Облік будівельних матеріалів 1с 8.3. Бухоблік інфо

Як заробити
01.07.2020

Для обліку матеріалів використовуються такі довідники як Матеріали, Місця зберігання, Контрагенти, Договори, Співробітники, Підрозділи та інші, які закріплені як субконто до субрахунків рахунка 10 «Матеріали». Тому перед початком роботи слід ознайомитись з об'єктами аналітичного облікуза рахунком 10 «Матеріали» та його субрахунків.

Для виписки довіреності матеріально-відповідальній особі отримання матеріальних цінностей у постачальника слід заповнити відповідно до умовою завдання екранну форму документа «Довіренність», попередньо відкривши її однією з наступних способов:

 Операції → Журнали документів→ Доручення шляхом введення нового документа;

 Журнали → Доручення шляхом введення нового документа;

 Документи → Довіреність;

 Журнали → Загальний журнал → Insert → Довіреність.

Робота з документами, пов'язаними з оформленням операцій з руху матеріалів (надходження матеріалів, відвантаження матеріалів на бік, реалізація матеріалів, списання матеріалів, переміщення матеріалів, списання спецодягу та спецоснащення, передача спецодягу та спецоснащення у виробництво та ін.), ведеться в журналі «Облік матеріалів та готової продукції»:

 Операції → Журнали документів → Облік матеріалів;

 Журнали → Облік матеріалів.

Вибрати документ, який оформляє рух матеріалів, можна також із групи документів «Облік матеріалів» (Документи → Облік матеріалів).

Факт надходження від постачальника матеріалів відображається у типовій конфігурації за допомогою Прибуткового ордера(накладний), який формується у програмі за допомогою заповнення реквізитів екранної форми документа «Прибуткова накладна».

Якщо постачальником була пред'явлена ​​рахунок-фактура, то її відображення може бути безпосередньо в документі надходження (вхідний документ) або сформовано окремий документ «Рахунок – отримана фактура»

Для оформлення переміщення матеріалів (зі складу на склад або для відпуску матеріалів зі складу для використання всередині організації на виробничі та невиробничі потреби) заповнюється документ «Переміщення матеріалів», друкована форма якого є «Вимогою-накладною».

Збережіть та проведіть документи. Перегляньте сформовані бухгалтерські записи.

Відвантаження матеріалів на бік оформляється однойменним документом, який у сформованому вигляді є товарно-транспортною накладною. При оформленні реалізації надлишків матеріалів введіть довідник Інші доходи та витрати новий елемент – «Реалізація надлишків матеріалів» (вид – «Надходження та витрати від вибуття інших активів»).

Не забувайте записувати та проводити сформовані документи. Результат виконання завдання перегляньте у Журналі операцій.

Для отримання підсумкових та детальних відомостей щодо обліку матеріалів використовуються стандартні звіти: Журнал-ордер та Відомість за рахунком, Оборотно-сальдова відомість за рахунком, Звіт з проводок, Картка рахунку.

35. Облік товарних операцій у системі 1с 7.7

Для обліку товарів використовуються такі довідники як Номенклатура та Місця зберігання, які закріплені як субконто до субрахунків рахунку 41 «Товари». Тому перед початком роботи слід ознайомитись з організацією аналітичного обліку на рахунку 41 «Товари».

Виписати доручення типової конфігурації для отримання товарів на складі постачальника співробітнику організації (експедитору) можна в журналі Довіреності:

 Операції → Журнали документів → Доручення шляхом введення нового документа;

 Журнали → Доручення шляхом введення нового документа.

p align="justify"> Робота з документами, які пов'язані з урахуванням руху товарів, ведеться в журналі «Реалізація».

 Операції → Журнали документів → Облік товарів, реалізації;

 Журнали → Товари, реалізація.

Вибрати документ, який оформляє рух товарів, можна й із групи документів «Облік товарів, реалізації» (Документи → Облік товарів, реалізації).

Для відображення в обліку надходження та оприбуткування товарів призначено документ «Надходження товарів», екранна форма якого вибирається:

 у журналі «Реалізація» із запропонованого переліку документів;

 через меню Документи → Облік товарів, реалізації → Надходження товарів

Відповідно до умови завдання заповнюються поля форми документа, за необхідності в використовувані довідники вносяться додаткові дані.

При введенні нового елемента у довідник Номенклатура необхідно уважно заповнювати всі поля екранної форми документа шляхом вибору елемента з запропонованих переліків або введення нового значення.

Для реєстрації операції у книзі покупок використовується документ «Запис книги покупок», яку зручно заповнювати виходячи з документа, який зареєстрував факт отримання товарів.

Виставлення покупцю рахунку на оплату товарів, що купуються, здійснюється шляхом виписки документа «Рахунок», екранна форма якого відкривається через меню одним з наступних способів:

 Операції → Журнали документів → Рахунки шляхом введення нового документа;

 Журнали → Рахунки шляхом введення нового документа;

 Документи → Рахунок;

 Журнали → Загальний журнал → Insert → Рахунок (Рахунок на оплату).

Для оформлення операцій з оптового продажу товарів у типовій конфігурації програми призначені документи «Відвантаження товарів, продукції» та «Реалізація відвантажених товарів, продукції, послуг», екранна форма яких може бути викликана через меню одним із таких способів:

 Операції → Журнали документів → Облік товарів, реалізації → Введення нового документа;

 Журнали → Товари, реалізація → Введення нового документа;

 Документи → Облік товарів, реалізації;

 Журнали → Загальний журнал → Введення нового документа.

Екранна форма документа «Відвантаження товарів, продукції» поєднує реквізити видаткової накладної та товарно-транспортної накладної.

Важливим моментом оформлення та відображення операцій з оптової реалізації товарів є визначення виду реалізації (у міру відвантаження або в міру оплати), оскільки від цього залежить порядок складання проводок та їх кількість. Збіг у часі моменту відвантаження і оплати товарів передбачає, що перемикач «Вид відвантаження» буде встановлено положення «Продаж (рахунок 90)». У тому випадку, коли при відвантаженні товарів немає підстав для визнання виручки у бухгалтерському обліку, перемикач «Вигляд відвантаження» встановлюють у положення «Відвантаження (рахунок 45)».

Пред'явлення покупцям рахунок-фактури може бути відображено у документі надходження або окремим документом «Рахунок-фактура виданий». Його зручно вводити на підставі документа "Відвантаження товарів, продукції". Для цього необхідно в журналі «Реалізація» знайти документ-основу та вибрати пункт Ввести на основі меню Дії.

Для формування накладної на відвантаження товару на підставі раніше виписаного Рахунку знайдіть у журналі «Рахунки» сформований Рахунок Рахунок та виберіть у меню Дії / Ввести на підставі / Відвантаження товарів, продукції. Перевірте правильність заповнення реквізитів документа.

Після заповнення екранної форми документ реєструється в інформаційній базі (екранна кнопка «Запам'ятати») та проводиться («ОК»). Щоб створити друковану форму документа «Накладна», натисніть екранну кнопку «Друк».

Для отримання підсумкових та детальних відомостей з обліку товарів використовуються стандартні звіти: Оборотно-сальдова відомість за рахунком, Аналіз рахунка за субконто, Обороти між субконто, Картка рахунку.

У цій статті ми докладно розглянемо покрокову інструкцію, як правильно вести облік та списання матеріалів у 1С 8.3 з рахунку 10. Вибір документа для обліку матеріалів залежить від мети цього списання:

  • Для того, щоб передати як свої, так і давальницькі матеріалиу виробництво або експлуатацію необхідно скористатися документом «Вимога-накладна». Прикладами таких ТМЦ є канцтовари, автозапчастини, різні МШП, матеріали для будівництва і т.д.
  • У тому випадку, коли потрібно списати матеріали, що стали непридатними, або фактично відсутні, але числяться в програмі, потрібно використовувати документ «Списання товарів».

Списання матеріалів у виробництво

У меню "Виробництво" виберіть пункт "Вимоги-накладні".

Створіть новий документта в його шапці документа вкажіть склад чи підрозділ (залежно від налаштувань). У випадку, коли вам необхідно відобразити будь-яку типову операціюз виробництва, встановіть прапор «Рахунки витрат на вкладці «Матеріали». Після цього в табличній частині матеріалів з'являться додаткові стовпчики, які потрібно буде заповнити:

  • Рахунок витрат.За значенням у цій колонці проводиться облік витрат на списання.
  • Підрозділ.Вкажіть той підрозділ, на який ці витрати списуватимуться.
  • Стаття витрат.

У табличній частині на вкладці матеріали перерахуйте всі, які потрібно списати із зазначенням їх кількості. Матеріали, що списуються, повинні бути в наявності на рахунку 10.

Після заповнення документа проведіть його. Внаслідок цього сформувалася проводка, яка списує матеріали у виробництво за вказаними нами в табличній частині рахунками:

  • Дт 26 - Кт 10.01.

Друковані форми цього документарозташовані в меню "Друк" у точніше його частини.

Списання матеріалів канцтоварів у 1С 8.3 розглянуто у цьому відео:

Списання давальницьких матеріалів

Для відображення списання матеріалів замовника за давальницькою схемою 1С перейдіть на відповідну вкладку даного документа. На ній вкажіть замовника і додати потрібні номенклатурні позиції із зазначенням їх кількості в табличну частину. та передачі заповнюються автоматично (003.01 та 003.02).

Проведемо документ та відкриємо його рухи. Зверніть увагу, що в НУ() дана операція не враховується у зв'язку з тим, що вона не впливає на визнання доходів та витрат.

Документ "Списання товарів"

Цей документ створюється з меню "Склад" - " ".

Заповніть шапку документа, вказавши підрозділ або склад, на якому числяться товари, що списуються. Коли списання відбувається при виявленні нестачі за результатами інвентаризації, посилання на неї необхідно вказати в шапці документа. Якщо ж списуються товари, які стали непридатними, в даному полі нічого вказувати не потрібно.

Таблична частина заповнюється вручну. Якщо вказано інвентаризацію, то додати товари можна з неї автоматично, за допомогою кнопки «Заповнити».

На відміну від попереднього документа, рух сформувався за рахунком 94 – «Нестачі та втрати від псування цінностей».

Списання зіпсованих ТМЦ та розглянуто в даному відео:

З даного документа з меню друк можна сформувати акт списання товарів і ТОРГ-16.

У цій статті розберемо порядок списання матеріалів у 1С Бухгалтерія (на прикладі конфігурації БП 8.3), а також дамо покрокову інструкцію для списання. Спочатку розглянемо методологічний підхід з погляду бухгалтерського та податкового обліку, потім порядок дій користувача під час списання матеріалів 1С 8.3. Слід зазначити, що розглядається загальний порядоксписання матеріалів, без урахування певних галузевих нюансів. Наприклад, девелопменту, сільськогосподарському або виробничому підприємствупотрібні додаткові типові документичи акти на списання матеріалів.

Методологічні вказівки

У бухобліку порядок списання матеріалів регулюється ПБО 5/01 «Облік матеріально-виробничих запасів». Відповідно до п. 16 цього ПБО допускається три варіанти списання матеріалів, орієнтованих на:

  • собівартість кожної одиниці;
  • середню собівартість;
  • собівартість перших за часом придбання МПЗ (метод ФІФО).

У податковому обліку при списанні матеріалів слід орієнтуватися на статтю 254 НК РФ, де під пунктом номер 8 вказано варіанти методу оцінки, що орієнтуються на:

  • вартість одиниці запасів;
  • середню вартість;
  • вартість перших за часом придбань (ФІФЗ).

Бухгалтеру слід закріпити у облікової політикиобраний метод списання матеріалів для бухгалтерського та податкового обліку. При цьому логічно, що для спрощення обліку в обох випадках обирають той самий спосіб. Найчастіше використовується списання матеріалів середньої собівартості. Списання за собівартістю одиниці доречно для певних видів виробництв, де кожна одиниця матеріалів є унікальною, наприклад, ювелірне виробництво.

Дебет рахунки

Кредит рахунки

Опис проводки

Списання матеріалів для основного виробництва

Списання матеріалів для допоміжних виробництв

Списання матеріалів на загальновиробничі витрати

Списання матеріалів на загальногосподарські витрати

Списання матеріалів на витрати, пов'язані з реалізацією готової продукції

Вибуття матеріалів за їх безоплатної передачі

Списання вартості матеріалів за їх псування, розкрадання тощо.

Списання матеріалів, втрачених внаслідок стихійних лих

Типові проводкизі списання матеріалів

Перед списанням матеріалів у 1С 8.3 слід встановити (перевірити) відповідні налаштування облікової політики.

Налаштування облікової політики під час списання матеріалів у 1С 8.3

У налаштуваннях знайдемо підменю «Облікова політика», і в ньому – «Спосіб оцінки МПЗ».

Тут слід пам'ятати про низку специфічних характеристик, притаманних зміни 1С 8.3.

  • Підприємства на загальному режиміможуть вибрати будь-який спосіб оцінки. Якщо необхідний спосіб оцінки вартості одиниці матеріалу, слід вибирати метод ФІФО.
  • Для підприємств на ССП вважається найбільш підходящим такий метод, як ФІФО. Якщо спрощенка у розмірі 15%, то в 1С 8.3 буде сувора установка на списання матеріалів за методом ФІФО, а вибір способу оцінки "За середньою" буде недоступним. Це з особливостями податкового обліку при цьому режимі оподаткування.
  • Зверніть увагу на допоміжну інформацію 1С, яка говорить про те, що тільки за середньою, і ніяк інакше відбувається оцінка вартості матеріалів, прийнятих в переробку (рахунок 003).

Списання матеріалів у 1С 8.3

Для списання матеріалів у програмі 1С 8.3 треба заповнити та провести документ «Вимога-накладна». Пошук його має якусь варіативність, тобто може бути здійснено двома шляхами:

  1. Склад => Вимога-накладна
  2. Виробництво => Вимога-накладна


Створюємо новий документ. У шапці документа вибираємо Склад, з якого будемо списувати матеріали. Кнопка «Додати» у документі створює записи в табличній його частині. Для зручності вибору можна скористатися кнопкою «Підбір», яка дозволяє побачити залишки матеріалів у кількісному виразі. Крім того, зверніть увагу на пов'язані між собою параметри – вкладка «Рахунки витрат» та налаштування-галочка «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Якщо галочка не встановлена, всі позиції будуть списані на один рахунок, який встановлений на вкладці «Рахунки витрат». За замовчуванням цей рахунок, який встановлений у налаштуваннях облікової політики (зазвичай 20 або 26). Цей показникможна міняти вручну. Якщо ж треба списати матеріали за різними рахунками, тоді встановлюємо галочку, вкладка «Рахунки» зникне, і на вкладці «Матеріали» буде можливість встановити потрібні проводки.


Нижче показано екран форми, натиснувши кнопку «Підбір». Для зручності роботи, щоб бачити лише ті позиції, за якими є фактичні залишки, слідкуйте, щоб кнопку «Тільки залишки» було натиснуто. Вибираємо всі необхідні позиції, і по клацанню миші вони потрапляють до розділу «Підібрані позиції». Потім натисніть кнопку «Перенести в документ».


Усі вибрані позиції відобразяться у табличній частині нашого документа на списання матеріалів. Зверніть увагу, чи включено параметр «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»», і з вибраних позицій «Повидло яблучне» списано на 20-й рахунок, а «Вода питна» – на 25-й.

Крім того, обов'язково заповнюйте розділи «Підрозділ витрат», «Номенклатурна група» та «Стаття витрат». Перші два стають доступними в документах, якщо встановлені налаштування у параметрах системи «Вісти облік витрат за підрозділами-Використовувати декілька номенклатурних груп». Навіть якщо ведете облік у невеликій організації, де поділу на номенклатурні групи немає, заведіть у довідці пункт «Загальна номенклатурна група» та обирайте його в документах, інакше можуть виникнути проблеми при закритті місяця. На великих підприємствах правильне ведення даної аналітики дозволить оперативно отримувати необхідні звіти про витрати. Підрозділ витрат може бути цехом, ділянкою, окремим магазином тощо, яким необхідно збирати суму витрат.

Номенклатурна група пов'язані з видами своєї продукції. За номенклатурними групами відображається сума виручки. При цьому, наприклад, якщо різні цехи випускають ту саму продукцію, слід зазначати одну номенклатурну групу. Якщо ж ми хочемо бачити окремо суму виручки та суму витрат за різним видампродукції, наприклад, цукерки шоколадні та карамель, слід встановити різні номенклатурні групи при відпустці сировини у виробництво. При зазначенні статей витрат орієнтуйтеся як мінімум на Податковий кодекс, тобто. можна вказати пункти « Матеріальні витрати», «Витрати на оплату праці» і т.д. Цей перелік може бути розширено залежно від потреб підприємства.


Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо кнопку «Провести та закрити». Тепер можна переглянути проводки.


При подальшому веденні обліку, якщо необхідно виписати схожу накладну вимогу, можна не створювати документ заново, а зробити копіювання, використовуючи стандартні можливості програми 1С 8.3.



Алгоритми розрахунку середньої ціни

Алгоритм розрахунку середньої ціни, з прикладу позиції «Повидло яблучне». До списання було два надходження цього матеріалу:

80 кг х 1200 руб = 96000 руб

Разом середня в останній момент списання дорівнює (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 крб.

Помножуємо цю кількість на 120 кг і отримуємо 130666,67 руб.

У момент списання ми використовували так звану ковзну середню.

Потім після списання було надходження:

50 кг x 1100 руб = 55 000 руб.

Середньозважена середня за місяць дорівнює:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Якщо помножити її на 120 отримаємо 130 956,52.

Різниця 130 956, 52 - 130 666, 67 = 289, 86 буде списана при закритті місяця при виконанні регламентної операціїКоригування вартості номенклатури (різниця в 1 коп. від розрахункової виникла в 1С при округленні).



У такому разі вартість витрат за місяць буде такою:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1200 руб = 24000 руб

Загальний результат 124 000 рублів.



Важливе доповнення

Формування вимог-накладних та їх застосування для списання вимагає виконання важливої ​​умови: всі списані зі складу матеріали повинні бути витрачені для виробництва цього ж місяця, тобто списання повної вартості на витрати є коректним. Насправді, так буває не завжди. У такому разі передачу матеріалів з основного складу слід відображати як переміщення між складами, на окремий субрахунок рахунку 10, або як варіант, на окремий склад за тим самим субрахунком, на якому він враховується. Списувати при цьому варіанті матеріали на витрати слід актом на списання матеріалів, вказуючи фактично використану кількість.

Варіант акта, надрукований на папері, слід затвердити в обліковій політиці. У 1С при цьому передбачено документ «Звіт виробництва за зміну», з якого, за виробленою продукції, можна списати матеріали вручну, або, якщо виробляються стандартні вироби, заздалегідь скласти специфікацію на 1 одиницю продукції. Потім, при вказанні кількості готової продукції, необхідну кількість матеріалу буде підраховано автоматично. Докладніше про цей варіант роботи буде розказано в наступній статті, в якій також будуть висвітлені такі окремі випадки списання матеріалів, як облік спецодягу та списання у виробництво давальницької сировини.

З урахуванням матеріалів зіштовхується у роботі практично будь-який бухгалтер. Регулярно ми відображаємо в програмах 1С надходження, переміщення та списання матеріальних запасів. У цій статті я розповім вам про порядок заповнення основних документів щодо обліку матеріалів у програмі «1С: Бухгалтерія державної установи 8 ред. 1.0»

Перший документ – це «Покупка матеріалів»

У документі можна вибрати із двох операцій, які обмежують кореспонденцію рахунків



На закладці «Матеріали» заповнюємо список матеріалів, що купуються, кількість і суму.


Заповнити можна двома способами: додавати по одному рядку або за допомогою кнопки «Підбір», тоді можна відразу вибрати кілька позицій із довідника «Номенклатура».


Кількість місць - це, наприклад, кількість коробок, кількість в 1 місці - це скільки позицій в коробці, а кількість в облікових одиницях - це скільки всього позицій (кількість місць * кількість в 1 місці = кількість в облікових одиницях)


На закладці «Зворотна тара» відображаємо тару, якщо така є.


На закладці «Грошові зобов'язання» відзначаємо, вводити чи ні грошові зобов'язання у документі, а якщо вводити, то заповнюємо особовий рахунок.


Після того, як всі заповнені реквізити, проводимо документ. Якщо на закладці Грошові зобов'язання було вибрано Вводити, то автоматично заповниться документ Прийняте грошове зобов'язання», І його теж потрібно проводити.


Наступний документ « Внутрішнє переміщенняматеріалів»


У документі можна вибрати необхідну операцію (вид переміщення)


Звертаю вашу увагу на те, що дата та час переміщення мають бути пізніше за документ «Покупка матеріалів»


Вибираємо від кого і до кого переміщатимемо матеріали


Є кілька варіантів заповнення табличної частини, найзручніше користуватися підбором по залишках, тоді точно видно, що є в наявності, і не утворюються мінуси в обліку


Зручно поставити галку «Запитувати кількість»



Якщо необхідно, заповнюємо закладку «Передача давальницької сировини»


Після заповнення всіх реквізитів документ проводимо. На кнопці "Друк" у нижній частині форми можна вивести на екран необхідну форму та роздрукувати її.

І ще один документ "Списання матеріалів".


Аналогічно попереднім документам є можливість вибору операції.


Дата і час документа мають бути пізніше надходження матеріалів, хоча ба на 1 хвилину.
Заповнюємо «Шапку» документа та закладку «Спільна».


При заповненні рахунку дебету є два варіанти


Вибираєте потрібний вам спосіб, але зручніший варіант «КПС брати з кредиту». Закладку «Матеріали» заповнюємо підбором


На закладці "Члени комісії" заповнюємо склад комісії. Докладніше про створення та заповнення довідника «Постійно діючі комісії» можна прочитати у статті «Інвентаризація основних засобів у 1С: Бухгалтерія державної установи 8»


Для друкованих формзаповнюємо закладку «Підписи»


Коли все заповнено, документ можна проводити і за потреби роздрукувати потрібні форми документів.

Консультант Компанії "Мейпл"за програмами 1С для державних установ

Нижче показані варіанти списання товару зі складу 1С 8.3.

Які бувають причини для списання товару:

  1. Псування товару. Нестача товару. Бракований товар. Зіпсований чи втрачений продукт необхідно списувати та враховувати суму списання для відрахування з матеріально-відповідальних осіб. Сюди входить і списання шлюбу у торгівлі. Щоб оформити такий вид списання у програмі є блок «Списання нестач товарів».
  2. Списання ТМЦ/експлуатація. Внаслідок списання торгово-матеріальні цінності знімаються з обліку, але матеріали, які були передані в експлуатацію, числяться на балансовому рахунку. Їх можна або остаточно списати або повернути в експлуатацію, оформивши необхідні документи.
  3. Безкоштовна передача товару чи списання внутрішнє споживання.

Як списати зіпсований товар

Провівши інвентаризацію та виявивши нестачу, псування товару чи бракований товар, його списують на втрати. Для відображення таких операцій списання в 1С ERP розроблено документ «Списання нестач товарів».

Щоб створити новий документ, в якому можна буде списати зіпсований товар, заходимо до підсистеми «Склад та доставка» та в командній панелі вибираємо «Створити/Списання нестач товарів».

Заповнюєте ключові поля: організацію, статті видатків, перераховуєте товар, який списуєте.


Вибрана стаття витрат – це ключове поле документа. Саме за статтею витрат налаштовуються правила відображення операції, способи розподілу та інші показники.

Списання ТМЦ у 1С ERP на витрати

Цей вид списання товару оформляється за допомогою документа "Внутрішнє споживання товарів/Списання на витрати". Також у цьому документі оформляються додаткові витрати, зокрема і первісна вартість основних засобів.

Щоб створити цей документ заходьте до «Складу та доставки», там натискаєте на «Внутрішні документи (всі)» і у формі, що відкрилася, вибираєте «Створити». У контекстному вікні вибирає «Внутрішнє споживання товарів» та «Списання витрат».


У цьому документі статтю видатків вказуєте строково, і, за потребою, уточнюєте рахунок списання товару.


Передача в експлуатацію торгово-матеріальних цінностей

Для передачі ТМЦв експлуатацію використовується документ проведення «Внутрішнє споживання товарів», з видом операції – «Передача в експлуатацію».

Робота з документом аналогічна до представленої вище, з різницею у виборі господарської операції. Коли ви вибираєте «Передача в експлуатацію», відкриваються додаткові поля для заповнення – матеріально-відповідальна особа та категорія експлуатації. Коли документ відображено в обліку, ТМЦ списується та облік подібних матеріалів далі ведеться на позабалансовому рахунку МЦ.04.

Як бачимо, 1С ERP має вичерпний інструментарій, необхідний у процесі списання товарів і матеріалів. При цьому робота з програмним забезпеченням проста і зрозуміла.