Що таке банківська розрахункова картка. Види дебетових карток БПС-Ощадбанку

Бізнес
16.05.2020

Розрахункові банківські картибувають дебетовими чи кредитними, пластиковими чи віртуальними. Незважаючи на те, що так багато назв має один і той же платіжний інструмент відмінності в цих поняттях все ж таки є.

Що таке банківська розрахункова картка

Це банківський інструмент, який оформляється для здійснення операцій з безготівковими коштами. При цьому з його допомогою можна здійснювати операції тільки в межах наявних коштів:

  1. Переказ готівки у безготівкові (або навпаки);
  2. отримання або відправлення грошових переказів;
  3. Отримання заробітної плати чи соціальної допомоги;
  4. Оплата за товари або послуги у точках, що оснащені системою безготівкових розрахунків;
  5. Оплата податків, послуг ЖКГ, погашення кредитів та інше.

Види розрахункових карток

Існує безліч класифікацій розрахункових банківських карт. Наприклад, за рівнем сервісного обслуговування вони бувають соціальними, класичними, золотими, платиновими та елітними.

Залежно від обслуговування міжнародними платіжними системами - American Express, Diners Club.

А залежно від виду власника розрізняють:

  1. Особисті. Оформляється користувачем для здійснення операцій із особистими грошима.
  2. Зарплатні. Оформляється юридичними особами з метою перерахування заробітної плати своїм працівникам.
  3. Сімейні. Відкриваються з метою прикріплення до індивідуального розрахункового рахунку з метою спільного використання членами сім'ї власника.

Що таке особовий та розрахунковий рахунок

Особовий рахунок — це номер рахунку, до якого прив'язана карта. Розрахунковий рахунок - це номер рахунку, який відкритий юридичною особоюі під яким випущено банківську картку. Варто зауважити, що до того самого лицьового або розрахункового рахунку може бути прив'язано кілька банківських карток і навпаки одна банківська картка може обслуговувати відразу кілька особових або розрахункових рахунків.

Критерії вибору платіжного інструменту

  1. Оформляти карту варто лише у надійному банку, відділення та банкомати якого розташовані у всіх містах Росії. Це значно покращить якість обслуговування та виключить нарахування додаткових комісій.
  2. Розрахункова картка повинна обслуговуватися однією з міжнародних системрозрахунку.
  3. Необхідно детально вивчити перелік послуг, комісію за скоєні операції, суму річного обслуговуваннята інше.
  4. З'ясувати можливість використання картки у різних системах безготівкових та електронних платежів.

Особовий рахунок працівника є внутрішнім документом роботодавця, що містить відомості про всі види виплат та утримань із заробітної плати працівника.

Особовий рахунок відкривається бухгалтером після прийому співробітника на роботу та ведеться ним протягом усієї трудової діяльності працівника. Дані вносяться на підставі первинних документівз обліку вироблення, виконаних робіт, відпрацьованого часу та документів на різні видиоплат.

До таких документів, зокрема, належать:

  • табель обліку використання робочого дня (форма Т-13);
  • маршрутні та дорожні листи;
  • накази;
  • лікарняні листи;
  • рапорти про вироблення;
  • наряди на відрядну роботу;
  • інші документи.

На підставі даних особового рахунку згодом заповнюється платіжно-розрахункова відомістьза формою Т-49.

Бланк особового рахунку співробітника

Лицьовий рахунок ведеться за двома формами:

  • Т-54 - уніфікована форма картки особового рахунку. Як правило, зазначена форма застосовується для обліку заробітної плати на великих підприємствах та організаціях. Невеликі організації та ІП найчастіше застосовують уніфіковану формуТ-49, що є як розрахунковою так і платіжною відомістю.
  • Т-54а – форма картки особового рахунку для ведення обліку в електронній формі.

Примітка: якщо роботодавець для розрахунку заробітної плати застосовує відомість за формою Т-51, то особовий рахунок за формою Т-54 не складається.

Як заповнюється особовий рахунок працівника

Загальні вимоги до заповнення

  • Дані в картку вносяться синім або чорним чорнилом.
  • Не допускається внесення виправлень, використання засобів, що коригують, у тому числі замазок.
  • Документ складається з титульного листата таблиці, що містить 49 граф.

Інструкція із заповнення картки особового рахунку

Титульна частина: Найпершими заповнюються рядки, що містять відомості про роботодавця: найменування організації (структурного підрозділу), код з ОКПО та ОКУД. Потім вносяться відомості про дату відкриття рахунку, розрахунковому періодіта самому працівнику.

Примітка: Відомості про співробітника (номер ІПН та СНІЛЗ, сімейний стан, кількість дітей, дата прийому на роботу) вносяться на підставі особистої картки (Т-2).

Графи 1-8. Містять дані про прийом на роботу, перекази, звільнення, зміни в оплаті праці. У зазначених графах відображаються відомості про наказ про прийом на роботу (звільнення, переведення) тощо, місце роботи ( структурний підрозділ), посади (спеціальність, професія), тарифної ставки, сумі надбавок та доплат.

Графи 9-16. Містять відомості про відпустки працівника: період за який надано відпустку, тривалість, дата та номер наказу, який затвердив відпустку.

Графи 17-21. У зазначених графах відображаються відомості про утримання щодо співробітника (за виконавчим листам, наказним документам та ін.).

Графа 22. У графі вказується сума податкового відрахування, наданого працівникові.

Графа 23. Вказується місяць, протягом якого складається рахунок, у форматі: 01, 02, 03 тощо.

Графи 24-27. У зазначених графах відображаються відпрацьовані працівником дні (години) у звітному місяці. Дані беруться з табеля обліку робочого дня.

Графи 28-37. Зазначаються всі нарахування, зроблені співробітнику за звітний місяць: заробітня плата, премії, лікарняні, відпускні та інші виплати

Графи 38-46. Відбиваються утримання щодо працівника: ПДФО, аліменти, аванси та ін.

Графи 47-48. У зазначених графах відображається заборгованість організації перед працівником та навпаки: співробітника перед організацією.

Графа 49. Зазначається підсумкова сума виплат працівникові за звітний місяць.

Зразок заповнення особового рахунку працівника

Картка особового рахунку працівника за формою Т-54 (

кредитна картка Мособлбанк банківська картка

До якої б міжнародної платіжної системи не належали платіжні картки , і який би привабливий дизайн не використовували банки при їх випуску, принципи роботи карток підпорядковані ЦК РФ, банківському законодавству РФ та викладені в Положеннях Центрального банкуРФ.

Основні принципи функціонування платіжних карток викладено в Положенні ЦБ РФ «Про емісію банківських карток і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток» (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П) (ред. від 23.09.2008).

Відповідно до цього Положення ЦБ, кожна Кредитна організація може випускати банківські картки. наступних видів:


  1. Розрахункова (дебетова) карта- призначена для здійснення операцій у межах встановленої суми коштів (витратного ліміту). Розрахунки за такою карткою здійснюються за рахунок коштів клієнта, що перебувають на його банківському рахунку, або рахунок кредиту, наданого клієнту відповідно до договором банківського рахунку за недостатності чи тимчасовому відсутності на банківському рахунку коштів (овердрафт).

  2. Кредитна карта- призначена для здійснення операцій, розрахунки за якими здійснюються за рахунок коштів, наданих кредитною організацією - емітентом клієнту в межах встановленого лімітувідповідно до умов кредитного договору.

  3. Передплачена картка- призначена для здійснення її власником операцій, розрахунки за якими здійснюються кредитною організацією - емітентом від свого імені, та засвідчує право вимоги власника передплаченої картки до кредитної організації- емітенту з оплати товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності) або видачі готівки.

Банківська платіжна картка- це універсальний платіжний інструмент, за допомогою якого фізичні особи (власники карток) можуть здійснювати проведення наступних операцій:

  • отримувати готівку у валюті Російської Федераціїабо іноземній валютібіля Російської Федерації;

  • отримувати готівку в іноземній валюті за межами території Російської Федерації;

  • оплачувати товари (роботи, послуги, результати інтелектуальної діяльності) у валюті Російської Федерації біля Російської Федерації, соціальній та іноземній валюті - поза території Російської Федерации;

  • інші операції у валюті Російської Федерації, щодо яких законодавством Російської Федерації не встановлено заборону (обмеження) з їхньої здійснення;

  • інші операції у іноземній валюті з дотриманням вимог валютного законодавства Російської Федерації.

Платіжні картки банків (на матеріальному носії) відповідають певним стандартам з оформлення та мають визначений стандартом ISO 7810 ID-1 формат:

  • ширина - 85,6 мм,

  • висота - 53,98 мм,

  • товщина – 0,76 мм.
Більш детально про розмір банківської картки та матеріал для її виготовлення можна подивитися.

Позначення та елементи дизайну на банківській карті

Макет лицьової та оборотної сторони умовної банківської платіжної карткивиглядає приблизно так:

Лицьова сторона банківської картки може мати такі елементи та позначення:


  1. Ім'я та прізвище власника картки - у латинській транскрипції.

  2. Термін закінчення дії картки – місяць та останні дві цифри року

  3. Найменування та логотип платіжної системи, за допомогою якої обслуговується картка.

  4. Номер картки – 16. Номер картки може мати і 18 – 19 цифр

  5. Чіп - додатковий захист картки

  6. Скорочене фірмове найменування банку, що однозначно його ідентифікує.

  7. Логотип банку-емітента, що ідентифікує банк.

Зворотний бік банківської картки може мати такі елементи та позначення:

  1. Назва банку – повторюється внизу картки

  2. Паперова смуга для підпису власника

  3. CVV2 або CVC2 - код автентифікації, зустрічається не на всіх категоріях карт. На картах «AmericanExpress» код розміщено на лицьовій стороні(чотиризначне число над номером картки)

  4. Магнітна смуга (чорного кольору)

Зовнішній вигляд банківських карток

Який зовнішній виглядкарти обирають банки? Для прикладу наведу види банківських карт трьохнайбільш популярних у населення банків:

При розгляді наведених зразків пластикових карток вищевказаних банків можна констатувати, що, незважаючи на наявність різних кольорових малюнків, на всіх картах чітко проглядаються зображення: назва та логотип банку, логотип та назва міжнародної платіжної системи (VISA, Maestro, MasterCard), номер картки тощо .

На лицьовій стороні картки може бути нанесений і певний малюнок, а логотип і назва банку можуть розташовуватися зверху, але в будь-яких місцях, визначених дизайнером банку (праворуч або ліворуч). Як правило, основна колірна гама і малюнок у кожного банку має свою властиву тільки цьому банку особливість.

Банківська картка може бути видана фізичній особі, незалежно від її громадянства (як резиденту, так і не резиденту). Видача банківських карток клієнту та здійснення операцій з банківського рахунку за їх використанням, здійснюється на підставі договору

Розрахункова картка - це дебетова банківська картка, платежі за якою відбуваються за рахунок власних коштівїї власника.

За способом виконання розрахункова карткане відрізняється від інших: стандарт ISO 7810 – 12, розміри 85,6х53,98 мм.

Індивідуальний номер картки складається з 16 чи 19 цифр. Також вони мають необхідний для мережевих платежів. Як і всі інші банківські картки, розрахункові захищені ПІН-кодом.

Призначення розрахункових карток

Розрахункові карти потрібні насамперед для:

  • Заміни готівки при платежах;
  • Збереження коштів на рахунку власника картки;
  • Знімання готівки з карт-рахунку.

Платіж розрахунковою карткою полягає у переказі коштів з карт-рахунку власника на рахунок продавця.За своєю суттю це мало відрізняється від платежу готівкою до каси.

Технічні подробиці платежу розрахунковою карткою виглядають так:

  • Карта вставляється (у деяких «просунутих» пристроях - прикладається) в пристрій для зчитування;
  • Платник запроваджує Пін-код;
  • Пристрій передає до банку запит на списання коштів з рахунку її власника;
  • При успішному списанні адресат платежу (продавець) отримує з банку інформацію про це на пристрій, пов'язаний з карткою. Операція визнається завершеною
  • При блокуванні карт-рахунку, недостатності коштів на ньому, проблемах зі зв'язком між карткою та банком, платіжна операціяне проводиться.

Наступною, дуже затребуваною функцією розрахункових карток залишається зняття готівки. Технологія такого зняття багато в чому схожа на описаний вище платежем.

  • Карта також вставляється в пристрій для зчитування (у даному випадку- Банкомат);
  • Вводиться ПІН-код;
  • У списку запропонованих операцій вибирається "Зняття готівки";
  • Визначається сума зняття;
  • Банкомат отримує від банку, який емітував карту, інформацію про достатність коштів на карт-рахунку та можливість або неможливість списання коштів;
  • При позитивній відповіді на ці питання видає готівку, чек про проведення операції та завершує її.

Класифікація розрахункових карток

Всі безлічі банками можна ділити за різними ознаками. До найбільш значних відносять:

Під платіжними системами в даному випадку розуміються світові бренди пластикових карт, такі як

Банківська розрахункова картка, яку ще називають «», - це пластикова банківська карта, що оформляється для здійснення операцій з безготівковими коштами клієнта, а також для «переведення в готівку» цих коштів.

Отримання на карту соціальної допомоги, пенсії та заробітної плати.

Види розрахункових карток

Розрахункові карти ділять на три типи на вигляд власника.

Особиста розрахункова карта (основна) - це пластикова банківська карта, за допомогою якої здійснюються операції з особистим банківським рахунком фізичної особи. Якщо вона випущена банком вперше до відкритого розрахункового рахунку, вона є також основною.

Усі інші розрахункові картки, випущені банком до відкритого особового рахунку, вважатимуться «додатковими».

Сімейна розрахункова картка - це вид додаткової розрахункової банківської картки, який відкривається до особистого розрахункового рахунку і може використовуватись конкретними членами сім'ї власника. Зазвичай, така карта має певний ліміт суми розрахунків на місяць.