Внутрішня заявка на касову витрату зразка заповнення. Як заповнити документ "заявка на касову витрату"

З 1 січня 2009 року діють положення наказу Міністерства фінансів РФ № 8н від 10.10.2008 р., що визначає порядок касового обслуговуванняучасників федерального бюджетного процесу.

Перший місяць дії наказу показав, що є певні труднощі як у казначейських працівників, і у бухгалтерів бюджетних установв однозначному трактуванні правил заповнення заявок на касова витрата, що прийшли на зміну платіжним дорученням. У цій статті наводимо розділ 9.2 цього наказу, який стосується зазначених правил.

9.2. Формування заявки на касова витрата (код форми за КФД 0531801) здійснюється клієнтом Федерального казначейства, Органу Федерального казначейства окремо на оплату кожного грошового зобов'язання.

У найменуванні форми документа вказується номер, наданий клієнтом, що оформляє заявку на касову витрату.

У заголовній частині форми документа зазначаються:

дата, на яку сформовано документ із відображенням у кодовій зоні дати, на яку сформовано документ у форматі «день, місяць, рік» (00.00.0000);

Дата заповнення документа має бути не пізніше датипоточного робочого дня.

за рядком «Найменування клієнта» - найменування одержувача бюджетних коштівабо адміністратора джерел фінансування дефіциту бюджету, який формує Заявку на касову витрату, або головного розпорядника (розпорядника) бюджетних коштів у разі формування Заявки на касову витрату для перерахування коштів на рахунок іншого одержувача бюджетних коштів, який перебуває у його безпосередньому віданні з відображенням у кодовій зоні номера особового рахунки клієнта та для одержувача коштів федерального бюджету(Головного розпорядника (розпорядника) коштів федерального бюджету) або адміністратора джерел фінансування дефіциту федерального бюджету його коду за Зведеним реєстром;

При цьому найменування клієнта-учасника бюджетного процесу федерального рівняв заголовній частині Заявки на касовий видаток має відповідати найменуванню одержувача коштів федерального бюджету або адміністратора джерел фінансування дефіциту федерального бюджету (головного розпорядника (розпорядника) коштів федерального бюджету у разі формування Заявки на касову витрату для перерахування коштів іншому одержувачу коштів федерального бюджету), зазначеному в реєстрового запису Зведеного реєстру.

Найменування клієнта-учасника бюджетного процесу суб'єкта Російської Федерації (муніципальної освіти) у заголовній частині Заявки на касову витрату має відповідати його найменуванню, зазначеному в Переліку головних розпорядників, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, головних адміністраторів та адміністраторів джерел фінансування дефіциту бюджету, головних адміністраторів та адміністраторів доходів бюджету суб'єкта Російської Федерації ( місцевого бюджету), що подається до органів Федерального казначейства фінансовими органами суб'єкта Російської Федерації та муніципального освіти при відкритті особових рахунків.

Номер особового рахунку клієнта, зазначений у кодовій зоні, повинен відповідати номеру відповідного особового рахунку, відкритого Федеральним казначейством або органом Федерального казначейства.

по рядку « Головний розпорядникбюджетних коштів, головний адміністратор джерел фінансування дефіциту бюджету» - найменування головного розпорядника бюджетних коштів або головного адміністратора джерел фінансування дефіциту бюджету, у віданні якого знаходиться клієнт, який формує Заявку на касову витрату з відображенням у кодовій зоні коду глави бюджетної класифікації;

Найменування головного розпорядника коштів федерального бюджету або головного адміністратора джерел фінансування дефіциту федерального бюджету в заголовній частині Заявки на касовий видаток має відповідати найменуванню головного розпорядника коштів федерального бюджету або головного адміністратора джерел фінансування дефіциту федерального бюджету, зазначеному у відповідному реєстрі. При цьому код глави з бюджетної класифікації, зазначений у кодовій зоні, повинен відповідати коду, зазначеному у відповідному реєстровому записі Зведеного реєстру.

Найменування головного розпорядника коштів бюджету суб'єкта Російської Федерації (місцевого бюджету) або головного адміністратора джерел фінансування дефіциту бюджету суб'єкта Російської Федерації у заголовній частині Заявки на касову витрату має відповідати найменуванню головного розпорядника бюджетних коштів або головного адміністратора джерел фінансування дефіциту бюджету розпорядників, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, головних адміністраторів та адміністраторів джерел фінансування дефіциту бюджету, головних адміністраторів та адміністраторів доходів бюджету суб'єкта Російської Федерації (місцевого бюджету), що подається до органів Федерального казначейства фінансовими органами суб'єкта Російської Федерації та муніципальної освіти при відкритті особових.

за рядком «Найменування бюджету»:

для клієнта, що є учасником бюджетного процесу федерального рівня, – «федеральний бюджет»;

для клієнта, що є учасником бюджетного процесу суб'єкта Російської Федерації чи муніципального освіти, - найменування відповідного бюджету;

по рядку «Фінансовий орган»:

для клієнта, що є учасником бюджетного процесу федерального рівня, - "Міністерство фінансів Російської Федерації";

для клієнта, що є учасником бюджетного процесу суб'єкта Російської Федерації або муніципального освіти, найменування фінансового органу відповідного бюджету;

за рядком «Федеральне казначейство, орган Федерального казначейства» - «Федеральне казначейство» або повне найменування органу Федерального казначейства, в якому здійснюється обслуговування особового рахунку клієнта, з відображенням у кодовій зоні коду Федерального казначейства чи органу Федерального казначейства, привласненого Федеральним казначейством (далі - код за КОФК).

У кодовій зоні Заявки на касову витрату за рядком «Гранична дата виконання» зазначається дата у форматі «день, місяць, рік» (00.00.0000), не пізніше якої має бути виконана дана заявка. У цьому гранична дата виконання має бути раніше дати поточного робочого дня.

У кодовій зоні Заявки на касову витрату за рядком «Обліковий номер зобов'язання» вказується номер зобов'язання, присвоєний органом Федерального казначейства зобов'язанню при постановці його на облік. При цьому обліковий номер зобов'язання має відповідати номеру бюджетного зобов'язання, врахованому на особовому рахунку одержувача бюджетних коштів, на виконання якого формується Заявка на касову витрату. У разі первинного присвоєння номера зобов'язанню під час реєстрації Заявки на касову витрату (без попередньої реєстрації бюджетного зобов'язання) це поле заповнюється Федеральним казначейством, органом Федерального казначейства.

Рядок «Пріоритет виконання» може заповнюватися за наявності відповідних повноважень. При цьому в кодовій зоні Заявки на касову витрату пріоритет виконання може бути зазначений цифрою.

Розділ 1. «Реквізити документа» Заявки на касову витрату заповнюються в такий спосіб.

у графах 1, 2 - відповідно сума Заявки на касову витрату у валюті, в якій має бути здійснена виплата, та код валюти виплати за Загальноросійському класифікаторувалют (далі – ОКВ);

у графі 3 - сума виплати у рублях. Графа 3 заповнюється у разі, якщо бюджетне зобов'язання було прийнято іноземній валюті, а оплата здійснюється у рублях (у графах 1,2 вказуються відповідно сума у ​​валюті зобов'язання та код за ОКВ, у графі 3 - сума виплати в рублях);

у графі 4 – ознака авансового платежу. Якщо платіж є авансовим, у графі вказується «Так», якщо платіж не є авансовим – вказується «Ні»;

у графі 5 - сума ПДВ у валюті заявки (за потреби);

у графах 6, 7, 8 – відповідно черговість, вид, призначення платежу.

При цьому у графі 8 зазначається призначення платежу, загальне для всього документа. У разі, якщо Заявка на касову витрату формується для підкріплення рахунку щодо видачі готівки для подальшої видачі готівки відокремленому підрозділу, не наділеному обов'язком ведення бухгалтерського (бюджетного) обліку (далі - уповноважений підрозділ), вказується найменування відповідного уповноваженого підрозділу. Якщо Заявка на касову витрату формується для здійснення позабанківської операції, яка тягне за собою відновлення касової витрати за відповідним кодом бюджетної класифікації, то у графі 8 у дужках перед текстовою приміткою вказується номер бюджетного зобов'язання, за яким має пройти відновлення коштів.

Розділ 2. «Реквізити документа-підстави» Заявки на касову витрату заповнюються в такий спосіб.

По кожному рядку у графах 1, 2, 3, 4 зазначаються відповідно вид, номер, дата, предмет ( короткий зміст) документа-підстави (державний договір, договір, рахунок, накладна, акт виконаних робіт, інше).

Розділ 2 виводиться на паперовий носійі формується в електронному виглядіза наявності документа-підстави, що підтверджує виникнення грошового зобов'язання, на оплату якого подається дана Заявка на касовий расход.

Якщо заповнюється розділ 2, розділ 4 Заявки на касові витрати не заповнюються.

Розділ 3. «Реквізити контрагента» Заявки на касову витрату заповнюються в такий спосіб.

По кожному рядку зазначаються:

у графах 1, 2, 3, 4, 5 - відповідно найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи), ІПН, КПП, номер особового рахунку, номер банківського рахунку контрагента.

Особовий рахунок контрагента зазначається у графі 4 у разі, якщо контрагент є учасником бюджетного процесу, особовий рахунок якого відкритий Федеральним казначейством або органом Федерального казначейства;

у графах 6, 7, 8 – найменування, БІК, номер кореспондентського рахунку банку, в якому відкрито рахунок контрагента.

У розділі 3 зазначаються реквізити контрагента, якому перераховуються кошти відповідно до цієї Заявки на касову витрату, або реквізити іншого одержувача бюджетних коштів та його рахунки у банку.

Розділ 4. «Реквізити податкових платежів» Заявки на касову витрату заповнюються в такий спосіб.

По кожному рядку зазначаються:

у графі 1 – статус платника податків;

у графах 2, 3 - відповідно коди бюджетної класифікації та коди за загальноросійським класифікатором адміністративно-територіальних утворень (далі - коди ОКАТО);

у графах 4, 8 - відповідно підстава та тип платежу;

у графі 5 - період часу, протягом якого обчислюється сума податку, що підлягає сплаті;

у графах 6, 7 - відповідно номер та дата документа-підстави на перерахування коштів на оплату податкових платежів.

Розділ 4. «Реквізити податкових платежів» Заявки на касову витрату виводиться на паперовий носій та формується в електронному вигляді при перерахуванні коштів на оплату податкових платежів до бюджетів бюджетної системиРосійської Федерації.

Якщо заповнюється розділ 4, розділ 2 Заявки на касові витрати не заповнюються.

Розділ 5. «Розшифрування заявки на касову витрату» Заявки на касову витрату заповнюються в такий спосіб.

По кожному рядку вказується:

у графі 1 – порядковий номер запису за рядком;

у графі 2 - найменуваннявиду коштів, за рахунок яких має бути здійснена касова виплата: кошти бюджету, кошти від діяльності, що приносить дохід, кошти додаткового бюджетного фінансування, кошти на фінансування заходів з оперативно-розшукової діяльності, кошти, які у тимчасове розпорядження одержувача коштів федерального бюджета;

у графі 3 - за кожним видом коштів, крім коштів, що надходять до тимчасового розпорядження установи, зазначаються коди бюджетної класифікації, за якими мають бути здійснені виплати:

для видатків коди зазначаються за класифікацією видатків бюджетів;

для джерел фінансування дефіциту бюджету коди зазначаються за класифікацією джерел фінансування дефіциту бюджетів;

у графі 4 - коди бюджетної класифікації, за якими має здійснюватися зарахування коштів, що перераховуються відповідно до цієї Заявки на касову витрату, у разі якщо одержувачем платежу є інший учасник бюджетного процесу, особовий рахунок одержувача бюджетних коштів якого відкритий органом Федерального казначейства або фінансовим органом, особовий рахунок якого відкрито органом Федерального казначейства;

у графах 5, 6 - відповідно сума у ​​валюті Заявки на касову витрату та сума у ​​валюті Російської Федерації за відповідними кодами бюджетної класифікації. Графа 6 заповнюється у разі заповнення графи 3 розділу 1;

у графі 7 - призначення платежу за відповідним кодом бюджетної класифікації відповідно до документа-підстави, що підтверджує виникнення грошового зобов'язання. Графа 7 заповнюється, якщо призначення платежу змінюється залежно від коду бюджетної класифікації або сум, зазначених у Заявці на касову витрату;

у графі 8 - у разі потреби перед текстовою приміткою у дужках код мети, а також інша інформація, необхідна для виконання бюджету.

Зазначені у розділі 5 Заявки на касову витрату коди бюджетної класифікації повинні відповідати структурі та кодам бюджетної класифікації, встановленої Міністерством фінансів Російської Федерації на поточний фінансовий рікта плановий період (далі - діючі коди).

На кожній завершеній сторінці Заявки на касову витрату проставляються:

підпис керівника (уповноваженої ним особи із зазначенням посади) клієнта, який підписав Заявку на касову витрату та розшифровку підпису із зазначенням ініціалів та прізвища;

підпис головного бухгалтера (за наявності у штаті) (уповноваженої керівником особи із зазначенням посади) клієнта та розшифрування підпису із зазначенням ініціалів та прізвища, дата підписання документа.

Кожна завершена сторінка Заявки на касові витрати повинні бути пронумеровані із зазначенням загальної кількості сторінок документа.

На останньому листі Заявки на касову витрату ставиться відмітка Федерального казначейства, органу Федерального казначейства про реєстрацію Заявки на касову витрату. При цьому вказується номер Заявки на касову витрату, присвоєну у Федеральному казначействі або органі Федерального казначейства та проставляється підпис працівника Федерального казначейства, органу Федерального казначейства, відповідального за обробку документа, його посаду, розшифрування підпису із зазначенням ініціалів та прізвища.

У позначці Федерального казначейства, органу Федерального казначейства про обробку Заявки на касову витрату вказується дата обробки документа

Наказом N 8н на останньому листі Заявки на касову витрату ставиться відмітка Федерального казначейства, органу Федерального казначейства про реєстрацію Заявки на касову витрату. При цьому вказується номер Заявки на касову витрату, присвоєну Федеральним казначейством або ОФК, та проставляється підпис працівника Федерального казначейства, ОФК, відповідального за обробку документа, його посаду, розшифрування підпису із зазначенням ініціалів та прізвища, номер телефону. У позначці Федерального казначейства ОФК про обробку Заявки на касову витрату вказується дата обробки документа. Таким чином, у розділі "Відмітка Федерального казначейства" за рядком "Номер заявки" вказується номер, наданий органом Казначейства. Підпис відповідального виконавця перед розшифровкою має бути. Запитання 4: Казначейство не видає установі на руки платіжні доручення, посилаючись на Наказ N 8н.

Заявки на касову витрату. Питання та відповіді.

БК РФ на Федеральне казначейство покладено бюджетне повноваженняздійснювати управління операціями із коштами єдиному рахунку федерального бюджету у встановленому їм порядке. Відповідно до п. 2.4.1 Наказу N 8н орган Федерального казначейства на підставі Заявок на касову витрату, що надійшли від одержувачів коштів федерального бюджету, оформляє розрахункові документи(платіжні доручення) на перерахування коштів з єдиного рахунку бюджету та спрямовує їх до банку. Отже, платником, якому видається останній екземпляр платіжного доручення виходячи з п.

3.5 Положення ЦБ РФ N 2-П, є Казначейство, оскільки з єдиного рахунки бюджету перераховуються гроші. Саме тому цей екземпляр і залишається у Казначейства, а не віддається установі.

Заявка на касову витрату

У «шапці» документа можна вибрати операцію Залежно від виду операції звужується вибір кореспонденцій у табличній частині « Бухгалтерські записи». На закладці «Заявка» заповнюємо суму, призначення та реквізити платежу та підписи виконавців. На цій закладці вибираємо договір, і його реквізити автоматично заповнюються на закладці «Документ-основа» Закладка «Контрагент» заповнюється автоматично з поля «Одержувач платежу».

На закладці «Розшифрування» заповнюємо розшифровку платежу за статтями обліку Дані із закладки «Розшифрування» потрапляють на закладку «Бухгалтерські записи». Залежно від обраного КЕК проставляється рахунок обліку. І остання закладка «Виконання». Вона заповнюється після того, як з органу казначейства надійшла виписка про те, що платіж проведено.

Яким є порядок заповнення заявки на касову витрату, в т.ч. скороченою

Таким чином, за відсутності у фізичної особи ІПН у полі 61 платіжного доручення проставляються нулі (“0”). Коли не можна заповнювати розділ 2 “Реквізити документа основи”? Це можливо у таких випадках:

• під час заповнення Заявки на касову витрату підрозділами Служби судових приставів. У даному випадкуне вказуються реквізити виконавчого провадження, яким стягується борг з юридичної чи фізичної особи;
• при формуванні одержувачем бюджетних коштів Заявки на касову витрату для здійснення касових виплат за рахунок коштів, що надходять до тимчасового розпорядження.
  При цьому, крім розділу 2, не заповнюється також розділ 4 “Реквізити податкових платежів”.

Що вказувати у розділі 2 “Реквізити документа-підстави” для сплати зобов'язань за надані послуги? У разі може вказуватися акт виконаних робіт (послуг).

Заявка на касову витрату

Платіжні доручення оформляються відповідно до Положення ЦБ РФ від 03.10.2002 N 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» з урахуванням вимог, встановлених спільним Положенням ЦБ РФ та Мінфіну Росії від 13.12.2006 N 298-П/173н «Про особливості розрахунково-касового обслуговування територіальних органів Федерального казначейства», та Наказом N 8н<1 (п. 1.2 Приказа N 8н). <1 Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов». Согласно п.

Платіжні доручення оформляються відповідно до Положення ЦБ РФ від 03.10.2002 N 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» з урахуванням вимог, встановлених спільним Положенням ЦБ РФ та Мінфіну РФ від 13.12.2006 N 298-П/173н «Про особливості розрахунково-касового обслуговування територіальних органів Федерального казначейства», та Наказом N 8н * (1) (п. 1.2 Наказу N 8н). Відповідно до п. 2.1.1 Наказу N 8н для здійснення касових виплат одержувачі коштів федерального бюджету подають до органів Федерального казначейства за місцем обслуговування в електронному вигляді або на паперовому носії Заявку на касову витрату. Казначейство після перевірки Заявки на касову витрату на відповідність встановленим вимогам приймає її до виконання.

Таким чином, для бюджетної установи підставою проведення операцій з касових виплат з федерального бюджету є Заявка на касову витрату.

Практичний посібник з ПДФО Додаток 2 до розділу 12.3.5 Путівник з бюджетного обліку та податків. Практичний посібник з бюджетного обліку для казенних установ та органів влади - Заявки на касову витрату (ф. 0531801) на перерахування залишку коштів за призначенням. Форми документів: Заявка на касову витрату Зразок заповнення: Заявка на касову витрату щодо внесків на обов'язкове пенсійне страхування до податкового органу у 2018 р.

(Для федеральної бюджетної установи) (Форма з КФД 0531801) (КонсультантПлюс, 2018) Зразок заповнення: Заявка на касові витрати по внесках на обов'язкове медичне страхування до податкового органу в 2018 р.

Заявка на касову витрату – це платіжний документ

Порядку № 8н, скороченої Заявки на касову витрату – п. 9.31 Порядку № 8н. Заявка на касовий витрата формується на оплату грошових зобов'язань у межах одного бюджетного зобов'язання. Скорочена Заявка на касовий витрата застосовується у випадках, якщо оплата грошового зобов'язання здійснюється за одним бюджетним зобов'язанням у валюті РФ, за одним кодом бюджетної класифікації РФ і виникнення грошового зобов'язання підтверджується не більше ніж одним документом-підставою.
При цьому скорочена заявка на касову витрату не застосовується для здійснення позабанківських операцій. Розглянемо найбільш актуальні питання, що виникають у казенних установ при заповненні заявок на касову витрату.

Заявка на касову витрату — це вікіпедія.

Достатньо хоча б час поставити згодом. Після проведення документа формуються проведення зі списання з особового рахунку «Касове вибуття» — універсальний документ, що дозволяє вводити будь-які операції зі списання коштів з особового рахунку установи (щодо оплати постачальникам за товари, роботи та послуги, зі сплати страхових внесків, податків, пені, штрафів) і т.п., по поверненню авансів покупців). Створюємо новий документ, заповнюємо табличну частину «Бухгалтерські записи» і проводимо. Подивимося проводки, сформовані документом. однакові. Різниця лише в тому, що із заявки можна роздрукувати форму Заявка на касову витрату (ф.0531801). Таким чином, якщо ви не робите вивантаження в СУФД, то достатньо робити тільки документ «Касове вибуття».

Заявка на касову витрату – це первинний обліковий документ

Спочатку ми формуємо цей документ для того, щоб надіслати Заявку на касову витрату (ф.0531801) до казначейства, закладку «Виконання» ми не заповнюємо. Документ просто записується без проведення. З документа можна роздрукувати Заявку на касову витрату (ф.0531801) Тепер цю заявку можна вивантажити до СУФД (Система віддаленого фінансового документообігу). Для цього у програмі є спеціальний розділ. Про те, як налаштувати обмін та вивантажити заявку, докладно написано у статті Обмін з органами казначейства: налаштування та вивантаження Після того, як відправлено заявку та отримано виписку, заходимо на закладку «Виконання» та заповнюємо дані з виписки. Обов'язково ставимо прапор «Оплачено» і після цього проводимо документ. Дата виписки має бути пізніше дати документа «Заявка на касову витрату», інакше документ не проведеться, і програма видасть попередження.

Заявка на касову витрату

Увага

Заявка на касову витрату У бухгалтерів бюджетних установ виникають проблеми, пов'язані з підтвердженням сплати податків, сплати наданих послуг. Полягають вони наступного. Заявка на касовий витрата підписується керівником і потім передається в органи Федерального казначейства, після її обробки до установи через програму СЕД надходить ця заявка, але вже без підписів керівника та головного бухгалтера. У розділі «Відмітка Федерального казначейства» за рядком «Номер заявки» стоїть не той номер заявки, який зазначений установою, у рядку «Відповідальний виконавець» є посада та розшифровка підпису, але підпису немає.

Платіжне доручення до установи не надходить.

Заявка на касову витрату – це платіжне доручення

Важливо

У статті О.Заболонкової, опублікованій у журналі «Бюджетні організації: бухгалтерський облік та оподаткування», 2009, N 9, надаються відповіді на питання, пов'язані з роботою із заявками на касову витрату в бюджетних установах. У бухгалтерів бюджетних установ виникають проблеми, пов'язані із підтвердженням сплати податків, оплати наданих послуг. Полягають вони наступного. Заявка на касовий витрата підписується керівником і потім передається в органи Федерального казначейства, після її обробки до установи через програму СЕД надходить ця заявка, але вже без підписів керівника та головного бухгалтера.

У розділі «Відмітка Федерального казначейства» за рядком «Номер заявки» стоїть не той номер заявки, який зазначений установою, у рядку «Відповідальний виконавець» є посада та розшифровка підпису, але підпису немає. Платіжне доручення до установи не надходить.

Стала так робити, тому що в одній із наших відомств.організацій головбуха звільнили за статтею, однією з причин доган було те, що керівник не підписував ці заявки (хоча рахунки підписані були), і потім сказав, що він не давав розпорядження на оплату. Тепер ми всі страхуємось, все підписуємо, і лише потім відправляємо. Airat 08-11-2010, 16:40:26 А начальника не треба змушувати, треба пояснити, що під час перевірки це буде досить суттєвим зауваженням. Я заявки не роздруковую, роздруковую лише платіжне доручення та ставимо на ньому підписи керівника та головного бухгалтера. Однієї перевірки вистачило щоб припинити економити папір та час керівника.

Заявки на касову витрату. Питання та відповіді.

Цей реквізит заповнюється під час переходу документа на статус «Підписаний» та жорстко фіксується до документа реєстратора, а також до документів оплати та віднесення.

• Сума – загальна сума або частина загальної суми перерахування, яка має бути віднесена до зазначених у рядку об'єктів аналітики. Підсумкова сума доданків у колонці Сума повинна дорівнювати значення реквізиту Сума в шапці документа.

Призначення платежу – інформація про призначення платежу, загальна для документа. Текст призначення платежу можна заповнити як вручну, так і автоматично, використовуючи шаблон тексту Призначення платежу за допомогою кнопки Заповнити призначення платежу.

Шаблони налаштовуються та зберігаються у довіднику Шаблони тексту Призначення платежу. Черговість платежу номер групи черговості платежу.

Форум інституту держзакупівель (москва)

Податкові органи як підтверджуючий документ для сплати податків, контрагенти — наданих послуг Заявку на касову витрату не приймають, бухгалтерам доводиться звертатися до органів казначейства з проханням про видачу платіжного доручення з позначкою про дату його виконання. У зв'язку з цим група бухгалтерів звернулася до нашої редакції. за роз'ясненнями. Запитання 1: Який документ є підставою здійсненого безготівкового платежу до бюджетної організації — Заявка на касову витрату чи платіжне доручення? Відповідь 1: Розрахунковими документами є платіжні доручення, на їх підставі здійснюються операції зі списання та зарахування коштів у установі Центрального банку РФ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Федерального казначейства за місцем обслуговування в електронному вигляді або паперовому носії Заявку на касову витрату. Таким чином, для бюджетної установи підставою проведення операцій з касових виплат з федерального бюджету є Заявка на касову витрату. Питання 2: Чи повинні керівник і головний бухгалтер повторно підписувати Заявку на касова витрата при отриманні її за програмою СЕД, оскільки після оплати та отримання її назад на ній вже відсутні електронні підписи керівника та головного бухгалтера? Відповідь 2: У Наказі N 7н<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Воробйов Максим 30.01.2010, 22:22 Невідомий:D:DСудячи з усього я у них був не перший 🙂 Анонім 02.11.2011, 12:13 Хто підкаже, після перевірки вказали в акті, що не підписуються платіжні доручення, які журнал операцій №2, глав.бухом та керівником. Користуємося ЕЦП. КРУ наполягають, що ми зобов'язані підписувати свої екземпляри. Анонім 05.11.2011, 21:29 Хто підкаже, після перевірки вказали в акті, що не підписуються платіжні доручення, які підшиваємо до журналу операцій №2, глав.бухом та керівником. Користуємося ЕЦП.

Що підшити заявку на касову витрату чи платіжне доручення

Для цієї типової операції необхідно заповнити реквізити:

• Податок (збір) сплачується з допомогою доходів (прибуток, ПДВ, тощо.) – встановлюється прапорець при сплаті податку з допомогою доходів.
• КФО – код фінансового забезпечення. Вибирається у довіднику КФО.
• Рахунок кредиту – вибирається із фрагмента плану рахунків (ЄПСБУ). Може набувати значень 201.11, 201.21 або 304.05.
• КПС для рахунку 201.10 – вибирається із довідника КПС.

• Дт рахунку 303.ХХ.ХХХ «Розрахунки з платежів до бюджетів», Кт відповідних рахунків аналітичного обліку 201.11.610 «Кошти установи на особових рахунках в органі казначейства», 304.05.ХХ «Розрахунки з платежів з бюджету.

Підказка: Проведення у кореспонденції з рахунком 201.04 слід відображати документами групи Каса організації.

Постанови ЦБ РФ від 03.10.2002 N 2-П «Положення про безготівкові розрахунки до» зазначено, що видається платнику, саме: «Останній примірник платіжного доручення, у якому полі «Відмітки банку» проставляються штамп банку, дата прийому і підпис відповідального виконавця, повертається платнику як підтвердження прийому платіжного доручення до виконання». Чи має на адресу установи надходити платіжне доручення з відміткою ОФК, оформлене по Заявці на касову витрату? РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Відповідно до ст. 166.1, п. 1 ст.
БК РФ на Федеральне казначейство покладено бюджетне повноваження здійснювати управління операціями з коштами на єдиному рахунку федерального бюджету в установленому ним порядку. , оформляє розрахункові документи (платіжні доручення) на перерахування коштів з єдиного рахунку бюджету та спрямовує їх у банк. Таким чином, платником, якому видасться останній примірник платіжного доручення на підставі п. 3.5 Положення ЦБ РФ N 2-П, є казначейство, оскільки з єдиного рахунку бюджету перераховуються гроші. Саме тому цей екземпляр і залишається у казначейства, а не віддається установі. Запитання 5.
Після вибору виду податку або обов'язкового платежу автоматично заповнюються реквізити Одержувач платежу та Рахунок одержувача у шапці документа, а також реквізити на закладці Податковий платіж, якщо вони вказані у картці податку. Статус платника податків (101) – код статусу установи. Вибирається зі списку. Підказка: Якщо значення реквізиту Статус платника податків (101) дорівнює 08, то на цій закладці необхідно далі вказати лише коди бюджетної класифікації та ОКТМО (ОКАТО).
p align="justify"> При формуванні друкованої форми для реквізитів, які не задані, в полях 105-110 форми відображатиметься значення 0. Код БК (104) - код податку (збору) за класифікацією доходів бюджетів Російської Федерації. Підказка: У 14–17 розрядах коду доходів платник податків має самостійно вказати код програми доходів, перший знак якого відображає вид платежу: податок (1), пені та відсотки (2), штрафи (3).

Важливо

Вибирається у довіднику КФО.

• Рахунок кредиту – вибирається із фрагмента плану рахунків (ЄПСБУ).
• КПС для рахунку 201.00 – вибирається із довідника КПС. Якщо в організації налаштований робочий план рахунків, то заповнення реквізиту КПС не є обов'язковим.

Під час проведення документа формуються проводки:

• Дт рахунку 205.ХХ.560 «Розрахунки за доходами» та Кт рахунків 210.02.ХХХ «Розрахунки з фінансовим органом за надходженнями до бюджету», 201.11.610 «Кошти установи на особових рахунках в органі казначейства».

Оплата постачальникам та інші платежі (206:00, 302:00). Для цієї типової операції необхідно заповнити реквізити:

• Авансовий платіж – при перерахуванні авансу слід встановити прапорець.

Також за аналогією з типовою операцією Повернення (відшкодування) надмірно отриманих доходів заповнюються реквізити КФО, Рахунок кредиту та КПЗ для рахунку 201.10.

Увага

Може, це вищих влаштує? А ЗКР це взагалі не банківський документ, нам їх заборонили в банк підшивати. Це наші взаємини із ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Приєднуюсь. У нас теж заборонили роздруковувати і підшивати заявки, підписуємо тільки ті документи, коли знімаємо готівку. ?Ми просили ОФК за 1 півріччя нам роздрукували, а більше сказали не дадуть,як бути?Реєструвати вручну просто час шкода. Вітаю Вас, колеги :) нещодавно пройшла підвищення кваліфікації з бух. обліку в учр-х охорони здоров'я. Так ось, щодо касових заявок. Можна друкувати РЕЄСТР та його підписувати 1 та 2 підписом.

До речі, ми друкуємо касові заявки…Благо зробили скорочені та витрата паперу значно зменшилася.

Докладно розберемо заповнення заявки на касову витрату. Зазначимо, що змінилося у порядку оформлення заявки на касову витрату 2014 року в частині зазначення унікального ідентифікатора нарахувань (УІН). Спеціально розглянемо питання щодо заповнення окремих реквізитів заявки на касові витрати, які часто задають читачі журналу «Облік у бюджетних установах».

Заявка на касову витрату

Розберемо докладно заповнення заявки на касову витрату ().

Заявка на касовий видаток (ф. 0531801) оформляється відповідно до вимог Наказу Казначейства України від 10.10.2008 N 8н "Про порядок касового обслуговування виконання федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федерації та місцевих бюджетів та порядок здійснення територіальними органами Федерального казначейства окремих функцій Федерації та муніципальних утворень щодо виконання відповідних бюджетів ".

Оформлення заявки на касовий витрата починається із зазначення найменування клієнта. Далі в заявку вносяться відомості про головного розпорядника коштів бюджету (головного адміністратора джерел фінансування дефіциту бюджету), а також найменування бюджету, за рахунок якого здійснюється платіж. Потім вписуються найменування відповідного фінансового органу та органу Федерального казначейства.

У розділі 1 заявки на касову витрату позначаються реквізити документа. Потрібно вписати у заявку суму у валюті виплати, вказати код валюти по ОКВ і суму у карбованцевому еквіваленті, якщо виплата з бюджету виробляється над рублях, а грошових одиницях іноземній валюті. У цьому розділі також зазначається ознака авансового платежу, черговість платежу, вид платежу та його призначення.

Реквізити документа-підстави

При оформленні Заявки на касову витрату у розділі 2 вказується документ-основа. У цей розділ вносяться дані про виправдувальні документи, на підставі яких буде здійснено оплату з бюджету. Ця частина заявки на касову витрату викликає найбільше запитань.

Підставою можуть бути:

• реквізити (номер, дата) договору (державного контракту) на постачання товарів, виконання робіт, надання послуг, договору оренди,
• реквізити (тип, номер, дата) накладної, акт приймання-передачі, рахунок-фактури, акта виконаних робіт (наданих послуг), рахунки, рахунок-фактури:
• номер та дата виконавчого документа (виконавчий лист, судовий наказ), інші

При постачанні обладнання бюджетній установі - покупцю можна подати замість рахунку-фактури та накладної за формою № торг -12 універсальний передавальний документ, затверджений Додатком № 1 до Постанови Уряду РФ від 26.12.2011 N 1137 "Про форми та правила заповнення (ведення) документів, застосовуваних при розрахунках з податку додану вартість".

І тут, у заявці в розд. 2 "Реквізити документа-підстави" у разі виникнення грошових зобов'язань універсальним передавальним актом у графі 1 зазначається "Універсальний передавальний акт", у графах 2 та 3 - дата та номер документа (універсального передавального акта) відповідно.

Інші розділи заявки на касову витрату

До реквізитів контрагента заявки на касову витрату вноситься інформація про суб'єкта, на користь якого здійснюється платіж з бюджету. Щодо юридичної особи вказується її найменування, щодо фізособи – прізвище, ім'я, по батькові. Після найменуванням вносяться відомості, дозволяють ідентифікувати контрагента повніше і перерахувати бюджетні кошти точно за адресою. Це ІПН, КПП, номер особового рахунку, банківський рахунок, найменування та БІК банку, кореспондентський рахунок банку.

Реквізити податкових платежів заповнюються, якщо установа здійснює у вигляді заявки на касову витрату розрахунок із бюджетом із податків і зборів. У цьому розділі відображається статус платника податків, його коди, підстави та податковий період. Вказуються також реквізити документа-підстави - номер та дата. З 1 січня 2015 року при перерахуванні податків і зборів поле «Тип платежу» заповнювати не потрібно, оскільки вимоги про його заповнення виключені з Наказу Мінфіну Росії від 12 листопада 2013 року № 107н (п. 2 змін, затверджених Наказом Мінфіну Росії від 30 жовтня 2014 року № 126н).

Розшифровка заявки на касову витрату містить найменування виду коштів на виконання зобов'язання, коди платника та одержувача бюджетних коштів, аналітичний код. У цьому розділі також повторюється вказівка ​​суми платежу - у валюті заявки та в рублях - і призначення платежу.

Кожен розділ заявки підписується керівником та головним бухгалтером установи. Відповідний орган Федерального казначейства ставить відмітку про реєстрацію заявки на касову витрату, вказуючи її номер, а також посаду, прізвище та контакти відповідального виконавця.

Унікальний ідентифікатор нарахувань у заявці на касову витрату

Порядок зазначення інформації у реквізитах платіжних доручень змінився з 4 лютого 2014 року (наказ Мінфіну Росії від 12 листопада 2013 р. № 107н). Чиновники Казначейства Росії роз'яснили, як за новими правилами заповнювати заявку на касову витрату 2014 року (лист Казначейства Росії від 19 грудня 2013 р. № 42-7.4-05/5.3-836).

Обов'язкову вказівку у платіжках унікального ідентифікатора нарахувань (УІН) запроваджено з 31 березня 2014 року.

Ідентифікатор УІН вказується в розділі 2 "Реквізити документа-підстави", при цьому:

у графі 1 "Вид" вказується текст "УІН";

у графі 2 "Номер" зазначається значення УІН;

графа 3 не заповнюється;

у графі 4 "Предмет" вказується значення "-".

Ідентифікатор ІП зазначається у графі 6 "Номер документа-підстави" розділу 4 "Реквізити податкових платежів" за умови зазначення у графі 1 "Статус платника податків" цього розділу значення "19".

- Заповнення платіжок з податків та внесків за новими правилами
- новий порядок ведення касових операцій
- Видача грошей під звіт

Щоб читати свіжі матеріали журналу «Облік у бюджетних установах», авторизуйтесь як передплатник або підпишіться на журнал.