Здача декларації з ПДВ електронно. Звітувати по ндс доведеться електронно

Нагадала, що, починаючи зі звітності за I квартал 2014 року, декларацію по можна буде подати виключно у електронному вигляді(Див. «»). При цьому податківці пояснили, які категорії платників податків повністю або частково звільнено від подання звітності з ПДВ, і, відповідно, не зобов'язані звітувати в електронному вигляді.

Платники податків з низьким рівнем доходів від реалізації

Проте ті організації чи ІП, які застосовують «спрощенку», «вмененку», ЄСХН та ПСП зобов'язані сплачувати податок при ввезенні товарів на територію Російської Федерації. Крім того у випадку застосування УСН, ЄСХН або ПСП сплата ПДВ можлива при здійсненні операцій відповідно до договору простого товариства (договору про спільну діяльність), договору інвестиційного товариства, договору довірчого управліннямайном чи концесійною угодою.

Платники податків, які подають єдину спрощену декларацію

Якщо платник податків не здійснює операцій, внаслідок яких відбувається рух грошових коштівна його рахунках у банку, а також не має об'єктів оподаткування з ПДВ, то на підставі пункту 2 статті 80 ПК РФ він представляє єдину (спрощену) податкову декларацію. У ФНП зазначають, що на таких платників податків не поширюється вимога подавати декларації з ПДВ виключно в електронному вигляді.

Звітність з ПДВ має здаватися всіма платниками цього податку — ІП та юрособами — в електронному вигляді через спеціалізованого оператора. Ця процедурапередбачає наявність у платника податків:

• електронно-цифрового підпису з чинним сертифікатом;
• доступу до програмного забезпечення, за допомогою якого здійснюється надсилання декларацій до ФНП;
• доступу до Інтернету.

Якщо хоча б одну з вищезгаданих умов не буде виконано, звітність з ПДВ в електронному вигляді надіслати не вийде. Але виникнення подібної ситуаціїЦілком ймовірно: сертифікат ЕЦП може закінчитися або анулюватися з тих чи інших причин, програма для відправки документів зависне або заразиться вірусом, а збої в доступі до ресурсів Інтернету не рідкість навіть у найбільших містах.

Як у цьому випадку бути платнику податків?

Варіант тут один — подати звітність через довірену особу. Певний час платники податків користувалися можливістю надати декларацію у паперовому вигляді, у своїй сплативши штраф за звітність за формою розмірі 200 крб. (Ст. 119.1 НК РФ). Проте з 2015 року у п. 5 ст. 174 НК РФ чітко зазначено, що декларація на папері вважається ненаданою. А це вже зовсім інші штрафи.

Як здати декларацію з ПДВ через представника: нюанси

Головна умова користування аналізованим варіантом направлення декларації з ПДВ до податкової — оформлення довіреності на представника. Для ІП вона має бути обов'язково засвідчена нотаріально, юрособи оформлюють довіреність без участі нотаріуса.

Довіреність має опинитися у податковій до подання декларації (п. 1.11 Методичних рекомендацій, затверджених наказом ФНП РФ від 31.07.2014 № ММВ-7-6/398). Інакше є ризик, що у прийомі декларації відмовить. На це вказала ФНП у листі від 09.11.2015 № ЕД-4-15/19558@.

Технічно це можна зробити 2 способами:

• Завчасно віднести або надіслати поштою до ФНП паперову копію оформленої довіреності.
• Також наперед направити копію довіреності з ТКС. Скан-образ має бути підписано УКЕП довірителя. Представник зробити цього не може. Подавати додатково паперову копію довіреності податківцям не потрібно.

Підсумки

Здати звітність з ПДВ його платникам можна лише в електронній формі. Якщо фірмі це не вдається самостійно, можна направити декларацію до податкової через представника. Для цього потрібно оформити та віддати податківцям довіреність.

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! Починаючи з 1-го кварталу 2019 року звітувати з ПДВ потрібно по новій формі. Про її заповнення читайте.

У статті йтиметься про основні моменти, які необхідно знати платникам податків при формуванні та надсиланні електронної звітності з ПДВ. Як вибрати найпростіший і вигідний спосібнаправити декларацію до ФНП? Скільки коштують послуги операторів та які складнощі виникають при роботі з ними?

Обов'язок подавати електронну декларацію

Інструменти для підготовки електронної звітності

Будь-який бухгалтер розуміє, що найзручніше здати ПДВ через інтернет за допомогою саме тієї програми, в якій вона була сформована. Перенесення звітності з бухгалтерської програмидо іншого ресурсу не застрахований від додаткових помилок. Тому необхідна програма, яка дозволить здати НСД через інтернет та, по можливості, безкоштовно. Насамперед, на думку спадає думка про сайт ФНП Росії. Там справді є програма "Податкоплатник", яка є абсолютно безкоштовною. Крім того, на ринку існує безліч пропозицій щодо програм для обліку та звітності. Деякі з них можна вважати умовно безкоштовними, проте більшість все ж таки вимагатиме певних фінансових вкладень. Адже за зручність, як відомо, треба платити.

Програма від ФНП: здача ПДВ в електронному вигляді безкоштовно

Федеральна податкова служба проводить пілотний проектз експлуатації програмного забезпечення, що забезпечує подання податкової та бухгалтерської звітностів електронному вигляді через свій сайт в інтернеті. Платникам податків надається можливість подати звітність в електронному вигляді абсолютно безкоштовно. Хоча за кнопкою «допомога» в кожному розділі доступний порядок дій для заповнення відповідного розділу декларації з ПДВ, дана програма не передбачає підтримки. Усі оновлення програмного забезпечення доведеться відстежувати самостійно. Користувач повинен розбиратися з усіма помилками та збоями у роботі самостійно. Протестувати декларацію перед відправкою також не вдасться.

Крім того, відповідно до пункту 3 статті 80 НК РФта з пунктом 5 статті 174 НК РФ,податкові декларації з податку додану вартість можна здати з допомогою сервісу ФНС лише за наявності електронного цифрового підпису (ЭЦП). Її доведеться купити у будь-якого акредитованого центру, що посвідчує. Тобто певні витрати на надсилання звітів у такий спосіб все одно будуть. У зв'язку з цим на сьогодні здати декларацію з ПДВ абсолютно безкоштовно не вийде. Тому варто все ж таки познайомитися ближче з платними сервісами.

Ринок електронної звітності

Способів сформувати декларацію та пояснення з ПДВ в електронній формі (2018), а також надіслати їх до податкову інспекцію, Існує два:

• прямий;
• представницький.

У першому випадку організація-платник податків має самостійно укласти договір із оператором електронного документообігу(ЕДО). Крім того, існують фірми-посередники, інакше кажучи – спецоператори, з якими можна домовитися. Платник податків стає абонентом за договором, йому надається програма для надсилання звітності, а на керівника чи іншу уповноважену особу оформляється електронна. цифровий підпис. В цьому випадку в організації має бути спеціальний програміст, який зможе налаштувати програму, інтегрувати її в програму обліку та регулярно оновлювати. За послуги доведеться щороку перераховувати гроші оператору ЕДО.

Крім того, є так звані хмарні сервіси. У цьому випадку програмне забезпечення надається оператором безпосередньо в інтернеті і користувач може нічого не встановлювати на своїх комп'ютерах, а отримати доступ до такої програми можна з будь-якого комп'ютера чи ноутбука. При цьому користувач отримує повний контроль за надсиланням своєї звітності, а також можливість безпосередньо отримувати повідомлення та вимоги податкової служби.

Представницький спосіб набагато простіше, проте він не гарантує контролю над доставкою звітів. У цьому випадку декларація з ПДВ спрямовується через організацію, яка вже має програмний комплекс, що дозволяє надсилати звітність інших організацій або підприємців. Зазвичай такі послуги коштують набагато дешевше, ніж робота безпосередньо з оператором. Проте самі податкові органи їх не вітають, адже Зворотній зв'язокіз платником ПДВ у цьому випадку для них відсутня.

Вибір оператора та програми

Всього на сьогодні в Росії зареєстровано та працює 119 операторів електронного документообігу ( повний списокможна подивитися на сайті ФНП). Такий оператор має бути російською організацієюі відповідати вимогам, що затверджуються ФНП Росії (п. 3 ст. 80 НК РФ, лист ФНП Росії від 30.09.2013 N ПА-4-6/17542). Працювати можна лише з тими операторами, які зареєстровані ФНП Росії. Хоча лідери на ринку ЕДО постійно змінюються, за кількістю клієнтів на сьогодні лідирують:

• Тензор (продукт - СБІС);
• Калуга Астрал (продукт - Астрал Звіт та безліч інших проектів, де Калуга Астрал фігурує тільки як спецоператор зв'язку: 1С-звітність, Бухсофт Онлайн, Моя справа, Небо та інші);
• СКБ Контур (продукти: Контур. Екстерн, Ельба та Бухгалтерія. Контур);
• Такском (продукти: Доклайнер та 1С-Спринтер).

Серед продуктів для надсилання звітів можна виділити:

• Бухгалтерія. ( http://www.b-kontur.ru );
• Астрал Звіт ( );
• Контур.Екстерн ( http://kontur.ru/extern ) ;
• Моя справа ( http://www.moedelo.org/ ) ;
• Небо ( );

Всі ці компанії не дають змоги здати ПДВ безкоштовно через інтернет, проте всі вони проводять акції, під час яких відкривають тимчасово безкоштовну підготовку звітності. Крім того, при оформленні довготривалої співпраці практично завжди можна отримати хороші знижки та складати декларації з ПДВ за дуже помірну плату.

Програми та ціни

Лідером за співвідношенням «ціна-якість-зручність» на ринку електронної звітності є 1С-Звітність. Порівняння коїться з іншими спецоператорами представлено вигляді таблиці. Як приклад було взято обслуговування юридичного лицяпротягом року.

Очевидно, що при виборі оптимальної програми потрібно враховувати, як вона працюватиме:

• offline - система встановлена ​​на комп'ютері (копія на зовнішньому жорсткому диску або флешці);
• online - Хмарні технології, робота з будь-якого комп'ютера в Інтернеті.

З таблиці вище видно, що до першої групи належать такі програмні продукти, як: НВІС ++, і . З другою групою трохи складніше. Не всі онлайн-програми дають можливість доступу з будь-якого пристрою. Наприклад, Контур.Екстерн дозволяє сформувати та надіслати декларацію з ПДВ прямо на своєму порталі у хмарному режимі, проте отримати доступ до інформації можна тільки з того комп'ютера, на якому встановлено засіб криптографічного захисту інформації (СКЗІ). Тому Контур можна вважати програмою-online лише умовно. Повністю «хмарні» програми - це Бухсофт, Моя Справа, Звіт.ру та .

Для вибору спецоператора важливо оцінити співвідношення пропонованих функцій та опцій до ціни в аналогічних операторів. Більш дорогі варіанти зазвичай включають додаткові послугинаприклад, перевірку декларації перед відправкою. Крім того, користувачі навіть можуть отримувати нормативну базудля ведення обліку та складання звітності, а також консультації досвідчених бухгалтерів. Важливу роль відіграє простота підключення та налаштування, а також зворотний зв'язок із ФНП Росії. Адже, крім самої відправки декларації з ПДВ, необхідно отримати від ФНП квитанцію про її отримання, а також інші вимоги та повідомлення.

Перевіряємо електронну декларацію з ПДВ

Перед відправкою до ФНП необхідно здійснити перевірку декларації: чи заповнена вона за форматом, чи виконуються контрольні співвідношення, чи правильно вказані коди виду операції, також можлива перевірка контрагентів на їхню благонадійність. Сам платник податків може зробити це за допомогою контрольних співвідношень, якими також користуються податкові органи під час камеральної перевірки. Тому таке тестування перед надсиланням декларації до ІФНС дозволить платникам податків уникнути подання некоректного звіту, що містить помилки, позбавить зайвого листування з податковим органом та необхідності подавати уточнені декларації для виправлення помилок.

Звичайно, такі перевірки здійснюються за допомогою спеціалізованих програм тестування. При цьому онлайн-сервіс податкової служби не надає таку можливість. Серед найбільш зрозумілих та зручних програм для електронного відправленнядекларацій з ПДВ у цьому плані слід виділити Контур та Бухсофт — лише у них протокол перевірки звітів містить розшифрування, зрозумілі для більшості користувачів. Наприклад, Бухсофт відправляє такі розшифровки під час тестування декларації з ПДВ:

• Помилка в елементі Ідентифікатор відправника - розшифровка "Ім'я файлу має бути уніфікованим, літери всі великі. Усередині файлу має бути ідентична назва"
• Помилка: "Значення не знайдено в довіднику sono" - розшифровка "Ця помилка говорить про те, що неправильно вказано Код податкового органу."
• Помилка: "Не виконано умову присутності (відсутності) елемента Файл/Документ/КнигаПокупка при значенні елемента ПризнСвед8, що дорівнює "" - розшифровка "У звіті не вказано наявність Розділу 8"
• Помилка: """ порушує обмеження length для "7". Не вдалося проаналізувати атрибут "КодОпер" зі значенням "" - розшифровка "Швидше за все, у вас некоректно вказано або не вказано коди операцій. У Книгах покупок та книгах продажів, журналі обліку отриманих та виставлених рахунків фактур. Докладніше можна прочитати в Постановою Уряду №1137".

Очевидно, що навіть користувач-початківець зможе зрозуміти такі розшифровки і усунути всі недоліки до моменту надходження звіту з ПДВ до податкової.

Вимоги ФНП

Платник податків не тільки повинен здати ПДВ через інтернет, а й у нього виникають такі взаємопов'язані обов'язки (п. 5.1 статті 23 НК РФ):

• забезпечити прийом електронних повідомлень, вимог та інших документів, що надсилаються телекомунікаційними каналами зв'язку податковими органами в межах їх повноважень;
• своєчасно (протягом шести робочих днів) надсилати податковому органу квитанцію про прийняття таких документів у електронній формі;
• надавати по ТКС до електронної деклараціїз ПДВ пояснення.

Такі пояснення податківці можуть вимагати у разі виявлення у декларації помилок та (або) протиріч між відомостями, що містяться у поданих документах, або невідповідності відомостей, поданих платником податків, відомостями, що містяться у документах, що є у податкового органу, та отриманим ним у ході податкового контролю. Формат надання пояснень затверджено наказом ФНП Росії від 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@. При поданні зазначених пояснень на паперовому носіїтакі пояснення не вважаються поданими. Якщо не забезпечити виконання цих вимог, ФНП може заблокувати операції по рахунку платника. Тому спецоператор має надати таку можливість.

Абсолютно всі платники ПДВ (у тому числі податкові агенти) мають подавати декларацію з цього податку лише в електронному вигляді. При цьому немає жодних послаблень для організацій та ІП із невеликим штатом співробітників. Що слід знати платникам податків при формуванні та надсиланні звітності з ПДВ, розповімо нижче.

Два способи надсилання декларації з ПДВ через інтернет

Обов'язок подавати податкову декларацію в електронному вигляді закріплено в гол. 21 НК РФ (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Декларацію з ПДВ слід подавати до податкової інспекції щокварталу до 25 числа місяця, наступного за звітним.

Щоб не пропустити терміни подання декларації з ПДВ, збережіть в закладкахкалендар бухгалтера .

Багато організацій та підприємців запитують: «Чи можна здати декларацію з ПДВ безкоштовно?» На жаль це неможливо. Для надсилання звітності через інтернет необхідний електронний підпис, який купується за плату в операторів електронного документообігу (ЕДО).

Існує два способи здати до податкової інспекції декларацію з ПДВ.

Спосіб №1

Податкова інспекція розробила спеціальний сервіс для надсилання податкової та бухгалтерської звітності через сайт ФНП. Скористатися цією системою має право будь-який платник податків, який має електронний підпис і можливість виконати ряд технічних вимог.

Головним мінусом подання звіту з ПДВ через сайт ФНП стане самостійне вивченняінструкцій та встановлення програмного забезпечення. Крім того, всі файли, сформовані в сторонніх програмах, доведеться завантажувати до спеціальної програми податкової служби. Все це забирає зайвий час.

Спосіб №2

Щоб не витрачати час на вивчення громіздких інструкцій та надсилати всю звітність у пару кліків, скористайтесь послугами операторів ЕДО. Фахівці допоможуть підключити систему інтернет-звітності та дадуть рекомендації при виникненні помилок під час надсилання декларації з ПДВ.

Звернувшись до оператора ЕДО, користувач в одному місці зможе придбати і електронний підпис, і систему надсилання електронної звітності.

Здавайте декларацію з ПДВ через систему Контур.

3 місяці безкоштовно користуйтеся всіма можливостями Контур.

Спробувати

Плюси роботи через операторів ЕДО:

• доступні ціни;
• техпідтримка на всіх етапах: від створення звіту до отримання квитанції про прийом;
• економія часу;
• гарантія конфіденційності;
• додаткові функції (звірка з ФНП, виписки з ЕГРЮЛ тощо);
• можливість надсилати через сервіс звіти до всіх контролюючих органів.

Заходьте та реєструйтесь з сертифікатом ЕП (будь-якого УЦ РФ) в Контур.

Було введено обов'язок всім платникам ПДВ здавати звітність з цього податку виключно в електронній формі.

Пам'ятайте: якщо ви звільнені від обов'язку обчислювати та сплачувати податок ПДВ або не платник цього податку, а виступаєте тільки податковим агентом, декларацію з ПДВ ви можете надавати на папері (Лист ФНП від 30.01.2015 № ОА-4-17/1350@ «Про особливості подання декларацій з ПДВ»).

З одного боку, здавати звітність через інтернет набагато зручніше, оскільки не потрібно витрачати час на черзі. З іншого боку, необхідно знайти надійного оператора, за допомогою якого будуть здаватися звіти в електронній формі.

Як вибрати оператора для подання звітності в електронному вигляді?

Ведіть облік у Контур.Бухгалтерії — зручному онлайн-сервісі для розрахунку зарплати та допомоги та надсилання звітності до ФНП, ПФР, ФСС та Росстат. Сервіс підходить для спільної роботи бухгалтера та директора.