Адміністрація благовіщенського сільського поселення. Валютні цінності Кошти та цінності в іноземних

08.06.2020

Валютні цінності- Це деякі валютні активи, до яких відносять:

цінних паперів, які виражені в іноземній валюті. Це акції, облігації, акредитиви, чеки, векселі та інші боргові зобов'язання, які номіновані в іноземній валюті;

іноземна валюта; у Росії, наприклад, долар, євро.

дорогоцінне каміння у сирому та обробленому вигляді (смарагди, алмази, олександрити, рубіни, перли, сапфіри);

дорогоцінні метали (золото, срібло, платина);

метали платинової групи (паладій, іридій, рутеній, родій, осмій), крім ювелірних та побутових виробів з перерахованих металів, їхнього брухту, каміння.

Щодо валютних цінностей, держава зазвичай встановлює обмежений режим обігу.

Валютні цінності та бухгалтерський та

Для податку на прибуток та для бухгалтерського облікутермін «валютні цінності» важливий тим, що за ними передбачено перерахунок вартості у зв'язку зі зміною курсу іноземної валюти, внаслідок чого формуються позитивні чи негативні курсові різниці.

У бухгалтерському обліку позитивні курсові різниці враховуються на рахунку 91 «Інші доходи та витрати», субрахунок «Інші доходи», негативні курсові різниці відображаються на рахунку 91 «Інші доходи та витрати», субрахунок «Інші витрати».

У податковому обліку позитивні курсові різниці враховуються у складі позареалізаційних доходів, а негативні курсові різниці відбиваються у складі позареалізаційних витрат.

Чинне законодавство та валютні цінності

У поняття валютних цінностей - це норма, що фігурує у кількох нормативно-правових актах.

Основні з цих актів такі:

ЦК України. Ст. 141 ДК РФ загалом встановлює таке поняття валютних цінностей – це різновид майна. А за уточненням того, що треба розуміти під цим видом майна, ЦК відсилає до нормативно-правових актів про держрегулювання угод із валютою.

Що входить до поняття «валютні цінності», сформульовано у Законі від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютному регулюванніі валютному контролі». Підпункт 5 пункту 1 статті 1 так визначає категорії валютних цінностей – це інвалюта та цінні папери зовнішніх (не російських) емітентів.

Таким чином, згідно чинному законупро валютне регулювання та контроль від 10 грудня 2013 р. № 173-ФЗ до валютних цінностей відносяться 2 види цінностей: зовнішні цінні папери та іноземна валюта.

Водночас, зазначимо, що весь пункт 1 статті 1 закону № 173-ФЗ – це перерахування об'єктів, які приймаються як міжнародних коштівплатежу, операції із якими регулюються РФ на державному рівні.

Таким чином, можна говорити про те, що поняття валютних цінностей – це ширша категорія, ніж тільки інвалюта та цінні папери.

Валютні цінності: поняття та склад

У першій статті закону про валютне регулювання та контроль наводиться поняттєвий апарат, який використаний у законі.

Відповідно до цих положень російська «валюта» складається з:

готівкових грошових знаків (монет, банкнот) Банку Росії;

безготівкових коштів на банківських рахунках та у вкладах.

Іноземна «валюта» включає:

готівка грошові знаки(монети, казначейські квитки, банківські ноти) іноземних держав;

безготівкові коштина банківських рахунках та у вкладах, виражені в грошових одиницях зарубіжних країн, і навіть міжнародних розрахункових чи грошових одиницях.

Зазначимо, що раніше до валютних цінностей належали не лише цінні папери та валюта, а й дорогоцінні метали та каміння.

Проте в даний час згідно із Законом про валютне регулювання та контроль до валютних цінностей не належать, наприклад, золото, алмази, срібло тощо.

Відповідно вони виведені зі сфери валютного регулювання.

Водночас їхнє звернення регулюється спеціальним законодавством. Основним для них є закон про дорогоцінні метали та камені від 26.03.98 № 41-ФЗ.

Чинним же законодавством до валютних цінностей віднесено лише іноземну валюту та зовнішні цінні папери.

Які цінності регулюються законом про валютне регулювання та контроль

Відповідно до п. 1 ст. 1 закону № 173-ФЗ об'єктами, операції з якими підлягають держрегулюванню при зовнішньоторговельних відносинах, є:

Гроші у вигляді банкнот, казначейських квитків та монет. Причому емітовані як іншими державами, і РФ.

Зазначимо, що якщо грошові знаки є застарілими чи пошкодженими, але можуть бути обміняні на ті, хто перебуває в обігу, слід вважати, що і такі, що не годяться для прямих розрахунків, грошові знаки - це також валютні цінності.

Безготівкові грошові кошти. Причому й у інвалюті, й у рублях РФ.

Цінні папери в документарній та бездокументарній формі, номінал яких виражений як в інвалюті, так і в рублях РФ.

Таким чином, якщо застосовувати на практиці закони РФ, що регулюють звернення валютних об'єктів, потрібно враховувати всі представлені в ст. 1 закону № 173-ФЗ та наведені вище категорії. Тобто все це є валютні цінності.

Матеріальні валютні цінності

З метою регулювання обігу валютних об'єктів деякі з них додатково класифікуються та виділяються у самостійну групу - це валютні цінності, що мають речову форму.

Це грошові знаки та документарні цінні папери. Такі об'єкти називають матеріальними валютними цінностями.

Цінні папери та валютні цінності

Зазначимо, що поняття цінних паперів визначено у статті 142 ГК РФ.

Відповідно до її положень до них відносяться облігації, векселі, акції, інвестиційні паї, Закладні, коносаменти, чеки, інші цінні папери.

Для цілей валютного регулювання цінні папери поділяються на внутрішні цінні папери та зовнішні цінні папери.

Поняття зовнішніх цінних паперів законодавство визначає як цінні папери, які не належать до внутрішніх цінних паперів.

При цьому робиться особливий акцент, що сюди включаються і так звані бездокументарні цінні папери (так називаються цінні папери у формі запису на рахунку, які не мають класичної паперової форми).

До внутрішніх цінних паперів відповідно до положень закону про валютне регулювання та контроль відносяться:

емісійні цінні папери, розміщені в російській валютівипуск яких зареєстрований у Росії;

інші цінних паперів, розміщені у Росії надають декларація про отримання російської валюти.

Валютні операції з внутрішніми цінними паперамипідпадають під сферу регулювання закону про валютне регулювання та контроль, коли в їх скоєнні бере участь нерезидент.

А такі операції, які здійснюються між резидентами, під правила валютного регулювання не підпадають.

Що ж до валютних цінностей, то закон встановлює правила:

ввезення валютних цінностей на територію РФ та вивезення валютних цінностей з території РФ;

переказу з рахунку на рахунок, а також без відкриття рахунків;

купівлі-продажу іноземної валюти та чеків в іноземній валюті.

При цьому деякі операції можуть обмежуватися або заборонятися.

Так, на сьогодні обмежені суми переказів в іноземній валюті між фізичними особами, які є резидентами, на рахунки зарубіжних банках; заборонені, за деякими винятками, операції із валютними цінностями між резидентами.

Підсумки

У російських нормативно-правових актах сформульовано таке визначення валютних цінностей як інвалюта та цінні папери.

Разом з тим, зважаючи на положення ДК РФ та практичне застосуваннянорм держрегулювання валютних операційв РФ, валютними цінностями слід вважати все те, що перераховано у п. 1 ст. 1 ФЗ №173-ФЗ.

Залишилися ще питання щодо бухобліку та податків? Задайте їх на бухгалтерському форумі.

Валютні цінності: подробиці для бухгалтера

Правовий статус криптовалюти
Користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як... законні підстави, а також використання валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних... відчуження нерезидентом на користь нерезидента валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних. . або реалізацією криптовалют з використанням валютних цінностей (іноземної валюти та зовнішніх цінних... чином, віртуальна валюта не є валютною цінністю (іноземною валютою та зовнішньою цінною...).
Важливі правові позиції КС та ЗС з питань оподаткування за 4 квартал 2017 року
Металевому рахунку, що не відносяться до валютних цінностей, отже, при їх переоцінці не... і валютному контролі», згідно з яким валютними цінностями визнаються іноземна валюта та зовнішні... ... металевому рахунку, що не належать до валютних цінностей і не є вимогою (зобов'язанням...
Практика Верховного Суду РФ з податкових спорів за листопад 2017 року
Обліку переоцінка проводиться щодо валютних цінностей та вимог (зобов'язань), вартість яких... валютному регулюванні та валютному контролі» валютними цінностями визнаються іноземна валюта та зовнішні... металевому рахунку, не належать до валютних цінностей і не є вимогою (зобов'язанням.). .

АДМІНІСТРАЦІЯ БЛАГОВІЩЕНСЬКОГО СІЛЬСЬКОГО ПОСЕЛЕННЯ

ВЕЛИЧЕЛЬСЬКОГО МР ЯРОСЛАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕННЯ
від 20.01.2015 № 4
д. Борисівське

«Про заборону окремим категоріямосіб відкривати
і мати рахунки (вклади), зберігати готівку
кошти та цінності в іноземних банках,
розташованих за межами території
Російської Федерації, володіти та (або) користуватися
іноземними фінансовими інструментами».

Відповідно до Федерального Закону від 07.05.2013 № 79-ФЗ «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати або мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами».

ПОСТАНОВЛЯЮ:
. 1. Затвердити Положення «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами» (додаток).
2. Постанову розмістити на сайті Адміністрації Благовіщенського сільського поселення.
3. Постанова набирає чинності з моменту її підписання.

Голова адміністрації
Благовіщенського сільського поселення О.В.Березін

додаток
до постанови Адміністрації
Благовіщенського сільського поселення
№4 від 20.01.2015р.

Положення про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами

1.Справжнім становищем з метою забезпечення національної безпеки Російської Федерації, впорядкування лобістської діяльності, розширення інвестування коштів у національну економікута підвищення ефективності протидії корупції встановлюється заборона особам, які приймають за обов'язком служби рішення, що торкаються питань суверенітету та національної безпеки Російської Федерації, відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, визначаються категорії осіб, щодо яких встановлюється ця заборона, порядок здійснення перевірки дотримання зазначеними особами цієї заборони та заходи відповідальності за її порушення.

2. Забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами:
особам, які заміщають (займають):
посади голови Благовіщенського сільського поселення;
подружжю та неповнолітнім дітям, осіб які займають муніципальну посаду адміністрації Благовіщенського сільського поселення.

3. Особи, зазначені у пункті 2 цього положення, зобов'язані протягом трьох місяців з дня набрання чинності цим положенням закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) ) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів. У разі невиконання такого обов'язку особи, зазначені в пункті 2 цього положення, зобов'язані достроково припинити повноваження, звільнити посаду, що заміщується (займається), або звільнитися.
У разі, якщо особи, зазначені у пункті 2 цього положення, не можуть виконати вимоги, передбачені пунктом 1 у зв'язку з арештом, забороною розпорядження, накладеними до дня набрання чинності цим положенням компетентними органами іноземної держави відповідно до законодавства цієї іноземної держави, на території якого знаходяться рахунки (вклади), здійснюється зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземному банку та (або) є іноземні фінансові інструменти, такі вимоги мають бути виконані протягом трьох місяців з дня припинення дії зазначених у цій частині арешту, заборони розпорядження.
Довірче управління майном, яке передбачає інвестування в іноземні фінансові інструменти та засновником управління в якому виступає особа, якій відповідно до цього положення забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації , володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, підлягає припиненню протягом трьох місяців з дня набрання чинності цим положенням.
4. Особи, зазначені у статті 2 цього положення, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федерального закону від 25 грудня 2008 року № 273-ФЗ "Про протидію корупції" (далі - Федеральний закон "Про протидію корупції"), іншими федеральними законами, указами Президента Російської Федерації та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру вказують відомості про належне їм, їх подружжя та неповнолітніх дітей нерухомого майна, що знаходиться за межами території Російської Федерації, про джерела отримання коштів, за рахунок яких придбано зазначене майно, про свої зобов'язання майнового характеру за межами території Російської Федерації, а також відомості про такі зобов'язання своїх подружжя (подружжя) та неповнолітніх дітей.
Громадяни, які претендують на заміщення (зайняття) посад, зазначених у пункті 2 цього положення, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федерального закону "Про протидію корупції", інших федеральних законів, указів Президента Російської Федерації та інших нормативних правових актів Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру крім відомостей, передбачених 4 пунктом, вказують відомості про свої рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземні фінансові інструменти, а також відомості про такі рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземні фінансові інструменти своїх подружжя (подружжя) і неповнолітніх дітей.
Громадянин, його дружина (чоловік) та неповнолітні діти зобов'язані протягом трьох місяців з дня заміщення (зайняття) громадянином посади, зазначеної у пункті 2 цього положення, закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів.
5. Підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки дотримання особою, якій відповідно до цього положення забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами даної заборони (далі - перевірка) є достатня інформація про те, що зазначеною особою не дотримується цієї заборони.
Інформація, зазначена в пункті 1, може бути подана у письмовій формі установленому порядку:
1) правоохоронними, іншими державними органами, Центральним банкомРосійської Федерації, кредитними організаціями, іншими російськими організаціями, органами місцевого самоврядування, працівниками (співробітниками) підрозділів з профілактики корупційних та інших правопорушень та посадовими особами державних органів, органів місцевого самоврядування, Центрального банкуРосійської Федерації, а також іноземними банками та міжнародними організаціями;
2) постійно діючими керівними органами політичних партій та зареєстрованих відповідно до закону інших загальноросійських громадських об'єднань, які не є політичними партіями;
3) Громадською палатою Російської Федерації;
4) загальноросійськими засобами масової інформації.
5) Інформація анонімного характеру не може бути підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки.

6. Рішення про здійснення перевірки приймає посадова особа, уповноважена приймати рішення про здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.
Рішення про здійснення перевірки приймається у порядку, передбаченому для ухвалення рішення про здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.
Перевірка здійснюється у порядку та строки, які передбачені для здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.
7. Перевірка здійснюється органами, підрозділами та посадовими особами, уповноваженими на здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.
При здійсненні перевірки органи, підрозділи та посадові особи, зазначені у пункті 1 мають право:
1) проводити за своєю ініціативою розмову з особою, зазначеною у пункті 2 цього положення;
2) вивчати додаткові матеріали, що надійшли від особи, зазначеної у пункті 2 цього положення, або від інших осіб;
3) отримувати від особи, зазначеної у пункті 2 цього положення, пояснення за поданими нею відомостями та матеріалами;
4) направляти в установленому порядку запити до органів прокуратури Російської Федерації, інших федеральних державних органів, державних органів суб'єктів Російської Федерації, територіальних органів федеральних органів виконавчої влади, органи місцевого самоврядування, громадські об'єднаннята інші російські організації, у банки та інші організації іноземних держав про наявну в них інформацію про наявність в осіб, яким відповідно до цього положення забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, рахунками (вкладами), готівкою та цінностями в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземних фінансових інструментів. Повноваження органів, підрозділів та посадових осіб, зазначених у пункті 1
5) наводити довідки у фізичних осібта одержувати від них за їх згодою інформацію з питань перевірки.
3. Керівники організацій, розташованих біля Благовіщенського сільського, отримали запит, передбачений пунктом 4, зобов'язані організувати його виконання відповідно до федеральними законами та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації і подати в установленому порядку запитувану інформацію.

8. Особа, зазначена у пункті 2 цього положення, у зв'язку із здійсненням перевірки дотримання нею, її дружиною (дружиною) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами вправі:
1) давати пояснення, у тому числі в письмовій формі, з питань, пов'язаних із здійсненням перевірки;
2) подавати додаткові матеріали та давати за ними пояснення у письмовій формі;
3) звертатися з клопотанням до органу, підрозділу або до посадової особи, зазначеної в частині 1 пункту 7 цього положення, щодо проведення з ним бесіди з питань, пов'язаних із здійсненням перевірки. Клопотання підлягає обов'язковому задоволенню.

9. Особа, зазначена у пункті 2 цього положення, на період здійснення перевірки дотримання нею, її дружиною (дружиною) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами може бути в установленому порядку відсторонено від посади, що заміщається (займається) на строк, що не перевищує шістдесяти днів з дня прийняття рішення про здійснення перевірки. Вказаний термін може бути продовжений до дев'яноста днів особою, яка ухвалила рішення про здійснення перевірки. На період усунення від посади, що заміщається (займається), грошове утримання за посадою, що заміщається (займається), зберігається.
10 Недотримання особою, зазначеною в пункті 2 цього положення, її дружиною (чоловіком) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами тягне дострокове припинення повноважень, звільнення з посади, що заміщається (займається), або звільнення у зв'язку зі втратою довіри відповідно до федеральних конституційних законів і федеральних законів, що визначають правовий статус відповідної особи.

Стаття 1

Цим Федеральним законом з метою забезпечення національної безпеки Російської Федерації, впорядкування лобістської діяльності, розширення інвестування коштів у національну економіку та підвищення ефективності протидії корупції встановлюється заборона особам, які приймають за обов'язком служби рішення, які стосуються питання суверенітету та національної безпеки Російської Федерації, відкривати та мати рахунки ( вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, визначаються категорії осіб, щодо яких встановлюється ця заборона, порядок здійснення перевірки дотримання зазначеними особами даної заборони та заходи відповідальності за порушення.

Стаття 2

1. Забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами:

1) особам, які заміщають (займають):

а) державні посади Російської Федерації;

б) посади першого заступника та заступників Генерального прокурора Російської Федерації;

в) посади членів Ради директорів за Центральний банк Російської Федерації;

г) державні посади суб'єктів Російської Федерації;

д) посади федеральної державної служби, призначення на які та звільнення від яких здійснюються Президентом Російської Федерації, Урядом Російської Федерації або Генеральним прокурором Російської Федерації;

е) посади заступників керівників федеральних органів виконавчої;

ж) посади у державних корпораціях (компаніях), фондах та інших організаціях, створених Російською Федерацією на підставі федеральних законів, призначення на які та звільнення від яких здійснюються Президентом Російської Федерації або Урядом Російської Федерації;

з) посади голів міських округів, голів муніципальних районів;

2) подружжю та неповнолітнім дітям осіб, зазначених у пункті 1 цієї частини;

3) іншим особам у випадках, передбачених федеральними законами.

2. Федеральними законами, зазначеними у пункті 3 частини 1 цієї статті, можуть передбачатися строки, протягом яких повинні бути закриті рахунки (вклади), припинено зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснено відчуження іноземних фінансових інструментів, підстави та порядок проведення відповідних перевірок , і навіть правові наслідки невиконання встановленого цим Законом заборони.

3. Передбачена цим Законом заборона відкривати і мати рахунки (вклади) в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, не поширюється на осіб, зазначених у пункті 1 частини 1 цієї статті, які заміщають (займають) державні посади Російської Федерації та посади федеральної державної служби на які знаходяться за межами території Російської Федерації офіційних представництвах Російської Федерації, офіційних представництвах федеральних органів виконавчої влади, призначення на які та звільнення від яких здійснюються Президентом Російської Федерації, Урядом Російської Федерації або Генеральним прокурором Російської Федерації, а також на чоловіка (дружини) та неповнолітніх дітей зазначених осіб.

Стаття 3

1. Особи, зазначені у пунктах 1 і 2 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, зобов'язані протягом трьох місяців з дня набрання чинності цим Федеральним законом закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів. У разі невиконання такого обов'язку особи, зазначені в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, зобов'язані достроково припинити повноваження, звільнити посаду, що заміщується (займається), або звільнитися.

2. У випадку, якщо особи, зазначені в частині 1 статті 2 цього Федерального закону, не можуть виконати вимоги, передбачені частиною 1 цієї статті, у зв'язку з арештом, забороною розпорядження, накладеними до дня набрання чинності цим Федеральним законом компетентними органами іноземної держави відповідно до законодавства цієї іноземної держави, на території якої знаходяться рахунки (вклади), здійснюється зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземному банку та (або) є іноземні фінансові інструменти, такі вимоги мають бути виконані протягом трьох місяців з дня припинення дії зазначених у цій частині арешту, заборони розпорядження.

3. Довірче управління майном, яке передбачає інвестування в іноземні фінансові інструменти та засновником управління в якому виступає особа, якій відповідно до цього Федерального закону забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, підлягає припиненню протягом трьох місяців з дня набрання чинності цим Федеральним законом.

Стаття 4

1. Особи, зазначені у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федеральним законом від 25 грудня 2008 року N 273-ФЗ "Про протидію корупції" (далі - Федеральний закон "Про протидію корупції "), іншими федеральними законами, указами Президента Російської Федерації та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру вказують відомості про належне їм, їх подружжя та неповнолітніх дітей нерухомого майна, що знаходиться за межами території Російської Федерації, джерелах отримання коштів, за рахунок яких придбано зазначене майно, про свої зобов'язання майнового характеру за межами території Російської Федерації, а також відомості про такі зобов'язання своїх подружжя (подружжя) та неповнолітніх дітей.

2. Громадяни, які претендують на заміщення (зайняття) посад, зазначених у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федерального закону "Про протидію корупції", іншими федеральними законами, указами Президента Російської Федерації та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру крім відомостей, передбачених частиною 1 цієї статті, вказують відомості про свої рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземних фінансових інструментах, а також відомості про такі рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземні фінансові інструменти своїх подружжя (подружжя) та неповнолітніх дітей.

3. Громадянин, його дружина (чоловік) та неповнолітні діти зобов'язані протягом трьох місяців з дня заміщення (зайняття) громадянином посади, зазначеної у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Закону, закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів.

Стаття 5

1. Підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки дотримання особою, якій відповідно до цього Федерального закону забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, даної заборони (далі - перевірка) є достатня інформація про те, що зазначеною особою не дотримується цієї заборони.

2. Інформація, зазначена у частині 1 цієї статті, може бути подана у письмовій формі в установленому порядку:

1) правоохоронними, іншими державними органами, Центральним банком Російської Федерації, кредитними організаціями, іншими російськими організаціями, органами місцевого самоврядування, працівниками (співробітниками) підрозділів з профілактики корупційних та інших правопорушень та посадовими особами державних органів, органів місцевого самоврядування, Центрального банку Російської Федерації, а також іноземними банками та міжнародними організаціями;

2) постійно діючими керівними органами політичних партій та зареєстрованих відповідно до закону інших загальноросійських громадських об'єднань, які не є політичними партіями;

3) Громадською палатою Російської Федерації;

4) загальноросійськими засобами масової інформації.

3. Інформація анонімного характеру не може бути підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки.

Стаття 6

1. Рішення про здійснення перевірки приймає посадова особа, уповноважена приймати рішення про здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.

2. Рішення про здійснення перевірки приймається у порядку, передбаченому для ухвалення рішення про здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.

3. Перевірка здійснюється у порядку та строки, які передбачені для здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.

Стаття 7

1. Перевірка здійснюється органами, підрозділами та посадовими особами, уповноваженими на здійснення перевірки дотримання особою заборон та обмежень, встановлених федеральними конституційними законами, Федеральним законом "Про протидію корупції", іншими федеральними законами.

2. При здійсненні перевірки органи, підрозділи та посадові особи, зазначені у частині 1 цієї статті, мають право:

1) проводити з власної ініціативи розмову з особою, зазначеною у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Закону;

2) вивчати додаткові матеріали, що надійшли від особи, зазначеної в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Закону, або від інших осіб;

3) отримувати від особи, зазначеної в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, пояснення за поданими ним відомостями та матеріалами;

4) направляти в установленому порядку запити до органів прокуратури Російської Федерації, інші федеральні державні органи, державні органи суб'єктів Російської Федерації, територіальні органи федеральних органів виконавчої влади, органи місцевого самоврядування, громадські об'єднання та інші російські організації, банки та інші організації іноземних держав наявної в них інформації про наявність у осіб, яким відповідно до цього Федерального закону забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, рахунків (вкладів), готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземних фінансових інструментів. Повноваження органів, підрозділів та посадових осіб, зазначених у частині 1 цієї статті, щодо направлення запитів, передбачених цим пунктом, визначаються Президентом Російської Федерації;

5) наводити довідки у фізичних осіб та отримувати від них за їх згодою інформацію з питань перевірки.

3. Керівники органів прокуратури та організацій, розташованих біля Російської Федерації, отримали запит, передбачений пунктом 4 частини 2 цієї статті, зобов'язані організувати його виконання відповідно до федеральними законами та інші нормативними правовими актами Російської Федерації і подати в установленому порядку запитувану інформацію.

Стаття 8

Особа, зазначена в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, у зв'язку із здійсненням перевірки дотримання ним, його дружиною (чоловіком) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами вправі:

1) давати пояснення, у тому числі в письмовій формі, з питань, пов'язаних із здійсненням перевірки;

2) подавати додаткові матеріали та давати за ними пояснення у письмовій формі;

3) звертатися з клопотанням до органу, підрозділу або до посадової особи, зазначеної в частині 1 статті 7 цього Закону, про проведення з ним бесіди з питань, пов'язаних із здійсненням перевірки. Клопотання підлягає обов'язковому задоволенню.

Стаття 9

Особа, зазначена у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, на період здійснення перевірки дотримання ним, його дружиною (чоловіком) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках , розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами може бути в установленому порядку відсторонено від посади, що заміщається (займається) на строк, що не перевищує шістдесяти днів з дня прийняття рішення про здійснення перевірки. Вказаний термін може бути продовжений до дев'яноста днів особою, яка ухвалила рішення про здійснення перевірки. На період усунення від посади, що заміщається (займається), грошове утримання за посадою, що заміщається (займається), зберігається.

Стаття 10

Недотримання особою, зазначеною у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, її дружиною (чоловіком) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації Федерації, володіти і (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами тягне за собою дострокове припинення повноважень, звільнення з посади, що заміщається (займається), або звільнення у зв'язку з втратою довіри відповідно до федеральних конституційних законів і федеральних законів, що визначають правовий статус відповідної особи.

Президент Російської Федерації В. Путін

Федеральний закон від 07.05.2013 N 79-ФЗ (ред. від 01.05.2019) "Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами" (з ізм. та дод., набрання чинності з 06.08.2019)

Державною Думою

Радою Федерації

Судова практика та законодавство - 79-ФЗ Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами

Заява державного службовця про неможливість виконати вимоги Федерального закону від 7 травня 2013 р. N 79-ФЗ "Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами"<4>(далі - Федеральний закон "Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами") у зв'язку з арештом, забороною розпорядження, накладеними компетентними органами іноземної держави відповідно до законодавства цієї іноземної держави, на території якої знаходяться рахунки (вклади), здійснюється зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземному банку та (або) є іноземні фінансові інструменти, або у зв'язку з іншими обставинами, які не залежать від його волі або волі його дружини (чоловіка) та неповнолітніх дітей;

РАДА ДЕПУТАТІВ

Поселення РОГОВСЬКЕ У МІСТО МОСКВІ

РІШЕННЯ № 29/2

Про затвердження положення «Про заборону окремою

зберігати готівкові кошти та цінності

в іноземних банках, розташованих за межами

території Російської Федерації, володіти та (або)

користуватися іноземними фінансовими інструментами»

Відповідно до Федерального закону від 07.05.2013р. № 79-ФЗ «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами»,

Рада депутатів поселення Роговське вирішила:

Затвердити положення «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами» (додаток).
Опублікувати це рішення у бюлетені «Московський муніципальний вісник» та розмістити на сайті адміністрації поселення Роговське в інформаційно – телекомунікаційній мережі «Інтернет».
Це рішення набирає чинності з дати опублікування.
Контроль за виконанням цього рішення покласти на главу поселення Роговське.

Глава поселення Роговське О.А. Вдовина

додаток

до рішення Ради депутатів

поселення Роговське

Положення «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами»

Стаття 1

Цим Положенням «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами» (далі - Положення) з метою підвищення ефективності протидії корупції встановлюється заборона особам, які приймають за обов'язком служби рішення, що торкаються питань суверенітету та національної безпеки Російської Федерації, та (або) беруть участь у підготовці таких рішень, відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках , розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, визначаються категорії осіб, щодо яких встановлюється ця заборона, порядок здійснення перевірки дотримання зазначеними особами даної заборони та заходи відповідальності за її порушення.

Стаття 2

1) особам, які заміщають (займають):

а) посади виконуючих повноваження глав місцевих адміністрацій, глав місцевих адміністрацій;

2) подружжю та неповнолітнім дітям осіб, зазначених у підпунктах "а" - пункту 1 цієї частини;

2. Встановлена цією статтею заборона відкривати і мати рахунки (вклади) в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, не поширюється на осіб, які заміщають (займають) державні посади Російської Федерації, посади федеральної державної служби на офіційних офіційних посадах, що знаходяться за межами території Російської Федерації. представництвах Російської Федерації, офіційних представництвах федеральних органів виконавчої влади, посади у представництвах державних корпорацій (компаній) та організацій, створених для забезпечення діяльності федеральних державних органів, а також на чоловіка (дружини) та неповнолітніх дітей цих осіб.

Стаття 3

1. Особи, зазначені у пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Положення, зобов'язані протягом трьох місяців з дня набрання чинності Федеральним законом від 07.05.2013р. №79 «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами» закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів. У разі невиконання такого обов'язку особи, зазначені в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Положення, зобов'язані достроково припинити повноваження, звільнити посаду, що заміщується (займається), або звільнитися.

2. У випадку, якщо особи, зазначені в частині 1 статті 2 цього Положення, не можуть виконати вимоги, передбачені частиною 1 цієї статті та частиною 3 статті 4 цього Положення, згідно з арештом, забороною розпорядження, накладеними компетентними органами іноземної держави відповідно із законодавством даної іноземної держави, на території якої знаходяться рахунки (вклади), здійснюється зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземному банку та (або) є іноземні фінансові інструменти, або у зв'язку з іншими обставинами, що не залежать від волі осіб, зазначених у частині 1 статті 2 цього Положення такі вимоги повинні бути виконані протягом трьох місяців з дня припинення дії зазначених у цій частині арешту, заборони розпорядження або припинення інших обставин.

2.1. Кожен випадок невиконання вимог, передбачених частиною 1 цієї статті та (або) частиною 3 статті 4 цього Положення, підлягає розгляду в установленому порядку на засіданні відповідної комісії з дотримання вимог до службової поведінки та врегулювання конфлікту інтересів (комісії з контролю за достовірністю відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру).

3. Довірче управління майном, яке передбачає інвестування в іноземні фінансові інструменти та засновником управління в якому виступає особа, якій відповідно до цього Положення забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами, підлягає припиненню протягом трьох місяців з дня набрання чинності Федеральним законом від 07.05.2013р. №79 «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами».

Стаття 4

1. Особи, зазначені у пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Положення, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федерального закону від 25 грудня 2008 року N 273-ФЗ "Про протидію корупції" (далі - Федеральний закон "Про протидію корупції" ), іншими федеральними законами, указами Президента Російської Федерації та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру вказують відомості про належне їм, їх подружжя та неповнолітніх дітей нерухомого майна, що знаходиться за межами території Російської Федерації, отримання коштів, за рахунок яких придбано зазначене майно, про свої зобов'язання майнового характеру за межами території Російської Федерації, а також відомості про такі зобов'язання своїх подружжя (подружжя) та неповнолітніх дітей.

2. Громадяни, які претендують на заміщення (зайняття) посад, зазначених у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Положення, при поданні відповідно до федеральних конституційних законів, Федерального закону "Про протидію корупції", інших федеральних законів, указів Президента Російської Федерації та інших нормативними правовими актами Російської Федерації відомостей про доходи, про майно та зобов'язання майнового характеру крім відомостей, передбачених частиною 1 цієї статті, вказують відомості про свої рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземних фінансових інструментах, а також відомості про такі рахунки (вклади), готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) іноземні фінансові інструменти своїх подружжя (подружжя) та неповнолітніх дітей.

3. Особи, зазначені у частині 1 статті 2 цього Положення, зобов'язані протягом трьох місяців з дня заміщення (зайняття) громадянином посади, зазначеної у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Положення, закрити рахунки (вклади), припинити зберігання готівкових коштів та цінностей в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, та (або) здійснити відчуження іноземних фінансових інструментів, а також припинити довірче управліннямайном, яке передбачає інвестування в іноземні фінансові інструменти та засновниками управління у якому виступають зазначені особи.

Стаття 5

1. Підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки дотримання особою, якій відповідно до цього Положення забороняється відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами даної заборони (далі - перевірка) є достатня інформація про те, що зазначеною особою не дотримується цієї заборони.

2. Інформація, зазначена у частині 1 цієї статті, може бути подана у письмовій формі в установленому порядку:

3) Громадською палатою Російської Федерації;

4) загальноросійськими засобами масової інформації.

3. Інформація анонімного характеру не може бути підставою для ухвалення рішення про здійснення перевірки.

Стаття 6

Стаття 7

1) проводити з власної ініціативи розмову з особою, зазначеною у пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Закону;

2) вивчати додаткові матеріали, що надійшли від особи, зазначеної в пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Закону, або від інших осіб;

3) отримувати від особи, зазначеної в пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Федерального закону, пояснення за поданими ним відомостями та матеріалами;

5) наводити довідки у фізичних осіб та отримувати від них за їх згодою інформацію з питань перевірки.

Стаття 8

Особа, зазначена у пунктах 1 частини 1 статті 2 цього Положення, у зв'язку із здійсненням перевірки дотримання нею, її дружиною (дружиною) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках , розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами вправі:

1) давати пояснення, у тому числі в письмовій формі, з питань, пов'язаних із здійсненням перевірки;

2) подавати додаткові матеріали та давати за ними пояснення у письмовій формі;

Стаття 9

Особа, зазначена у пункті 1 частини 1 статті 2 цього Положення, на період здійснення перевірки дотримання нею, її дружиною (дружиною) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації, володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами може бути в установленому порядку відсторонено від посади, що заміщається (займається) на строк, що не перевищує шістдесяти днів з дня прийняття рішення про здійснення перевірки. Вказаний термін може бути продовжений до дев'яноста днів особою, яка ухвалила рішення про здійснення перевірки. На період усунення від посади, що заміщається (займається), грошове утримання за посадою, що заміщається (займається), зберігається.

Стаття 10

Недотримання особою, зазначеною в пункті 1 частини 1 статті 2 цього Положення, її дружиною (чоловіком) та (або) неповнолітніми дітьми заборони відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівкові кошти та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території Російської Федерації , володіти та (або) користуватися іноземними фінансовими інструментами тягне за собою дострокове припинення повноважень, звільнення від посади, що заміщається (займається), або звільнення у зв'язку з втратою довіри відповідно до федеральних конституційних законів та федеральних законів, що визначають правовий статус відповідної особи