару або змін у ньому даних - ви отримаєте вже серйознішу проблему: неправильну розраховану собівартість товарів, неправильні взаєморозрахунки з постачальником, а також проблеми з ПДВ.

Погодитись можна лише в одному: і минулий варіант, і нинішній маскують можливі порушення у програмі. У поточному варіанті виходить зорово «приховати» наявність порушень – це може створювати оманливу ілюзію того, що все гаразд там, де є проблеми.

Чому порушується послідовність?

Причин багато. Наприклад, користувач, переглядаючи старі документи, закриває документ за кнопкою Провести та закрити . У цьому випадку програма заново формує всі рухи документа і межа послідовності автоматично зміщується на дату цієї зміни.

Тому при перегляді старих періодів потрібно виходити з документа по «хрестику» - інакше програма вимагатиме відновити межу послідовності навіть якщо ви просто «поглянули» на документ і нічого не змінювали.

Як себе підстрахувати від зміни документів у минулих періодах?

Після закриття місяця потрібно виставити Дату заборони змін на дату закритого періоду за яким здана звітність, як правило, квартального: розділ Адміністрація - Налаштування програми – Налаштування користувачів та прав – дати заборони зміни – посилання Налаштувати.

Документи, оформлені у закритих періодах, будуть захищені.

Коректності даних у 1С – кінець?

Ви маєте рацію, така небезпека справді існує. Тому так важливо визначитися з ситуаціями, коли можна використовувати ручне перенесення послідовності.

Повністю безпечно виконувати ручне перенесення межі послідовності можна у разі помилкового проведення документів попередніх періодів при звичайному перегляді, тобто. без зміни будь-яких даних.

Закриття місяця. Регламентні дії та операції в залежності від режиму оподаткування. Зіставлення конфігурацій Бухгалтерія 2.0, Управління виробничим підприємством 8, Комплексна автоматизація 8.

-Процедура закриття місяця складається з низки регламентних операцій:

-нарахування амортизації, погашення вартості спецодягу та спецоснащення, визначення вартості руху МПЗ за місяць,

-переоцінка валютних коштів, списання на поточні витрати витрат майбутніх періодів,

-визначення фактичної собівартостівипущених продукції та послуг,

-виявлення відхилень в оцінках доходів та витрат у бухгалтерському та податковому обліку,

-нарахування податку на прибуток,

-розрахунок зобов'язань з ПДВ та ін.

-Усі ці операції проводяться окремими регламентними документами, створюваними та проведеними у визначеній послідовності.

Було складено та опрацьовано загальну процедуру:

1)Групове переведення («начорно»), «відновлення послідовності» - начисто

2)Звести банк. Звести касу.

3)Перевірити контрагентів, що дублюються, через сортування за ІПН у довіднику Контрагентів, або обробкою пошук елементів довідників, що дублюються.

4)Нарахувати амортизацію ОС

5)Нарахувати амортизацію за матеріалами в експлуатації (10.11.1 та 10.11.2) (погашення вартості спецодягу \ спецоснащення)

6)Списання витрат майбутніх періодів 97

7)ОСВ за рахунком 00 - не повинно бути залишків та проводок

8)ОСО за рахунком 10 повинні містити нульовий залишок (як правило всі матеріали списуємо наприкінці місяця/кварталу) або залежно від уч.політики

9)Сформувати ОСО за рахунком 20, 25, 26, 44. Для нормального закриття місяця не має бути порожній аналітики (порожніх рядків із сумами в оборотці).

10)Сформувати ОСО за рахунками 90 і 91 Для нормального закриття місяця не має бути порожній аналітики.

11)ОСО за рахунком 41, 43, 10 не повинні містити негативних залишків.

12)Перевірити відсутність док-тів «Операція (ручний облік») для проведення за рахунками розрахунків з контрагентами (всі конф.) Перевірити відсутність док-тів «Операція (Ручний облік») ТМЦ -10, 41, Витрати -20, 26, 25 (УПП, КА).

13)Перевірити необґрунтований. Ручне коригування рухів (БП)

14) Виконати відновлення послідовності розрахунків із контрагентами (УПП, КА). Послідовність з придбання, реалізації, переоцінка валютних залишків

14*) Відновлення послідовності податкового обліку УСН(Для ССП)

15) Аналіз Субконто – Контрагенти: Перевірити необхідність проведення взаємозаліків між різними договорамиодного контрагента (наприклад, як постачальник чи як покупець).

16) Аналіз Субконто - Контрагенти: За субрахунками, перевірити відсутність Оборотів за одним договором по дебету та кредиту (62.01/62.02 та 60.01/60.02)

17) Виконати проведення з регістрів ПДВ (УПП, КА)

18) Виконати проведення партій (при партійному обліку) (УПП, КА)

19) Перевірити відповідність даних у "Відомості з виробничим витратам" з оборотами по 20 рахунку. (УПП, КА).

20) Перевірити відповідність даних у "Відомості зі витрат" з оборотами по 25,26 рахунку у сумі. (УПП, КА).

21) Формування записів Книги Покупок. Формування записів Книги Продаж.

22) Списання витрат із витратних рахунків (26,44...) на 90 рахунки (якщо потрібно вручну обґрунтовано, якщо немає виручки) - через «Інші витрати» (УПП, КА)

23) Визначення фінансових результатів

25) Остаточне перепроведення\відновлення послідовності проведення документів.

Після виконання регламентної операції закриття місяця необхідно:

1)ОСО за рахунками - повинні бути відсутні залишки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91

*якщо немає НЗП, і всі витрати є витратами поточного періоду

2)Перевірити правильність розрахунку ПДВ
a. Звірити суми з реалізації ПДВ у Декларації з ПДВ = Книга продажів = список крос-таблиця (ПДВ Продаж)
b. Звірити суми з ПДВ у Декларації з ПДВ = Книга покупок = список крос-таблиця (ПДВ Покупки)
с. Звіт з наявності рахунків-фактур (всі) Аналіз вхідного ПДВ. Аналіз нарахованого ПДВ (УПП, КА).