Складання ндс в електронному вигляді. Як здати звіт із ПДВ, якщо немає електронної звітності? Два способи надсилання декларації з ПДВ через інтернет

Нагадала, що, починаючи зі звітності за I квартал 2014 року, декларацію по можна буде подати виключно у електронному вигляді(Див. «»). При цьому податківці пояснили, які категорії платників податків повністю або частково звільнено від подання звітності з ПДВ, і, відповідно, не зобов'язані звітувати в електронному вигляді.

Платники податків з низьким рівнем доходів від реалізації

Проте ті організації чи ІП, які застосовують «спрощенку», «вмененку», ЄСХН та ПСП зобов'язані сплачувати податок при ввезенні товарів на територію Російської Федерації. Крім того у випадку застосування УСН, ЄСХН або ПСП сплата ПДВ можлива при здійсненні операцій відповідно до договору простого товариства (договору про спільну діяльність), договору інвестиційного товариства, договору довірчого управліннямайном чи концесійною угодою.

Платники податків, які подають єдину спрощену декларацію

Якщо платник податків не здійснює операцій, внаслідок яких відбувається рух грошових коштівна його рахунках у банку, а також не має об'єктів оподаткування з ПДВ, то на підставі пункту 2 статті 80 НК РФ він подає єдину (спрощену) податкову декларацію. У ФНП зазначають, що на таких платників податків не поширюється вимога подавати декларації з ПДВ виключно в електронному вигляді.

Порядок подання декларації з ПДВ у рамках застосування загальної системиоподаткування має певні нюанси. Якщо інші звіти на ГСН можуть бути надані до контролюючих органів на папері, то для податку на додану вартість такої можливості зараз немає. Здається декларація з ПДВ в електронному вигляді, та й годі. Даний звіт, якщо він представлений у паперовому вигляді, просто вважатиметься не зданим. Що це означає для рядових платників податків?

Про користь ЕП

Подання електронної звітностіпередбачає наявність у платника податків як доступу до Інтернету, а й установки спеціального програмного забезпечення, з якого здійснюється відправка форм документів. Декларація ж при цьому підписується спеціальним електронним підписом.

Нагадаємо, що, виходячи з різного призначення, електронні підписи можуть бути простими та посиленими. Останні у свою чергу поділяються на некваліфіковані та кваліфіковані ЕП. Для подання звітності до контролюючих органів фірмами та індивідуальними підприємцями потрібно посилений кваліфікований електронний підпис, створений за допомогою криптографічних засобів, що пройшли сертифікацію ФСБ Росії. Випускаються вони лише певними акредитованими організаціями, які засвідчують сертифікат, що видається, і виступають гарантом його справжності.

Зрозуміло, підтримка чинного електронного підпису потребує додаткових витрат. Ліцензія на право використання підпису та необхідного для передачі звітності ПЗ, купується на певний термін, зазвичай мінімум на рік. Вартість залежатиме в першу чергу від системи оподаткування, що застосовується платником податків, простіше кажучи, від кількості звітів, які йому необхідно подавати. ОСН – це завжди «дорожчий» тариф як для компаній, так і для ІП.

Звичайно, зараз більшість комерсантів все ж таки мають оформлений електронний підпис. Однак суворо обов'язковою вона не є і в деяких ситуаціях без неї можна успішно обходитися. Виняток – вище згаданий випадок необхідності електронного подання звітності з ПДВ. Що ж робити в ситуації, якщо ЕП немає, але звітувати з податку додану вартість треба? Очевидна відповідь – випустити сертифікат електронного підпису. Однак є й додаткове рішення.

Електронна звітність через представника

Варіантом виходу із ситуації, коли електронний підпис оперативно оформити не виходить, а декларацію з ПДВ здавати треба, може бути подання звіту через довірену особу, яка має необхідну ЕП. Він надасть до ІФНС звітність з ПДВ в електронному вигляді, тобто вимога буде дотримана.

На представника оформляється відповідна довіреність. ІП зобов'язаний таку довіреність запевнити у нотаріуса. Юрособи видають даний документза підписом директора та печаткою організації – це є достатнім запевненням.

Довіреність необхідно надати до податкової, і лише після цього представник зможе подавати за нею податкову звітність за довірителя. Зробити це можна особисто, тобто просто привезти довіреність до ІФНС. Її також можливо передати електронними каналами зв'язку, проте в цьому випадку відсканований документ також повинен бути підписаний електронно, причому самим довірителем, а за відсутності останнього електронного підпису, цей варіант є тупиковим. Отже, щоб уникнути проблем зі звітністю в майбутньому, інспекцію все ж таки необхідно відвідати.

Сама ж звітність, що подається в ІФНС електронно таким чином, матиме певну специфіку. на титульному листівсіх без винятку декларацій є поле під назвою «Достовірність та повноту відомостей, зазначених у цій декларації, підтверджую». У ньому вказується значення «1», якщо дані звіту засвідчує директор компанії чи сам індивідуальний підприємець. Для представника, який подає звіт щодо довіреності за стороння особа, вказується значення «2», а також заповнюється поле «Найменування документа, що підтверджує повноваження представника платника податків» - у ньому зазначаються дата та номер оформленої довіреності.

Звичайно ж, стосується це не лише декларації з ПДВ, а будь-якого іншого звіту, який подається представником.

НУЦ впровадить комплексне рішення за ціною від 160 руб./міс.- автоматизуйте документообіг з ІФНС, державними та позабюджетними фондамиз вигодою!

Важливо: З 2015 року звітність перед Податковою в електронному форматі є обов'язковою. Її невчасне поданняабо відсутність тягне за собою штрафи, заборони на фінансові операції...

Тариф, що дає вам все, що потрібно

• Здача звітності до ФНП
• Реєстрація Абонента у Системі
• Програмне забезпечення для формування, перевірки та передачі звітності до ФНП
• Налаштування робочого місця платника податків

Усього за 2 000 - 4 000 руб./рік здача електронної звітності через інтернет стане зручною та надійною:

Підключіться до основного тарифному планудо 31 серпня - і наш Центр БЕЗКОШТОВНО передаватиме звіти до ПФР, ФСС, Росстату.

З чого почати? Або без чого акредитація на ТП неможлива:

ТРИ складові електронного процесу:

Багатофункціональна програмадля подання звітності до Податкової (та Фондів). Апаратно- програмне забезпеченнявідповідає за оформлення, перевірку та відправлення звітів. На вибір можна впровадити віддалений - "тонкий клієнт" або встановити програмне забезпечення на ваш ПК. Останній варіант має перевагу – для формування документів інтернет не потрібен.

Оператор, який виступає посередникомміж декларантом та ФНП (пенсійним/страховим фондом). Після підписання звітний пакет «іде» до оператора, який надсилає вам повідомлення про отримання. Для інспекції дата, зазначена у цьому повідомленні, є доказом своєчасної здачі.

третім і обов'язковим елементомзвітності через Інтернет є електронний підпис. Без неї документація не матиме юридичної ваги!

Щоб підключити звітність через Інтернет, підготуйте:

• Паспорт, СНІЛС ІП чи керівника ТОВ
• Документ, що підтверджує статус юр. особи/підприємця

Електронна здавання звітності до Податкової – це не лише зобов'язання. Прискорення та автоматизація рутинних операцій – ось що вона дає! Беріть на озброєння...

У статті йтиметься про основні моменти, які необхідно знати платникам податків при формуванні та надсиланні електронної звітності з ПДВ. Як вибрати найпростіший і вигідний спосібнаправити декларацію до ФНП? Скільки коштують послуги операторів та які складнощі виникають при роботі з ними?

Обов'язок подавати електронну декларацію

Інструменти для підготовки електронної звітності

Будь-який бухгалтер розуміє, що найзручніше здати ПДВ через інтернет за допомогою саме тієї програми, в якій вона була сформована. Перенесення звітності з бухгалтерської програмидо іншого ресурсу не застрахований від додаткових помилок. Тому необхідна програма, яка дозволить здати НСД через інтернет та, по можливості, безкоштовно. Насамперед, на думку спадає думка про сайт ФНП Росії. Там справді є програма "Податкоплатник", яка є абсолютно безкоштовною. Крім того, на ринку існує безліч пропозицій щодо програм для обліку та звітності. Деякі з них можна вважати умовно безкоштовними, проте більшість все ж таки вимагатиме певних фінансових вкладень. Адже за зручність, як відомо, треба платити.

Програма від ФНП: здача ПДВ в електронному вигляді безкоштовно

Федеральна податкова служба проводить пілотний проектз експлуатації програмного забезпечення, що забезпечує подання податкової та бухгалтерської звітностів електронному вигляді через свій сайт в інтернеті. Платникам податків надається можливість подати звітність в електронному вигляді абсолютно безкоштовно. Хоча за кнопкою «допомога» в кожному розділі доступний порядок дій для заповнення відповідного розділу декларації з ПДВ, дана програма не передбачає підтримки. Усі оновлення програмного забезпечення доведеться відстежувати самостійно. Користувач повинен розбиратися з усіма помилками та збоями у роботі самостійно. Протестувати декларацію перед відправкою також не вдасться.

Крім того, відповідно до пункту 3 статті 80 НК РФта з пунктом 5 статті 174 НК РФ, податкові деклараціїз податку додану вартість можна здати з допомогою сервісу ФНС лише за наявності електронного цифрового підпису (ЭЦП). Її доведеться купити у будь-якого акредитованого центру, що посвідчує. Тобто певні витрати на надсилання звітів у такий спосіб все одно будуть. У зв'язку з цим на сьогодні здати декларацію з ПДВ абсолютно безкоштовно не вийде. Тому варто все ж таки познайомитися ближче з платними сервісами.

Ринок електронної звітності

Способів сформувати декларацію та пояснення з ПДВ в електронній формі (2018), а також надіслати їх до податкової інспекції, існує два:

• прямий;
• представницький.

У першому випадку організація-платник податків має самостійно укласти договір із оператором електронного документообігу(ЕДО). Крім того, існують фірми-посередники, інакше кажучи – спецоператори, з якими можна домовитися. Платник податків стає абонентом за договором, йому надається програма для надсилання звітності, а на керівника чи іншу уповноважену особу оформляється електронна. цифровий підпис. В цьому випадку в організації має бути спеціальний програміст, який зможе налаштувати програму, інтегрувати її в програму обліку та регулярно оновлювати. За послуги доведеться щороку перераховувати гроші оператору ЕДО.

Крім того, є так звані хмарні сервіси. У цьому випадку програмне забезпечення надається оператором безпосередньо в інтернеті і користувач може нічого не встановлювати на своїх комп'ютерах, а отримати доступ до такої програми можна з будь-якого комп'ютера чи ноутбука. При цьому користувач отримує повний контроль за надсиланням своєї звітності, а також можливість безпосередньо отримувати повідомлення та вимоги податкової служби.

Представницький спосіб набагато простіше, проте він не гарантує контролю над доставкою звітів. У цьому випадку декларація з ПДВ спрямовується через організацію, яка вже має програмний комплекс, що дозволяє надсилати звітність інших організацій або підприємців. Зазвичай такі послуги коштують набагато дешевше, ніж робота безпосередньо з оператором. Проте самі податкові органи їх не вітають, адже Зворотній зв'язокіз платником ПДВ у цьому випадку для них відсутня.

Вибір оператора та програми

Всього на сьогодні в Росії зареєстровано та працює 119 операторів електронного документообігу ( повний списокможна подивитися на сайті ФНП). Такий оператор має бути російською організацієюі відповідати вимогам, що затверджуються ФНП Росії (п. 3 ст. 80 НК РФ, лист ФНП Росії від 30.09.2013 N ПА-4-6/17542). Працювати можна лише з тими операторами, які зареєстровані ФНП Росії. Хоча лідери на ринку ЕДО постійно змінюються, за кількістю клієнтів на сьогодні лідирують:

• Тензор (продукт - СБІС);
• Калуга Астрал (продукт - Астрал Звіт та безліч інших проектів, де Калуга Астрал фігурує тільки як спецоператор зв'язку: 1С-звітність, Бухсофт Онлайн, Моя справа, Небо та інші);
• СКБ Контур (продукти: Контур. Екстерн, Ельба та Бухгалтерія. Контур);
• Такском (продукти: Доклайнер та 1С-Спринтер).

Серед продуктів для надсилання звітів можна виділити:

• Бухгалтерія. ( http://www.b-kontur.ru );
• Астрал Звіт ( );
• Контур.Екстерн ( http://kontur.ru/extern ) ;
• Моя справа ( http://www.moedelo.org/ ) ;
• Небо ( );

Всі ці компанії не дають змоги здати ПДВ безкоштовно через інтернет, проте всі вони проводять акції, під час яких відкривають тимчасово безкоштовну підготовку звітності. Крім того, при оформленні довготривалої співпраці практично завжди можна отримати хороші знижки та складати декларації з ПДВ за дуже помірну плату.

Програми та ціни

Лідером за співвідношенням «ціна-якість-зручність» на ринку електронної звітності є 1С-Звітність. Порівняння коїться з іншими спецоператорами представлено вигляді таблиці. Як приклад було взято обслуговування юридичного лицяпротягом року.

Очевидно, що при виборі оптимальної програми потрібно враховувати, як вона працюватиме:

• offline – система встановлена ​​на комп'ютері (копія на зовнішньому жорсткому диску або флешці);
• online - Хмарні технології, робота з будь-якого комп'ютера в Інтернеті.

З таблиці вище видно, що до першої групи належать такі програмні продукти, як: НВІС ++, і . З другою групою трохи складніше. Не всі онлайн-програми дають можливість доступу з будь-якого пристрою. Наприклад, Контур.Екстерн дозволяє сформувати та надіслати декларацію з ПДВ прямо на своєму порталі у хмарному режимі, проте отримати доступ до інформації можна тільки з того комп'ютера, на якому встановлено засіб криптографічного захисту інформації (СКЗІ). Тому Контур можна вважати програмою-online лише умовно. Повністю «хмарні» програми - це Бухсофт, Моя Справа, Звіт.ру та .

Для вибору спецоператора важливо оцінити співвідношення пропонованих функцій та опцій до ціни в аналогічних операторів. Більш дорогі варіанти зазвичай включають додаткові послугинаприклад, перевірку декларації перед відправкою. Крім того, користувачі навіть можуть отримувати нормативну базудля ведення обліку та складання звітності, а також консультації досвідчених бухгалтерів. Важливу роль грає простота підключення та налаштування, а також зворотний зв'язок із ФНП Росії. Адже, крім самої відправки декларації з ПДВ, необхідно отримати від ФНП квитанцію про її отримання, а також інші вимоги та повідомлення.

Перевіряємо електронну декларацію з ПДВ

Перед відправкою до ФНП необхідно здійснити перевірку декларації: чи заповнена вона за форматом, чи виконуються контрольні співвідношення, чи правильно вказані коди виду операції, також можлива перевірка контрагентів на їхню благонадійність. Сам платник податків може зробити це за допомогою контрольних співвідношень, якими також користуються податкові органи під час камеральної перевірки. Тому таке тестування перед надсиланням декларації до ІФНС дозволить платникам податків уникнути подання некоректного звіту, що містить помилки, позбавить зайвого листування з податковим органом та необхідності подавати уточнені декларації для виправлення помилок.

Звичайно, такі перевірки здійснюються за допомогою спеціалізованих програм тестування. При цьому онлайн-сервіс податкової служби не надає таку можливість. Серед найбільш зрозумілих та зручних програм для електронного надсилання декларацій з ПДВ у цьому плані слід виділити Контур та Бухсофт — лише у них протокол перевірки звітів містить розшифровки, зрозумілі для більшості користувачів. Наприклад, Бухсофт відправляє такі розшифровки під час тестування декларації з ПДВ:

• Помилка в елементі Ідентифікатор відправника - розшифровка "Ім'я файлу має бути уніфікованим, літери всі великі. Усередині файлу має бути ідентична назва"
• Помилка: "Значення не знайдено в довіднику sono" - розшифровка "Ця помилка говорить про те, що неправильно вказано Код податкового органу."
• Помилка: "Не виконано умову присутності (відсутності) елемента Файл/Документ/КнигаПокупка при значенні елемента ПризнСвед8, що дорівнює "" - розшифровка "У звіті не вказано наявність Розділу 8"
• Помилка: """ порушує обмеження length для "7". Не вдалося проаналізувати атрибут "КодОпер" зі значенням "" - розшифровка "Швидше за все, у вас некоректно вказано або не вказано коди операцій. У Книгах покупок та книгах продажів, журналі обліку отриманих та виставлених рахунків фактур. Докладніше можна прочитати в Постановою Уряду №1137".

Очевидно, що навіть користувач-початківець зможе зрозуміти такі розшифровки і усунути всі недоліки до моменту надходження звіту з ПДВ до податкової.

Вимоги ФНП

Платник податків не тільки повинен здати ПДВ через інтернет, а й у нього виникають такі взаємопов'язані обов'язки (п. 5.1 статті 23 НК РФ):

• забезпечити прийом електронних повідомлень, вимог та інших документів, що надсилаються телекомунікаційними каналами зв'язку податковими органами в межах їх повноважень;
• своєчасно (протягом шести робочих днів) надсилати податковому органу квитанцію про прийняття таких документів у електронній формі;
• надавати по ТКС до електронної деклараціїз ПДВ пояснення.

Такі пояснення податківці можуть вимагати у разі виявлення у декларації помилок та (або) протиріч між відомостями, що містяться у поданих документах, або невідповідності відомостей, поданих платником податків, відомостями, що містяться у документах, що є у податкового органу, та отриманим ним у ході податкового контролю. Формат надання пояснень затверджено наказом ФНП Росії від 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@. При поданні зазначених пояснень на паперовому носіїтакі пояснення не вважаються поданими. Якщо не забезпечити виконання цих вимог, ФНП може заблокувати операції по рахунку платника. Тому спецоператор має надати таку можливість.