Розрахунок ліміту каси на рік бланк. Правильні розрахунки ліміту у касі

Жодна фінансова системане працюватиме стабільно, якщо банки не отримуватимуть у своє розпорядження вільну комерційну готівку. Зобов'язати ж суб'єкт господарювання здавати надлишок залишку, а не складувати гроші у себе в касі, виявилося можливим лише примусовим шляхом із перспективою застосування адміністративної відповідальності. Так, будь-яка сума в касі понад належну межу обернеться для посадових осіб неприємним сюрпризом до 5 000 руб і до 50 000 руб для самого юрособи.
Ліміт залишку каси на 2017 рік для малих підприємств

У березні 2014 року Вказівка ​​Банку Росії сповістила про скасування кількох положень щодо ведення касових операцій для малих суб'єктів підприємництва, і з 1 червня 2014 року в касі компанії можуть зберігатися кошти без обмежень за сумою та строками.

Розрахунок ліміт каси для малих підприємств у 2017 році

За обсягами приходу:

Ліміт = Сума виручки/ Кількість робочих днів * Термін здачі готівкової виручки.

Важливо знати кілька моментів:

• до загального обсягу надходжень включають лише виручку від продажу товарів, робіт і послуг, повернення підзвітних грошей та доходи від іншої економічної діяльності. Суми, призначені для виплат працівникам як зарплат, стипендій, матеріального змісту, не враховуються.
• для розрахунку беруть будь-який період із трьох місяців протягом попередніх 92 робочих днів, а ділять суму виручки на кількість робочих днів, що випали на обраний період відповідно до графіка роботи компанії та її підрозділів.
• терміни здачі виручки найчастіше прописані у договорі з банком і що неспроможні перевищувати 7 днів, а населених пунктів без банківських філій – 14 днів. Важливо пам'ятати, що за наявності графіка інкасації у формулу підставляється саме це значення.

Зразок прорахунку допустимого залишку каси:

За умови, що виторг торгової організаціїза останній квартал становить 5000000 руб, робітниками були всі 90 днів, а за договором інкасація раз на три дні, гранична сума залишку складе
5000000/90 * 3 = 166667,00 руб

При розрахунку ліміту каси за обсягами видачі за основу береться сума всіх виданих коштів, але й у цьому варіанті формулу не потраплять кошти на зарплату та інші виплати працівникам. Виправдано такий метод, коли постійно ведеться закупівля сировини та продукції у населення, адже в цьому випадку обмеження за сумою розрахунків не діє. Розрахунок можна провести за тим самим зразком.

Нещодавно зареєстровані господарюючі одиниці для обчислення залишку використовують очікувані показники видачі чи надходжень.

Скасування ліміту каси для малих підприємств за законом

Порядок ведення касових операцій № 3210-У визначає, що скасування ліміту каси законне для ІП на будь-якій системі оподаткування та малих суб'єктів господарювання. І якщо з підприємцями питання зрозуміле, то юридичній особі своє право на відміну потрібно оцінити та обґрунтувати. Спеціально оформляти нічого не потрібно, для підтвердження статусу суб'єкту підприємництва потрібно просто відповідати кільком критеріям:

• 1. Сума виручки за рік не повинна перевищувати 800 млн рублів (до 25.07.2015 вимоги були жорсткішими, і межа надходжень становила 400 млн руб);
• 2. Середня чисельністьне може бути більше ніж 100 осіб;
• 3. Часткова участьу статутному капіталі інших юридичних осіб, які не потрапляють у категорію малих, трохи більше 49%;
• 4. Пайова участь держави, суб'єктів РФ та їх муніципальних утворень, іноземних та громадських організаціймає бути нижчою за позначку 25%.

Федеральний закон № 209-ФЗ встановлює, що невиконання будь-якої з перерахованих умов протягом трьох періодів поспіль виключає компанію зі списку малих.

Наказ про відміну ліміту каси для малих підприємств

Якщо організація, яка раніше застосовувала ліміт, прийняла рішення, що скасовувати його все-таки вигідніше і дотрималася всіх умов законодавства, то потрібно убезпечити себе від причіпків перевіряючих і видати наказ про відміну залишку по підприємству. Під підпис сповістити всіх співробітників і передати копію до всіх підрозділів.
Безпечніше видати такий самий наказ і для ІП, навіть якщо найманих працівників немає, ознайомити з ним нікого, і підприємець віддає розпорядження сам собі. Іноді смішний на вигляд документ рятує від штрафів своїм непоказним змістом.

Зразок наказу про відміну ліміту каси для малих підприємств

Як зразок можна використовувати формулювання:

«З 01.01.2017 року скасувати дію наказу № б/н від 01.01.2013 «Про встановлення ліміту залишку готівки грошових коштів». Забезпечити зберігання готівки у касі підприємства без обмеження ліміту залишку».

Чиновники Банку Росії не вважають приписку про відсутність нового ліміту обов'язковою, але краще підстрахуватися на випадок появи перевіряючого, переконаного, що якщо новий лімітзалишку не встановлено, це скасування старого значення, і з дати наказу він дорівнює нулю.

Чи потрібний ліміт каси для малих підприємств – думка експертів

Рішення про відміну ліміту каси не завжди виправдане, іноді готівку вигідніше і надійніше зберігати на розрахунковому рахунку, а не в офісному сейфі. Не варто забувати і про обмеження суми готівкових розрахунків між суб'єктами господарювання, тож безготівкові гроші також необхідні.

Незалежно від обраного варіанта ведення касових операцій, керівнику підприємства та підприємцю необхідно пам'ятати, що наказ про встановлення межі суми залишку по касі потрібно або неухильно виконувати, або оформити розпорядження про відміну письмово. Ігнорувати цей документ коштуватиме собі дорожче.

Добридень.

Ви ще не зробили розрахунок ліміту залишку каси?

Ви хочете видати розпорядження щодо затвердження ліміту каси?

Де взяти вихідні документи?

Вітаю вас, читачі сайту, ви потрапили на адресу.

Ви ще не знаєте, що тепер суб'єктам малого бізнесу дозволили "жити" без ліміту каси.

Сьогодні я розкрию маленький секрет, як легко та швидко оформити все, щоб податківці не причепилися.

Що таке ліміт решти каси.

Це встановлена ​​Вами кількість коштів, необхідна для Ваших поточних потреб. Знаходження коштів у касі підприємства чи підприємця, вище встановленого ліміту залишку каси, карається законом.

Виняток становлять п'ять днів під час видачі заробітної плати, можливе перевищення ліміту залишку каси у сумі, не виданої заробітної плати співробітників.

У 2015 році держава дозволила малому бізнесу на власний розсуд застосовувати або не застосовувати ліміт залишку каси. Але для цього треба все оформити.

Без застосування ліміту залишку каси з початку року.

В цьому випадку необхідно видати. Зразок Ви зможете завантажити, якщо ви пройдете за посиланням. І не морочитеся із залишком грошей у касі.

Вирішили не застосовувати ліміт залишку каси серед року.

Припустимо, що спочатку Ви вирішили встановити ліміт каси. І застосовували його, Але потім подумали і вирішили жити без нього. Тоді потрібно видати Наказ про відміну встановленого ліміту каси, а потім Наказ про зберігання грошей без встановленого ліміту.

Зміна закону:

Мале підприємство, яке стало таким з 25.07.2015, має право скасувати касовий ліміт готівки.

З 25.07.2015 набула чинності Постанова Уряду РФ від 13.07.2015 № 702, яка підняла для малого підприємства граничну виручку з 400 до 800 млн рублів (показник визначається за попередній рік). Чи може компанія, яка відповідає встановленим критеріям, скасувати ліміт залишку готівки в касі з цієї дати? Центробанк роз'яснює, що зазначенням ЦБ РФ від 11.03.2014 № 3210-У для суб'єктів малого підприємництва передбачено можливість не встановлювати ліміт залишку готівки. Причому під зазначеними суб'єктами розуміються особи, віднесені до малих підприємств відповідно до Закону РФ від 24.07.2007 № 209-ФЗ.
(Лист ЦБ РФ від 03.09.2015 № 29-1-1-6/6103)

Робимо розрахунок ліміту залишку каси.

Наше завдання – мати нормальний, високий ліміт залишку каси, та дотримуватись касової дисципліни, своєчасно видаючи надлишок коштів: на підприємстві у підзвіт, у підприємницький дохід для індивідуального підприємця.

Суворих правил немає, ми маємо право взяти до розрахунку ліміту залишку каси будь-який період надходження готівкових коштів у касу підприємства. Це може бути один день, тиждень, місяць, квартал, торік.

Я волію вибрати надходження готівки за день грудня 2014 р., в якому було найбільше надходження коштів.

Цей розрахунок ми можемо змінювати у будь-який час, затвердивши новий розрахунок розпорядженням чи наказом.

Приклад розрахунку ліміту залишку каси, з готівкової виручки за день.

Нижче є розрахунок ліміту залишку каси, виходячи з одного кварталу, попереднього року.

Новостворене підприємство робить розрахунок виходячи з передбачуваної виручки.

на 2017 рік

Р - розрахунковий період у робочих днях;

Вихідні дані:

Ліміт залишку готівки в касі - 79 700 рублів (15 940 / 1 Х 5)

Індивідуальний підприємець І.О. Прізвище

01.01.2017 р.

Для індивідуальних підприємців видається Розпорядження щодо затвердження ліміту залишку каси, підприємствам видається відповідний наказ.

Розпорядження №1

Розпоряджаюсь на період з 01.01.2017 по 31.12.2017 р.:

1. Контроль за виконанням цього наказу покладаю на себе.

Додаток:

Індивідуальний підприємець __________________ І.О. Прізвище

НАКАЗ № 1

Про встановлення ліміту залишку готівки у касі на 2017 рік.

Відповідно до затвердженого ЦБ РФ Положення про порядок ведення касових операцій з банкнотами та монетою Банку Росії на території РФ від 12.10.2011 р. №373-П та на підставі виконаного розрахунку ліміту залишку готівки в касі

НАКАЗУЮ на період з 01.01.2017 по 31.12.2017 р.:

1. Встановити ліміт залишку готівки (максимально допустиму суму готівки, яка може зберігатися в місці для проведення касових операцій) рівним 79 700 рублів.
2. Встановити період часу між днями здачі в банк готівки, що надійшли за продані товари, виконані роботи, надані послуги, що дорівнює 5 робочим дням.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на головного бухгалтера ПІБ

Додаток:

Розрахунок ліміту залишку готівки в касі на 2016 рік.

Генеральний директорПІБ

Розрахунок ліміту залишку каси та Розпорядження (Наказ) є основними документами для дотримання касової дисципліни під час ведення бухгалтерського облікуза рахунком бухобліку 50 «Каса».

Озброївшись вище поданими документами, можна стежити за правильністю відображення готівки в журналі ведення касових операцій та касової книги.

Приклад Розрахунку ліміту залишку готівки у касі виходячи з останнього кварталу попереднього року.

Розрахунок ліміту залишку готівки у касі

на 2017 рік

Розрахунок ліміту залишку готівки виконується за формулою:

L - ліміт залишку готівки у рублях;

V - обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги за розрахунковий період у рублях;

Р - розрахунковий період у робочих днях (при щоденній роботі дорівнює 92 дням);

N - період часу між днями здачі в банк готівки, що надійшли за продані товари, виконані роботи, надані послуги, у робочих днях.

Вихідні дані:

Ліміт залишку готівки = 76199 рублів (990 587 руб. / 65 раб. днів Х 5 раб. днів).

Головний бухгалтер І.О. Прізвище

Прочитавши статтю, ви з упевненістю зробите розрахунок ліміту залишку каси, затвердіть його наказом чи розпорядженням, почнете вести касові операціївідповідно до встановленого ліміту залишку каси, почуватиметеся впевненіше під час перевірки контролюючим органом.

Успіхів, вам, у вашій нелегкій праці на терені бухобліку.

З повагою,

P.S. Залишіть свій відгук у формі коментар. Натисніть на копію соціальних мереж.

Ліміт каси для малих підприємств у 2017 році можна розрахувати двома способами. Ми навели докладний зразок наказу із додатком розрахунку, яким ви можете встановити ліміт залишку каси. Завантажте чистий бланк та зразок наказу на встановлення та скасування ліміту, щоб заощадити час та заповнити документи без помилок.

Хто має право не встановлювати ліміт каси для малих підприємств у 2017 році

Компанія не має права зберігати в касі будь-яку суму готівки лише в межах ліміту. Гранична сума готівки розраховується та встановлюється за правилами, прописаними в Вказівці Банку Росії від 11.03.14 № 3210-У "Про порядок ведення касових операцій юридичними особами та спрощений порядок ведення касових операцій індивідуальними підприємцями та суб'єктами малого підприємництва". Все, що накопичилося в касі понад ліміт, підприємство має здати до банку.

Виняток - ІП та суб'єкти малого підприємництва. Вони можуть не встановлювати ліміт каси для малих підприємств у 2017 році. І тоді в касі зберігатиметься будь-яка сума готівки без обмежень. Щоб відмовитись від обмежень, оформітьнаказ про те, що працюватимете без граничної суми. Якщо раніше ви затверджували ліміт, підпишіть наказ на скасування ліміту за нашим зразком.

Як встановити ліміт каси на 2017 рік

Якщо ви вирішили обмежити суму готівки в касі, встановіть ліміт залишку каси на 2017 рік для малих підприємств Правила розрахунку для ІП та суб'єктом малого підприємництва такі самі, як і для великих юридичних осіб.

У Положенні №3210-У пропонується два варіанти визначення ліміту каси. Перший варіант розраховується з обсягів надходжень коштів, а другий – з обсягів видачі коштів. Встановлений ліміткаси у 2017 році та обраний варіант розрахунку краще відобразити у локальному актіта затвердити наказом керівника.

А тепер розглянемо, що є кожним із варіантів розрахунку.

Зразок наказу на встановлення ліміту каси у 2017 році з додатком розрахунку, виходячи з обсягів надходження коштів.

Розрахунок ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів надходження коштів

Розрахунок ліміту каси на 2017 рік для малих підприємств, виходячи з обсягів надходження коштів, здійснюється за формулою: L = V / P х N, де:

• L - це ліміт залишку готівки в касі;
• V - обсяг надходжень готівки;
• P – розрахунковий період
• N - період часу між днями здачі в банк готівки, який не повинен перевищувати сім робочих днів, а за відсутності банку в населеному пункті - чотирнадцяти робочих днів.

Зазначимо, що організація має право сама обирати розрахунковий період для визначення ліміту каси у 2017 році, але не менше одного дня та не більше 92-х днів.

Зразок розрахунку ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів надходження коштів

Припустимо, що з торгового підприємства «Лімма» середня виручка за робочий день становила 45 000рублей. Готівкова виручка інкасується один раз на 5 днів, згідно з розпорядженням керівника.

Таким чином, розрахунок ліміту каси на 2017 ріквиглядає наступним чином:

• L = V / P x N
• 225000 =45000/1*5

При необхідності, отриману суму можна округлити як у більшу, так і меншу сторону.

Розберемо тепер другий варіант, коли розрахунок ліміту каси малі підприємствароблять, з обсягу видачі коштів.

Зразок наказу на встановлення ліміту каси у 2017 році з додатком розрахунку, виходячи з обсягів видачі коштів.

Розрахунок ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів видачі коштів

Розрахунок ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів видачі коштів, виконується за такою формулою:

L = R / P х N, де:

• L - це ліміт каси,
• R - обсяг усіх виданих коштів за винятком зарплат та соціальних виплатза розрахунковий період,
• P - розрахунковий період, який має становити не більше 92-х днів,
• N - кількість днів, між одержаннями за чеком готівки в банку, яка не повинна перевищувати семи робочих днів, а за відсутності банку в населеному пункті - чотирнадцяти робочих днів.

Увага!Малі підприємства не враховують при розрахунку ліміту каси у 2017 році кошти на видачу зарплати та інших виплат працівникам.

Зразок розрахунку ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів видачі коштів

Компанія «Лімма» працює шість днів на тиждень – неділя вихідний, таким чином її розрахунковий період за 4-й квартал 2016 року складе 78.

Оборот за кредитом 50 рахунки «Каса» у ТОВ «Лімма» становив:

• у жовтні - 200000руб.
• у листопаді - 203000руб.
• у грудні - 500000руб.

Разом за 4-й квартал: 903000руб.

Кількість робочих днів між зняттям готівки за чеком дорівнює 6 (відповідно до наказу гендиректора).

Таким чином, розрахунок ліміту каси для малих підприємств виглядає так:

• L = R / P x N
• 903000/78*6=69461,54

Керівник вважав за потрібне округлити отриману суму до 69000 руб., і відбив її у наказі.

Якщо організація має відокремлені підрозділи. Ліміт готівки, яку можна зберігати в касі, у тому числі для відокремлених підрозділів, Визначає керівник організації.

Надлімітні кошти потрібно здавати в банк, порушення порядку роботи з готівкою компанії загрожує штраф.

Компанія робить розрахунок залишку ліміту каси на 2017 рік. Приклад заповнення допоможе вам швидко зробити розрахунок. Усі гроші понад ліміт залишку каси, який ви встановите на 2017 рік, повинні зберігатися на банківських рахунках.

Залишок ліміту каси на 2017 рік

Порядок розрахунку ліміту встановлено Додатком до Вказівки Вказівка ​​Банку Росії від 11.03.14 № 3210-У "Про порядок ведення касових операцій юридичними особами та спрощений порядок ведення касових операцій індивідуальними підприємцями та суб'єктами малого підприємництва".

Як узгодити залишок ліміту каси з банком

Узгоджувати величину ліміту з банком не потрібно. Достатньо видати внутрішній розпорядчий документ, наприклад, наказ (п. 2 Вказівки № 3210-У).

Приклад розрахунку залишку ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів надходження готівки.

де L - це ліміт залишку готівки в касі;

V - обсяг надходжень готівки;

P - розрахунковий період, який має бути не більше 92 робочих днів;

N - період часу між днями здачі в банк готівки, який не повинен перевищувати сім робочих днів, а за відсутності банку в населеному пункті - чотирнадцяти робочих днів.

А ви знаєте, як організувати роботу, щоб спірні моменти не призвели до податкових наслідків? Дуже просто. Усі секрети успішної роботи перебувають До кінця лише кілька днів!

приклад. Розрахунок залишку ліміту каси на 2017 рік за обсягом надходжень.

Сума готівкової виручки підприємства, працюючої без вихідних, становила період із 01.10.16 по 15.10.16 – 2 млн. крб. Готівкова виручка інкасується один раз на 3 дні.

Ліміт складе = 2000000 руб. / 15 днів * 3 дні = 400 000 руб.

Як контролювати ліміт залишку каси

Деякі товари зручніше та швидше купити за готівку. Від видачі готівки під звіт нікуди не подітися і при відрядженнях. Але на практиці співробітники не завжди сумлінно звітують за отримані кошти. Редакція журналу «Російський податковий кур'єр» склала і спонукає не дуже відповідальних співробітників «летіти» до бухгалтерії авансовими звітами. Її можна знайти у статті "".

Зразок розрахунку залишку ліміту каси на 2017 рік, виходячи з обсягів видачі коштів.

Для розрахунку застосовується така формула:

де L - це ліміт каси,

R - обсяг усіх виданих коштів за винятком зарплат та соціальних виплат за розрахунковий період,

P - розрахунковий період, який має становити не більше 92-х днів,

N - кількість днів, між одержаннями за чеком готівки у банку, крім коштів, призначених для виплати зарплат та соціальних виплат, яка не повинна перевищувати семи робочих днів, а за відсутності банку у населеному пункті, - чотирнадцяти робочих днів.

приклад. Розрахунок залишку ліміту каси на 2017 рік за обсягом видачі готівки.

У компанії шестиденний робочий тиждень (вихідний день – неділя). Сума готівки, виданих організацією, становила період із 01.10.16 по 03.10.16 – 90 000 крб. 02.10.16 - видана зарплата у сумі 50 000 руб. Кількість робочих днів між зняттям готівки за чеком дорівнює 7.

Ліміт складе = (90 000 руб. - 50 000 руб.) / 3 дні * 7 днів = 93 333,3 руб.

Якщо організація має відокремлені підрозділи. Ліміт готівки, яку можна зберігати в касі , зокрема для відокремлених підрозділів, визначає керівник організації. Надлімітні кошти треба здавати в банк. Щоб позначити ліміт, видайте такий наказ.

Від грамотного ведення бухгалтерії на підприємствах залежить дуже багато. Кваліфікований бухгалтер, який професійно і точно виконує свої службові функції, здатний захистити організацію від претензій з боку контролюючих органів: податкової служби, трудової інспекції та ін. .

Розшифровуємо поняття «ліміт каси»

Якщо казати простою мовою, то словосполучення "ліміт каси" розшифровується досить просто: це максимально допустима величина готівки в грошовому сховищі, сейфі або касі комерційної компанії на кінець дня. Ця норма введена Центробанком РФ, і встановлювати цю межу бухгалтерія підприємства повинна індивідуальному порядкуна початку кожного календарного року.

Встановлення та дотримання касового ліміту – головний більбагатьох бухгалтерів. Для того, щоб уникнути надлишків, їм доводиться постійно стежити за готівкою, і якщо в касі ввечері грошей раптом ставатиме більше встановленої норми, то представнику бухгалтерії треба їхати до банку. Інакше за будь-якої перевірки уникнути адміністративного покарання навряд чи вдасться.

Як було раніше

Раніше абсолютно всі підприємства та організації, які мають справу з готівкою, мали лімітувати залишкові засобив касі. З червня 2014 року ця практика змінилася: наразі деякі представники бізнесу можуть не встановлювати лімітів. Не дивно, що багато хто захотів скористатися цим правом.

Проте, проведені податківцями перевірки виявили деякі порушення, спричинені недостатнім знанням законодавчої базиу частині безлімітного змісту грошових залишківі, як наслідок, застосували штрафні санкції до цілої низки підприємств та організацій.

Саме тому для того, щоб уникнути претензій з боку податкових служб, реалізовувати декларація про безлімітну касу необхідно грамотно і з чітким розумінням всіх правил цього процесу.

У яких випадках перевищення ліміту в касі допустиме

Як прописано в законі, у певні дні, підприємства та організації можуть цілком правомірно допускати касові надлишки. Зокрема:

1. Якщо передбачається виплата заробітної плати, соціальної, матеріальної допомоги, стипендій і т.п., але не більше п'яти робочих днів з моменту зняття грошей на ці цілі з розрахункового рахунку компанії;
2. Якщо касові операції ведуться у неробочі святкові або вихідні дні, у касі також можуть бути суми вище граничних значень.

Будь-які інші обставини не можуть бути виправданням для перевищення ліміту і неминуче спричинять адміністративне покарання у вигляді накладення штрафів.

Штрафи за перевищення фінансової межі у касі

Грошові стягнення за перевищення суми виручки, що зберігається в касі, досить істотні:

• Юридичні особи(Підприємства та організації) можуть бути оштрафовані на суму від 40 до 50 тис. руб.
• Індивідуальні підприємці, і навіть посадові особи (бухгалтера чи керівники) комерційних компаній піддаються штрафу у вигляді від 4 до 5 тис. крб.

Якщо не можна, але дуже хочеться: право на відмову від касового ліміту

Скористатися цим правом можуть комерційні компанії, що відносяться до сфери малого бізнесу, а також усі індивідуальні підприємці, причому незалежно від застосовуваного ними податкового режиму.

Відмова від ліміту в касі не має на увазі якихось спеціальних дій, цілком достатньо просто відповідати певним параметрам:

• граничний дохід– не більше 800 тисяч без ПДВ за виконані послуги та продані товари;
• обмеженість персоналу– за останній календарний рік кількість працівників на підприємстві не повинна перевищувати 100 осіб;
• участь у статутному капіталі— трохи більше чверті частки інших юридичних.

Якщо фірма підпадає під ці вимоги, вона сміливо може зберігати в касі необмежені фінансові кошти.

У тому випадку, якщо право на відсутність ліміту по касі виникає не з моменту реєстраціїпідприємства, а з якихось інших причин, у процесі його діяльності, то для того, щоб ним скористатися, керівництву підприємства потрібно зробити наступні кроки:

1. У письмовій ухвалі скасувати раніше виданий наказ про встановлення касового ліміту;
2. Випустити новий наказ, де буде прописано, що з такого числа касовий ліміт відсутній.

Встановлення касового ліміту: порядок та правила

Як було зазначено вище, все великі підприємства міста і організації мають запроваджувати касові обмеження. Якщо це не проведено, то згідно із законом касовий ліміт вважається нульовим. Щоб встановити межу фінансів, які у касі, керівнику підприємства чи організації потрібно випустити відповідний наказ. Жодних заяв чи повідомлень до податкової інстанції подавати не потрібно.

Увага! За власною ініціативою встановити касовий ліміт можуть ІП або юридичні особи, що працюють у галузі малого та середнього підприємництва.

Як правило, обґрунтуванням таких дій є бажання забезпечити контроль за збереженням готівки. При цьому треба розуміти, що якщо відповідний наказ видано і касовий ліміт встановлено, то бухгалтерія підприємства чи ІП зобов'язані його дотримуватися, а весь надлишок відвозити до банку. При виявленні в ході перевірки будь-яких порушень фахівці податкової інспекціїнеодмінно вдадуться до адміністративного покарання.

Як розрахувати касовий ліміт

Саме це питання найбільше цікавить бухгалтерів-початківців. Ламати над ним голову не потрібно – варіанти розрахунку передбачені законом:

• За обсягом надходжень готівки за формулою:

  Ліміт = Виторг / Розрахунковий періодх Дні

• За обсягом видачі готівки (якщо немає готівкової виручки) за формулою:

  Ліміт = Видачі / Розрахунковий період х Дні

Пояснення:

Виторг- Сума коштів від реалізації послуг та продажу товарів. Якщо підприємство тільки створено, то тут слід зазначити передбачуваний розмір надходжень;

Розрахунковий період- Від 1 до 91 дня включно. Обраний може бути абсолютно довільно;

Дні- Від 7-14 робочих днів між здаванням готівки. Слід пам'ятати, що менше днів, тим менше в касі має залишатися грошей.

Таким чином, якщо підприємство в силу встановлених законом обставин зобов'язане суворо дотримуватись касової дисципліни, проводити щовечірній підрахунок денного виторгу та здачу залишків у банк, то робити це потрібно за всіма правилами і нормами, встановленими законодавцем. Інакше уникнути адміністративних санкцій з боку контролюючих структур навряд чи вийде.