Інкасація на банківський рахунок у 1с бюджет. Бухгалтерський облік інкасації коштів

18.06.2020

Робота з касою та касовими документами – це невід'ємна частина бухгалтерської діяльності. Вона включає встановлення ліміту каси, облік надходження грошових коштівчерез прибутковий касовий ордер(ПКО) та облік витрати через видатковий касовий ордер (РКО). Розглянемо кожен вид операцій із порядку.

Ліміт каси

Кожна велика організація, яка працює з готівкою, повинна встановлювати ліміт каси - це регламентується Вказівкою Банку РФ. Виняток становлять малі компанії та підприємці. Встановлений ліміткаси не можна перевищувати, але можна щомісяця змінювати, це має бути підтверджено документально підписаним наказом керівництва. А якщо ні, то можна отримати штраф від податкового інспектора.

Ліміт каси або ліміт залишку готівки в касі це максимально допустима сума готівки, яка може зберігатися в касі на кінець робочого дня.

Тепер з'ясуємо, як у програмі встановити ліміт каси. Для цього потрібно перейти у вкладку меню "Довідники", розділ "Підприємство", довідник "Організація". Заходимо в налаштування організації та у верхній панелі натискаємо «Ще», вибираємо пункт «Ліміти залишку каси»:

Потрапляємо у заповнення документа. Натискаємо клавішу "Створити". У віконці, що відкрилося, вводимо дату, з якої буде діяти дане налаштування, і вводимо розмір ліміту каси, тобто вказуємо суму готівки, яка може знаходитися в касі.

Тиснемо «Записати та закрити». Ліміт вказано. Це періодичне налаштування. Якщо, скажімо, хочемо, щоб через місяць діяв інший ліміт, то створюємо новий документз потрібною датою, вказуємо розмір ліміту та проводимо. Усі документи можна переглянути в журналі:

Перейдемо тепер у вкладку меню «Банк і каса» і подивимося, які журнали включає розділ «Каса»:

Касові документи – це прибуткові та видаткові касові ордери;
Оплати платіжними картками – це еквайринг;
Авансові звіти- дозволяють звітувати підзвітним особам;
Управління фіскальним реєстратором – дозволяє закрити зміну, зробити X-звіт та Z-звіт;
Управління еквайринговим терміналом - дозволяє зробити налаштування даного терміналу.

Прибуткові касові ордери

Тепер докладно розглянемо касові документи. Почнемо з прибуткових касових ордерів. Вони оформляються через кнопку «Надходження». За допомогою ПКО можна зробити велику кількість операцій. Це визначається пунктом «Види операцій»:

Роздрібна виручка;
Повернення від постачальника;
Отримання готівки у банку;
отримання позики від контрагента;
Повернення позики контрагентом;
Повернення позики працівником;

За документом формується проводка Дт50.01 – Кт62.01 – надходження від покупця.

Після проведення документа знизу з'являється налаштування «Реквізити друкованої форми». Тут можна вказати інформацію, яка відображатиметься під час друку ПКО:

Прийнято від - назва організації;
Підстава – найменування документа та номер;
Додаток;
Коментар.

Друк здійснюється через клавішу вгорі екрана «Прибутковий касовий ордер (КО-1)». Друкуємо та віддаємо на підпис.

Якщо підключено фіскальний реєстратор, то через кнопку «Надрукувати чек», яка знаходиться на верхній панелі, можна надрукувати чек. Зверніть увагу, що до ПКО можна додати необмежену кількість рядків. Зроблено це для того, щоб можна було розділити оплату або за договорами або за статтями руху коштів. Наприклад додамо ще один рядок, розділимо суму надходження та вкажемо статтю ДДС – «Інші надходження». А рахунок розрахунків 62.01.

Проведемо документ і подивимося проводки, що сформувалися. Єдине, що змінилося, ця сума розбилася на дві частини:

Дт50.01 – Кт62.01 – оплата від покупців;
Дт50.01 – Кт62.01 – інші надходження.

Вид операції «Роздрібна виручка»

Заповнюються поля:

Вид операції - роздрібна виручка;
Номер та дата формуються автоматично;
Склад – вказуємо роздрібний склад;
Сума виторгу;
Стаття ДДС – роздрібний виторг.

Перевіряємо, проводимо. При необхідності відправляємо на друк та віддаємо на підпис.

Вид операції «Повернення від підзвітної особи»

Тут заповнюємо:

Номер та дата – пропускаємо;
Підзвітна особа – вводимо дані, від кого приймаємо повернення коштів;
сума;
При необхідності заповнюємо пункт «Реквізити друкованої форми» - відображатиметься під час друку ПКО.

Друкуємо та віддаємо на підпис.

Проведення по цьому виду виглядатиме так: Дт50.01 – Кт71.01.

Вид операції "Повернення від постачальника"

Заповнюються:

Вид операції – повернення підзвітної особи;
Контрагент - назва організації, від якої приймаємо повернення;
Сума платежу;
Договір;
Решта заповнює програма самостійно;
За потреби заповнюємо «Реквізити друкованої форми».
Проводимо, друкуємо, віддаємо на підпис. Формується проведення Дт50.01 - Кт60.01

Вид операції «Отримання готівки у банку»

У даному випадкупотрібно проставити тільки вид операції та суму, а всі інші параметри програма заповнить автоматично. Залишається лише перевірити та провести документ. Друкуємо та віддаємо на підпис. Якщо подивитися проводку, то відобразиться рух коштів з розрахункового рахунку до каси: Дт50.01 - Кт51:

Вид операції «Отримання позики від контрагента»

Заповнюємо:

Вид операції;
Контрагент – від кого отримуємо позику;
Сума платежу;
Договір – має бути іншим;
Стаття ДДС – отримання кредитів та позик;
Рахунки розрахунків – 67.03.

Проводимо, друкуємо, віддаємо на підпис. Дивимося проводки: Дт50 - Кт67.03 - отримання грошової позики/кредиту.

Вид операції «Отримання кредиту у банку»

Заповнюється аналогічно до попереднього вигляду, тільки в полі «Контрагент» потрібно вказати назву банку. Контрагент необхідно ввести заздалегідь. Рахунок обліку тут проставляється за замовчуванням.

Вид операції «Повернення позики контрагентом»

Заповнюємо:

Вид операції;
Контрагент
Сума платежу;
Договір – у цьому вигляді має бути «Інші»;
Рахунки розрахунків – 58.03 (Надані позики).

Проводимо. Якщо потрібно заповнюємо "Реквізити друкованої форми", відправляємо на друк та віддаємо на підпис.

Вид операції «Повернення позики працівником»

Цей вид заповнюється аналогічно, лише вказуємо не контрагента, а фізичну особу. Прописуємо суму. Проводимо, заповнюємо якщо потрібно налаштування друкарської форми. Друкуємо, віддаємо на підпис. У проводці відображатиметься Дт50.01 – Кт73.01 – надходження від погашення позик.

Вид операції «Інша парафія»

Тут можна зазначити будь-який рахунок, будь-яку аналітику. За допомогою операції «Інша парафія» можна оформити всі ті операції, які розглядали раніше.

Якщо виникла потреба оприбуткувати надходження коштів у валюті, необхідно проставити рахунок 50.21 (Каса організації у валюті). Стає доступним вибір валюти, яка потрібна. По касі, аналогічно банківським документам, відбувається переоцінка валюти та розрахунок курсових різниць.

Видаткові касові ордери

Тепер розглянемо видаткові касові ордери (РКО). Оформлюються вони у журналі «Касові документи», за допомогою клавіші «Видача». Заповнення подібне до ПКО, тільки операція зворотна. За допомогою РКО можна оформити документи:

Оплата постачальнику;
Повернення покупцю;
Видача підзвітній особі;
Виплата заробітної платиза відомостями;
Виплата заробітної плати працівникові;
Виплата співробітнику за договором підряду;
Внесок готівки до банку;
Повернення позики контрагенту;
Повернення кредиту банку;
Видача позики контрагенту;
Інкасація;
Виплата депонованої заробітної плати;
Видача позики працівникові;
Інші витрати.

РКО відрізняються від ПКО деякими видами операцій. Загостримо на них увагу.

Вид операції «Виплата заробітної плати за відомостями»

Вид операції "Виплата заробітної плати співробітнику"

Вид операції "Виплата співробітнику за договором підряду"

Заповнюється аналогічно конкретного одержувача. Стаття ДДС буде вказана – оплата постачальникам (підрядникам):

У проводках відображатиметься Дт76.10 - Кт50.01:

Вид операції «Інкасація»

Вид операції "Виплата депонованої заробітної плати"

Депонована заробітна плата – це оплата праці, яку співробітник із якихось причин не зміг отримати вчасно протягом терміну, встановленого в організації. Заповнюється.

Компанії, які працюють з бюджетними коштами, повинні також враховувати нормативні актиз регулювання касових операцій.

Облік таких касових операцій у 1С можуть не вести індивідуальні підприємці. Але вести книгу обліку доходів та витрат (КУДіР) зобов'язані, оскільки цей документ не вважається касовим.

Каса в 1С

У програмі 1С є безліч можливостей для повноцінної та правильної роботи з касовими документами. Для початку необхідно вибрати відповідний тип касового документа. Для цього заходимо до пункту меню «Банк та каса» і далі вибираємо «Касові документи»

У документі ви вибираєте тип ПКО (прибутковий касовий ордер) або РКО (витратний касовий ордер)

ПКО (прибутковий касовий ордер)

Касова книга в 1С 8.3 пропонує на вибір десять видів ПКО, для різних вступних операцій:

Роздрібна виручка;
Оплата від покупця;
Повернення від постачальника;
Повернення від підзвітної особи;
Отримання готівки у банку;
отримання кредиту в банку;
отримання позики від контрагента;
Повернення позики працівником;
Повернення позики контрагентом;
Інша парафія.

За назвою одразу можна зрозуміти суть документа.

При цьому документ ПКО «Інший прихід» є універсальним, але ним слід користуватися лише в крайньому випадку, якщо операція надходження нетипова.

РКО (витратний касовий ордер)

Багато в чому цей документ формується за аналогією до ПКО. У 1С є такі види РКО:

Виплата заробітної плати
Видача підзвітній особі
Оплата постачальнику
Повернення кредиту банку
Повернення покупцю
Внесок готівкою до банку
Виплата заробітної плати за відомостями
Виплата співробітнику за договором підряду
Повернення позики контрагенту
Видача позики контрагенту
Інкасація
Видача позики працівникові
Виплата депонованої заробітної плати
Інші витрати

Касова книга у 1С 8.3

Касова книга формується на підставі ПКО та РКО, які були проведені за один робочий день. В результаті отримуємо звіт щодо проведених касових операцій.

Авансовий звіт

Цей вид документа входить до блоку «Каса»

Заповнюється він так:

У вкладці "Аванси" вводимо інформацію на підставі виданого РКО.

У вкладці «Товари» вписуємо дані про придбані товари або матеріали.

Оплату за придбані товари вписуємо у вкладці «Оплата».

Оплата товарів платіжними картками

Еквайринг (інша назва процедури оплати платіжною карткою) – це сучасний та поширений спосіб оплати послуг або товарів. У 1С така операція проводиться так:

Касові документи в 1С 8.3 оформляються, як правило, двома документами: Прибутковий касовий ордер (далі ПКО) та Видатковий касовий ордер (далі РКО). Призначені для оформлення у програмі прийняття та видачі готівки до каси (з каси) підприємства.

Почну огляд з ПКО. Як зрозуміло з назви, цим документом оформляється надходження грошей до каси.

У 1С Бухгалтерії 3.0 документом ПКО можна оформити наступні видиоперацій:

Отримання оплати від покупця.
Повернення коштів від підзвітної особи.
Отримання від постачальника.
Отримання коштів у банку.
Повернення за кредитами та позиками.
Повернення позики співробітником.
Інші операції з надходження коштів.

Такий поділ необхідний для правильного формування бухгалтерських проводокта книги Доходів та Витрат.

Насамперед я хочу розглянути Оплату від покупця, Повернення від покупцяі Розрахунки за кредитами та позиками,оскільки вони схожі структурою і мають табличні частини.

Всі ці три види ПКО 1С мають однаковий набір полів у шапці. Це Номері Дата(далі для всіх документів), Контрагент, Рахунок облікуі Сума.

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Номер- Формується автоматично і краще його не міняти.
Дата- Поточна дата. Тут слід врахувати, що якщо змінити дату на меншу (наприклад, минулий день), ніж поточна, під час друку програма видасть попередження, що порушено нумерацію аркушів у касовій книзі, і запропонує їх перерахувати. Бажано, щоб нумерація документів протягом дня також була послідовною. Можна змінити час документа.
Контрагент- Фізичне або Юридична особа, що вносить кошти до каси. Відразу зауважу, що в цьому полі вказується саме Контрагент, яким будуть вестися взаєморозрахунки. Фактично гроші до каси може внести, наприклад, співробітник Організації - Контрагента. Він вибирається із довідника Фізичні особи в полі Прийнято від. У цьому випадку в друкованій форміПКО будуть прописані П.І.Б., від кого прийнято гроші.
Рахунок обліку– у проводках 1С, як правило, використовується рахунок 50.1 (докладніше про налаштування у статті — ). Кореспондуючий рахунок залежить від виду операції та береться з табличної частини ПКО.

Тепер хочу звернути увагу на оформлення суми внесення грошей. Оплату від покупця, Повернення від покупцяі Розрахунки за кредитами та позикамине можна оформити без зазначення договору. Причому прийом коштів можна зробити одночасно за кількома договорами. Для цього існує таблична частина. Сума платежуформується із сум у рядках табличної частини. Там же вказується Рахунок розрахунківі Рахунок обліку авансів(Кореспондуючі рахунки). Налаштовуються ці рахунки у регістрі відомостей .

Інші види операцій не повинні становити труднощів. Вони не мають табличної частини, і все наповнення ПКО зводиться в основному до вибору Контрагента. Це може бути підзвітна особа, банк або співробітник.

Інші операції з надходження коштіввідображають будь-які інші надходження до каси підприємства та формує власні проводки. Довільний кореспондуючий рахунок вибирається вручну.

Видатковий касовий ордер

Оформлення РКО по касі мало відрізняється від оформлення ПКО. У 1С Бухгалтерії існують такі види видач коштів з каси:

Видача сплати постачальнику.
Видача повернення покупцю.
Видача коштів підзвітній особі.
Видача заробітної плати за відомостями або окремо працівникові.
Готівка в банку.
Видача кредитів та позик.
Проведення інкасації.
Видача депонованої зарплати.
Видача позики співробітнику.
Інші операції з видачі коштів.

Окремо хочеться звернути увагу лише на видачі заробітної плати. Даний вид операції має табличну частину, в якій обов'язково потрібно вказати одну або кілька платіжних відомостей. Загальна сума РКО складеться із сум відомостей. Без вказівки бодай однієї відомості провести РКО не вийде.

Добридень! Я працюю на підприємстві ( загальна системаоподаткування), основний вид діяльності якого – надання послуг. Оплата за послуги відбувається у різних точках міста (це не відокремлені підрозділи), а каса підприємства знаходиться у головному офісі.

Підкажіть, чи можна вести кілька кас у «1С:Бухгалтерії 8», які були б повністю роздільними, і при цьому, щоб касові документи велися з різними номерами та префіксами.

Ю. Смільник, м. Харків

ВідповідаєГанна САРАЄВА

Так, така можливість у «1С:Бухгалтерії 8» передбачена. Щоб нею скористатися, вам потрібно зайти до «Налаштування параметрів обліку» (меню «Підприємство → Налаштування параметрів обліку») та на вкладці «Інший аналітичний облік» увімкнути опцію «Вести аналітичний облік коштів за відокремленими підрозділами» (мал. 1), після що зберегти зміни, натиснувши кнопку «ОК».

Аналогічну опцію потрібно увімкнути і в налаштуванні облікової політикипідприємства, див. рис. 1 (меню «Підприємство → Облікова політика → Облікова політика організацій»).

Завдяки включенню опції в налаштуваннях параметрів обліку у плані рахунків у рахунку 30 з'явиться ще односубконто «Відокремлені підрозділи» (рис. 2).

Тепер щодо заповнення касових документів. У результаті проведених змін у налаштуваннях облікової політики підприємства, у видаткових та прибуткових касових ордерах по організації, для якої було включено можливість ведення обліку за відокремленими підрозділами, з'явиться новий реквізит«За відокремленому підрозділу(рис. 3). Так ви отримаєте можливість у касових документах вказувати потрібну касу. Заповнення решти реквізитів документа залишається незмінним.

Таким чином, облік у інформаційної базибуде, як і раніше, вестись по одному підприємству і при цьому ви отримаєте можливість вести кілька кас, нумерація ж у касових документів буде роздільною. Крім того, ви зможете формувати касову книгу окремо з кожної каси (рис. 4).

Як оформити видатковий касовий ордер у 1С: Бухгалтерії 8.3 (редакція 3.0)

2016-12-20T12:15:34+00:00

Оформити видачу готівки з каси підприємства – здавалося б, що тут складного? Але у бухгалтерів-початківців і тут виникають питання, коли справа доходить до реальних ситуацій в обліку. Що писати в основі, що в додатку... і так далі.

Сьогодні на уроці ми розберемо найпоширеніші ситуації на практиці у програмі 1С: Бухгалтерія 8.3, редакція 3.0.

Щоб не пропустити вихід нових уроків – на розсилку.

Нагадую, що це урок, тому ви можете сміливо повторювати мої дії у себе в базі (краще копії чи навчальної).

Отже, приступимо

Видатковий касовий ордер (скорочено РКО чи розхідник) є документом, з якого оформляється видача коштів із каси організації.

Бланк розхідника має уніфіковану формуКО-2.

Нумерація розхідників починається щороку заново з одиниці і має бути безперервною: 1, 2, 3...

Одержувач коштів зобов'язаний пред'явити посвідчення особи (наприклад, паспорт), дані якого вносяться до РКО.

Підписується розхідник:

керівником
головним бухгалтером або особою, уповноваженою на це
касиром
одержувачем коштів.

При цьому, якщо підпис керівника вже стоїть на одному з документів, які додаються до ордера і дозволяють видачу грошей, то на РКО його підпис необов'язковий.

Друк на видатковому ордеріне ставиться, але може використовуватися штамп "Оплачено" для запобігання повторній видачі грошей по тому самому ордеру.

Видатковий касовий ордер оформляється в одному екземплярі та залишається в касі.

Оформлення РКО в 1С

Для оформлення видаткового касового ордера у програмі заходимо до розділу "Банк і Каса" пункт "Касові документи":

У формі, що відкрилася, натискаємо кнопку "Видача":

Відкрилася форма нового документа:

Розберемо її наповнення у різних ситуаціях.

Оплата постачальнику

01.03.2016 з каси видано 40 000 рублів (без ПДВ) Петрову В.В. як оплата за договором №48 від 15.02.2016 за стільці за товарною накладною №351 від 01.03.2016.

Петров В.В. діяв від імені ТОВ "Постачальник" згідно з довіреністю №17 від 20.02.2016.

Як посвідчення особи Петров В.В. пред'явив паспорт РФ серія 12 23 № 345621, виданий ОВС Приморського району м. Москви від 21.01.2008.

Заповнений ордер в 1с:

Його друкована форма:

Видача підзвітній особі

01.03.2016 з каси видано 5000 рублів співробітниці Бєлкіної Ганні Григорівні на господарські витрати згідно з написаною їй заявою на видачу грошей у підзвіт від 01.03.2016.

Як посвідчення особи Бєлкіна А.Г. пред'явила паспорт РФ серія 12 23 №345621, виданий ОВС Приморського району м. Москви від 21.01.2008.

Заповнений ордер в 1с:

Його друкована форма:

Виплата заробітної плати

10.09.2016 старший касир Фекла О.Б. видала касиру Плюшкіної І.В. 104 400 рублів на виплату заробітної плати працівникам за серпень 2016 року згідно платіжної відомості№1 від 08.09.2016.

Заповнений ордер в 1с: