Який ліміт заснов на рік. УСН: межа доходів

На сьогоднішній день на території Російської ФедераціїІснує податок на транспортний засіб, який є обов'язковим до оплати.

У тому випадку, якщо хтось із власників транспортного засобу не сплатить даний видвнесків, йому загрожує адміністративна та кримінальна відповідальність за ухилення.

При цьому на сьогодні Урядом РФ розроблено низку законопроектів, які передбачають можливість уникнути оплати транспортного податку.

Основною категорією надання такої пільги є пенсіонери. Однак мало хто знає з пенсіонерів, як необхідно оформити цю пільгу, куди поводитись і з якими документами. Саме тому розглянемо ці питання докладніше.

Що таке транспортний податок? Законодавча база питання

Під визначенням “ транспортний податок” мається на увазі плата за користування транспортним засобом із безпосереднього його власника.

Сьогодні пільги, і навіть порядок сплати таких зборів чітко регламентуються як на федеральному, а й у регіональному рівні.

Сам по собі податковий збір чітко регламентується Податковим Кодексом РФ. У 28-му розділі докладно розписано весь порядок сплати збору та пільг для пенсіонерів.

Крім цього, стаття 357 Податкового Кодексу РФ чітко визначає вид транспортних засобів, що підлягають оподаткуванню.

Які транспортні засоби не оподатковуються

У кожному регіоні органи місцевого самоврядування самостійно вирішують питанняпро те, які категорії пенсіонерів можуть отримати лише знижку на оплату транспортного податку, а які взагалі уникнути його оплати.

Якщо говорити про Федеральний рівень, то уникнути оплати транспортного збору можуть ті пенсіонери, які мають у володінні автомобілі з потужністю двигунаменше ніж 100 кінських сил, які були отримані за допомогою органів соціального захисту.

Крім цього, від сплати податку звільнено пенсіонерів, у яких у власності є автомобілі, оснащені додатковим обладнанням, яке дозволяє інвалідам керувати ним самостійно.

Важливим моментом є той факт, що кошти, отримані в результаті податкових зборівнадходять у місцеві бюджети. Саме з цієї причини місцеве самоврядування має право вирішувати те, хто звільняється, а хто ні.

Порядок оформлення

Для того, щоб оформити пільги на транспортний податок, написати заяву та зібрати необхідний перелікдокументів.

Варто відмітити що пред'явити документи, Можна кількома шляхами:

• самостійно віднести заяву та документи до податкову інспекціюза місцем свого проживання;
• за допомогою сайту податкової служби(для цього необхідно пройти реєстрацію);
• надіслати документи та заяву рекомендованим листом через пошту Росії.

Розгляд заяви, Як правило, здійснюється не більше 10 днів. У середньому податковій необхідно не більше 1 тижня.

Куди звертатися

Транспортним податком, зокрема й пільгами їм займається податкова інспекціяза місцем проживання. При цьому не має значення, в якому з регіонів перебуває на обліку сам автомобіль.

Наприклад, якщо пенсіонер, який має право розраховувати на пільги, прописаний у Москві, а сам автомобіль перебуває на обліку в Махачкалі, то оплату транспортного збору, як оформлення пільгами, слід займатися саме в столиці. При цьому важливим нюансом є той факт, що важливою є не сама прописка, а саме реєстрація, яка вказує на те, в якому місті проживає даний громадянин.

Як складається заява

Правильність складання заяви на отримання пільги є запорукою успіху, тому необхідно чітко розуміти, що в ній має бути.

При складанні заяви необхідно враховувати, що у ньому має бути зазначено:

Наприкінці заяви ставиться підпис, та вказується дата його складання.

Сама заява може подаватися особисто пенсіонером або її довіреною особою (але при цьому має бути в наявності довіреність, яка у обов'язковому порядкузасвідчується нотаріально).

У тому випадку, якщо заява подається третьою особою за довіреністю, то цей нюанс має бути зазначений у самій заяві.

Сам зразок заповнення заяви можна отримати безпосередньо у самій податковій інспекції. За бажання можна попросити одного з їхніх співробітників допомогти у складанні.

Заява створюється у 2 екземплярах. При цьому один екземпляр надає до податкової інспекції спільно з документами, а на другому ставиться відмітка про отримання документів податківцями та передається пенсіонеру для збереження.

Щоб надіслати документи поштою Росії, слід робити з описом, і оформити послугу “Сповістки”, щоб бути впевненим у тому, що лист отримано адресатом.

При надсиланні поштою необхідно здійснити оплату за пересилання. Цю квитанцію слід зберігати до винесення вердикту щодо надання пільги на транспортний збір.

Перелік необхідних документів

При поданні заяви до неї, як відомо, необхідно докласти перелік документів, до складу якого обов'язково повинні утримуватися:

Особливості отримання податкових пільг у різних регіонах країни

У кожному регіоні Російської Федерації порядок оформлення пільг для пенсіонерів на транспортні збори нічим не відрізняються, але самі пільги мають деякі відмінності.

Розглянемо це докладніше.

Москва та московська область

На сьогоднішній день пенсіонери не належать до тієї категорії, яким належать пільги щодо транспортного збору.

Але при цьому існує перелік категорій, які мають право отримати таку пільгу, а саме:

• громадяни, які мають 1-у чи 2-ю групу інвалідності;
• сім'я, яка має статус;
• власники транспортного засобу, потужність якого не перевищує 70 кінських сил;
• , які здійснюють догляд за недієздатними інвалідами дитинства

У цьому регіоні органи місцевого самоврядування продовжують порушувати питання щодо запровадження додаткових категорій громадян, яким має надавати пільга, тому не виключено, що незабаром список поповниться.

Санкт-Петербург

У цьому регіоні пенсіонери можуть уникнути оплати транспортного збору лише на один свій автомобіль і то в тому випадку, якщо:

• транспортний засіб зареєстрований на пенсіонера;
• транспортний засіб було виготовлено на території РФ або Радянського Союзу;
• потужність автомобіля менше 150 кінських сил.

Крім цього, під транспортний засіб, на який поширюється пільга, потрапляє також катер із потужністю не більше ніж 30 кінських сил. Варто зазначити, що згідно заяв місцевих органів, можливо, що для водного транспорту пільги будуть трохи розширені.

Мурманськ

Якщо говорити про Мурманської області, то в цьому регіоні визначено пільгові ставкизгідно з чинним Федеральним законом.

Розміри оплати за пільгамидля кожної потужності двигуна окремо:

Інші регіони

Якщо говорити про інші регіони, то торкнемося деяких з них, оскільки всім приділити увагу дуже важко:

1. Новосибірськ та область. У цьому регіоні пенсіонери звільняються від транспортного податку на моторолери та скутери з потужністю до 40 кінських сил. На всі інші транспортні засобидіє знижка у вигляді 20%. При цьому потужність двигуна має бути не більше 150 л.с.;
2. Самарська область. У регіоні передбачено знижку на транспортний збір у розмірі 50%, яка поширюється на будь-який транспортний засіб пенсіонера;
3. Ленінградська область. Пенсіонери з цього регіону оплачують 80% від суми транспортного збору в тому випадку, якщо їхній транспортний засіб потужністю не більше 100 кінських сил (для мотоциклів до 40лс);
4. Воронезька область. Будь-який транспортний засіб ветерана з потужністю до 120 кінських сил не підлягає оподаткуванню.

Як видно, у кожному регіоні існують свої пільги, тому рекомендується дізнаватися про всі подробиці щодо кожного регіону в місцевій податковій інспекції, щоб уникнути будь-яких непорозумінь.

Порядок, строки та ставки сплати транспортного податку у 2020 році регламентовані главою 28 Податкового кодексуРФ. Транспортний податок відноситься до регіональним видамподатку, а це означає, що ставки податку та пільги щодо їх сплати визначені відповідними законами суб'єктів РФ.Оплата податку провадиться платником податків безпосередньо до місцевого бюджету.

Як правило, пільги надаються одному з батьків у багатодітній сім'ї на один транспортний засіб – легковий автомобіль потужністю до 150 к.с. Законодавством можуть бути встановлені додаткові умовиотримання пільги

Так, у Воронезькій області багатодітні мають пільги лише якщо у складі п'ять і більше дітей, у Санкт-Петербурзі пільга надається під час виховання чотирьох дітей.

Умови отримання пільг щодо транспортного податку

Як отримати пільгу? Для того щоб скористатися пільгою необхідно подати до Податковий органвідповідну заяву з додатком копій документів, що підтверджують. Як правило, заява подається до 01 лютого року, наступного за звітним.

До таких документів належать:

• письмову заяву;
• копія паспорта транспортного засобу;
• документ, що підтверджує пільговий статус.

Багато автолюбителів навіть не підозрюють про те, що можуть скористатися таким правом, як звільнення від сплати транспортного податку щорічно.

Транспортний податок є регіональним, внаслідок цього податкові пільги з транспортного податку кожному суб'єкта РФ свої. Для того, щоб дізнатися, чи можете саме ви скористатися такою перевагою і не сплачувати наприкінці року податок за свій автомобіль, ви повинні звернутися до свого податкового органу та поставити їм це питання.

У цій статті ми розглянемо, хто може скористатися пільгою не сплачувати транспортний податку м. Москва.

• Герої Радянського Союзу, Герої Російської Федерації мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше 200 л. включно;

• ветерани Великої Вітчизняної війни, інваліди Великої Вітчизняної війни мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше ніж 200 к.с. включно;

• ветерани бойових дій, інваліди бойових дій мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше ніж 200 к.с. включно;

• інваліди І та ІІ груп мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше 200 к.с. включно;

• один із батьків (усиновлювачів), опікун, піклувальник дитини-інваліда мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше 200 к.с. включно;

• власники легкових автомобілів із потужністю двигуна до 70 кінських сил (до 51,49 кВт) включно мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований;

• один із батьків (усиновлювачів) у багатодітній сім'ї мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований;

• чорнобильці, особи, які зазнали впливу радіації внаслідок аварії у 1957 році на виробничому об'єднанні "Маяк" та скидів радіоактивних відходів у річку Теча, громадяни, які зазнали радіаційного впливу внаслідок ядерних випробувань на Семипалатинському полігоні» мають право не сплачувати транспортний податок за один транспорт на них зареєстровано, з потужністю двигуна не більше 200 л. включно;

• особи, які брали у складі підрозділів особливого ризику безпосередню участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації аварій ядерних установок на засобах озброєння та військових об'єктах мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше 200 л .с. включно;

• особи, які отримали або перенесли променеву хворобу або стали інвалідами в результаті випробувань, навчань та інших робіт, пов'язаних з будь-якими видами ядерних установок, включаючи ядерну зброю та космічну техніку, мають право не сплачувати транспортний податок за один транспортний засіб, який на них зареєстрований, з потужністю двигуна не більше 200 л. включно.

Якщо у вас є 2 автомобілі і більше, то вам необхідно вибрати тільки 1 за яким ви не хочете платити податок, а саме у якого база оподаткування (потужність) вище. Якщо ви є пільговиком за кількома категоріями (підставами). То у вашому випадку ви теж можете не сплачувати податок лише за 1 транспортний засіб.

Перед тим, як написати цю статтю, ми ознайомилися з пільгами з транспортного податку інших регіонів і можна з упевненістю відзначити, що в Москві перелік пільговиків дуже розширений.

У тих категорій людей, які знайшли себе у списку пільговиків, напевно, виникає питання: Як же отримати цю пільгу і не сплачувати податок? Відповідь проста: Потрібно зібрати пакет документів та передати його до податкового органу за місцем прописки.

Список необхідних документів для отримання пільги щодо транспортного податку:

• Заява до податкового органу за місцем прописки про ваше право скористатися пільгою, із зазначенням підстави пільги (посвідчення ветерана бойових дій, Чорнобильське посвідчення) та зазначенням даних щодо автомобіля (назва, рег.номер, потужність двигуна-к.с.);

Час читання: 7 хвилин

Податок, що виплачується росіянами на наявне в їхній власності рухоме майно, було введено в РФ у 2003 році. Відповідно до норм чинного законодавствавсі автовласники зобов'язані вносити до держбюджету певну суму у конкретні терміни. Деякі громадяни мають пільги щодо транспортного податку. Причому автовласники певних категорій звільняються від цього фіскального збору. Спробуємо розібратися, хто може скористатися таким привілеєм та як його реалізувати у 2020 році.

Що являє собою ТН

З цієї причини пошук необхідної інформації, Що стосується регіонального оподаткування транспортних засобів, викликає труднощі. Втім, стаття 356 НК РФ, в якій містяться загальні положення, однозначно вказує на правомірність таких дій місцевої влади. Офіційний веб-ресурс ФНС завжди надає лише актуальні дані. Також для отримання роз'яснень можна звернутись до податкової інспекції за місцем проживання.

Види наданих пільг з ТН

Тут все досить просто. Кожен регіон може вводити особливі умови щодо виплати цього збору та для фізичних осіб, та для підприємств. Здебільшого пільгування транспортного податку має соціальну спрямованість. Відповідні певні вимоги особи можуть розраховувати на часткове або повне звільнення від виплати податкового обтяження.

Хто може претендувати

У ст. 358 НК РФ зазначаються ТЗ, власники яких звільняються від оподаткування. Але регіональна влада може лише зменшити ставку фіскального збору. У більшості регіонів до тих, хто має право на пільги з транспортного податку, належать:

• пенсіонери-власники легкових автомобілів, потужність двигунів яких не перевищує 100 л. с., а також моторних човнів, мотоциклів із потужністю двигуна не більше 50 л. с.;
• один із батьків (піклувальників, опікунів, усиновлювачів) дитини-інваліда до 18 років за умови, що потужність двигуна машини не перевищує 150 л. с.;
• ІП та установи – якщо автомобіль оснащений ГБО.

Як правило, ставка ТН для цих категорій автовласників зменшується на 50%.

До громадян, кому надаються пільги з податку транспорт, які передбачають оплату лише 25% від загальноросійського тарифу, входять пенсіонери, які у сільскої місцевості, у власності яких знаходяться самохідні транспортні засоби, машини та механізми на гусеничному та пневматичному ходу.

Вище наведено лише найпоширеніші пільги на ТЗ. Але існує одне загальне для всіх регіонів нашої країни правило, що стосується тих, хто користується пільгами на транспортний податок, – особливі умови для сплати цього фіскального збору надаються лише на один автомобіль. При цьому слід врахувати, що до легкових машин, розрахунок суми ТН для яких здійснюється з використанням підвищуючого коефіцієнта на розкіш, пільги не застосовуються.

У березні 2016 року було запроваджено додаткову пільгу федерального рівня. Вона дозволяє зменшити податок на великовантажі. Але її дія поширюється лише учасників системи «Платон».

Хто звільняється від сплати ТН

Хоча й існують, категорії громадян, звільнених від сплати транспортного податку, здебільшого російських адміністративно-територіальних одиницях практично ідентичні. Їхній перелік виглядає так:

• ветерани ВВВ, в'язні фашистських таборів, гетто, ветерани праці;
• Герої СРСР та РФ, особи, нагороджені орденами Слави будь-якого ступеня;
• ветерани бойових дій;
• пенсіонери віком 55-60 років (докладно питання пільгування громадян цієї категорії буде розглянуто нижче);
• до тих, хто звільняється від сплати транспортного податку в Росії, належать особи, які зазнали радіоактивного опромінення через аварію на Чорнобильській АЕС;
• громадяни, які брали участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, а також ліквідатори аварійних ситуацій.

Відповідно до вимог, що пред'являються до наявних у цих осіб автомобілів, пільга передбачає звільнення від сплати ТН.

Пільги для інвалідів

Повноваженнями встановлювати пільги щодо ТН для інвалідів наділені органи регіональної влади. Зазвичай ця категорія автовласників звільняється від сплати цього збору, якщо:

• транспортний засіб оснащений спеціальними вузлами керування, призначеними для людей з особливими потребами;
• машина потужністю, що не перевищує 100 л. с., була придбана за участю органів соцзабезпечення. Окрім видачі певної суми, ці держструктури можуть надати водієві з інвалідністю авто у користування.

При цьому важливо врахувати, що на автомобіль інваліда, переоснащений самостійно зі звичайної машини, податок нараховується. Оплачувати збір доведеться за загальним правилам. Крім того, факт відповідності встановлених механізмів має бути зазначений у спеціальному документі на ТЗ.

Пільги для пенсіонерів

Питання пільгування автовласників похилого віку теж вирішує влада на місцях. До тих, хто не сплачує транспортний податок, належать пенсіонери-власники:

• легкових машин із потужністю силового агрегату не більше 100 л. с. за умови видачі МС органами соціальної опіки;
• легкових автомобілів, переобладнаних для керування інвалідом;
• мотоциклів потужністю трохи більше 40 л. с.;
• моторних човнів потужність силового агрегату яких не перевищує 5 л. с.;
• човни.

Пільги з транспортного податку ветеранам бойових дій можуть бути виражені у таких формах:

1. Звільнення від сплати податку незалежно від потужності двигуна автомобіля платника податків та кількості зареєстрованих на його ім'я ТЗ (наприклад, у Республіці Адигея).
2. Звільнення від сплати при окремому або одночасному дотриманні застережень:
   • лише одного ТС (переважно суб'єктів РФ);
   • потужність, що вимірюється в кінських силах, не перевищує певне значення(У Воронезькій області, наприклад, 120 к. с.).
3. Податкова ставка зменшується, якщо потужність силового агрегату знаходиться в межах встановленого діапазону:
   • на фіксовану величину. Ветерани бойових дій можуть розраховувати на зменшення податкової ставкиу розмірі 10 рублів з кожного коня під капотом, що перевищує позначку 100 л. с. (але загалом трохи більше 150 к. с. – у Курській області);
   • на зниження у відсотковому відношенні. Податок зменшується на 50% на легкові машини потужністю, що не перевищує 150 л. с. (У Кіровській області).
4. Ставка податку знижується без обмежень щодо технічним характеристикаммашини (у Чеченській Республіці- На 50%).

Пільги для багатодітних сімей

Сьогодні у різних суб'єктах РФ підхід до вирішення питання про надання особливих умов щодо оплати транспортного збору батькам, які виховують не менше 3 неповнолітніх дітей, відрізняється. Справа в тому, що такої пільги на федеральному рівніне існує, тому податок на машину для багатодітних сімей залишається у віданні місцевої влади. В одних регіонах його залишили без змін, в інших – зменшили, а в якихось взагалі скасували. Крім того, в деяких суб'єктах РФ пільга на ТН надається лише сім'ям, які отримали статус незаможних або виховують понад 3 дітей.

Фізособи оплачують транспортний збір після отримання з податкової служби відповідного повідомлення. При цьому слід знати, що співробітники фіскального органу не включають пільги багатодітним сім'ям автоматично – оформляти лояльніші умови оплати ТН необхідно самостійно.

Існують загальні правилазвільнення багатодітних сімей від сплати цього збору. Зокрема, отримати пільгу можна одну легкову машину, причому потужність її двигуна має перевищувати 150 л. с. На інші види ТЗ – снігоходи та моторні човни – звільнення від оплати ТН не поширюється.

Наведемо особливі умови оплати дорожнього збору, які у деяких регіонах РФ. Наприклад, у Санкт-Петербурзі розраховувати на пільги на транспортний податок багатодітним сім'ям можуть громадяни, які виховують щонайменше 4 неповнолітніх дітей. Звільняються від такого податкового навантаження багатодітні сім'ї, що проживають у Нижегородській та Ростовській областях. Знижка 50% надається багатодітним батькам Краснодарського краю, Алтаю та Татарстану.

Пільги чорнобильцям

Основою системи гарантій пільг щодо ТН для ліквідаторів аварії на Чорнобильській АЕС є Закон РФ «Про соціальний захист» від 15.05.1991 N 1244-1 (нині чинна його редакція від 30.10.2017 р.). Список заражених регіонів встановлено Постановою Уряду від 18.12.1997 №1582. Практично у всіх їх розмір знижки на транспортний податок для чорнобильців ідентичний – 100%.

Відмінності можна спостерігати лише щодо типу транспортного засобу, на який надається пільга, а також потужності його двигуна. Наприклад, в Брянській областізнижка 100% поширюється лише на мотоцикли до 40 л. с., а також на машини із силовим агрегатом потужністю до 100 л. с. Чорнобильці, які мешкають у Москві, звільняються від сплати ТН, якщо мають у власності автомобіль потужністю до 200 л. с. Залишається додати, що, наприклад, у Рязанській, Пензенській та Білгородській областях знижки по ТН не надаються.

Як отримати пільгу

Право звільнення від сплати ТН носить заявний характер і набуває чинності закону з дня оформлення пільги. Тобто, якщо машина була придбана, наприклад, у лютому, а заява подана в травні, податок доведеться сплачувати за 4 місяці, що минули з моменту покупки.

Куди слід звертатися

Щоб отримати пільги з податку на автомобіль у 2020 році, спочатку потрібно документально підтвердити наявність відповідного статусу та подати клопотання щодо його застосування. Звертатися слід у відділенні ФНП, до якого прикріплено заявника.

Необхідні документи

Зазначимо, що подати наведені нижче папери можна особисто, через свого представника за довіреністю або відправити рекомендованим листом. Пакет документів включає:

• Заява;
• техпаспорт на ТЗ;
• довідку або витяг, що підтверджує наявність групи інвалідності;
• паспорт громадянина Росії;
• пенсійне посвідчення.

Податкова служба відводить собі на розгляд заяви з наступним ухваленням рішення до 10 робочих днів.

Розміри пільг з ТН

Ми вже знаємо, що пільговики з транспортного податку можуть розраховувати на зменшення розміру даного фіскального збору, а рівень пільгування залежить від того, в якому суб'єкті РФ зареєстрований автомобіль, що належить кожному з них. Як підтвердження цієї тези нижче наведено відомості про пільги ТН 15 російських регіонахдля батьків дітей-інвалідів, а також для інвалідів І, ІІ та ІІІ груп.

Висновок

У більшості випадків для осіб, які мають право на пільги, податковим законодавствомпередбачено звільнення від платежів частково чи повному обсязі. Але громадянам необхідно пам'ятати, що виявляти ініціативу щодо надання преференцій фіскальні органи не стануть. Тому до звернення до ФНП із заявою податок нараховується у звичайному порядку.

Пільги на транспортний податок для пенсіонерів: відео