Оплачував транспортний податок інша людина. Тепер податки можна сплачувати не лише за себе, а й за іншу людину

08.05.2020

Обов'язок сплачувати податки виникає при отриманні доходу у зв'язку з володінням певним майном тощо. Кошти мають бути перераховані особою, яка набуває статусу платника податків відповідно до закону. Сьогодні росіян цікавить, чи можна сплатити податки за іншу людину, не порушивши правові норми.

Суть проблеми

Довгий час фізичні особи перераховували гроші до бюджету за своїх родичів. Людина зверталася до фінансова установа, заповнював форму квитанції та вказував П.І.Б. та адресу реєстрації платника податків. За всіх членів сім'ї кошти передавала зазвичай одна людина, оскільки громадяни консолідують свої бюджети.

Після появи банківських карток громадяни стали перераховувати кошти зі своїх рахунків. Гроші не приймалися податковим органом, що спричиняло виникнення недоїмки. Людина ставала боржником, на невиконане зобов'язання нараховувалася пеня.

Кошти прямували на спеціальний рахунок, де зберігалися досі, поки дійсний платник не витребує їх або попросить зарахувати до бюджету з інших реквізитах.

Через 3 роки гроші автоматично списувалися – громадянин втрачав право отримати назад свої гроші чи перенаправити їх у рахунок іншого зобов'язання.

Заплатити податок за іншу людину завжди можна було на підставі довіреності.Громадянин міг оформити документ у нотаріуса, який дав право конкретної фізичній особі право проводити платежі до бюджету за довірителя. Перевірити наявність чи відсутність документа під час проведення операцій через спеціальні додатки чи термінали з допомогою банківських карт неможливо.

При сплаті податків за іншу особу необхідне оформлення довіреності

ФНП не могла визначити, чи можна сплачувати податок за іншу людину в кожному випадку. Тому представники державного органу неодноразово повідомляли зацікавлених осіб через офіційні публікації про те, що всі гроші, які надійшли від третіх осіб без подання довіреності, залишаються не зарахованими. Дана позиція викладена у листі відомства № 3Н-4-1/21494 від 08.12.2015 р.

У 2004 році Конституційний суд РФ ухвалив рішення про неприпустимість заліку коштів у рахунок виконання податкового зобов'язання, що надходять від третіх осіб. Було названо кілька причин:

складність проведення податкового контролю;
створення умов приховування доходів;
неможливість персоніфікації коштів, що надходять.

З листопада 2016 року діють нові правила перерахування коштів до бюджету. Було внесено правки до статті 45 НК РФ законом № 401-ФЗ від 30.11.2016 р. Документ було доповнено нормою, згідно з якою будь-яка особа може перерахувати гроші за платника податків без будь-яких обмежень.

Для чого це потрібно

Зміна законодавства спрямована на спрощення розрахунків з державними органами. Тепер будь-яка людина має право сплатити податок за іншого громадянина, якщо той не має достатніх коштів у Наразічи фізично не може цього зробити. Жодних спеціальних документів для цього не потрібно.

Також власник організації може сплатити податок за юридичну особу, якщо на розрахунковому рахунку недостатньо коштів. Немає сенсу переводити гроші спочатку компанії, чекати на зарахування, щоб провести платіж до бюджету.

У деяких випадках податок необхідно сплатити за компанію-контрагента, якщо діловий партнер зазнає суттєвих труднощів у погашенні дебіторської заборгованості. Податкові недоїмкизагрожують арештом рахунків і повною зупинкою діяльності організації.

Зміни до НК РФ було внесено поліпшення наповнюваності бюджету.Чим більше способів є у зацікавлених осіб для виконання податкових зобов'язань, тим нижче ймовірність, що сумлінний платник допустить прострочення оплати.

У особливих випадкахдопускається сплата податків контрагентом за юридичну особу

Особливості сплати

Після перерахування коштів фактичний платник повністю втрачає права щодо цього майна. Платіж числиться за платником податків. Якщо, наприклад, було переведено суму, що перевищує розмір зобов'язань перед державою, то надлишок може зажадати лише платник податків.

Деякі громадяни цікавляться, чи можна сплатити податок за іншу людину, а потім повернути гроші.

У пункті 1 статті 45 НК РФ зазначено, що організація або громадянин, який виконав податкове зобов'язання за іншу особу, не має права вимагати перерахування цієї суми назад.

Обмеження встановлено боротьби з шахрайськими діями. Наприклад, громадянин перебуває у списку боржників перед державою, інша людина перераховує гроші до бюджету. Після виконання зобов'язання з платника податків знімаються всі обмеження щодо розпорядження майном.

При заповненні графи платник зазначається П.І.Б. громадянина чи найменування організації, яка переказує гроші. У полі «Призначення платежу» вписуються дані платника податків.

Провести платіж можна:

особисто у банку;
через термінал;
за допомогою мобільного додаткубанку;
використовуючи електронний гаманець.

Фактичний платник може помилитися і перевести гроші на рахунок сплати податку за особу, чиї зобов'язання перед державою він погашати не збирався. У цій ситуації зацікавленій особі слід звертатися до банку. Уточнити призначення платежу в цьому випадку може тільки платник податків.

Якщо гроші було фактично перераховано, то залишається судовий спосібзахисту. Громадянин має право подати позов до суду для повернення грошей від третьої особи, податкове зобов'язання якого було помилково виконано, у зв'язку з безпідставним збагаченням.

Помилково переведені гроші в рахунок сплати податків за іншу особу не підлягають поверненню

Як враховуються кошти, з погляду закону

ФНП не розглядає платіж, що надходить від третьої особи, як доход громадянина. Людина не зобов'язана звітувати перед відомством про факт перерахування суми податку третьою особою за нього.

Організації можуть відображати сплату податкових зобов'язань за третіх осіб у категорії видатків при обчисленні податку на прибуток. Для цього необхідно документально підтвердити факт платежу та обґрунтувати його. Якщо компанія перераховує грошові коштидо бюджету за третю особу з благодійних спонукань, то така витрата буде компенсована з прибутку.

Податкова служба може ініціювати перевірку щодо комерційних товариств, які проводять платежі до бюджету за інші організації або фізичних осіб. Кошти компаній повинні витрачатися відповідно до статутної діяльності, витрати повинні документуватися відповідно до правил бухгалтерського обліку.

Організації мають право укласти угоду про позику, за якою фактичний платник надає третій особі комерційний кредит, перераховуючи гроші до бюджету. Податок може бути перерахований у рамках виконання іншого зобов'язання, наприклад, щодо оплати продукції за договором поставки або послуг за відповідним контрактом.

Громадяни та організації мають право сплачувати податки за треті без оформлення довіреності та інших документів. Слід уважно вказувати дані платника податків, оскільки у разі ухвалення платежу ФНП гроші повернути не можна.

Швидка оплата податків - одна з можливостей, які є в системі Ощадбанк Онлайн. Її наявність в інтернет-банку дуже важлива для платників. Адже за допомогою цієї функції можна буде не відкладати оплату до останнього моменту через небажання витрачати свій час, стоячи у довгій черзі.

В результаті всі платежі проводяться вчасно, оскільки на них потрібно витратити лише кілька хвилин. Це дозволяє уникнути нарахування штрафів та не створювати собі зайвих проблем.

Однак що робити, якщо платіж потрібно зробити на користь іншої людини? Зі звичайним грошовим переказом ще все зрозуміло. А ось при погашенні штрафів та податків ситуація помітно ускладнюється. Давайте розглянемо таке питання, чи можна взагалі сплатити податки за іншу людину через особистий кабінет Ощадбанк?

Платіж за вільними реквізитами

Звичайно, ви можете сплатити податок за іншу людину в системі Ощадбанк Онлайн, якщо здійсните платіж за вільними реквізитами. Вам потрібно буде лише вказати відомості з його квитанції, вибрати як джерело фінансування свою картку та вказати суму операції.

Однак, враховуйте, що з погляду податкових органів цей момент є не таким однозначним. Найчастіше трапляються банальні плутанини, яких ми, зрозуміло, хочемо уникнути. Більше того, при сплаті податків їх взагалі не можна допускати. Будь-який промах може обернутися великими штрафами.

У чому полягає проблема? Справа в тому, що в призначенні платежу може бути зазначена одна особа, а платником вже інша. В результаті може скластися так, що в однієї людини вийде переплата з податку, а в іншої навпаки велика заборгованість.

Не можна однозначно стверджувати, що така ситуація станеться саме з вами. Але ймовірність цього є. Система сплати податків є досить складною, тому найкраще обійти стороною такі складні питанняі вирішити їх звичнішим чином.

Як же вирішити цю проблему

Ми пропонуємо вам зовсім інше, просте рішення. Якщо ви користуєтеся системою Ощадбанк Онлайн, вам завжди будуть доступні безготівкові грошові переказина іншу картку Ощадбанку.

Заведіть її тій особі, за яку потрібно сплачувати податок, а згодом просто надсилайте йому потрібну сумуза кілька днів до здійснення платежу. Людина при підключенні до безкоштовного інтернет-банку зможе сама погашати свої податки, не виходячи з дому.

Непоодинокі ситуації, коли організація не має коштів на сплату податків, страхових внесків та інших обов'язкових платежів до бюджету. Чи може у такому разі іншу юрособу сплатити податки за організацію? А чи може це зробити ІП чи звичайна фізособа? З недавніх пір оплата податків за іншого стала можлива завдяки поправкам, внесеним до податкового законодавства. У нашій статті ми розглянемо ці новації докладніше.

За третіх осіб дозволено сплачувати податки

Закон від 30.11.2016 № 401-ФЗ вніс поправки до статті 45 НК РФ. Якщо раніше платити податки за себе міг лише сам платник податків за таким рідкісним винятком, як, наприклад, сплата податків правонаступником за реорганізовану особу, то з 30 листопада 2016 р. заборгованість перед бюджетом з податків та зборів за неї можуть погашати будь-які інші організації, ІП і навіть фізособи, наприклад, директор компанії.

Тепер можлива не лише сплата податків за іншу особу, а й сплата за неї державного мита. Адже держмито, згідно зі ст. 333.16 НК РФ відноситься до зборів, що стягуються при зверненні до держорганів, і для неї діють самі правила оплати.

Перелік осіб, які можуть перерахувати оплату до бюджету за будь-кого, Податковим кодексом не обмежений: за юрособу можуть сплатити податки як інша юрособа, так і ІП, або фізична особа, а також - сплату податків за ІП та фізосіб можуть здійснювати інші ІП та фізособи, а також організації.

Такий підхід, звичайно, дуже зручний для всіх платників податків. Наприклад, організація має сплатити за терміном будь-який податок, і вже настав останній день для сплати, але коштів на розрахунковому рахунку недостатньо. Раніше в такій ситуації організація неминуче порушила терміни, внаслідок чого, крім самого податку, довелося б сплачувати штрафи та пені. Здійснити оплату податку за іншу юридичну особу у 2017 році, щоб не порушувати термін, може, наприклад, директор зі своїх особистих коштів, або стороння організація, при цьому обов'язок платника податків вважатиметься виконаним, а платіж не залишиться нез'ясованим.

Так само, будь-яка фізособа чи ІП може здійснити оплату податків за іншу людину: наприклад, чоловік сплатить у банку податок за повідомленням, яке прийшло на ім'я його дружини, або діти перерахують податки за своїх батьків. Не має значення, яким чином погашається податкова заборгованість: готівкою через банк, банківською карткоюабо через платіжні онлайн-сервіси.

Страхові внески: оплата за третіх осіб можлива

До 2017 року законом від 24.07.2009 №212-ФЗ не допускалася можливість сплати страхових внесків за інших осіб. З 01.01.2017 ситуація змінилася – закон № 212-ФЗ припинив свою дію, внески перейшли під контроль ФНП, плюс набули чинності нововведення, внесені до НК РФ законом № 401-ФЗ (пп. «ж» п. 6 ст. 1 закону № 401-ФЗ).

У 2017 р. за третіх осіб можна перераховувати (п. 9 ст. 45 ПК РФ):

«пенсійні» внески,
внески на ЗМС,
внески на випадок захворювання та материнства.

Не стосується лише внесків на «травматизм», які залишилися у віданні ФСС, отже, положення НК РФ ними не поширюються. «Травматичні» внески страхувальник має сплачувати у ФСС сам.

Перерахування платежів за третіх осіб

Слід зазначити, що погашати за інших можна не лише поточні податки, збори та страхові внески, але й недоїмку за ними за минулі періоди . При цьому жодних дозволів від ІФНС чи фондів отримувати не потрібно.

Після сплати податків за третіх осіб, платник немає права вимагати повернення сплаченої суми з бюджету (п. 1 ст. 45 НК РФ).

При УСН «доходи мінус витрати» врахувати в себе у витратах суми податків та внесків, сплачених іншою особою, платник податків зможе лише після того, як відшкодує свою заборгованість цій особі (пп.3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Як оформити платіжне доручення на оплату податку за іншу юридичну особу?

приклад

ТОВ «Альянс» має перерахувати до бюджету 18155 руб. ПДФО із зарплати за лютий, але на його розрахунковому рахунку немає коштів, тому за взаємною домовленістю за нього перераховує податок ТОВ «Хвиля». При заповненні платіжки ми керуватимемося інформацією ФНП РФ «Про податкові платежі, перераховані іншою особою» та листом ФНР РФ від 17.03.2017 № ЗН-3-1/1850.

Зверніть особливу увагу, що в полях «ІПН платника» та «КПП» треба вказати ІПН та КПП організації, за яку сплачується податок(у нашому прикладі ТОВ «Альянс»), а в полі «Платник» вказується найменування того, хто платить(ТОВ "Хвиля"). В той же час, у полі «Призначення платежу» потрібно вказати ІПН та КПП того, хто платить (ТОВ «Хвиля»), а потім найменування організації, за яку здійснюється платіж (ТОВ «Альянс»). Інформація про платника податків відокремлюється від іншої інформації знаком "//".

У полі «101» у даному випадкужодного особливого статусу платника не передбачено, він зазначається залежно від статусу того, чий обов'язок зі сплати податку виконується (ТОВ «Альянс»): 01 – при сплаті за юрособу.

В іншому платіжне дорученняпри оплаті податків за іншу юридичну особу заповнюється як завжди.

Чи можна сплачувати податки за іншу людину?З початку 2017 року відповідь на це запитання – Так.

До останнього часу російське податкове законодавствоне допускало можливості сплати податків третіми особами. Кожен громадянин, підприємець чи юридична особа зобов'язані були здійснювати податкові та інші обов'язкові платежі особисто та власним коштом.

Це створювало деякі проблеми, коли, скажімо, за своїх батьків податки платили діти, або за свого чоловіка оплату провадив інший чоловік. Незважаючи на те, що фактично обов'язок був виконаний, якщо в реквізитах платіжного документа платником фігурувала третя особа, кошти не враховувалися, що тягло за собою пред'явлення претензій, нарахування пені, а в ряді випадків і штрафу. Усе подібного родуплатежі з боку податкової службиналежали до категорії «нез'ясованих». Їх можна було або повернути, або направити на виконання якихось особистих податкових зобов'язань безпосереднього платника, звернувшись із відповідною заявою. Сам платник податків вважався порушником і залишався зобов'язаним погасити заборгованість.

Наприкінці листопада 2016 року після внесення змін до Податкового кодексу офіційно дозволено сплачувати податки за іншу особу, підприємця чи організацію. При цьому нововведення не конкретизують перелік осіб, які мають право зробити це. По суті, будь-яка третя особа може сплатити податок чи збір за когось іншого.

Змінені положення НК РФ набули чинності поступово:

з 30 листопада 2016 року почала діяти загальна норма, що дозволяє будь-яким третім особам сплачувати податки та збори за будь-якого платника податків;
з 1 січня 2017 року положення закону поширили свою дію і на страхові внески до позабюджетних фондів, що торкнулося насамперед ІП та організації.

Нововведення дозволили вирішити багато проблем, і не тільки щодо погашення податкових зобов'язань громадян їхніми родичами. Тепер сплатити податки, збори чи страхові внески за організацію може, наприклад, її керівник, власник чи будь-яка інша фізична особа. А організація, своєю чергою, має право погасити зобов'язання будь-якого громадянина.

Для правильного складання платіжного документа слід звернути увагу на те, що в полі «Платник» має бути вказано особу, яка фактично здійснює платіж, а у призначенні платежу – відображено, за яку саме організацію, ІП чи громадянина відбувається оплата. Також варто врахувати, що зажадати від ФНП або позабюджетного фондуповернення перерахованої суми третя особа не зможе. Але це право зберігається за платником податків, якщо, наприклад, утворилася переплата.

Однак що робити, якщо платіж потрібно зробити на користь іншої людини?

Оплата податків за іншу фізичну особу, ухиляння від податків через дебетову карту фіз. особи.

Зі звичайним грошовим переказом ще все зрозуміло. А ось при погашенні штрафів та податків ситуація помітно ускладнюється. Давайте розглянемо таке питання, чи взагалі можна сплатити податки за іншу людину через особистий кабінет Ощадбанк Онлайн?

Платіж за вільними реквізитами

Не можна однозначно стверджувати, що така ситуація станеться саме з вами. Але ймовірність цього є. Система сплати податків є досить складною, тому найкраще обійти стороною такі складні питання та вирішити їх більш звичним чином.

Як же вирішити цю проблему

Ми пропонуємо вам зовсім інше, просте рішення. Якщо ви використовуєте систему Ощадбанк Онлайн, вам завжди будуть доступні безготівкові грошові перекази на іншу картку Ощадбанку.

Заведіть її тій особі, за яку потрібно сплачувати податок, а потім просто надсилайте їй потрібну суму за кілька днів до здійснення платежу. Людина при підключенні до безкоштовного інтернет-банку зможе сама погашати свої податки, не виходячи з дому.

Чи можна сплатити податок за іншу людину

A sters: 59/55/7567 о 66:56 А якщо у мене відкрито ІП, УСН і розрахунок йде тільки по штабу, а ДЦ переводить квазігроші мені картку як фізичній особі якщо я переведу квазігроші з картку на розрахунковий рахунок іп, то мені потрібно буде заплатити лише 6% з ІП, або податкова може вимагати заплатити ще 68% як фізичній особі, оскільки квазігроші двічі засвітилися???

Брокер RoboForex давно вже вийшов за рамки валютної біржіта пропонує за допомогою свого відділення RoboForex Stocks (RStocks) прямий звиваль на біржі NYSE, BATS, XETRA, NASDAQта інші. Тут все серйозно і торгові ідеї, стратегії, ETF, дивіденди, навчання, регулярні вебінари, під час яких вже заробляють гроші. Для покупки акцій використовується дуже крута торгова платформа Umstel. Мінімальний депозит $655.

Сплатити суму, нараховану фізичним особам як прибуткового податку, можна в інтернеті Для цього потрібно зайти на сайт Федеральної податкової служби, доступ до якого відкритий для всіх, знайти в ньому розділ під назвою "Сплата податків фізичних осіб" та авторизуватися. Після цього платнику податків буде надано низку таких можливостей:

Система AdSense дозволяє заробляти чималі квазігроші, беручи участь у партнерських програмах та просуваючи товари. Але, на відміну від і Бігуна, система від Google в Росії вкрай незручна для тих, хто займається цим бізнесом легально.

заплатив за родича (або куди поділися гроші, якщо податок не сплачено)

Яндекс, наприклад, бере на себе сплату податку на додаткову вартість для фізичних осіб у розмірі 68%. Google робить це тільки для американських користувачів. В угоді, яку треба прийняти перед початком користування AdSense, прямо зазначено, що всі питання щодо сплати податків бійчак бере на себе. Проте добропорядні громадяни, які вирішили жити за законом і сплачувати податки, мають можливість працювати і з цією системою.

Спрощений податок для ІП у 7567 році – найзручніший та найефективніший режим оподаткування. Проте, застосування такого режиму необхідна наявність певних умов, саме: кількість співробітників має перевищувати 655 людина, а загальний дохід від ведення діяльності 65 млн. крб. Здійснюючи діяльність, тренерування податків ІП на спрощенні відбувається поквартально. При цьому подання декларації за кожний період не потрібне. ІП на спрощенці достатньо розповідати звітність 6 разів за поточний рік, на момент здійснення платежу за останній квартал.

Якщо говорити про податки стосовно пересічних громадян, то з усіх податків, які нами сплачуються, мабуть, головним і найбільш вагомим є податок на доходи фізичних осіб (або скорочено ПДФО). Цей податок федеральний і сплачується, відповідно, Федеральний бюджет. Платиться він з усіх доходів, отриманих громадянами РФ у минулому календарному році, причому, і в грошовій, і в натуральній формі. До таких доходів належить, наприклад, зарплата, преміальні, дохід від продажу майна або здачі житла в оренду, подарунки, виграші, тренерування підприємством харчування або навчання співробітника тощо.

До якого числа сплачувати податки? Даний дембіль є нетривіальним, оскільки невчасне тренерування призводить до штрафних санкцій, що збільшують суму, яку ви передасте державі у будь-якому випадку. Фізичні особи одержують готові розрахункизі сплати податків, а юридичні особиповинні самостійно гострити ті суми, що тікають відрахування на користь держави. Це не залежить від того, чи пізнається в організації бухгалтерія чи одна людина виконує обов'язки директора, і бухгалтера.

Податкова система Росії представлена безліччю режимів, які розраховані на компанії з різними обсягами виконуваних робіт. Так для великих підприємств підходить загальний режим, оскільки дозволяє контролювати їхню діяльність більш ретельно. Компанії малого бізнесу не потребують такого пильного контролю, і як платники податків можуть використовувати спеціальні режимиз пільгами та спрощеними системами розрахунку податку.

Чи не оподатковуються протирецидивні, а також моторні човни з двигуном потужністю не більше 5 л. с., автомобілі для інвалідів (спеціально обладнані), малопотужні легковики, придбані через органи соцзахисту населення. Сума цього податку приїдається не самим громадянином, а податковими працівникамина підставі тих відомостей, які до них надходять із органів, що реєструють транспортні засоби.

Використання особистого рахунку фізичної особи ризиковано тим, що податкова може оподаткувати ваші доходи податком на доходи фізичної особи у 68%, незалежно від того, яка у вас система оподаткування. Багато банків зараз пропонують для підприємців-початківців дуже вигідні тарифита умови. У деяких можна навіть відкрити рахунок безкоштовно:

Підприємці, які не мають найманих працівників, використовують єдиний податокабо перенесений режим за ставкою 6 відсотків можуть на всю суму внесків за анекдотами року зменшити податок. Ті бізнесмени, які мають найманих працівників і застосовують такі самі податкові режими, можуть зменшити податок у сумі внесків, але тільки трохи більше п'ятдесят відсотків податку з анекдотам року. У разі використання спрощеного режиму за ставкою 65 відсотків пенсійні внескизберігаються звичайними витратами, як і за загального режиму.

Пошук та перевірка податків фізичних осіб

На цій сторінці ви можете перевірити податки фізичних осіб: транспортний податок , земельний, податок на майно фізичних осіб. Перевірка проводиться за номером ІПН, СНІЛС або номером Податкового документа(УІН).

Перевірка податків проводиться за основою «Державної інформаційної системи про державні та муніципальні платежі» (скорочено – ДВС ГМП). Ця база містить дані про всі податкові нарахування в Росії.

Як перевірити податки?

Для того щоб перевірити податкові нарахування та заборгованості Вам знадобиться один із наступних документів:

ІПН — Ідентифікаційний номер платника податків Дізнатися свій ІПН
СНІЛС — Страховий номер індивідуального особового рахунку Пенсійний фондРосії (зелена пластикова картка)

Перевірка податків здійснюється за номером документа, введеним у відповідні поля форми пошуку.

Ви можете перевірити податки, вказавши одночасно обидва документи. Номер СНІЛС вводиться без дефісів та прогалин, тільки цифри.

По ІПН або СНІЛЗ можна дізнатися лише заборгованість з податків, тобто нарахування, які не були сплачені у встановлений законодавством строк. Поточні податкові нарахування можна дізнатися лише щодо УВП.

Після внесення даних у поля форми пошуку натисніть кнопку «ШУКАТИ ПОДАТКИ». Перевірка податків може тривати тривалий час, будь ласка, зачекайте на результат.

Якщо в результаті перевірки знайдуться податки, буде надано Детальна інформація: дата, УІН, вид податку, сума до оплати та інше. В іншому випадку з'явиться повідомлення про те, що нічого не знайдено.

Довідкова інформація щодо податків фізичних осіб

● Як дізнатися про заборгованість фізичної особи з податків?
Існує два варіанти перевірки податкових нарахування – за унікальним ідентифікатором нарахування (УІН) та ідентифікаційним номером платника податків (ІПН).
Перевірка податків з ІПН та УВП має одну важливу відмінність. Всі онлайн-ресурси з перевірки податків, у тому числі наш сайт, при пошуку податків по ІПН показують лише заборгованості. Тобто. ті нарахування, термін своєчасної сплатияких уже минув і почалося нарахування пені. Це особливість передачі ФНС до системи ГІС ГМП (державна інформаційна системапро державні та муніципальні платежі). Починаючи з 2016 року, інформація про заборгованості, які можна дізнатися щодо ІПН, передаватиметься до ДВС ГМП з 1 грудня. Таким чином, якщо ви перевіряєте податки по ІПН до 1 грудня 2016, то виявите лише нарахування 2014 року і раніше. Після першого грудня ви побачите податкові нарахування 2015 року, якщо їх не сплатили.
Перевірка податків з УВП покаже як поточні нарахування, так і заборгованості.

● Які податки мають сплачувати фізичні особи?
Фізичні особи сплачують наступні видиподатків: податку майно фізичних осіб, транспортний і земельний.

● Чи можна перевірити податки на прізвище?
Перевірити податки на прізвище неможливо. Якщо ви знайшли ресурс, який пропонують таку можливість, це має насторожити вас. Таким прийомом можуть користуватися шахраї, основна мета яких – підписати вас на платні смс послуги.

● Чи можна дізнатися про земельний податок за кадастровим номером?
На жаль, дізнатися про нарахування земельного податкуза кадастровим номером не можна. Цей податок можна дізнатися тільки за ІПН власника земельної ділянкиабо УІН.

● Як дізнатися податки за паспортними даними?
Безпосередньо дізнатися податки за паспортними даними неможливо. За паспортними даними, на сайті nalog.ru можна дізнатися свій ІПН і потім перевірити податки.

● Як дізнатися свій ІПН?
Дізнатися ІПН фізичної особи, за паспортними даними, можна на сайті ФНП https://service.nalog.ru/inn.do

● Чи можна перевірити податки на сайті ФНП (nalog.ru) без реєстрації?
Перевірка податків на сайті www.nalog.ru без реєстрації неможлива. Інформація про податкові нарахування на сайті ФНП доступна лише через особистий кабінет платника податків. Для отримання логіну та пароля ви можете звернутися до будь-якої інспекції Федеральної податкової служби, незалежно від місця проживання та постановки на облік. При собі необхідно мати паспорт та оригінал/копію свідоцтво про постановку на облік.

● Що буде, якщо не сплачувати податки?
У разі коли платник податків не сплачує податки, ФНП формує вимогу про сплату податку, пені, штрафу. У разі невиконання платником податків вимоги про сплату у строк, встановлений у цій вимогі, податковий орган розпочинає процедуру стягнення заборгованості з обов'язкових платежів у бюджетну систему Російської Федерації.
Стягнення заборгованості з фізичних осіб, які не є індивідуальними підприємцями, здійснюється за двома умовами:
- Наявність у боржника невиконаного обов'язку в розмірі, що перевищує 3000 рублів;
- закінчення трирічного терміну виконання вимоги про сплату, якщо загальна сума несплачених платником податків податків, зборів, пені, штрафів не перевищує 3000 рублів
У цих випадках заява про стягнення за рахунок майна платника податків — фізичної особи подається податковим органом до суду при настанні однієї із зазначених вище умов.

● У який термін потрібно сплачувати податки фізичних осіб?
Відповідно до змін, внесених Федеральним закономвід 23 листопада 2015 року № 320-ФЗ до частини другої Податкового кодексуРФ податки повинні бути сплачені не пізніше 1 грудня року, наступного за минулим податковим періодом. Іншими словами, податок на майно фізичних осіб, транспортний та земельний за 2015 рік має бути сплачено не пізніше 1 грудня 2016 року.

● Як дізнатися УІН податкового нарахування?
Щороку ФНП розсилає поштою податкове повідомлення, разом із квитанцією на оплату. УІН позначається як індекс документа, складається з 20-ти цифр і розташовується вгорі квитанції.
Якщо ви не отримали податкове повідомлення, його можна подивитися в особистому кабінетіплатника податків або одержати при особистому зверненні до ІФНС.

● Як отримати податкове вирахуваннящодо податку майно фізичних осіб?
Для початку необхідно пояснити, що таке податкове відрахування стосовно податку майно фізичних осіб. Відповідно до пунктів 3-5 статті 403 НК РФ:
3. Податкова база щодо квартири визначається як її кадастрова вартість, зменшена на величину кадастрової вартості 20 кв. загальної площіцієї квартири.
4. Податкова база щодо кімнати визначається як її кадастрова вартість, зменшена на величину кадастрової вартості 10 квадратних метрів площі цієї кімнати.
5. Податкова база щодо житлового будинку визначається як його кадастрова вартість, зменшена на величину кадастрової вартості 50 квадратних метрів загальної площі цього житлового будинку.
Таким чином, податкове вирахування стосовно податку на майно фізичних осіб це зменшення податкової базина величину кадастрової вартості певної площі об'єкта нерухомості.
Наприклад, для квартири площею 50 квадратних метрів податок нараховуватиметься так. Кадастрову вартість квартири треба поділити на площу, отриману кадастрову вартість квадратного метра площі помножити на 20 (податковий вирахування) та отриману величину відняти від кадастрової вартості. Конкретний розрахунок.

Нюанси сплати податків за іншу особу

Квартира площею 50 метрів та кадастровою вартістю 10 млн. рублів. 10 млн/50 = 200 тисяч рублів кадастрова вартість метра квадратного. 20 метрів податкового відрахування помножити на 200 тисяч = 4 млн. рублів. Розрахунок податкової бази: 10 млн. - 4 млн. = 6 млн. рублів. Податковий відрахування розраховується автоматично, тому ніяких дій щодо його отримання робити не треба.
Важливо розуміти, що податкове відрахування застосовується до об'єкта нерухомості, а не до фізичної особи. Іншими словами, якщо у квартири площею 80 квадратних метра 4 власники, податок за квартиру все одно буде розрахований, виходячи з кадастрової вартості 60 квадратних метрів. Кожен із власників, за умови рівних часток, фактично отримає нарахування податку на 15 кв. метри.
Якщо у фізичної особи кілька квартир, податкове відрахування буде застосовано до кожної квартири.

● У яких регіонах Росії здійснено перехід до оподаткування майна фізичних осіб виходячи з кадастрової вартості?
З 2015 року в наступних регіонах для розрахунку податку на майно фізичних осіб використовується кадастрова вартість: Республіка Башкортостан, Республіка Бурятія, Республіка Інгушетія, Карачаєво-Черкеська Республіка, Республіка Комі, Республіка Мордовія, Республіка Татарстан, Удмуртська область, Іванівська область, Магаданська область, Московська область, Нижегородська область, Новгородська область, Новосибірська область, Пензенська область, Псковська область, Рязанська область, Самарська область Сахалінська область, Тверська область, Забайкальський край, Ярославська область, м. Москва, Ханти-Мансійський А.О., Ямало-Ненецький А.О.

● Чи можна на сайті www.nalog.ru дізнатися про заборгованість на прізвище?
Як уже зазначалося вище, ні на якому сайті, у тому числі www.nalog.ru не можна дізнатися про заборгованість по податках на прізвище.