Який порядок заповнення заявки на касова витрата, в т.ч. скороченою

Відповідно до наказу Федерального казначействавід 10.10.2008 № 8н, який затвердив Порядок касового обслуговування виконання федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федераціїі місцевих бюджетіві порядок здійснення територіальними органами Федерального казначейства окремих функцій органів суб'єктів Російської Федерації та за виконанням відповідних бюджетів (далі – Порядок № 8н), для здійснення касових виплат одержувачі коштів федерального бюджету та адміністратори джерел фінансування дефіциту федерального бюджету подають до органів Федерального казначейства за місцем обслуговування електронному виглядіабо на такі платіжні документи:

• Заявку на касову витрату (код форми за КФД 0531801);
• Заявку на касову витрату (скорочену) (код форми КФД 0531851).

Порядок заповнення Заявки на касову витрату положеннями п. 9.2 Порядку № 8н, скороченої Заявки на касову витрату – п. 9.31 Порядку № 8н.

Заявка на касовий витрата формується на оплату грошових зобов'язань у межах одного бюджетного зобов'язання.

Скорочена Заявка на касову витрату застосовується у випадках, коли оплата грошового зобов'язанняздійснюється по одному бюджетному зобов'язаннюв РФ, за одним кодом бюджетної класифікаціїРФ і виникнення фінансового зобов'язання підтверджується лише однією документом-основанием. При цьому скорочена заявка на касову витрату не застосовується для здійснення позабанківських операцій.

Розглянемо найбільш актуальні казенних установ, що виникають при заповненні заявок на касову витрату.

Як заповнити Заявку на касовий витрата при перерахуванні коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ?

Відповідно до Порядку обліку Федеральним казначейством надходжень до бюджетної системи Російської Федерації та їх розподілу між бюджетами бюджетної системиРосійської Федерації, затвердженим наказом від 05.09.2008 № 92н, відсутність номера особового рахунку адміністратора доходів у документі, що надійшов з документу, до виписки за рахунком, відкритому органу Федерального казначейства на балансовому рахунку № 40101*, не є підставою для віднесення даного надходження до нез'ясованих, та отже, зазначення його у розділі 3 Заявки на касову витрату не є обов'язковим.

Крім того, при перерахуванні коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ на рахунок № 40101 реквізити податкових платежів, у т. ч. код бюджетної класифікації, за яким враховуються зазначені платежі, заповнюються у розділі 4 "Реквізити податкових платежів" на касову витрату. Відповідно заповнення графи 4 “Особовий рахунок” розділу 3 “Реквізити контрагента” і графи 4 “Код по БК одержувача” розділу 5 “Розшифровка заявки на касовий витрата” під час перерахування коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ з цього приводу № 40101 не вимагається.

* Рахунок № 40101 "Доходи, що розподіляються органами Федерального казначейства між бюджетами бюджетної системи Російської Федерації".

Що вказувати у графі 2 “ІПН” розділу 3 “Реквізити контрагента” Заявки на касову витрату, якщо контрагентом є фізична особа, яка не має ІПН?

Відповідно до п. 9.2 Порядку № 8н у розділі 3 Заявки на касову витрату зазначаються реквізити контрагента, якому перераховуються кошти відповідно до цієї Заявки, при цьому у графі 2 розділу 3 зазначається ІПН контрагента.

Згідно з вимогами до форматів текстових файлів, які використовуються між органами Федерального казначейства та учасниками бюджетного процесу, за відсутності у контрагента – фізичної особиІПН у графі 2 розділу 3 вказується 0.

Орган Федерального казначейства виходячи з Заявок на касовий витрата, що надійшли від одержувачів коштів федерального бюджету (адміністраторів джерел фінансування дефіциту федерального бюджету), формує перерахування коштів, оформлені відповідно до вимог (п. 2.4.1 Порядку № 8н) .

Згідно з додатком 1 "Перелік та опис реквізитів платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги" до Положення про правила здійснення переказу затвердженого Банком Росії 19.06.2012 № 383-П, у полі 61 "ІПН" платіжного доручення вказується ІПН одержувача (якщо він присвоєний) .

Таким чином, за відсутності у фізичної особи ІПН у полі 61 платіжного доручення проставляються нулі (“0”).

Коли не можна заповнювати розділ 2 “Реквізити документа основи”?

Це можливо у таких випадках:

• під час заповнення Заявки на касову витрату підрозділами Служби судових приставів. У даному випадкуне вказуються реквізити виконавчого провадження, яким стягується борг з юридичної чи фізичної особи;
• при формуванні одержувачем бюджетних коштівЗаявки на касову витрату для здійснення касових виплат за рахунок коштів, що надходять до тимчасового розпорядження. При цьому, крім розділу 2, не заповнюється також розділ 4 “Реквізити податкових платежів”.

Що вказувати у розділі 2 “Реквізити документа-підстави” для сплати зобов'язань за надані послуги?

У разі може вказуватися акт виконаних робіт (послуг).

Що повинен вказувати у розділі 2 “Реквізити документа-підстави” одержувач бюджетних коштів на оплату заборгованості по виконавчому документу?

Слід вказувати лише номер та дату виконавчого документабез вказівки причини виникнення заборгованості.

Якщо розділ 1 “Реквізити документа” у графі 8 “Призначення платежу (примітка)” зазначено кілька документів, а розділ 2 “Реквізити документа-основания” – лише один, чи треба для санкціонування оплати грошових зобов'язань до органу Федерального казначейства подавати всі документи -основи?

Необхідно подавати всі документи-підстави, зазначені в Заявці на касову витрату, при цьому якщо в органі Федерального казначейства існує їхня електронна копія, повторного надання документів-підстав не потрібно.

Тепер розглянемо, як заповнювати заявку на касову витрату (скорочену).

Відповідно до положень п. 9.31 Порядку № 8н, у полі “Підстава платежу” розділу 1 “Реквізити документа” вказується:

• по рядку “договір (держконтракт)” – відповідний державний договір (контракт) на поставку товарів, виконання робіт, надання послуг для державних потреб або інший документ-підстава, наприклад, муніципальний контракт;
• по рядку “найменування документа-основания” – найменування документа, що підтверджує виникнення фінансового зобов'язання, наприклад, рахунок чи акт виконаних робіт тощо.

Відповідно до положень пункту 2.1.1 Порядку № 8н Заявка на касову витрату (скорочена) оформляється при оплаті грошового зобов'язання, підтвердженого не більш ніж одним документом-підставою. У разі подання до органу Федерального казначейства двох і більше документів-підстав оплата грошового зобов'язання здійснюється на підставі Заявки на касову витрату (код форми за КФД 0531801), в якій передбачається можливість вказівки в розділі 2 "Реквізити документа-підстави" кількох документів-підстав.

Відповідно до положень п. 9.31 Порядку № 8н у полі “Найменування юридичного лиця, Прізвище І.Б. фізичної особи” розділу 2 “Реквізити контрагента” Заявки на касову витрату (скороченої) вказується найменування контрагента. Якщо контрагенту відкрито відповідний особовий рахунок органів Федерального казначейства, то вказується його повне чи скорочене найменування, у дужках – повне чи скорочене найменування контрагента, і навіть номер особового рахунки, відкритого йому у органі Федерального казначейства.

У графі 1 "Код по БК" розділу 3 "Реквізити податкових платежів" вказується код бюджетної класифікації (КБК), за яким має здійснюватися зарахування коштів, що перераховуються відповідно до цієї заявки в дохід відповідного бюджету бюджетної системи РФ, а також код КОСГУ, якщо код КОСГУ, якщо одержувачем платежу є контрагент, відповідний особовий рахунок якого відкрито органом Федерального казначейства чи фінансовим органом.

Відповідно до положень п. 2.1.2 Порядку № 8н орган Федерального казначейства перевіряє правильність формування Заявки на касову витрату (скороченої) на наявність реквізитів та показників, передбачених до заповнення.

Якщо контрагенту в органі Федерального казначейства відкрито відповідний особовий рахунок, відсутність таких показників, як номер особового рахунку контрагента (за винятком особового рахунку, призначеного для відображення операцій з адміністрування надходжень доходів до бюджету) та КБК (КОСГУ) у полях та графах розділів 2 та 3 є підставою для відмови органом Федерального казначейства у прийнятті такого платіжного документа до виконання.

На запитання відповідалаЮ.В. Камардіна , заступник начальника відділу методичного забезпечення бюджетних повноваженьФедерального казначейства з виконання федерального бюджету

Документ застосовується під час розрахунків через органи Федерального казначейства.

Документ використовується для:

* Створення та печатки Заявки на касову витрату (ф. 0531851) для плати грошового зобов'язання;
* формування в обліку операцій із касових виплат з бюджету.

Документ створюється окремо на оплату кожного грошового зобов'язання за єдиним кодом бюджетної класифікації.

Занесення параметрів документа

У верхній частині документа відображаються:

Номер документа заноситься автоматично під час запису документа. Його можна відредагувати.

Дата документу визначається ідентичною робочою датою програми. Може бути змінена.

Для створення платіжних параметрів платника необхідно визначити організацію-платника та особовий рахунок, з якого має виконуватися перерахування грошових коштів, – при натисканні кнопки вибору з'являється довідник
"Параметри особового рахунку", з якого потрібно вказати потрібний особовий рахунок.

Якщо облік створюється у розрізі Джерел фінансового забезпеченняДля створення проводок потрібно визначити вид ІФО.

Якщо облік створюється у розрізі Підрозділів, для створення проводок необхідно визначити підрозділ.

Одержувач – вказати з наданого програмою довідника «Контрагенти» організацію (фізособу) – одержувача коштів. Якщо така в довіднику відсутня, її можна заповнити в довідник під час виписки документа.

Рахунок одержувача – вибором із довідника «Банківські та казначейські рахунки» визначити, за якими банківським реквізитамнадсилати гроші. У вікні вибору відображаються ті розрахункові рахунки, які належать до приватного одержувача.

Договір чи іншу підставу появи зобов'язань – визначити документ-основу, що підтверджує виникнення грошового зобов'язання, для сплати якого представляється Заявка (зазначити з однойменного довідника).

Панель «Заявка»

На панелі «Заявка» відображаються основні параметри платежу.

Джерело коштів – вид коштів, з яких має бути виконано касова виплата (зазначити розділ особового рахунки, заданого у верхній частині документа).

Сума – вибирається сума заявки на рублях.

Якщо виконується оплата за товарно-матеріальні цінності, роботи або послуги, які підлягають оподаткуванню на додану вартість, то потрібно або визначити ставку податку (параметр «Ставка ПДВ») або заповнити суму податку (параметр «ПДВ»).

Для платежів без ПДВ (бюджетне чи цільове фінансування, податки, внески, відсотки кредит, повернення позички і позики тощо. буд.) ці параметри не вводяться (у Заявці мають бути однакові нулю).

У параметрі «ПДВ» автоматично створюється обчислена за заданим відсотком сума ПДВ з копійками. Ви можете її відредагувати, наприклад, округливши до рублів, і в Заявці запишеться певна вами сума.

Призначення платежу – багаторядкове текстове поле заповнення інформації про призначення платежу, загальне всім документа. Заноситься згідно з Описом введення поля 24 платіжного доручення (Додаток
4 до Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П).

Текст призначення платежу можна заносити як руками - заповненням рядка тексту, так і автоматично - з шаблону (кнопка «Заповнити з шаблону»). Шаблон тексту міститься у довіднику "Шаблони тексту «Призначення платежу»"

КБК – у кожному виду коштів відбиваються класифікаційні ознаки рахунків, якими повинні бути виконані виплати.

КОСГУ - потрібно визначити потрібний виплаті код економічної класифікації. Для коштів у тимчасовому розпорядженні не відображаються.

Номер зобов'язання - формується номер зобов'язання, привласнений органом Федерального казначейства підставі платежу, якщо він визначений у картці договору.

Ознака авансового платежу – для господарської операції"Аванси постачальникам (206 10, 20, 30, 90)" параметр автоматично приймає вміст "Так". В інших ситуаціях вибирається "Ні".

Послідовність платежу – потрібно визначити номер групи черговості платежу згідно зі статтею 855
Цивільного кодексу Російської Федерації.

Вид платежу – вказати вид платежу: поштою, телеграфом, електронно, терміново під час здійснення розрахунків відповідними методами. За промовчанням параметр приймає вміст "Електронно".

Гранична дата виконання – вибирається дата, надалі якої має бути виконана заявка. У той самий час гранична дата виконання має бути раніше дати цього робочого дня.

У групі параметрів "Підписи" відображаються відомості про осіб, які підписують заявку на касову витрату.

Прапор «Роздруковувати посаду» слід увімкнути, якщо документ підписує уповноважена особа.

Панель «Контрагент»

На панелі потрібно визначити платіжні параметри Контрагента – одержувача платежу для створення
Розділ 3 «Параметри контрагента» форми друку Заявки на касову витрату (скорочена).

За замовчуванням параметри автоматично вводяться даними, заданими в картці контрагента, зазначеного у верхній частині документа (параметри «Одержувач платежу» та «Рахунок одержувача»), якщо потрібно мати можливість змінити для конкретної заявки на касову витрату.

Панель Податковий платіж"

Дані, розташовані на такій закладці, потрібні для створення Розділу 3 «Параметри податкових платежів» бланка Заявки на касову витрату (скорочена).

У параметрі «Податок, збір, інший платіж» потрібно визначити вид податку (обов'язкового платежу) – вказати з довідника «Податки та платежі установи», що з'являється під час натискання кнопки вибору. Під час вибору податку вводяться одержувач платежу та його рахунок та параметри на панелі «Податковий платіж», якщо вони вказані у картці податку.

Заповнену автоматично інформацію можна правити.

Занесення параметрів під час перерахування податків, зборів та інших платежів до бюджетної системи Російської Федерації
Федерації має виконуватися відповідно до Правил, затверджених Наказом Мінфіну Росії від 24 листопада 2004 р. №
106н.

Занесення документа під час перерахування податкових та інших обов'язкових платежів до бюджету виконується у такому порядку:

Статус укладача документа (101) – код статусу установи відповідно до Додатка 5 до Правил визначення інформації, що ідентифікує особу чи орган, що оформили розрахунковий документ, на перерахування податків, зборів та інших платежів до бюджетної системи Російської Федерації (утв. наказом Мінфіну РФ від 24.11.2004 № 106н), далі - Правила № 106н.

Код з БК (104) - код податку (збору) за класифікацією доходів бюджетів Російської Федерації.

У 14-17 розрядах коду доходів платник податків зобов'язаний самостійно визначити код програми доходів, перший знак якого відображає вид платежу: податок (1), пені та відсотки (2), штрафи (3). У типовій конфігурації у довіднику «Класифікація доходів» розряди 14-17 введені нулями. Під час перерахування податку чи збору необхідно самостійно змінити розряди 14-17 в параметрі документа.

Код ОКАТО (105) – код ОКАТО муніципальної освітизгідно з Загальноросійським класифікаторомоб'єктів адміністративно територіального поділу, біля якого мобілізуються гроші від сплати податку (збору) до бюджетної системи Російської Федерації.

Підстава платежу (106) – за умовчанням вибирається «ТП» (платежі цього року), вказати з переліку необхідну підставу.
Залежно від зазначеного підстави платежу необхідно визначити періодичність чи конкретну дату сплати (параметр «Податковий проміжок (107)»).

У першому випадку, за умовчанням підставляється проміжок, заданий у картці податку, його можна відредагувати. Праворуч формується вміст, який буде створено у полі 107 ПД.

У другому випадку, потрібно визначити дату платежу, і номер і дату документа - підстави платежу (рішення про розстрочення, відстрочення, реструктуризацію, зупинення стягнення тощо).

Тип платежу (110) – визначити тип платежу, за умовчанням вказується «НС», що співвідноситься сплаті податку чи збору, може бути відредаговано.

Якщо «Статус укладача документа» призначено «08», то вистачить визначити лише коди бюджетної класифікації та
ОКАТО (відповідно до п. 3 Додатка 4 до Наказу).
Під час формування друкованого документа у реквізитах 105-110 формуються нулі, якщо не вказано значення потрібних параметрів документа.

Реєстрування Заявок на перерахування інших обов'язкових платежів на рахунки з обліку доходів і коштів бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації виконується у тому порядку, при цьому інформація про них повинна бути внесена до довідника «Податки та платежі установи».

Інші параметри документа запроваджуються у тому порядку, як із оплаті товарів, робіт, послуг.

Відповідно до п. 1 Додатка 2 до Наказу один документ має можливість реєструватися лише на один вид податку (один код бюджетної класифікації доходів) та один тип платежу (податок, штраф, пені тощо).

Друк документа

Після перевірки вірності введення заявки її допустимо вивести на друк у потрібній кількості екземплярів
(Кнопка «Друк»).

Відобразити на друк можна лише проведений документ. Якщо документ не здійснено, перед друком буде відображено на екран запит на підтвердження проведення.

Проведення документа

Якщо в налаштуваннях програми встановлено "Створення проводок відокремлено від документів", то вибір виду бухгалтерської операціїрозташовується на панелі навігації, в іншому випадку в закладці "Бухгалтерська операція".
Бухгалтерські проводки створюються для документів зі статусом виконання "Виконаний"

Статус виконання документа

* У роботі - документ створено та збережено, однак у ньому допустимі редагування;
* Підготовлений - документ підготовлений до відправки в фінансовий орган;
* На виконанні - документ передали до фінансового органу, документ пройшов перевірку фінансового органу та прийнято до виконання фінансовим органом;
* Виконаний – фінансовий орган виконав заявку;
* Анульовано - документ анульовано.

У формі статусу виконання відображаються:

Номер наданий касовим органом "Номер у касовому органі", "номер зобов'язання", "дата фіксації" у касовому органі.

Під час завдання прапора "Оплачено" статус виконання документа робиться "Виконано"

Стала так робити, тому що в одній із наших відомств.організацій головбуха звільнили за статтею, однією з причин доган було те, що керівник не підписував ці заявки (хоча рахунки підписані були), і потім сказав, що він не давав розпорядження на оплату. Тепер ми всі страхуємось, все підписуємо, і лише потім відправляємо. Airat 08-11-2010, 16:40:26 А начальника не треба змушувати, треба пояснити, що під час перевірки це буде досить суттєвим зауваженням. Я заявки не друкую, друкую тільки платіжне дорученнята ставимо на ньому підписи керівника та головного бухгалтера. Однієї перевірки вистачило щоб припинити економити папір та час керівника.

Заявки на касову витрату. Питання та відповіді.

Цей реквізит заповнюється під час переходу документа на статус «Підписаний» та жорстко фіксується до документа реєстратора, а також до документів оплати та віднесення.

• Сума – загальна сума або частина загальної суми перерахування, яка має бути віднесена до зазначених у рядку об'єктів аналітики. Підсумкова сума доданків у колонці Сума повинна дорівнювати значення реквізиту Сума в шапці документа.

Призначення платежу – інформація про призначення платежу, загальна для документа. Текст призначення платежу можна заповнити як вручну, так і автоматично, використовуючи шаблон тексту Призначення платежу за допомогою кнопки Заповнити призначення платежу.

Шаблони налаштовуються та зберігаються у довіднику Шаблони тексту Призначення платежу. Черговість платежу номер групи черговості платежу.

Форум інституту держзакупівель (москва)

Податкові органи як підтверджуючий документ для сплати податків, контрагенти — наданих послуг Заявку на касову витрату не приймають, бухгалтерам доводиться звертатися до органів казначейства з проханням про видачу платіжного доручення з позначкою про дату його виконання. У зв'язку з цим група бухгалтерів звернулася до нашої редакції. за роз'ясненнями. Питання 1: Який документ є підставою здійсненого безготівкового платежу бюджетної організації— Заявка на касову витрату чи платіжне доручення? Відповідь 1: Розрахунковими документами є платіжні доручення, на їх підставі здійснюються операції зі списання та зарахування коштів в установі Центрального банкуРФ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Федерального казначейства за місцем обслуговування в електронному вигляді або паперовому носіїЗаявку на касову витрату. Казначейство після перевірки Заявки на касову витрату на відповідність встановленим вимогам приймає її до виконання. бюджетної установиПідставою проведення операцій з касових виплат з федерального бюджету є Заявка на касовий расход.Питание 2: Чи повинні керівник і головний бухгалтерповторно підписувати Заявку на касову витрату при отриманні її за програмою СЕД, оскільки після оплати та отримання її назад на ній вже відсутні електронні підписи керівника та головного бухгалтера? Відповідь 2: У Наказі N 7н<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Воробйов Максим 30.01.2010, 22:22 Невідомий:D:DСудячи з усього я у них був не перший 🙂 Анонім 02.11.2011, 12:13 Хто підкаже, після перевірки вказали в акті, що не підписуються платіжні доручення, які журнал операцій №2, глав.бухом та керівником. Користуємося ЕЦП. КРУ наполягають, що ми зобов'язані підписувати свої екземпляри. Анонім 05.11.2011, 21:29 Хто підкаже, після перевірки вказали в акті, що не підписуються платіжні доручення, які підшиваємо до журналу операцій №2, глав.бухом та керівником. Користуємося ЕЦП.

Що підшити заявку на касову витрату чи платіжне доручення

Для цієї типової операції необхідно заповнити реквізити:

• Податок (збір) сплачується з допомогою доходів (прибуток, ПДВ, тощо.) – встановлюється прапорець при сплаті податку з допомогою доходів.
• КФО – код фінансового забезпечення. Вибирається у довіднику КФО.
• Рахунок кредиту – вибирається із фрагмента плану рахунків (ЄПСБУ). Може набувати значень 201.11, 201.21 або 304.05.
• КПС для рахунку 201.10 – вибирається із довідника КПС.

• Дт рахунку 303.ХХ.ХХХ «Розрахунки з платежів до бюджетів», Кт відповідних рахунків аналітичного обліку 201.11.610 «Кошти установи на особових рахунках в органі казначейства», 304.05.ХХ «Розрахунки з платежів з бюджету.

Підказка: Проведення у кореспонденції з рахунком 201.04 слід відображати документами групи Каса організації.

Постанови ЦБ РФ від 03.10.2002 N 2-П «Положення про безготівкові розрахунки до» зазначено, що видається платнику, саме: «Останній примірник платіжного доручення, у якому полі «Відмітки банку» проставляються штамп банку, дата прийому і підпис відповідального виконавця, повертається платнику як підтвердження прийому платіжного доручення до виконання». Чи має на адресу установи надходити платіжне доручення з відміткою ОФК, оформлене по Заявці на касову витрату? РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Відповідно до ст. 166.1, п. 1 ст.
БК РФ на Федеральне казначейство покладено бюджетне повноваження здійснювати управління операціями з коштами на єдиному рахунку федерального бюджету в установленому ним порядку. , оформляє розрахункові документи (платіжні доручення) на перерахування коштів з єдиного рахунку бюджету та спрямовує їх у банк. Таким чином, платником, якому видасться останній примірник платіжного доручення на підставі п. 3.5 Положення ЦБ РФ N 2-П, є казначейство, оскільки з єдиного рахунку бюджету перераховуються гроші. Саме тому цей екземпляр і залишається у казначейства, а не віддається установі. Запитання 5.
Після вибору виду податку або обов'язкового платежу автоматично заповнюються реквізити Одержувач платежу та Рахунок одержувача у шапці документа, а також реквізити на закладці Податковий платіж, якщо вони вказані у картці податку. Статус платника податків (101) – код статусу установи. Вибирається зі списку. Підказка: Якщо значення реквізиту Статус платника податків (101) дорівнює 08, то на цій закладці необхідно далі вказати лише коди бюджетної класифікації та ОКТМО (ОКАТО).
p align="justify"> При формуванні друкованої форми для реквізитів, які не задані, в полях 105-110 форми відображатиметься значення 0. Код БК (104) - код податку (збору) за класифікацією доходів бюджетів Російської Федерації. Підказка: У 14–17 розрядах коду доходів платник податків має самостійно вказати код програми доходів, перший знак якого відображає вид платежу: податок (1), пені та відсотки (2), штрафи (3).

Важливо

Вибирається у довіднику КФО.

• Рахунок кредиту – вибирається із фрагмента плану рахунків (ЄПСБУ).
• КПС для рахунку 201.00 – вибирається із довідника КПС. Якщо в організації налаштований робочий план рахунків, то заповнення реквізиту КПС не є обов'язковим.

Під час проведення документа формуються проводки:

• Дт рахунку 205.ХХ.560 «Розрахунки за доходами» та Кт рахунків 210.02.ХХХ «Розрахунки з фінансовим органом за надходженнями до бюджету», 201.11.610 «Кошти установи на особових рахунках в органі казначейства».

Оплата постачальникам та інші платежі (206:00, 302:00). Для цієї типової операції необхідно заповнити реквізити:

• Авансовий платіж – при перерахуванні авансу слід встановити прапорець.

Також за аналогією з типовою операцією Повернення (відшкодування) надмірно отриманих доходів заповнюються реквізити КФО, Рахунок кредиту та КПЗ для рахунку 201.10.

Увага

Може, це вищих влаштує? А ЗКР це взагалі не банківський документ, нам їх заборонили в банк підшивати. Це наші взаємини із ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Приєднуюсь. У нас теж заборонили роздруковувати і підшивати заявки, підписуємо тільки ті документи, коли знімаємо готівку. ?Ми просили ОФК за 1 півріччя нам роздрукували, а більше сказали не дадуть,як бути?Реєструвати вручну просто час шкода. Вітаю Вас, колеги :) нещодавно пройшла підвищення кваліфікації з бух. обліку в учр-х охорони здоров'я. Так ось, щодо касових заявок. Можна друкувати РЕЄСТР та його підписувати 1 та 2 підписом.

До речі, ми друкуємо касові заявки…Благо зробили скорочені та витрата паперу значно зменшилася.

Як заповнити заявку на касову витрату?

Документ «Заявка на касовий расход» служить доведення від ПБС до ОрФК інформації необхідність перерахування коштів контрагенту (постачальнику продукції, робіт, послуг) з л/с ПБС, відкритого в ОрФК.

Для роботи з ЕД "Заявка на касову витрату" слід вибрати пункт меню "Документи - Касове обслуговування суб'єктів - Заявки на касову витрату", при цьому відкриється скролінг документів.

Документ створюється за допомогою кнопки . Форма ЕД «Заявка на касовий витрата» має вигляд, поданий малюнку 1.

Форма документа містить спільні поля та п'ять вкладок.

У верхній та нижній частині форми документа містяться загальні поля:

– «Номер» – номер заявки на касову витрату, яку присвоює клієнт. Нумерація має бути унікальною в межах поточного фінансового року. За промовчанням використовується функція автонумерації. Номер можна ввести вручну.

– «Дата» – дата заявки на касову витрату. За замовчуванням поточна дата. Доступно для редагування користувача.

- "Сума" - сума виплати по всьому ЕД в рублях. Поле не можна редагувати. Обчислюється як сумарне значення полів "Сума в рублях" по всіх рядках розділу "Розшифрування платежу". Якщо жоден із рядків не містить значення в полі «Сума в рублях», поле «Сума» не заповнюється.

– «Вигляд платежу» – заповнюється вибором зі списку (зі списку в полі підставляється текстове значення, у таблицю БД записується відповідний код):

"0" - (порожньо),

«1» – поштою,

"2" - телеграфом,

"3" - електронно,

"4" - терміново.

– «Номер ФК/ТОФК» – обліковий номер, який надається заявці у ФК/ТОФК. Поле не можна редагувати.

- "Коментар" - службове поле для коментаря виконавця документа. За промовчанням пусте значення. Поле необов'язкове для заповнення.

– “Повідомлення” – поле служить для передачі службової інформації про обробку документа. За промовчанням пусте значення.

Малюнок 1. Екранна форма «Заявка на касову витрату», вкладка «Основні»

На вкладці «Основні» заповнюються такі поля:

– Група полів «Поштові реквізити»:

"Рівень бюджету" - найменування бюджету. Вибирається із довідника «Рівні бюджету».

Блок полів «Відправник» – код та найменування УБП відправника заявки. Код УБП заповнюється відповідно до довідником РУБП (у разі федерального бюджету) або ПУБП (за інших значення рівня бюджету). Найменування УБП автоматично заповнюється з довідника РУБП/ПУБП за кодом, недоступним для редагування.

Блок полів «Отримувач» – код та повне найменування ТОФК одержувача заявки. Код ТОФК заповнюється відповідно до централізованого довідника органів ФК. Найменування ТОФК автоматично заповнюється із довідника за кодом, не доступне для редагування.

– Група полів «Заголовок заявки»:

Блок полів «ПБС/АИФДБ» – код і найменування одержувача бюджетних коштів (головного розпорядника (розпорядника) коштів федерального бюджету у разі перерахування коштів у рахунок іншого одержувача) чи адміністратора дефіциту бюджету . Код заповнюється відповідно до довідника РУБП (у разі федерального бюджету) або ПУБП (за інших значення рівня бюджету). Найменування автоматично заповнюється із довідника за кодом, не доступне для редагування.

«4» – кошти на фінансування заходів щодо оперативно-розшукової діяльності,

«5» – кошти, які у тимчасове розпорядження бюджетних установ .

- Група полів "КБК платника":

"Тип КБК" - вибирається з довідника "Типи КБК". Вибране значення типу КБК регламентує відкриття групи полів різних полів для введення КБК з різних довідників. За промовчанням приймається порожнє значення. При порожньому значенні всі поля для введення КБК платника – приховані.

«Код КБК» – код бюджетної класифікації на кшталт КБК. Вибирається із відповідного довідника або заповнюється вручну. (Поле не заповнюється, якщо код валюти заявки-643, тобто рубль)

"Код мети" - код мети субсидії/субвенції, наданої з федерального бюджету. Вибирається із довідника «Додатковий класифікатор витрат».

– Група полів «КБК одержувача» містить реквізити КБК одержувача, аналогічні до реквізитів КБК платника. Опис групи полів «КБК платника».

– «Сума у ​​валюті заявки» – сума у ​​валюті за відповідним кодом бюджетної класифікації РФ. Вводиться вручну.

- «Сума в рублях» - сума в рублях за відповідним кодом бюджетної класифікації РФ. Вводиться вручну.

- «Призначення платежу» - призначення платежу за відповідним кодом бюджетної класифікації РФ відповідно до документа-підставою, що підтверджує виникнення грошового зобов'язання. Вводиться вручну.

- "Примітка" - примітка. Заповнюється у разі потреби, зокрема вказується код мети субсидії (субвенції) з федерального бюджету, є джерелом фінансового забезпечення видатків бюджету суб'єкта РФ (місцевого бюджету) та інша інформація, необхідна до виконання бюджету .

В інформаційному полі «Всього рядків» відображається кількість заповнених рядків.

Малюнок 6. Екранна форма «Заявка на касову витрату», вкладка «Додатково»

На вкладці «Додатково» заповнюються такі поля:

– Група полів «Візи відправника»:

Блок полів «Керівник (уповноважена особа)» – ввести у відповідні поля блоку посаду та ПІБ керівника організації, яка сформувала заявку на касову витрату, або уповноважену особу.

Блок полів «Головний бухгалтер (уповноважена особа)» – ввести у відповідні поля блоку посаду та ПІБ головного бухгалтера організації, яка сформувала заявку на касову витрату, або уповноваженої особи.

– «Дата підписання» – зазначити дату підписання заявки на касову витрату уповноваженими особами.

– Група полів «Постановка на облік у ТОФК»:

Блок полів «Відповідальний виконавець» – містить посаду, ПІБ та телефон працівника, відповідального за обробку заявки на касову витрату. Поля недоступні для редагування.

- "Дата постановки на облік" - дата реєстрації в ТОФК заявки на отримання готівки. Поле недоступне для редагування.

Відповідно до наказу Федерального казначейства від 10.10.2008 № 8н, який затвердив Порядок касового обслуговуваннявиконання федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федерації та місцевих бюджетів та порядок здійснення територіальними органами Федерального казначейства окремих функцій фінансових органів суб'єктів Російської Федерації та муніципальних утворень щодо виконання відповідних бюджетів (далі - Порядок № 8н), для здійснення касових виплат одержувачі коштів федерального бюджету та адміністратори джерел фінансування дефіциту федерального бюджету подають до органів Федерального казначейства за місцем обслуговування електронному вигляді чи паперовому носії такі платіжні документы:

• Заявку на касову витрату (код форми за КФД 0531801);
• Заявку на касову витрату (скорочену) (код форми КФД 0531851).

Порядок заповнення Заявки на касову витрату встановлено положеннями п. 9.2 Порядку № 8н, скороченої Заявки на касову витрату – п. 9.31 Порядку № 8н.

Заявка на касовий витрата формується на оплату грошових зобов'язань у межах одного бюджетного зобов'язання.

Скорочена Заявка на касовий витрата застосовується у випадках, якщо оплата грошового зобов'язання здійснюється за одним бюджетним зобов'язанням у валюті РФ, за одним кодом бюджетної класифікації РФ і виникнення грошового зобов'язання підтверджується не більше ніж одним документом-підставою. При цьому скорочена заявка на касову витрату не застосовується для здійснення позабанківських операцій.

Розглянемо найактуальніші питання, що виникають у казенних установ при заповненні заявок на касову витрату.

Питання 1: як заповнити Заявку на касовий витрата при перерахуванні коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ?

Відповідно до Порядку обліку Федеральним казначейством надходжень до бюджетної системи Російської Федерації та їх розподілу між бюджетами бюджетної системи Російської Федерації, затвердженим наказом Мінфіну Росії від 05.09.2008 № 92н, відсутність номера особового рахунку адміністратора доходів у розрахунковому документі, що надійшов з банку до виписки за рахунком , Відкритому органу Федерального казначейства на балансовому рахунку № 40101 *, не є підставою для віднесення даного надходження до нез'ясованих, і, отже, зазначення його в розділі 3 Заявки на касову витрату не є обов'язковим.

Крім того, при перерахуванні коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ на рахунок № 40101 реквізити податкових платежів, у т. ч. код бюджетної класифікації, за яким враховуються зазначені платежі, заповнюються у розділі 4 "Реквізити податкових платежів" на касову витрату. Відповідно заповнення графи 4 “Особовий рахунок” розділу 3 “Реквізити контрагента” і графи 4 “Код по БК одержувача” розділу 5 “Розшифровка заявки на касовий витрата” під час перерахування коштів на оплату податкових та інших платежів до бюджетів бюджетної системи РФ з цього приводу № 40101 не вимагається.

* Рахунок № 40101 "Доходи, що розподіляються органами Федерального казначейства між бюджетами бюджетної системи Російської Федерації".

2. Питання 2: що вказувати у графі 2 “ІПН” розділу 3 “Реквізити контрагента” Заявки на касову витрату, якщо контрагентом є фізична особа, у якої відсутня ІПН?

Відповідно до п. 9.2 Порядку № 8н у розділі 3 Заявки на касову витрату зазначаються реквізити контрагента, якому перераховуються кошти відповідно до цієї Заявки, при цьому у графі 2 розділу 3 зазначається ІПН контрагента.

Відповідно до вимог до форматів текстових файлів, що використовуються при інформаційній взаємодії між органами Федерального казначейства та учасниками бюджетного процесу, за відсутності у контрагента - фізичної особи ІПН у графі 2 розділу 3 вказується 0.

Орган Федерального казначейства виходячи з Заявок на касовий витрата, що надійшли від одержувачів коштів федерального бюджету (адміністраторів джерел фінансування дефіциту федерального бюджету), формує платіжні доручення перерахування коштів, оформлені відповідно до вимог Банку Росії (п. 2.4.1 Порядку № 8н) .

Згідно з додатком 1 “Перелік та опис реквізитів платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги” до Положення про правила здійснення переказу коштів, затвердженого Банком Росії 19.06.2012 № 383-П, у полі 61 “ІПН” платіжного доручення зазначається ІПН одержувача (якщо він наданий).

Таким чином, за відсутності у фізичної особи ІПН у полі 61 платіжного доручення проставляються нулі (“0”).

Запитання 3: коли можна не заповнювати розділ 2 “Реквізити документа основи”?

Це можливо у таких випадках:

• у разі заповнення Заявки на касову витрату підрозділами Служби судових приставів. У разі не вказуються реквізити виконавчого провадження, яким стягується борг з юридичної чи фізичної особи;
• при формуванні одержувачем бюджетних коштів Заявки на касову витрату для здійснення касових виплат за рахунок коштів, що надходять до тимчасового розпорядження. При цьому, крім розділу 2, не заповнюється також розділ 4 “Реквізити податкових платежів”.

Запитання 4: що вказувати в розділі 2 “Реквізити документа-підстави” для сплати зобов'язань за надані послуги?

У разі може вказуватися акт виконаних робіт (послуг).

Питання 5: Що повинен вказувати в розділі 2 “Реквізити документа-підстави” одержувач бюджетних коштів на оплату заборгованості по виконавчому документу?

Слід зазначати лише номер та дату виконавчого документа без вказівки причини виникнення заборгованості.

Питання 6: Якщо у розділі 1 “Реквізити документа” у графі 8 “Призначення платежу (примітка)” зазначено кілька документів, а розділ 2 “Реквізити документа-основания” - лише один, чи треба для санкціонування оплати грошових зобов'язань до органу Федерального казначейства представляти всі документи-підстави?

Необхідно подавати всі документи-підстави, зазначені в Заявці на касову витрату, при цьому якщо в органі Федерального казначейства існує їхня електронна копія, повторного надання документів-підстав не потрібно.

Тепер розглянемо, як заповнювати заявку на касову витрату (скорочену).

Відповідно до положень п. 9.31 Порядку № 8н, у полі “Підстава платежу” розділу 1 “Реквізити документа” вказується:

• за рядком "договір (держконтракт)" - відповідний державний контракт (договір) на поставку товарів, виконання робіт, надання послуг для державних потреб або інший документ-підстава, наприклад, муніципальний контракт;
• по рядку “найменування документа-основания” - найменування документа, що підтверджує виникнення фінансового зобов'язання, наприклад, рахунок чи акт виконаних робіт тощо.

Відповідно до положень пункту 2.1.1 Порядку № 8н Заявка на касову витрату (скорочена) оформляється при оплаті грошового зобов'язання, підтвердженого не більш ніж одним документом-підставою. У разі подання до органу Федерального казначейства двох і більше документів-підстав оплата грошового зобов'язання здійснюється на підставі Заявки на касову витрату (код форми за КФД 0531801), в якій передбачається можливість вказівки в розділі 2 "Реквізити документа-підстави" кількох документів-підстав.

Відповідно до положень п. 9.31 Порядку № 8н у полі “Найменування юридичної особи, Прізвище, І.О. фізичної особи” розділу 2 “Реквізити контрагента” Заявки на касову витрату (скороченої) вказується найменування контрагента. Якщо контрагенту відкрито відповідний особовий рахунок органів Федерального казначейства, то вказується його повне чи скорочене найменування, у дужках - повне чи скорочене найменування контрагента, і навіть номер особового рахунки, відкритого йому у органі Федерального казначейства.

У графі 1 "Код по БК" розділу 3 "Реквізити податкових платежів" вказується код бюджетної класифікації (КБК), за яким має здійснюватися зарахування коштів, що перераховуються відповідно до цієї заявки в дохід відповідного бюджету бюджетної системи РФ, а також код КОСГУ, якщо код КОСГУ, якщо одержувачем платежу є контрагент, відповідний особовий рахунок якого відкрито органом Федерального казначейства чи фінансовим органом.

Відповідно до положень п. 2.1.2 Порядку № 8н орган Федерального казначейства перевіряє правильність формування Заявки на касову витрату (скороченої) на наявність реквізитів та показників, передбачених до заповнення.

Якщо контрагенту в органі Федерального казначейства відкрито відповідний особовий рахунок, відсутність таких показників, як номер особового рахунку контрагента (за винятком особового рахунку, призначеного для відображення операцій з адміністрування надходжень доходів до бюджету) та КБК (КОСГУ) у полях та графах розділів 2 та 3 є підставою для відмови органом Федерального казначейства у прийнятті такого платіжного документа до виконання.

На запитання відповідалаЮ.В. Камардіна , заступник начальника відділу методичного забезпечення бюджетних повноважень Федерального казначейства з виконання федерального бюджету