Презентація на тему шахрайства у банківській сфері. Шахрайство із пластиковими картками: види шахрайства

Клієнт просить відкрити йому рахунок на офшорну компанію, фірма-посередник дає підписати банківську картку та лист до банку, потім або додає до підписів клієнта підписи неіснуючих осіб (щоб у разі чого конкретні особи, які простовіли підписи, могли уникнути відповідальності), або просто замінює банківську картку.

Після того, як на рахунок надходять гроші, банк отримує доручення про їх переведення кудись на офшорний рахунок, контрольований шахраями. Інший сценарій шахраї періодично справляються у банку про залишок на рахунку та переказують гроші лише в той момент, коли там акумулювалася велика сума.

Другий варіант шахрайства - посередник продає клієнту офшорну компанію за дуже вигідною ціною і водночас дуже ненав'язливо пропонує відкрити для неї рахунок у певному банку. Банк може називатися дуже солідно, його назва може навіть майже дублювати назву відомого міжнародного банку (наприклад, Barclayes Bank замість Barclays; приклад вигаданий).

Клієнту буде сказано, що зараз дуже складно відкрити рахунок у міжнародно-відомому банку російському клієнтуа цей банк, навпаки, любить російських клієнтів. Також, можливо, будуть обіцяні відсотки вище за ті, що пропонують інші банки (наприклад 7 -15%). Остаточно приспать пильність клієнта реквізити цього банку: він може мати коррахунки у Швейцарії, США та інших начебто надійних місцях.

(Що стосується місця реєстрації банку, клієнту швидше за все збрехають, сказавши, що банк зареєстрований у тій країні, де у нього відкрито коррахунок (наприклад, Швейцарії). Як ви здогадалися, насправді банк ніякий не швейцарський, а найдешевший офшорний банк - наприклад, з Науру (собівартість створення 20 -25 тисяч доларів). А власниками цього банку є власники тієї фірми, яка пропонує офшорні компанії.

Перший - власники банку "крутитимуть" гроші клієнта в ризикованих проектах, сподіваючись і гроші зберегти і великі відсотки заробити. Про долю більшості таких проектів ви здогадуєтеся. Другий – шахраї просто сховаються з грошима. Будьте обережні - це шахрайство дуже популярне.

Як керівництву банку вдалося вкрасти гроші з рахунків фірм. Ось ПРОСТЕНЬКА СХЕМА РУХУ ГРОШЕЙ КЛІЄНТА:

1. Клієнт приносить до банку платіжне отримання, яким «доручає» банку переказати гроші зі свого рахунку на рахунок одержувача; 2. Операціоніст (бухгалтер) банку перевіряє правильність оформлення доручення, відповідність підпису перших осіб фірми-клієнта із зразками підписів у банківській картці, відповідність друку клієнта із зразком друку у тій же банківській картці, наявність суми, що переводиться на рахунку клієнта та, при збігу всіх ознак та правильному оформленні платіжного доручення включає цю операцію до списку трансфертів банку;

3. На одній із копій платіжного доручення (яка залишається у клієнта та зберігається у його бухгалтерському архіві) операційіст банку ставить штамп «Оплачено» і формально з цього моменту платіжне отримання для клієнта вважається виконаним, а гроші переведені одержувачу; 4. Управитель банку (або його заступник) кілька разів на день санкціонують банківську транзакціюта гроші (а точніше інформація про факт їх переказу) по комп'ютерних мережах йде до банку (банків) – одержувачів грошей. 5. Паперове повідомлення про факт переказу грошей надходить у банк – одержувач і підприємство одержувач грошей через 7 -10 днів із моменту обробки платіжного доручення.

Така ідеальна схема простої банківської операції з переказу грошей. Що треба змінити, щоб клієнт отримував підтвердження про оплату, гроші з рахунку клієнта списувалися, але реально на рахунок одержувача не потрапляли?

Ймовірно, пункт 4 нашого процесу мав виглядати так: 4. 1. Якийсь спеціаліст (або фахівці) переглядають список трансфертів і розбивають його на дві категорії:

-Перша категорія - гроші, які не можна не заплатити (це, перш за все перекази на рахунок податкової інспекції, пенсійний та інші фонди (оплата енергоресурсів). Не прихід грошей на рахунки цих одержувачів може призвести до швидкого виявлення афери та припинення діяльності шахраїв; -Друга категорія - гроші, які можуть «загубитися» і які ні одержувач, ні (тим більше) платник не шукатиме відразу. Такими є, зокрема, платежі житловим організаціям (ДЕЗам та РЕУ), які взагалі вкрай недбало ставляться до підтвердження регулярності фактів платежу/неплатежу своїх клієнтів.

4. 2. Гроші зі списку рахунків «другої категорії» вилучені з цих рахунків і переведені (?), переведені в готівку (?), конвертовані (?), вивезені (?) в далекі країни? Таку процедуру розробити, а тим більше виконати у реальній банківській практицідосить складно, якщо не припустити наявність попередньої змови серед вищого менеджменту банку та наявності довіреного фахівця, ймовірно, у комп'ютерній службі

Шахраї влаштовували для банкірів маскарад Справжні маскаради влаштовували банкірам шахраї, які видавали незаможних за успішних менеджерів та бізнесменів. Шоу було необхідне отримання великих кредитів. Знайти людей, у яких не було ні власності, ні стабільного доходу, для аферистів особливих труднощів не становило.

Незаможним шахраї пояснювали, що не можуть отримати самостійно кредит, але готові за послуги щодо його отримання виплатити відсотки. За тією самою схемою підбиралися і поручителі. Позичальників у дні інтерв'ю шахраї вбирали в стильні костюми, давали довідки про нібито одержувану зарплату і пояснювали, як потрібно поводитися в банку. Відпрацьовуючи обіцяний гонорар, москвичі отримували кредити та віддавали їх благодійникам. Зазвичай це були суми від 10 до 15 тисяч доларів. Коли настав час платити, банкіри

Несподівано собі з'ясовували, що й клієнти насправді неспроможні. Більше того, за душею таких простаків не було ні квартир, ні машин, ні іншої власності, щоб компенсувати втрати банку. Знайти ж реальних одержувачів грошей довгий час не вдавалося. Занадто обережно діяли шахраї. ним не менше напередодні вихідних, коли Темаферисти влаштували черговий маскарад, їх взяли в одному з центральних офісів великого банку. Як з'ясувалося пізніше, цей офіс був улюбленим у шахраїв. Тільки тут вони проводили свою аферу чотири рази.

"Дзеркальні векселі" Декілька організацій в різний часпридбали векселі, випущені банком "Х". На момент придбання векселів вони перевірили їх на справжність. Більше того, справжність паперів підтвердив і сам емітент (тобто банк, який випустив ці векселі). Однак, коли організації пред'явили векселі до оплати, емітент відмовився приймати їх, заявивши, що вони вже погашені. Банк, який випустив ці векселі, представив навіть документи, що підтверджують оплату точно таких же векселів.

Не змогли відповісти на запитання, чи є векселі справжніми та проведені експертизи. Бланки були визнані справжніми, щодо підписів на векселях точного висновку немає. Стало зрозуміло, що "дзеркальні векселі" були виготовлені в тій же друкарні, де друкуються бланки справжніх векселів банку. Малоймовірно, що їм вдасться змусити емітента виплатити, бо довести, що сам банк має відношення до випуску фальшивок, дуже складно. Зазвичай на цій стадії перевірки справа "підвисає".

Одна Компанія придбала вексель у фірми, яку він було виписано. Однак уся проблема в тому, що знайти тепер цю фірму вони не можуть. На її адресу давно сидить інша організація.

Багато користувачів отримали електронні листи з проханням підтвердити свої банківські дані на спеціальній веб-сторінці через проблеми технічного характеру, що нібито виникли.

Як приклад можна навести електронного листа, адресованого клієнтам СІТІ-банку (CITIBANK) з темою "Important Fraud Alert from Citibank" ("Важливе повідомлення про випадки шахрайства в Сіті-банку"). У самому повідомленні йдеться про те, що для проведення операції, спрямованої на виявлення нелегальної банківської діяльності, користувачам необхідно перевірити правильність своїх реквізитів на спеціальному веб-сайті.

Компанія Panda Software попереджає, що всі ці повідомлення - фальсифікація, їхня головна мета - отримання конфіденційної інформації про клієнта (номери рахунків, імена користувачів, паролі, пінкоди та інші секретні дані). Повідомлення, що розсилаються, були ретельно опрацьовані мовою HTML, щоб максимально бути схожим на оригінальні повідомлення онлайнової банківської служби. Фальшиві листи використовують ще не виправлену URLSpoof уразливість браузера Microsoft Internet Explorer. Завдяки цій дірі користувач думає, що веб-сторінка, до якої він звертається за посиланням з електронного листа, є офіційним банківським сайтом, тоді як насправді це лише точна копія оригіналу, що знаходиться на іншому сервері.

Якщо користувач введе запитані дані, вони потраплять прямо в руки шахрая, який створив цей лист і веб-сторінку. Цей різновид онлайнового шахрайства полягає у використанні фальшивих електронних листів, спливаючих вікон та веб-сайтів.

У банківській сфері зловживання з боку персоналу є досить поширеним явищем. Світова практикапоказує, що в дрібних банкахзловживання трапляються набагато частіше, ніж у великих. Це пов'язано насамперед із поєднанням у дрібних банках однією людиною кількох посад, що дозволяє здійснити розкрадання як касира, а потім приховати його як бухгалтера.

Вітчизняні банки здебільшого за світовими стандартами є дрібними. Крім того, вітчизняний бізнес зараз проходить етап високої криміналізації і дрібні банки легше підпадають під вплив кримінальних структур або навіть створюються ними. Досить поширені клієнти ("кидали"), які беруть кредит заздалегідь не маючи наміру його повертати. Працівники банків, які мають невелику за світовими стандартами оплату праці, часто підкуповуються. Багато "кишенькових" банків, які орієнтовані обслуговування своїх засновників. Таким засновникам часто даються фактично безкоштовні кредити і повернення яких не особливо ретельно стежать.

Останнім часом у Росії, Білорусі та Прибалтиці засновники самі збанкрутували значну кількість дрібних банків. Схема була стандартна: після реєстрації банку залучалися нові клієнти, які переходили на розрахунково-касове обслуговування в заснований банк або клали гроші на депозит, активно залучалися ресурси з міжбанківського кредитування. Після акумуляції у банку досить солідної суми засновникам банку видавалися особливо великі кредити, які разом робили банк неплатоспроможним. Після цього засновники виходили "з гри" (якщо встигали), а в збитках були сторонні клієнти банку.

Зловживання можуть відбуватися у багатьох підрозділах банку. Розглянемо основні способи можливих шахрайств із банківських підрозділів. При розрахунково-касовому обслуговуванні клієнтів шахрайство відбувається досить часто. Особливо широкі можливості для шахрайства відкриваються при поєднанні однією людиною функцій бухгалтера та оператора. Найбільш поширеними методами є такі.

1. "Нахабна" недостача. З каси банку крадеться велика сума і це ніяк не ховається, тому касир сподівається втекти до початку ревізії каси. До директора банку приходить людина: - Ви шукаєте нового касира? – І старого – теж.

Цей метод, як і деякі далі розглянуті шахрайства, має переважно історичну цінність, оскільки у більшості банків нині налагоджено досить жорсткий контроль і здійснюється щоденна інвентаризація залишків у касі.

2. Фабрикація грошових документів, що прикривають нестачу Після взяття грошей з каси "на час" та відсутності можливості їх повернути, можлива фабрикація грошових документів на суму нестачі (наприклад, витяг витратного ордера).

3. Касир нібито помилився Вилучається невелика сума грошей, повідомляється про нестачу, яка нібито виникла через помилку в раніше зроблених розрахунках, і пропонується переробити старі документи для досягнення "повного ажура". Таким чином викрадають не великі сумиАле якщо вміло "дурити голову" вищому начальству, що беззаперечно приймає виправлення, сума може набігти досить велика.

4. Розкрадання грошей сторонньою особою Така можливість з'являється у разі недбалості касирів, що дозволяють заходити до приміщення каси по стороннім особам. Існує також безліч способів обману шахраями безтурботного та недосвідченого касира. У зарубіжній практиці відомий випадок, коли під час перевірки каси ревізор знищив свій чек. Однак такі дії не є ефективними у разі, якщо чек вже занесений до реєстру чеків. В окремих випадках знищують чеки приятеля. В результаті у касира виникне брак на суму чека, а ревізор з компаньйоном отримують дохід. Особа, яка вчиняє злочин, не обов'язково має бути службовцем банку. За відсутності належним чином обладнаного робочого місця касира розкрадання може зробити і стороння особа.

5. Приховування залученого депозиту Клієнту видаються всі необхідні документипро залучення його грошей на депозит, але ці гроші не оприбутковуються. Після закінчення терміну депозиту (а шахрайські операціїзазвичай відбуваються з депозитами на довгий термін) гроші йому повертаються шляхом неоприбуткування коштів, покладених на депозит іншим клієнтом (так звана операція перекриття). Майже завжди при таких махінаціях недостача продовжує зростати, поки хитрощі не розкриваються з сумними для касира наслідками.

Різновидом приховування депозиту може бути деяке заниження у банківських документах реально внесеної суми. Якщо заниження суми незначне, термін і відсотки досить великі, а клієнт не любить перевіряти правильність обчислення отриманого доходу, то може навіть не виникнути потреба в компенсуванні раніше взятого депозиту, оскільки "відсотки, що набігли", замаскують крадіжку.

6. Списання коштів з рахунків клієнта При лінивому бухгалтеру, який неуважно стежить за рухом грошей на рахунку свого підприємства, гроші можуть списуватися на третю фірму. Якщо клієнт виявив списання – шахрай перед ним вибачається та гроші повертаються. Якщо клієнт нічого не помітив – дохід отримано.

7. Перерахування грошей від імені банку Гроші знімаються не з розрахункового рахунку клієнта, а робиться платіж від імені банку на якусь фірму, наприклад, "на покупку комп'ютера", "за консультаційні послуги", Дохід за депозитом і т. д. за відсутності (або фабрикації) підтверджуючих документів.

8. Підміна справжньої валюти підробленої Банкам та їх працівникам досі більшість клієнтів вірить. Це дозволяє збувати через банк фальшиві грошові знаки.

Хоча підсовування фальшивих доларів, німецьких марок трапляється досить часто (особливо в обмінних пунктах), касири великих банків вважають за краще ризикувати рідше. Основна їх "витівка" в цьому плані - всучення замість нових купюр старих і пошарпаних, які важко реалізувати за повний номінал.

Траплялися випадки, що раніше видані купюри ті ж касири через деякий час приймали у клієнта, який зневірився їх реалізувати, за частину номіналу. Потім ці купюри знову всовувалась у пачку неуважному клієнту та історія повторювалася. У зарубіжній практиці поширене також підсування фальшивих векселів та інших цінних паперів.

9. Витягування грошей із пачок Якщо клієнт отримує досить велику суму грошей, то у банку йому часто немає можливості перераховувати кількість грошей у кожній пачці. Гроші без підрахунку вивозяться з банку і тільки в офісі касир клієнта їх перераховує. Виявляється недостача, яку касир банку реагує з олімпійським спокоєм: "Треба було перераховувати у банку!". Якщо клієнт виявляє нестачу в банку, то перед ним вибачаються та видають гроші правильно.

У вітчизняних банках за доби неплатежів є можливість промаринувати клієнтів майже до обіду, а потім почати видавати їм гроші всім одразу, створюючи сум'яття. До того ж, працівники клієнтів чекають заробітну плату, Тож часто бухгалтерам буває не до перерахунків. У зарубіжній практиці з стандартних пакетіввилучаються векселі чи векселі на великі сумипідмінюються векселями дрібнішої гідності.

10. Обман малограмотних, довірливих чи хворих клієнтів Вітчизняне населення можна як поголовно грамотне і розумне лише з пропагандистських цілях. На практиці не тільки багато дідусів та бабусі, але люди середнього віку та молодь готові підписати все, що не запропонують у банку. Цей же метод застосовується і до тих, хто погано бачить, за яких касир заповнює всі документи і каже: "Розпишіться ось тут".

11. Списання недостачі інші підрозділи банку При доступі працівників касоворозрахункового центру до бухгалтерських документів, виникла недостача часто списується інші підрозділи банку, де недостача може виявитися лише за певний період. Затягування у часі дозволяє заплутати ситуацію.

12. Методи боротьби з касово-розрахунковими шахрайствами Для того, щоб у касово-розрахункових центрах банків мінімізувати можливість махінацій необхідно: Проводити часті неоголошені перерахунки готівки як у касах, так і в сховищі. Робота в касі має бути якнайменше пов'язана з бухгалтерськими банківськими операціями. Працівники каси не повинні займатися оформленням депозитних договорівабо виписуванням депозитних сертифікатів.

Тільки касири мають працювати з готівкою. Якщо до грошей допущено ревізор або аудитор, що перевіряє касу, то з боку працівників каси за ним повинен бути організований контроль. Касирам не можна дозволяти заповнювати документи за свого клієнта. Якщо клієнт малоосвічений або хворий, допомогти скласти документи повинен спеціальний працівник, який не пов'язаний з розрахунково-касовим обслуговуванням. Усі операції, що проходять через касира, повинні належним чином ідентифікуватися як його операційну обробку, що пройшли. На всіх запакованих грошах слід ставити прізвище касира та дату поміщення грошей в упаковку.

Неприпустимо навіть на прохання клієнта зберігання ощадної книжки клієнта, його депозитного сертифіката, клієнтського екземпляра договору депозиту тощо у працівника розрахунково-касового центру. Категорично заборонено залишати великі суми готівки на увазі у відвідувачів або сторонніх для каси працівників банку. Існує багато хитрощів відволікання касира і "вивужування" грошей. Усі відправлення коштів повинні проходити перевірку посадовою особою для того, щоб фіктивні переміщення коштів не могли використовуватися для операції "перекриття"

Недоліки або надлишки, виявлені в касі, повинні негайно відображатись у зведеному бухгалтерському обліку. Скарги клієнта на розрахунково-касовий центр розглядаються посадовцем, безпосередньо не пов'язаним із працівниками зазначеної структури.

Шахрайства у кредитному відділі (управлінні) Сама специфіка роботи кредитних відділів (у великих банках- Кредитних управлінь) дає значні можливості для зловживань. У банку, які не вживають належних заходів захисту, можуть мати місце наступні видишахрайства.

Кредит під "дуту" заставу або поруку Улюблене заняття вітчизняних "кидал" - взяти кредит і потім не віддавати. Причому при взятті кредиту вони часто не мають достатньої застави чи поруки, у зв'язку з чим їм потрібні довірчі відносини з персоналом кредитного відділу, якщо, звісно, ​​вони не мають виходу на вище керівництво банку. Непоодинокі випадки, коли працівники цього відділу допомагали отримати кредит сумнівному клієнтуіз отриманням комісійних до 30 відсотків майбутнього безповоротного кредиту.

Усі застави, запропоновані як забезпечення кредиту, повинні досліджуватися відповідальними це особами банку, безпосередньо які пов'язані з працівниками, видають кредит. Це вивчення має на меті визначення реальної вартості застави як перед отриманням кредиту, так і в міру погашення позички.

Необгрунтовані позики фірмам, у яких є особиста зацікавленість Нерідкі випадки, коли вищі посадові особи банку мають акції або інший економічний інтерес комерційних структурах. Більше того, вони часто самі або через підставних осіб входять до органів управління такими структурами. Звичайно, що вони зацікавлені в процвітанні своїх комерційних підприємств навіть на шкоду банку. В результаті "свої" підприємства часто отримують кредит під пільговий відсоток навіть за відсутності застави чи поручителя.

Якщо кредит видається за рішенням вищих керівників банку, всі документи про видачу кредиту заповнюються правильно. Однак якщо кредит "своєму" підприємству необхідно продовжити керівнику банку середнього рівня, то використовується метод заміни першого аркуша кредитного договору, на якому вказано суму кредиту, його термін, процентну ставку. Підписи керівництва банку стоять зазвичай на другому (не замінюваному) аркуші. Природно, що виникають проблеми у зв'язку з наявністю зведеної звітності за кредитами, але на практиці вони цілком можна вирішити.

Неправомірне звільнення застави Банк може зазнати значних збитків через звільнення застави під кредит. У вітчизняній практиці все здійснюється досить примітивно. Клієнт, який взяв кредит, на певному етапі починає розуміти (якщо він це від початку не передбачав), що він не зможе повернути отриману позику. У нормальних умовах він не має можливості отримати назад свою заставу, яка, за правилами, не повинна перебувати в розпорядженні клієнта. Однак, він іноді його сльозно вимовляє на тій підставі, що терміново потрібен для роботи.

Як заставу одним вітчизняним клієнтом було надано кілька вантажних автомобілів МАЗ. Коли термін повернення кредиту став закінчуватися і кредитний відділ почав хвилюватися, клієнт прибіг до банку і радісно повідомив, що товар, продаж якого він розрахується за кредит, вже прибув на Брестську митницю і вже розгальмований, про що показав відповідні факси. Залишилося всього – нічого вивести товар до магазинів. Але оскільки гроші у клієнта закінчується, орендувати транспорт він не може. Тому він попросив повернути на кілька днів закладені автомобілі та обіцяв, що потім усе буде добре.

І хоча у банку знали простоту фальсифікації факсових повідомлень, клієнту пішли назустріч, заставу розкрили. В результаті кредитні гроші безповоротно пішли за кордон, а автомобілі були продані покупцю, що нічого не підозрював. У зарубіжній практиці все робиться елегантніше. В американському банку брокер з торгівлі бавовною мав велику заборгованість банку за векселями, гарантованими товарними квитанціями, що покривають велику кількість бавовни. Спад на ринку бавовни призвів

до того, що банк утримувався від реалізації застави, сподіваючись, що ринкова вартістьбавовни збільшиться. Це мало дозволити погасити кредит. Тим часом брокеру були потрібні додаткові кошти, але його заявки на отримання кредиту були відхилені. Для вирішення проблеми касир банку без відома ради директорів звільнив боржнику зазначені вище товарні квитанції, що покривають велику кількість бавовни. Потім брокер склав переказні векселі однією зі своїх заміських офісів, приєднав до них звільнені товарні квитанції і пред'явив їх касиру банку обліку.

Суму, виплачену при обліку векселя, було поміщено з цього приводу брокера, який негайно використовував капітал сплати за зобов'язаннями тимчасового характеру. Згодом заміський офіс брокера заплатив за переказного векселята повернув товарні квитанції касиру банку, який замінив їх у картотеці заставних паперів. Ця операція повторювалася кілька разів, поки зрештою банківський контролер не виявив шахрайство.

Заниження одержуваного доходу від видаваних позичок На практиці найбільш поширена видача керівником середньої ланки, наділеної відповідними повноваженнями, кредиту під занижений порівняно із середнім банком відсоток. Виправдання низькою процентної ставкизнайти не складно, особливо якщо видача такої позички супроводжується хабарем

У банках із погано налагодженим урахуванням повернення позик є певні можливості присвоєння коштів шляхом заниження отримуваних відсотків за кредитом. Крім того, можливе тимчасове присвоєння коштів при достроковому поверненнікредитів. Працюючи з готівкою відповідна сума коштів вилучається з каси. У закордонному банкупомічник касира здійснював обслуговування відсотків за позиками. При складанні бухгалтерського регіструнаприкінці робочого дня він занижував загальний отриманий дохід із позичкових відсотків та забирав відповідну суму готівки з каси.

Отримання він необгрунтовано великої суми кредиту Більшість банків дають можливість своїм працівникам брати певну суму кредиту на вигідних умовах. В окремих випадках їм відкривається кредитна лініяв межах встановленого ліміту. Такі кредити періодично проглядаються керівництвом банку та кредитними комітетами. Проте деякі банківські посадові особи практично умудряются отримувати необгрунтовано велику величину позички не повідомляючи неї керівництво банку, наприклад, шляхом фіктивного її розподілу кілька підлеглих працівників банку.

Підроблення підписів на векселях клієнтів Така операція поки що екзотична для вітчизняного бізнесу, але досить поширена за кордоном. Іноземні банкивидають позики під вексель позичальників і в цьому випадку для вчинення розкрадання достатньо підробити такий вексель. Існування підроблених векселів іноді виявляється під час перегляду векселів посадовими особами, знайомими із підписами позичальників. Проте на практиці векселі перевіряються досить рідко.

Найбільш ефективним способом встановлення справжності векселів є їх безпосереднє підтвердження позичальниками. До інших методів належать порівняння підписів на документах з підписами тієї ж особи на поданих раніше документах, що є в банку, а також простеження виплати сум за документами. У великих банках робота між службовцями відділу повинна розподілятися таким чином, щоб унеможливити саму можливість підробки (за умови, що між ними немає таємної змови). В не великих банкахтакі запобіжні заходи малореальні через обмежену кількість працівників.

Шахрайство з врахованими векселями Ще один поки що екзотичний для наших умов метод. При його використанні вилучаються вже враховані банком векселі для повторного їх обліку в іншому банку або навіть у тому самому банку. Здійснювати таку операцію має можливість насамперед посадова особа, яка відповідає за облік та зберігання врахованих векселів.

Позики під фальшиві рахунки дебіторів Зазначений метод застосовується під час видачі позичок під заставу коштів у рахунках одержувача позички. І тут є можливості зловживань шляхом виписки фальшивих рахунків-фактур. Для запобігання шахрайству банк повинен упевнитися у справжності рахунків дебіторів.

Присвоєння коштів шляхом входження в довіру до одержувача кредиту У зарубіжній практиці траплялися випадки, коли працівник банку привласнював великі суми грошей, використовуючи чеки, залишені в банку позичальниками з метою оплати отриманих кредитів після закінчення строку. Працівник переконував своїх клієнтів виписувати чеки, датовані майбутнім числом, та віддавати йому на зберігання. Потім він змінював дати чеків і отримував за ними готівку, мотивуючи свої дії тим, що чеки були виписані на погашення заборгованості, термін оплати якої настав у день отримання грошей.

Громадянин, який отримав позику, помер Працівники зарубіжних банків, які обслуговують позички населенню з погашенням на виплат, виявляють, що позичальник помер і запитати за кредит нема з кого. У деяких країнах (наприклад, США) отримати свідоцтво про смерть нескладно навіть живій людині. В результаті з'являється можливість обдурити як банк, так і страховиків життя позичальника шляхом подання фальшивих заяв про смерть.

Протидія зловживанням при отриманні банківських позичокПолітика протидії необґрунтованому отриманню банківських позичок повинна включати в себе наступні моменти. Рішення про видачу кредитів приймаються лише колегіально на засіданні кредитного комітету чи аналогічного органу. Чітке розмежовуються повноваження керівників різного рангу щодо видачі кредиту та встановлення відсоткових ставок.

Усі видані чи продовжені кредити повністю забезпечуються ліквідним заставою, які у розпорядженні банку, чи поручительствами (гарантіями). Здійснюється постійний та ретельний контроль за наявністю застави з позик. Проводяться регулярні перевірки правомірності видачі кредитів та встановлення відсоткових ставок. Жорстко контролюється витрачання коштів із спецпозичкового рахунку клієнта, який взяв кредит. Призначаються незацікавлені службовці для перевірки зобов'язань щодо кожного позичальнику.

У структурі більшості банків є відділи (управління) по роботі з вільними фінансовими ресурсами та з цінними паперами (облігаціями, акціями) для вигідного інвестуванняяк власних коштів, так і вільних фінансових ресурсівклієнтів. Зазвичай цей відділ здійснює і трастові операції. У маленьких банках такі операції зазвичай здійснює один із керівників, а облікові документизберігаються у рядового виконавця, який також здійснює контроль за цінними паперами.

Найбільш поширені такі види шахрайства "Продаж" клієнтів до іншого банку Поширена практика, коли працівники нижчої та середньої ланки банку надають інформацію про своїх клієнтів банкам-конкурентам. При цьому клієнтам, які бажають покласти значну суму грошей на депозит, спеціально повідомляються занижені депозитні ставки. а) При "нахабному" підході до клієнта останньому повідомляється, що ставка імерек-банку набагато вища. Клієнт дякує та несе гроші у вказаний банк. Працівник банку регулярно навідується в імерек-банк і перераховує клієнтів, яких він "відвадив" від свого банку і отримує комісійну винагороду від банку конкурента. Якщо керівництво банку, що втратив клієнта, дізнається про витівки свого працівника, той за депозитом відповідає, що він всього лише боровся за зниження банківських витрат на виплату відсотків.

б) За більш тонкого підходу, коли йдеться про клієнта-юридичну особу, клієнта "відважують" від свого банку нічого зайвого не кажучи, а потім повідомляють про потенційного клієнта в банк-конкурент. Останній вже сам обробляє клієнта і у разі успіху виплачує комісійному працівникові, який дав інформацію. в) Цей варіант полягає у створенні особистої фінансової компаніїбанківського працівника, засновником якої є підставна особа. Схема залучення коштів стандартна: клієнта переконують, що в банку депозитні ставки низькі, а фінансова компанія - високі. Клієнт віддає гроші фінансової компанії, які працівник-махінатор відразу кладе на депозитний рахунок у своєму банку під значно вищий відсоток.

Заниження ставок під час продажу ресурсів на міжбанківському ринкуПрацівник у конфіденційному порядку домовляється з іншим банком про продаж ресурсів за заниженою процентною ставкою. Потім різниця (або частина різниці) у доході при реальній та заниженій ставці віддається працівникові, який забезпечив продаж дешевших ресурсів.

Приховування частини виручки від продажу цінних паперів клієнтів Клієнти, які продають свої цінні папери через брокера банку, часто не порівнюють відсотковий дохід, зазначений у звіті про продаж цінних паперів, отриманий від брокера банку, з ринковим котируванням цінних паперів на дату продажу. Це дозволяє занижувати у звіті про продаж цінних паперів реальну ціну і тим самим забезпечувати особистий дохід, який часто оформляється на третю фірму як комісійні за посередництво.

Така діяльність на практиці є мало контрольованою і у фахівця з таких операцій практично не буває проблем до того моменту, поки клієнт не обуриться постійним невдалим операціям банківського брокера з його цінними паперами. Так як на брокера скаржаться насамперед самому брокеру, останній може переоформити результати угод і мирно залагодити конфлікт, не інформуючи про нього керівництво банку.

З уїдливим клієнтом він працюватиме обережніше, відіграючись інших клієнтів. В результаті керівники банку будуть "не в курсі" щодо цих крадіжок і не вживуть заходів щодо їх припинення. Цей вид шахрайства зустрічається не тільки при продажі цінних паперів клієнтів, але і при їх придбанні, коли у звіті про купівлю цінних паперів наводиться ціна вище за фактичний біржовий курс.

Приховування коштів, призначених для придбання цінних паперів Банківський брокер зазвичай вимагає, щоб при подачі клієнтом заявки на придбання цінних паперів одночасно перераховувалися кошти, достатні покриття вартості заявлених до купівлі цінних паперів на момент поставки. У зарубіжній практиці трапляються випадки, коли брокер, приймаючи доручення клієнта, змушує його виписати чек у сумі приблизно рівну вартості цінних паперів. Потім банківський працівник отримує готівку за чеком і викрадає надходження від продажу цінних паперів, використовуючи

У невеликих банках запобігти цьому виду шахрайства вкрай важко. Зазвичай контролю над операціями з цінними паперами повністю здійснює якийсь один службовець, і у рідкісному випадку якусь частину угоди перевіряє інший службовець чи працівник. Якщо брокер досить розумний, щоб приховати свої незаконні дії, нестача може бути нескінченною.

«Нахабне» вилучення та продаж в особистих цілях цінних паперів банку Таке розкрадання досить поширене як у закордонних, так і у вітчизняних невеликих банках, коли операції з цінними паперами контролюються переважно одним працівником. Зрозуміло, що недостача такого типу легко розкриваються при першій же ревізії, проте такі розкрадання відбуваються в надії, що нестачу цінних паперів на момент ревізії вдасться погасити.

Умисне неефективна купівля цінних паперів Брокер вступає в угоду з емітентами не дуже вигідних цінних паперів або ціна на які штучно завищена нестандартними методами. Потім він умовляє клієнта купити пропоновані їм цінні папери, отримуючи комісійні від емітентів.

Змова з продажу викрадених цінних паперів банку Цей метод ґрунтується на таємній змові працівників банку з власниками крадених цінних паперів для розміщення останніх у портфелі боргових зобов'язань банку. Такі випадки зазвичай бувають у невеликих банках із неефективною системою внутрішнього контролю.

Заміна знецінених цінних паперів на прибуткові з банківського портфеля Сутність прийому полягає в підміні працівником банку своїх цінних паперів, що втратили високу прибутковість, на цінні папери, що належать банку. Звичайно, необхідно внести зміни до реєстру цінних паперів банку, але якщо сам працівник-махінатор його і веде, то з серйозних проблем не виникає. Такі операції також легше проводити у дрібних банках, де немає необхідного поділу функцій та керівники належним чином не контролюють інвестиційний портфель.

Використання рахунків банку для спекуляції цінними паперами в особистих інтересах Незаконне використання банківськими працівниками рахунків банку для особистих комерційних операційз цінними паперами може спричинити великі недоліки у відділі цінних паперів.

Запобігання зловживанням при управлінні ресурсами та цінними паперами Не слід дозволяти одному працівникові приймати доручення на купівлю/продаж, організовувати купівлю/продаж, здійснювати контроль за цінними паперами, пов'язаними з цими операціями, якщо звітність за ними не перевіряється періодично компетентною особою.

Бухгалтерія завжди приваблювала шахраїв міжнародної статистикисеред банківських шахраїв бухгалтери посідають друге місце. У грамотного бухгалтера завжди є хороші можливостіприховати свої операції. Нижче наводяться основні недобросовісні операції, які можуть здійснюватись через бухгалтерію банку.

Несанкціонований овердрафт за рахунком Своєю волею бухгалтер списує з рахунку суму, яка значно перевищує залишок коштів на рахунку. В результаті такого проведення наступного дня за рахунком випливе дебетове сальдоі з бухгалтером починають розумітися. Бухгалтер кається і каже, що помилився. Його можуть навіть звільнити чи зробити налік для часткового (дуже незначного) погашення збитків. Але ця афера для бухгалтера може мати сенс, якщо він діє у змові з особами, яким він перерахував гроші. У деяких банках у комп'ютерних мережах ставляться блокування, які не допускають несанкціонованого овердрафту. У цьому випадку шахраї можуть робити несанкціоновані списання великих сум із контокорентних рахунків.

Віднесення власних витратна рахунки клієнтів У працівників бухгалтерії зазвичай немає доступу до готівкових грошей або до бухгалтерських проводок за межами свого відділу. Тому вони змушені обмежуватись маніпуляцією власними записами. Зазвичай шахрайство здійснюється шляхом віднесення своїх особистих витрат з цього приводу клієнта чи рахунок підставної фірми, створеної з метою поглинання таких витрат. У зарубіжній практиці зустрічається дебетування рахунку клієнта двічі одним і тим самим чеком і кредитування свого рахунку сумою цього чека. Таким чином, виходить сальдо, проти якого бухгалтера можуть виписувати собі чеки, зберігаючи при цьому баланс між дебетом і кредитом.

При цьому способі сума належних клієнту комісійних зборів занижується, а різниця відноситься на особистий рахунок бухгалтера або на рахунок підставної фірми

Маніпулювання з процентами, що нараховуються, на вклади клієнтів Таке шахрайство здійснюється шляхом завищення фактичних відсотків, що нараховуються за рахунками, та використання суми завищення для компенсації фіктивних витрат. У невеликих банках, де бухгалтерам дозволено мати доступ до готівкових грошей та чужих бухгалтерських записів, можливості для зловживань розширюються за рахунок отримання готівки та приховування нестачі за бухгалтерськими проводками.

Вилучення чеків працівників банку до їх відображення у бухгалтерському обліку У зарубіжній практиці траплялися випадки знищення бухгалтером свого особистого чека або чека компаньйона аферою до його проведення за рахунком. Для прикриття цієї операції здійснюються маніпуляції з рахунками клієнтів, які не особливо вникають у питання узгодження своїх банківських звітів. Через ці рахунки для компенсації сум знищених чеків пропускаються невеликі депозити. При цьому виконуються проведення за відповідними рахунками, але суми цих депозитів не включаються до нових балансів.

Фальсифікація залишків у картках бухгалтерського облікуМетодика загалом аналогічна вищеописаної. При виконанні проводок за основу брався старий баланс, за яким проводилися документи, а потім сума, що заноситься, віднімалася. Завищення та заниження сум проводок Зміна сум проводок для того, щоб "зекономлені" гроші направити на рахунок фіктивної фірми. Ступінь розкриття таких шахрайств залежить від ретельності контролю над діяльністю бухгалтерів із боку керівництва банку, аудиторів і ревізорів.

Використання коштів рахунків, що тимчасово не використовуються Залишки тимчасово не використовуваних рахунків переносяться на рахунок фіктивної фірми, який дебетується на суми, викрадені працівником бухгалтерії. Попередження зловживань з боку бухгалтерів банку У великих банках хороші результати дає жорстка система внутрішнього контролю, однак у невеликому банку цей превентивний захід малоефективний. Невелика кількість службовців не дозволяє раціонально розподілити обов'язки та позбавити бухгалтерів можливості зловживань.

Для того, щоб у касово-розрахункових центрах банків мінімізувати можливість махінацій необхідно: Однак, як для дрібних, так і для великих банків завжди корисні такі заходи: ротація обов'язків бухгалтерів, щоб одні й ті самі рахунки клієнтів не контролювалися одним працівником; часті несподівані ревізії чи перевірки рахунків досвідченими банківськими аудиторами. Для виявлення шахрайства дуже важливим є елемент несподіванки. Будь-яке попередження про ревізію чи перевірку рахунків дає бухгалтеру час для приховування зловживань, які знайти буде складно у разі, якщо шахрайством займається досвідчений бухгалтер; жоден бухгалтер не повинен здійснювати проведення з переказу коштів з одного рахунку на інший ні в якому разі;

має постійно контролюватись наявність на всіх проводках, крім чеків та бланків про внесення депозиту, що направляються до бухгалтерії, правомочного підпису; всі рахунки, що тимчасово не використовуються, повинні знаходитися під контролем одного з банківських службовців з числа керівного складу; особисті рахунки працівників бухгалтерії повинні постійно перевірятися щодо наявності незвичайних вкладів; при закритті кожного дня необхідно складати список усіх овердрафтів (якщо вони є). Такі списки мають регулярно перевірятися; працівники бухгалтерії не повинні мати доступу до готівки касирів.

Списання з рахунків іноземних клієнтівпо фіктивним документам Особливо поширене зазначене шахрайство під час управління кодованими рахунками факсом. Таке управління застосовується у багатьох зарубіжних банках (на території країн СНД – насамперед у Прибалтиці). При відкритті кодованого рахунку клієнт отримує кодову таблицю, якою він обчислює кодове число. Це число вказується на платіжному документі, який клієнт передає до банку факсом. Воно має свідчити, що списання з рахунку провадить саме та особа, яка має право управління рахунком.

Але аналогічну кодову таблицю має і працівник банку, про яку він повідомляє компаньйона у місті, де живе власник рахунку. Від компаньйона надходить відповідний факс, гроші переводяться в інший банк, де швидко переводяться в готівку і сліди шахрая губляться. Такі шахрайства траплялися в прибалтійських банках, але широкий резонанс серед власників офшорних рахунків набуло незаконного зняття великої суми грошей в одному кіпрському банку. Вказана сумабула переведена в Ізраїль і там переведена в готівку. Для банку така афера наслідків не мала, оскільки всіх власників кодованих рахунків змушували підписати документ, яким банк не ніс відповідальності за влучення кодової

таблиці в чужих руках. Апріорі передбачалося, що не забезпечив секретного зберігання кодової таблицісаме власник рахунку, а не операціоністка. Після незаконного зняття грошей власник рахунку намагається знайти правду у банку. Але досягти чогось буває надзвичайно важко, особливо у випадку, коли гроші списані з рахунку офшорної компанії з фіктивними засновниками та директорами. У разі неправомірного списання грошей з рахунку замість зареєстрованого фіктивного директора Джонатана Джонсона по банку починає бігати наш Ванька Іванов із печаткою офшорної компанії, який до того ж намагається розписуватись як Джонатан Джонсон. Природно, що ніхто серйозно не сприймає.

Основна рекомендація власникам кодованих рахунків - не перекладайте і не тримайте на цих рахунках великих сум, оскільки на дрібниці шахраї зазвичай не розмінюються. Крім того, операціоністки у закордонних банках через дрібні суми воліють не ризикувати своїм місцем.

Списання коштів із коррахунків свого банку в закордонному банку З боку працівника банку може бути "нахабне списання" грошей на свій рахунок або рахунок компаньйона (списав та втік). Зазвичай для такого списання використовуються фальшиві документи. Зловживання при конвертації валют Конвертація валюти - дуже поширена операція в банках Балтії для клієнтів з Білорусі, Росії, України та деяких інших країн, де є досить жорстке валютне регулювання.

Така конвертація зазвичай провадиться через офшорні компанії, курс узгоджується по телефону. Однак, якщо реальний курсвиявиться для клієнта менш вигідним порівняно з узгодженим по телефону, проте він змушений погоджуватися. Це створює можливості для зловживань із боку працівника банку, який займається конвертацією. Клієнту працівник банку може навіть надіслати факс про курс конвертації валюти. Але сьогодні факси не підробляє лише лінивий.

Комп'ютер може робити валюту "з повітря" В умовах постійної та динамічної зміни курсу валют відкриваються додаткові можливостідля махінацій. Вони ґрунтуються на неправильному перерахунку курсів валют. Таку неправильність шахраї можуть закласти прямо в комп'ютерну програму. В одному з провідних московських банків начальник відділу автоматизації неторгових операцій модернізував комп'ютерну програму обліку руху. валютних коштівбанку за рахунками громадян. В результаті ця програма при запровадженні комерційного курсу рубля завищила на 700 тис. доларів США курсову різницю, призначену для зарахування на рахунки громадян.

В одному з провідних московських банків начальник відділу автоматизації неторгових операцій модернізував комп'ютерну програму обліку руху валютних коштів банку за рахунками громадян. В результаті ця програма при запровадженні комерційного курсу рубля завищила на 700 тис. доларів США курсову різницю, призначену для зарахування на рахунки громадян. Цю різницю треба було "розкидати" за рахунками. З цією метою на 121 банківський рахунок громадян було перераховано суми від чотирьох до шести тисяч доларів. При цьому використовувалися рахунки власників, які мають незначні залишки (від кількох центів до 10 доларів), і звернення яких до банку малоймовірне.

Оскільки таких рахунків виявилося недостатньо, шахрай був змушений відновлювати вже закриті рахунки, а також відкривати нові. Природно, що юридичні справи на рахунки, що знову відкриваються, були відсутні, а на закриті рахунки справи були вже в архіві. Залишалося "витягнути" розписану за рахунками валюту. Комп'ютерна програма тут надала допомогу. Шляхом чергової модернізації всі гроші були перерозподілені на відкриті спільником рахунки. Останній скористався шістьма вкраденими чи втраченими паспортами інших громадян, у які вклеїв свої фотографії. Він пред'являв ці паспорти у банку та спокійно знімав гроші. Викрадена валюта ділилася із начальником відділу автоматизації.

Викрадення валютних переказів Зазначений метод не потребує особливих роз'яснень. Зробимо лише окремі коментарі щодо методів протидії таким розкраданням. Якщо одному бланку кілька переказів, необхідно перевіряти складання обох видів валют, оскільки були випадки шахрайства, коли навмисно здійснювалося неправильне складання. З метою попередження розкрадань валюти, отриманої поштою, рекомендується всю іноземну пошту, що надходить, розкривати в присутності двох осіб. Валюта має перераховуватися одним працівником, а перевірятись іншим.

Іноді відбувається розкрадання коштів, одержаних для переказів. Шахрайство полягає у переказі лише частини призначеної для переказу суми. При "нахабному" розкраданні переклад взагалі може не робитися. Якщо обов'язки касира полягають і в прийомі грошей, і в оформленні переказу, розкрадання виявити досить складно. Однак, вони досить легко виявляються при надходженні з-за кордону скарг, що грошові перекази не надійшли виявились за сумою меншою за очікувану.

Шахрайства з дорожніми чеками Шахрайство, пов'язане з дорожніми чеками, часто здійснюється шляхом приховування грошових переказіву компанію, на яку виписувалися дорожні чеки. У міжнародній практиці трапляються випадки, коли банківський працівник виписує чеки на себе і потім їх переводив у готівку. Нестача покривається із доходів, отриманих від додаткового продажу чеків. Для запобігання цьому виду шахрайства не слід дозволяти зберігати дорожні чеки в особи, яка їх виписує. Можна також порекомендувати виписувати чеки лише у випадках, коли оплата підтверджена.

Поряд із стандартними пропозиціями типу "зміцнювати облік і контроль" можна рекомендувати такі: ¾Конвертації іноземних валют повинні здійснюватися однією особою, а перевірятися іншою. ¾Обов'язки працівників повинні розділятися для того, щоб здійснення шахрайства було можливим лише за умови змови. Здійснити шахрайську угоду на основі змови вдвох складніше, ніж поодинці, а втрьох складніше, ніж вдвох.

¾ По мірі можливості вся пошта, що надходить, особливо пошта з-за кордону, повинна розкриватися в присутності двох осіб. ¾Комісійні збори за здійснення валютних операційповинні регулярно перевірятися щодо правильності інкасації і правильності здійснення проводок. ¾Оплата дорожніх чеків повинна проводитися не тією особою, яка ці чеки виписує.

Деякі банки приймають від своїх клієнтів на безпечне зберігання цінних паперів, важливі документиі матеріальні цінності. Таким предметам забезпечують ту ж безпеку та захист, що й власності банку. , однак, за відсутності необхідного контролю можливі шахрайства та у сховищах. Серед шахрайств у сховищах найбільш поширені такі.

Проникнення в камери для зберігання без власника У більшості випадків неправомірний доступ банківських працівників до камер сховища здійснюється за допомогою: а) таємно виготовлених дублікатів ключів клієнтів; б) ключа клієнта, який клієнт залишає (по ленності чи зайвої довірливості) службовцю банку. В обох випадках розкрадання суттєвих проблем не складає. Збитки від неправомочного доступу до камер сховища зазвичай виявляються під час перевірки клієнтами камер. Клієнту дуже важко довести факт розкрадання з його камери. Якщо не знайдено викрадача, відшкодування шкоди клієнту дуже

Тому бережіть свій ключ, не передавайте його навіть людям, які вселяють дуже велику довіру. Викрадення комісійного збору за оренду камер Такі збитки зазвичай виникають за відсутності контролю за доходами сховища, коли службовець може привласнити готівку, сплачувану клієнтами за користування камерами. При перевірці легко виявити, що деякі з "порожніх" камер були здані в оренду, так би мовити, конфіденційно, без належного оформлення та отримання банком доходу. Перевірка також може показати відсутність наборів ключів для не зафіксованих як зданих клієнтам камер.

Викрадення цінних паперів Цінні папери, що залишаються в банку, не завжди замикаються в камеру, до якої можливий доступ лише за наявності відразу кількох ключів, у тому числі ключа клієнта. За деякими цінних паперів(Особливо за облігаціями з купонами) потрібно регулярно отримувати дохід. Цю роботу клієнти часто довіряють банківським працівникам. Далі розкрадання стає справою елементарною. Попередити збитки від шахрайства у сховищах для клієнтів можна насамперед за рахунок жорсткого контролю за працівниками сховища.

Шахрайства зі зданим у найм майном Присвоєння доходу від орендної платы З орендарем майна зазвичай контактує лише працівник, який контролює розрахунки з оренди. Саме з ним орендар зазвичай вирішує питання величині орендної плати. Потім працівник банку звертається до вищих інстанцій з клопотанням про зниження орендних платежів. Отримавши позитивне рішення, він орендні платежі стягує в колишньому розмірі, а різницю між початковими і зниженими платежами привласнюючи собі. Відомі випадки, коли в оренду здавалися за низькою ціною квартири, де жили близькі знайомі працівників, які відповідають за оренду. Ці особи пояснювали низьку величину орендної плати об'єктивними причинами (наприклад, орендар хворий багато платити не може).

"Нахабне" присвоєння орендних платежів Цей випадок характеризується тим, що орендні платежі збираються, але в банк не здаються і фігурують у банківській звітності як заборгованість з орендних платежів. Подібний злочин легко розкривається внаслідок зміни збирача орендних платежів. Новий збирач швидко дізнається, що його попередник гроші збирав, але спрямовував їх на власні потреби. Ефективним способомконтролю над приміщеннями, які здаються у найм, є особиста перевірка зайнятості приміщень. Перегляд угод з довгострокової оренди та звіряння їх з бухгалтерськими документамиорендарів допоможе контролювати загальний дохід та виявляти неправильне коригування орендних доходів.

Видача свідомо неправильно оформлених векселів Вексель є борговим документом, оформленим строго певним чином із набором стандартних реквізитів. Для того, щоб вексель був визнаний недійсним, шахраї навмисне порушують законодавчо встановлену процедуру оформлення векселя. У ряді випадків векселі виписують підрозділи чи філії великої господарської структури, яким головний офіс такого дозволу не давав. У результаті такі векселі також визнаються недійсними. І в цьому випадку страждає клієнт.

Один із великих білоруських банків залучав кошти через свої філії шляхом виписки векселів від імені цих філій. Коли банк збанкрутував і клієнти почали вимагати гроші назад, то з'ясувалося, що головне відділення банку не давало право своїм філіям емітувати векселі. Через суди всі ці векселі визнали недійсними. Клієнти вже не могли отримати відсотки за векселями. Оскільки угоди визнавалися недійсними, то клієнти могли розраховувати повернення лише суми, що вони перерахували до банку. Звичайно, вони сильно втрачали через інфляцію. Більше того, через банкрутство банку і цю суму багато позикодавців не змогли повернути.

Умисне перевищення керівником своїх повноважень У статутах підприємств зазвичай обумовлюються межі компетенції керівника підприємства. Зокрема, у статутах акціонерних товариств зазвичай обговорюється максимальний розмірправочинів, які найманий директор підприємства може укладати без санкції Правління товариства. Крім того, часто є обмеження щодо використання директором майна товариства. Директори підприємств під час укладання угод немає звички інформувати партнерів про обмеження їх повноважень. Більше того, недобросовісні керівники навмисне укладають договори понад межі своїх прав з подальшою відмовою від виконання договірних зобов'язань.

Директор акціонерного товариствавзяв велику позику під заставу майна підприємства. Кредит фірма вчасно не повернула. Коли кредитор спробував забрати заставу, виявилося, що директор за статутом не мав права передавати майно в заставу. Суд визнав заставу недійсною та одночасно зобов'язав боржника повернути гроші. Залишилося незрозумілим лише одне питання: коли і як буде повернуто цю позику.

Головним організатором та ідейним натхненником цієї афери був російський громадянин, колишній банкір, який і вигадав нову схему чесного обдурювання. Винайдена шахраєм схема, внаслідок чого різні фірми з багатьох регіонів Росії втратили млрд неденомінованих рублів, цілком могла б претендувати на якусь премію з економіки, якби її реалізація не завершилася настільки плачевно. Тим більше, що її масштаб цілком порівнянний з аферами початку 90-х років за підробленими чеками Росії та горезвісними авізо.

Спочатку злочинці купували який-небудь невеликий московський банк, що зазнає лиха, у якого на той час Головне управління ЦБ РФ відкликало ліцензію на проведення деяких операцій і навіть взагалі позбавило ліцензії. А потім, отримавши право управління, призначивши своїх людей на керівні посади та ще законно на цьому етапі заволодівши печатками, штампами та іншими офіційними банківськими документами, злочинці або діючи силою, або за гроші викуповували у колишнього керівництва чисті бланки векселів, які теж на той момент були справжніми, але вже неліквідними. Заповнивши його, лжебанкіри іноді через своїх посередників або прямо факсом направляли свою пропозицію різним комерційним фірмам, у яких, за їхніми відомостями, були значні борги перед федеральним та місцевим бюджетом, допомогти розрахуватися з державою.

Комерсанти, які нічого не підозрювали, приїжджали до Москви, бачили пристойно одягнених людей, які стверджували, що вони чесні банкіри, будівля банку, після цього розраховувалися якимось наявним у них у надлишку товаром на зазначену в векселі суму через знову-таки підставні фірми і отримували платіжне дорученнята запевнення, що всі їхні борги будуть перераховані банком державі. Розв'яска, як правило, наставала за кілька місяців. На той час, очевидно, визначити кінці ошуканим підприємцям було практично неможливо.

Деякі типові схеми Існує ряд історично апробованих схем шахрайства. Наведений нижче список не є вичерпним і містить лише деякі схеми, що найчастіше використовуються. неправильні бухгалтерські проводки; несанкціоноване зняття коштів з рахунків; несанкціонована виплата коштів стороннім особам; ¾оплата особистих витрат із коштів банку; ¾крадіжка майна; несанкціоновані та невраховані виплати готівки; ¾крадіжка та несанкціоноване використання закладеного майна.

Переказ коштів з неактивних або недіючих клієнтських рахунків Уповноважені особи роблять записи в журналах або видають платіжні доручення про переказ клієнтських коштів на інші рахунки без відома самого клієнта. Встановити письмовий або телефонний контакт з власником рахунку для підтвердження угоди неможливо. Кредитування неіснуючих позичальників Кредитні інспектори навмисне чи ненавмисне приймають до розгляду фальшиві заяви про надання позики. Ці заяви можуть підкріплюватися недостовірною фінансовою звітністю. Такий тип кредитного шахрайства здійснюють як особи, які є сторонніми щодо кредитної установи («зовнішнє шахрайство»), так і кредитні інспектори, директори або співробітники кредитної установи («внутрішнє шахрайство»).

Фіктивне кредитування, що супроводжується «відкатом» та перерозподілом позикових коштів Кредитний інспектор видає кредит своїм спільникам, які потім передають йому всі або частину отриманих коштів. У деяких випадках позики можуть списуватись на безнадійні борги. Іноді фіктивні кредити погашаються одночасно з наданням нових кредитів, одержаних шахрайським шляхом. Кредитні договори за принципом «ти – мені, я – тобі» Інсайдери в банку організують кредитування інших осіб або продають позички іншим банкам в обмін на домовленість про придбання їх позичок, щоб за ними приховати кредитні та торгові операції.

Ланцюгове фінансування Банку пропонуються великі депозити (як правило, брокерські депозити) з умовою надання позик певним особам, які є афілійованими стосовно посередника-власника великих депозитів. Шахраї обіцяють банку величезні прибутки, проте термін погашення позик більше термінузберігання депозиту (т.зв. «гарячі» гроші). Посереднику або банкіру можуть виплачуватись комісійні від угоди (т.зв. «відкат»).

Кредити на будівництво Кредитування будівництва характеризується рядом особливостей, що відрізняють його від інших видів безстрокового чи проміжного кредитування. Будівельні проекти відрізняються вищим рівнем ризику, ніж, наприклад, завершені об'єкти. У цій сфері використовується безліч шахрайських схем. Серед найпоширеніших можна виділити схеми, пов'язані з оцінкою витрат на завершення будівництва, накладними витратами будівельного підрядника, заявками підрядника на вибірку коштів та використанням схем утримання. Враховуючи поширеність шахрайства у сфері будівництва, нижче наведено додаткову інформацію щодо найбільш типових ризиків.

Оцінка витрат на завершення будівництва Зазвичай заявник звертається до кредитна установаза отриманням кредиту на будівництво, вже маючи на руках всю необхідну проектно-кошторисну документацію. У міру реалізації проекту кошторис переглядається з урахуванням фактичних витрат.

У ході будівництва фактичні витрати можуть перевищувати або бути меншими від закладених у кошторисі, що має відображатися у розпорядженні про внесення змін до проекту. Якщо кредитний договір було правильно складено і виконано, то без згоди кредитора до кошторису не повинні вносити жодних змін. Тим не менш, існує ризик того, що підрядник або позичальник можуть надавати кредитору неправильну інформацію про відхилення від кошторису.

Накладні витрати будівельного підрядника У ряді випадків при фінансуванні будівництва в кошторис закладаються накладні витрати підрядної організації. Тут перед шахраями відкриваються великі горизонти. Накладні витрати закладаються у кошторис для того, щоб будівельний підрядник мав у своєму розпорядженні операційний капітал на час будівництва об'єкта. При розподілі накладних витрат має враховуватися норма прибутковості, оскільки підрядник отримує прибуток після завершення будівництва об'єкта. Історично витрачання неблагополучних кредитів на будівництво або відчуження закладеного майна внаслідок шахрайства проводилося за статтею накладних витрат будівельного підрядника.

Заявки на вибір коштів Авансові платежі у вигляді кредитів на будівництво зазвичай виплачуються на підставі заявок на вибір коштів. Заявка на вибірку коштів – це документ, що підтверджує певні витрати будівельного підрядника, який хоче отримати ці кошти у вигляді компенсації чи прямого платежу. Типова схема шахрайства в цій галузі передбачає направлення заявки на отримання авансу у вигляді кредиту на погашення неналежних витрат, таких як особисті витрати чи витрати на будівництво об'єктів, які не передбачені проектом. Заявки на вибірку коштів створюють для будівельних організаційВеликі змогу обману кредитора, який розраховується з підрядником виходячи з представлених йому документів.

Опис презентації з окремих слайдів:

1 слайд

Опис слайду:

2 слайд

Опис слайду:

Цілі та завдання Цілі: Розширити знання банківських карток та безпеки їх користування Розкрити технічні способишахрайства Завдання: Отримати відомості про банківські картки Вивчити способи захисту банківських карток Вивчити технічні способи шахрайства

3 слайд

Опис слайду:

Банківська карта Банківська карта (англ. Bank Card, BCard, BC) - пластикова карта, прив'язана до одного або кількох розрахункових рахунків у банку; інструмент, що дає можливість доступу до свого особистого рахунку у банку. Використовується для оплати товарів та послуг, у тому числі через Інтернет, а також зняття готівки.

4 слайд

Опис слайду:

Правила безпечного користування карткою Щоб уникнути використання Вашої карти іншою особою, зберігайте ПІН-код окремо від картки, не пишіть ПІН-код на карті, не повідомляйте ПІН-код іншим особам (у тому числі родичам), не вводьте ПІН-код під час роботи в мережі Інтернет Щоб уникнути шахрайства з використанням Вашої карти, вимагайте проведення операцій з нею тільки у Вашій присутності, не дозволяйте виносити картку з поля Вашого зору

5 слайд

Опис слайду:

Правила безпечного користування банківською картою Якщо до вас звернулися телефоном, в інтернеті, через соціальні мережіабо іншими способами, і під різними приводами намагаються дізнатися дані про вашу банківській карті, паролі чи іншу персональну інформаціюБудьте обережні: це явні ознаки шахрайства. За будь-яких сумнівів рекомендуємо припинити спілкування і звернутися до банку за телефоном, вказаним на зворотному боці вашої банківської картки. При необхідності зверніться до співробітників у філії банку або зателефонуйте за телефонами, вказаними на пристрої або на звороті Вашої картки

6 слайд

Опис слайду:

Правила безпечного користування банківською картою Знищуйте чеки з паролями від систем інтернет-банку, якщо Ви не плануєте їх використання. Не передавайте чеки третім особам, зокрема. співробітникам банку Зберігайте свою картку в недоступному для навколишнього місця. Не передавайте картку іншій особі, крім продавця (касира). Рекомендується зберігати картку окремо від готівки та документів, особливо в поїздках

7 слайд

Опис слайду:

Шахрайство Шахрайство - розкрадання чужого майна чи набуття права чуже майно шляхом обману чи зловживання довірою. Особа, яка займається цим, називається шахрай чи шахрайка.

8 слайд

Опис слайду:

Основні види шахрайства з банківськими картами Крадіжка банківських карт Технічні хитрощі Копіювання даних картки Викрадення за допомогою вірусів Банкомат-фантом Скотч-метод Вплив на психіку Технічні хитрощі Скіммінг Листи та дзвінки від шахраїв Фішинг

9 слайд

Опис слайду:

Крадіжка банківських карток Крадіжка - найбанальніший спосіб шахрайства. У вас потягли гаманець, а в ньому кілька ваших карток, у тому числі кредитних. Якщо всі карти з чіпом, тоді злочинцеві потрібно буде дізнатися пін-код, без якого в магазині не оплатиш товар, і гроші в банкоматі не знімеш. Якщо там буде карта старого зразка, її можна перевести в готівку в магазині, купивши будь-який товар.

10 слайд

Опис слайду:

Технічні прийоми. Копіювання даних картки працівниками сфери обслуговування Продавець або офіціант прокочує вашу картку за спеціальним мініатюрним ручним скіммером. Пін-код або інші реквізити картки легко фіксуються на відеокамеру, після чого робиться клон вашої карти і з неї знімаються гроші.

11 слайд

Опис слайду:

Розкрадання за допомогою вірусів Дуже небезпечний вид технічно-досконалого шахрайства, коли смартфон або комп'ютер «заражається» вірусною програмою, наприклад, троянцем (подробиці статті). Це настільки розумний «цифровий шкідник», що може не тільки зіпсувати дані на вашому комп'ютері або «притягнути» цінну інформацію, а й діяти від імені господаря телефону (чи ще буде!).

12 слайд

Опис слайду:

Викрадення за допомогою вірусів Наприклад, ви встановили на свій андроїд якусь безкоштовну програмуз GooglePlay, а разом із нею до вас на смартфон проник вірус. Номер телефону прив'язаний до карти, тобто. на ваш телефон підключено послугу мобільний банк. Так ось, встановлений ненароком вами троянець, може за допомогою команд смс-банкінгу дізнатися ваш баланс, відправити смс-команду на переведення з вашої карти на іншу, і самостійно відповісти смс-кою на повідомлення про підтвердження операції. Причому власник смартфона жодних ознак активності може і не побачити, вірус просто приховає їх від нього, або побачить, але буде пізно.

13 слайд

Опис слайду:

Банкомат-фантом Замість справжнього банкомату шахраї можуть спорудити пластиковий каркас із вбудованим у нього скіммером. З вставленої карти в картоприймач може вважатися вся необхідна інформація для її подальшого переведення в готівку і заодно зловмисники дізнаються ваш пін-код, набраний на «псевдо-клавіатурі». Як варіант, банкомат може взагалі ковтнути і не віддати картку.

14 слайд

Опис слайду:

Скотч-метод Людина підходить до банкомату, бажаючи зняти гроші зі своєї картки, вставляє картку в картоприймач і набирає на клавіатурі пін-код. З боку диспенсера чується характерний шелест, але грошей чомусь не видно. Людина «списує» це на несправність банкомату, знизує плечима, виймає свою картку та йде до іншого банкомату. Що зрештою? Гроші справді знялися з картки і навіть банкомат їх видав, але вони насправді приклеїлися до двостороннього скотча, приліпленого в диспенсері шахраєм, який і витягне гроші за вас.

15 слайд

Опис слайду:

Листи та дзвінки від шахраїв Типовий приклад смс-шахрайства – це отримання смс-повідомлення від нібито номера банку про блокування коштів на картці через спробу несанкціонованого доступу до них, з рекомендацією зателефонувати на номер, наведений у цьому повідомленні. По телефону вам повідомлять, що для розблокування грошей на рахунку картки необхідно передати її реквізити: номер картки, ПІБ, термін дії та секретний код із трьох цифр на звороті пластику (CVV/CVC).

16 слайд

Опис слайду:

Листи та дзвінки від шахраїв Таким чином, невдалий власник картки, щоб врятувати свої гроші, передає всі важливі дані - йому не дають часу на роздуми та аналіз ситуації, в чому і полягає розрахунок хитрих зловмисників. Більше того, шахраї ще й попросять продиктувати їм пароль, який прийшов на стільниковий телефон жертви (а це і є той самий одноразовий пароль, яким їм треба підтвердити операцію переказу грошей з карти, що атакується). Якщо людина не сліпа, то в смс-ці, що прийшла, вона побачить фразу про неприпустимість передачі одноразового паролясторонній особі. Але він це прочитає вже потім, коли зрозуміє, що з його карткового рахунку забрали чималу суму.

17 слайд

Опис слайду:

Фішинг Дуже поширений вид шахрайства, коли, наприклад, користувачеві інтернету «підсовують» псевдосайт його інтернет-банку, дуже схожий на оригінал, на якому будь-якими способами намагатимуться вивудити (виловити) його карткові дані. Звідси і назва цього способу шахрайства у перекладі з англ. "fishing" - це рибалка. Головне, щоб людина перейшла на підставний сайт і повірила, що вона знаходиться на оригінальному ресурсі. Посилання на такі підставні сайти може містити, наприклад, електронний лист від шахрая, виконаний у типовій банківській формі(забарвлення, логотип тощо), а текст стимулюватиме по ній перейти, лякаючи можливими проблемами з грошима на карткових рахунках. При цьому назви таких сайтів зовні схожі, але все ж таки незначно відрізняються. Знайдіть, наприклад, відмінності оригінальної назви сайту sberbank.ru від псевдосайту sbepbank.ru. Відмінності помітити не так просто "недосвідченому" оку.

18 слайд

Натиснувши на кнопку "Завантажити архів", ви завантажуєте потрібний вам файл безкоштовно.
Перед скачуванням даного файлу згадайте про ті хороші реферати, контрольні, курсові, дипломних роботах, статтях та інших документах, які лежать незатребуваними у вашому комп'ютері. Це ваша праця, вона повинна брати участь у розвитку суспільства та приносити користь людям. Знайдіть ці роботи та відправте в базу знань.
Ми та всі студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будемо вам дуже вдячні.

Щоб завантажити архів з документом, введіть п'ятизначне число в поле, розташоване нижче, і натисніть кнопку "Завантажити архів"

Подібні документи

Пластикова карта – форма безготівкового розрахунку. Карти з магнітною смугою та смарт-картами. Порівняльна характеристикамагнітних карток і карток пам'яті. Національна система "Белкарт". Процес розрахунку пластиковими картками, причини заборони угод із ними.

реферат, доданий 29.04.2009


Аспекти операцій комерційних банків з пластиковими картками. Платіжна система та її учасники. Аналіз пасивних та активних операцій, виконання економічних нормативівкомерційного банку, фінансових результатівта операцій із пластиковими картками.

дипломна робота , доданий 12.06.2009


Концепція та види пластикових карт. Нормативне регулюванняоперацій із пластиковими картками. Аналіз операцій із банківськими картами ВАТ "ВТБ". Зарубіжний досвід використання пластикових карток. Пластикові карти за умов економічної нестабільності.

дипломна робота , доданий 16.08.2010


Класифікація та види банківських карток. Сучасний стан банківської системи Російської Федерації. Організація проведення операцій із пластиковими картками у ВАТ "Північний кредит". Удосконалення системи операцій із пластиковими картами у Росії.

дипломна робота , доданий 19.11.2014


Сутність, значення, класифікація банківських карток. Нормативно-правове регулювання роботи банків із банківськими картками. Порівняльний аналізорганізації роботи з пластиковими картками Банком ВТБ 24 (ЗАТ) та іншими банками у Костромській області.

дипломна робота , доданий 11.09.2014


Історія розвитку пластикової картки, їх сучасні види. Особливості функціонування платіжної системиз використанням пластикових карток. Аналіз проведення операцій банку з урахуванням пластикових карт. Функціонування єдиної універсальної розрахункової мережі.

дипломна робота , доданий 18.09.2012


Концепція банківського продукту. Принципи роботи із пластиковими картами. Аналіз послуг, що надаються банком для фізичних та юридичних осіб. Перспективи вдосконалення операційно-касового обслуговування у комерційних банках Російської Федерації.

дипломна робота , доданий 02.06.2014

Відсутність належної уваги до безпеки операцій, що проводяться в мережі Інтернет, може зробити їх вразливими для злочинців. Дотримуючись рекомендацій, наведених у цьому розділі, ви зможете захистити себе та свої кошти від зазіхань шахраїв.

Шахрайство в Інтернет-магазинах

Як убезпечити себе від шахрайства при покупці товарів через Інтернет? Неякісний товар важко розпізнати з відривом, а умови угоди який завжди зрозумілі.

Насамперед, покупця повинні насторожити занадто низька цінапропонованого продукту, а також відсутність фактичної адресиПродавця. В цьому випадку обов'язково наведіть довідки про магазин, зателефонуйте туди та з'ясуйте вже відомі вам особливості товару. Нечіткі відповіді або неправильна інформація повинні стати приводом для відмови від покупки. Якщо ви сумніваєтеся, то оплачуйте товар тільки за фактом його отримання.

Телефонні шахрайства

Способи, які застосовують аферисти, надзвичайно різноманітні. Наприклад, клієнту дзвонять нібито з радіостанції та повідомляють про виграш у лотерею. Однак для того, щоб отримати приз (або взяти участь у розіграші джек-поту) клієнту пропонують активувати картку експрес-оплати та поповнити чужий телефонний рахунок. Якщо вам надійшов такий дзвінок, переконайтеся, що дана передача дійсно йде в прямому ефірі. Пам'ятайте, що найбільші стільникові компаніїпри проведенні лотерей ніколи не вимагають активувати картки експрес-оплати.

Крім того, на мобільний телефонможе надходити SMS-повідомлення з пропозицією або захистити вас від спам-розсилки, або взяти участь в акції від вашого стільникового оператора. При цьому пропонується надіслати «безкоштовне» SMS-повідомлення на один із коротких номерів, а потім перейти за посиланням для видалення свого імені зі списку розсилки. В результаті цих маніпуляцій ви втратите близько 100-150 рублів, але спам отримувати все одно будете. Тому при отриманні такого повідомлення зателефонуйте оператору зв'язку і повідомте про інформацію, що надійшла на ваш телефон.

Останнім часом абоненти стільникових операторів стали отримувати SMS-повідомлення нібито від знайомих з проханням покласти на їх рахунок гроші.

Якщо ви отримали подібне повідомлення, передзвоніть за вказаним номером і з'ясуйте особистість відправив SMS-повідомлення, і тільки потім прийміть рішення.

Шахрайства із пластиковими картками

Наразі фахівці виділяють кілька основних видів шахрайства з використанням пластикових карток. Перший (і на Наразінайбільш поширений) вид карткового шахрайства - це створення так званих «білих карт» або «карт-клонів». Шахраї зчитують із магнітної смуги карти користувача секретну інформацію, а потім виготовляють «білі карти» - шматочки пластику з магнітною смугою та нанесеною на неї вкраденою інформацією. Після цього зловмисники можуть вільно користуватися рахунком справжнього власника картки, якому в такому разі буде дуже складно довести свою непричетність до «лівих» платежів.

Зчитування секретної інформації, що зберігається на карті, може проводитись різними способами. Найбільш поширена з них - змова шахраїв зі співробітниками магазинів, готелів, ресторанів, інших торгових та розважальних підприємств. Результатом такої змови є передача інформації про реквізити карток представникам кримінальних структур. Якщо картка опинилася в їхніх руках, відбувається так званий скіммінг, коли платіжну картку пропускають через спеціальний пристрій (скімер) та зчитують дані, що зберігаються на її магнітній смузі. Таким чином, шахраї отримують своєрідний відбиток картки. І вже нічого не варто вписати до нього необхідну сумуЗімітувати підпис, а всі розрахунки за операцію переадресувати на законного власника картки.

Досить поширений спосіб, коли кримінальні структури організовують власні магазини. Мета існування подібних торгових точок» проста - отримати якомога більше даних про пластикові картки клієнтів. Часто шахраї використовують для цього й Інтернет-сайти. Скориставшись один раз послугами такого сайту (наприклад, купив товар або скачав відеоролик), власник карти з подивом з'ясовує, що став його передплатником, і таким чином щомісяця стягується плата за передплату, відмовитися від якої досить проблематично.

Ще одним видом карткового шахрайства є так званий фішинг, коли дані про пластикову картку отримують від самого користувача. Зловмисники розсилають користувачам електронні листи, в яких від імені банку повідомляють про зміни, які нібито провадяться в системі його безпеки. При цьому аферисти просять довірливих користувачів відновити інформацію про картку, в тому числі, вказати номер «кредитки» та її ПІН-код або відправивши лист у відповідь, або пройшовши на сайт банку-емітента і заповнивши відповідну анкету. Однак посилання, прикріплене до листа, веде не на ресурс банку, а на підроблений сайт, що імітує роботу сьогодення.

Різновид цього правопорушення – дзвінки на стільникові телефони громадян від «представників» банку з проханням погасити заборгованість за кредитом. Коли громадянин повідомляє, що кредиту не брав, йому пропонується уточнити дані його пластикової картки. Надалі зазначена інформація використовується для ініціювання несанкціонованих грошових переказів із карткового рахунку користувача.

Для того, щоб зберегти свої гроші, пам'ятайте: банки та платіжні системи ніколи не надсилають листів і не дзвонять на телефони своїх клієнтів з проханням надати їм дані рахунків. Якщо така ситуація станеться, вас попросять приїхати до банку особисто.

Як убезпечити себе від шахрайства?

Єдиний реальний спосібзнизити ймовірність шахрайства з пластиковою карткою - це дотримуватися нехитрих правил безпеки. Співробітники банків закликають своїх клієнтів уважніше ставитися до своїх карт: не довіряти карти третім особам, не залишати їх без нагляду, не записувати ПІН-код у легкодоступних місцях і тим більше на карті. Обов'язково залиште зразок свого підпису на звороті картки відразу після її отримання. І ніколи нікому не повідомляйте свій ПІН-код. Його немає права вимагати ні працівники банку, який видав картку, ні обслуговуючий персонал банкомату.

У жодному разі не пропускайте карту з поля зору, розплачуючись у ресторанах чи магазинах. А краще попросіть, щоб карту пропустили через імпринтер у вашому присутності. Уважніше дивіться, що роблять із вашою карткою, не розплачуйтеся кредиткою в сумнівних закладах і обов'язково зберігайте копії чеків. Відомі випадки, коли при оплаті послуг у ресторані, протягом лише кількох хвилин, поки карта перебувала поза увагою власника, з магнітної смуги карти зчитувалася конфіденційна інформація про її власника та суму коштів на картковому рахунку.

Перевіряйте рух грошей на вашому картковому рахунку. Існують суворо обумовлені терміни, протягом яких власник картки можете щось зробити. Особливу увагу слід привернути до себе операції за рахунком, у яких використовувалася карта.

І остання порада, який дають фахівці з безпеки банків своїм клієнтам, - негайно повідомляйте в банк про втрату або крадіжку платіжної картки. Розслідувати злочин «гарячими слідами» набагато легше, ніж якщо власник раптом схаменеться через пару тижнів.

Техніка безпеки при оплаті карткою в Інтернеті

Не залишайте дані про себе та свою карту на тих сайтах, про які ви нічого не знаєте. Запитайте про ці сайти у своїх друзів та знайомих, поцікавтеся у відповідних конференціях, дізнайтеся, де знаходиться сама організація, з якою ви збираєтеся виробляти грошові операції. При цьому звертайте увагу на різні сертифікати, що підтверджують безпеку розрахунків через цей сайт. Якщо адреси немає зовсім або вона не викликає довіри, то перш ніж платити, подумайте, а чи варто це робити?

Не використовуйте для оплати в Інтернеті картки, на яких знаходяться великі суми грошей. Краще взагалі завести для таких цілей окрему картку і переводити туди гроші за необхідності.

При появі найменших підозр про неправомірне списання грошей з рахунку звертайтесь до банку. У власника картки є певний терміндля того, щоб відмовитися або оскаржити неправомірне списання грошей із карткового рахунку. Тривалість цього терміну слід уточнити у банку, який видав картку.

Шахрайства під час операцій з банкоматами

Ще один спосіб електронного фінансового шахрайства – це використання спеціальних технічних засобівдля отримання даних про картку через банкомати. Для цього, зокрема, використовуються особливі накладки на клавіатуру банкомату, які запам'ятовують натискання клавіш, поки власник картки знімає кошти.

Інший пристрій – спеціальні пластикові конверти, розмір яких небагато більше розмірукартки. Їх закладають в отвір картоприймача банкомату. Банкомат, неприродно, не може рахувати дані з магнітної смуги, але й повернути картку через конструкцію конверта також неможливо. У цей час підходить зловмисник і пропонує свою допомогу, але для цього власнику необхідно вчинити низку дій, у тому числі набрати ПІН-код. Незважаючи на це, карта не повертається. Якщо власник йде, щоб зв'язатися з банком - емітентом, шахрай спокійно виймає конверт разом з кредиткою. ПІН-код він уже знає, і йому залишається лише зняти кошти з рахунку.

У картоприймачі можуть вбудовуватися не тільки конверти, але й спеціальні пристрої на базі скімерів, які зчитують інформацію з картки, коли законний користувач знімає кошти.

Дуже часто на банкомати непомітно встановлюється мікрокамера. Вона записує людину, яка набирає ПІН-код, і передає дані набору зловмисникам.

Ще один засіб – це підроблені банкомати, які повністю імітують справжні. Вони правильно зчитують інформацію з картки, зокрема й ПІН-код, але гроші не видають. Картка повертається власнику, але вся інформація про неї зберігається у пам'яті такого «банкомату».

Цей спосіб дуже дорогий і використовується лише великими злочинними групами.

Техніка безпеки у банкомату

По-перше, намагайтеся не користуватися банкоматами у безлюдних місцях або у місцях великого скупчення людей. У пустельному місці при знятті грошей власник картки стає вразливим об'єктом для пограбування. А натовпу не можна бути впевненим, що ніхто не побачить ПІН-код, що вводиться користувачем.

По-друге, не дозволяйте побачити введений вами ПІН-код стороннім людям. Не соромтеся закривати від сторонніх клавіатуру банкомату. І по можливості не помиляйтеся при введенні ПІН-коду. Адже після трьох помилкових введень коду банкомат затримає картку.

По-третє, перевіряйте, чи все було взято з банкомату. Після завершення операції у власника повинні залишитися: картка, гроші та виписка про виконану операцію. Якщо чогось не вистачає, а банкомат не повідомив жодного додаткової інформації, то тут щось не так. Цілком можливо, власник ризикує стати жертвою шахраїв.

По-четверте, завжди зберігайте виписки за підсумками операції, які видає банкомат. Це дозволить вам вести облік витрат та контролювати списання грошей із рахунку.

Що загрожує електронним шахраям?

У 1997 році в Росії була введена кримінальна відповідальність за злочини у сфері комп'ютерної інформації, а в 1998 році - у МВС Росії створено спеціальний підрозділ боротьби зі злочинами у сфері інформаційних технологій, Так званий підрозділ "К". Так, покарання, передбачене Кримінальним Кодексом РФ, за незаконне отримання та використання відомостей, що становлять банківську таємницю (ст. 183), а також за неправомірний доступ до комп'ютерної інформації (ст. 272), може становити до п'яти років позбавлення волі.

Як крадуть гроші із пластикових карт?

Для того щоб зняти гроші з вашої пластикової картки, достатньо дізнатися ваш номер картки та CVS (останні три цифри на звороті картки). Як дізнаються ці дані шахраї? Та дуже просто, люди самі їх кажуть. В основному шахраї використовують три - чотири способи вивужування даних картки у своїх жертв.

Перший спосіб:

На телефон приходить смс про те, що ви виграли ноутбук і просять звернутися до зворотного телефонудля отримання призу, коли людина дзвонить за цим номером на іншому кінці стільникової лінії, йому пропонують перевести вартість ноутбука на його пластикову картку і щоб це здійснити їм потрібен номер картки та CVS. Жертва повідомляє ці дані та прощається з усіма наявними грошима на цій карті.

Зверніть увагу, що всі смс, які надсилає вам банк, не мають зворотного телефону, а мають лише ідентифікатор, тобто в телефоні 'від кого:' відображається назва банку

Другий спосіб:

В цьому випадку теж на телефон приходить смс, але тільки вже зі змістом, що ваша карта заблокована і просять зателефонувати назад. Тут уже жертві пропонують підійти до найближчого терміналу або банкомату, ввести номер каси та номер розблокування, причому вибрати свого стільникового оператора.

Це саме з тих випадків, що доводить нам якісь у нас довірливі люди в Росії, тому що за фактом жертва вибирає стільникового оператора і вводить суму, а не номер каси, далі шахрай просить, вставить карту і оплачує собі стільниковий телефон. Прошу помітити, що гроші на телефон переводяться в режимі онлайн і в такому разі шахрай відразу ж переводить їх зі свого стільникового на якісь електронні гаманці. Звичайно ж сім-карти та електронні гаманці зареєстровані на третю особу. У разі повернути гроші вже неможливо.

Матеріал - www.chclub.ru

Банкіри радять

Як захистити банківську картку від злодіїв

Все більшого поширення банківських карток супроводжується появою все більшої кількості різноманітних хитрощів, спрямованих на крадіжку коштів з рахунку. Фахівці дали низку рекомендацій, як убезпечити себе від можливої ​​крадіжки.

Насамперед, треба ставитись до банківської картки так само, як і до власних грошей і зберігати її в безпеці. Не слід залишати картку без нагляду, адже шахраям досить лічені секунди для копіювання всієї необхідної інформаціїдля переказу коштів. До речі, з цієї причини не варто передавати саму карту третім особам, включаючи рідних і близьких. Саме для них більшість банків випускають додаткові картки. Але якщо крадіжка відбулася, слід негайно звертатися до служби підтримки та заблокувати картку.

Наступна частина рекомендацій стосується використання банкоматів, які найчастіше використовуються шахраями для крадіжок. Щоразу, підходячи до терміналу, потрібно оглядати його на наявність підозрілих предметів, що вибиваються із загальної структури пристрою. Навіть переконавшись у безпеці пристрою, вводити ПІН-код рекомендується завжди прикриваючи цифри від сторонніх очей.

Що ж до оплати товарів та послуг, то розплачуватись карткою у будь-якому випадку слід з обережністю, ретельно перевіряючи вартість купівлі та суму до списання. В інтернет-магазинах це питання набуває особливої ​​актуальності, здійснювати покупки на сумнівних сайтах - значить наражати себе на підвищену небезпеку залишитися без покупки і без грошей.

У результаті власник серйозно підвищує надійність своєї карти, якщо дотримується мінімальних запобіжних заходів. Втім, одного цього недостатньо. Корисно підключити картку до послуги мобільного банку, який за символічну щомісячну плату надсилає на мобільний телефон власника картки інформацію щодо всіх змін рахунку та скоєних транзакцій з картки,

Сьогодні клієнти більшості банків також мають можливість застрахувати свої кредитні карткина випадок можливої ​​втратиабо розкрадання коштів, щоправда, ця платна послуга поки що не набула широкого поширення в Росії. Проте страхування картки, безумовно, є найнадійнішим способом захистити «кредитку». за класичним картамсума відшкодування у Росії може сягати 75 тисяч рублів, а, по «золотих» картах - 150 тисяч рублів. При символічній вартості страховки від 100-150 рублів на місяць вигода від такої послуги виглядає більш ніж очевидною.

Інструментів шахрайства існує безліч, але умовно вони діляться на кілька видів. Так, можна встановити пристрої для зчитування на банкомат, що крадуть інформацію по карті. До них відносяться накладки на клавіатуру для запису натиснутих кнопок або конверти-пастки, які «з'їдають» карти. Крім того, шахраї кріплять у банкоматів приховані камери, що записують введені пін-коди та номери карток.

Деякі злочинці підключаються до кабелю, яким проходить інформація про операції. Не поступається за популярністю подібним технологічним пристроям і практика фішингу, коли з власника картки обманним шляхом «вивуджуються» відомості по карті.

Значна кількість розглянутих клопотань (уявлень) про приведення вироків у відповідність до Федеральним закономвід 29.11.12 № 207-ФЗ стосувалося шахрайства у сфері кредитування. А найбільшу кількість осіб (807) із 2133 громадян, щодо яких застосовано Постанову ДД «Про амністію» від 02.07.2013 № 2559-62, було засуджено за шахрайство у сфері кредитування.

Як стверджують аналітики з Національного бюро кредитних історій (НБКІ), на січень 2014 р. збитки від цього виду шахрайства становили 153 млрд. руб., тоді як роком раніше – 66,8 млрд. руб.

Об'єкт шахрайства у сфері кредитування збігається з об'єктом загального складушахрайства. Це пояснюється розташуванням норми на чолі 21 КК РФ «Злочини проти власності» і тим, що раніше відповідальність за це діяння передбачалася рамках ст. 159 КК України. Як додатковий об'єкт, взятий під охорону цим складом, виступають суспільні відносини, що складаються у сфері банківської діяльності, зокрема у сфері кредитування.

Кредит ( кредитні відносини) являє собою підвид економічних відносин, що виникають на основі договору щодо руху вартості. Відповідно до положень п. 2 гл. 42 ЦК України (кредит) кредитні відносини виникають на основі кредитного договору і є підвидом позики. Оскільки у диспозиції ст. 159.1 КК РФ позначені лише кредитні відносини, то видається, що за рамками цього складу залишаються всі інші види позики. Відповідно до положень, ст. 816 ГК РФ, під кредитним договором розуміється договір між кредитором (банк чи інша кредитна організація) та позичальником, відповідно до якого кредитор надає останньому кошти (кредит) у певному розмірі на умовах повернення та сплати відсотків за користування грошовими коштами. Договір має бути укладений у простій письмовій формі. До типових умов кредитного договору ставляться: розмір коштів; ціль кредиту; термін; гарантії повернення, що надаються; розмір процентної ставки та порядок внесення платежів за кредитом.

Зі сказаного вище можна зробити висновок, що предметом злочину виступають лише кошти. Кредит може бути також наданий у іноземній валюті(Ч. 2 ст. 819 ЦК України, ч.1 ст. 807 ЦК України). Як потерпілого можуть виступати лише банк чи інша кредитна організація. Відповідно до положення ФЗ «Про банки та банківську діяльність» під банком розуміється юридична особа, основною метою якої є вилучення прибутку, діяльність якого ґрунтується на спеціальному дозволі (ліцензії) Центрального Банку, уповноваженого вчиняти такі виняткові дії: залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Як кредитор може також виступати й інше юридична особа, під яким розуміється іноземний банк, тобто. банк з іноземними інвестиціямичи філія іноземного банку.

Якщо слідувати логіці законодавця, виходить, що банк чи інша кредитна організація більш захищені проти іншими особами, які у ролі позичальників, оскільки відповідальність за ст. 159 КК РФ суворіша порівняно зі ст. 159.1 КК України. У разі наявності шахрайства з інших видів позики дії позичальника будуть кваліфіковані за загальної нормист. 159 КК України. Той факт, що великий та особливо великий розмір у ст. 159.1, 159.3-159.6 КК РФ було підвищено до 1.5 млн. крб. та 6 млн. руб. відповідно, ще раз свідчить про те, що для банку втрати у розмірі 250 тис. руб. та 1 млн. руб. не є настільки суттєвими, як для звичайних юридичних чи громадян. Так, мінімальний статутний капіталдля знову реєстрованого банку становить 300 млн. руб., а звичайного юридичного лиця 10000 руб. (Для ТОВ).

Аналіз судової практикипоказав, що у більшості випадків подібне шахрайство пов'язане з комерційним кредитуванням, яке оформляється безпосередньо у точках продажу товарів споживання. Так, вироком судової дільниці №1 Розповідівського району Тамбовської області Д. було визнано винною у скоєнні злочину за ч. 1 ст. 159.1 КК України. З метою розкрадання чужого майна вона надала банку свідомо хибні та недостовірні відомості про місце роботи та доход при отриманні споживчого кредиту, кошти від якого витратила на придбання фотоапарата Надалі вона кредитних зобов'язань не виконувала.

Об'єктивний бік характеризується вчиненням розкрадання чужого майна шляхом обману. Передбачається, що діяння не може бути скоєно у вигляді набуття права на чуже майно, що переносить момент закінчення злочину більш пізній термін. Воно вважається закінченим з передачі позичальнику суми грошей, визначеної у договорі кредитування, так само як придбання їм юридичного права на розпорядження цими коштами, що також відповідає положенням ч. 2 ст. 819 ГК РФ та ч. 1 ст. 807 ЦК України. Спосіб виконання об'єктивної сторони є зловживання довірою, як це визначається відповідно до постанови Пленуму. Верховного СудуРФ від 27.12.2007 № 511, хоча як уже раніше наголошувалося, зловживання довірою не існує як самостійний спосіб шахрайства.

Аналіз судової практики показав, що найчастіше діяльність зловмисників припиняється за незалежними від них обставини, наприклад, через виявлення хибності наданих даних. Так, згідно з вироком Ступінського міського суду у справі № 1-294/13 у грудні 2013 р. С. була визнана винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 30 ч. 2 ст. 159.1 КК України. Вона вступила з Н. в злочинну змову, спрямовану на розкрадання грошових коштів через укладання між собою та яким-небудь банком договору щодо надання кредиту, шляхом надання банку свідомо хибних та недостовірних відомостей. C., передала менеджеру

ТОВ «ХКФ БАНК», підроблений М. паспорт громадянина Б., в який було вклеєно фотографію С. При спробі укласти кредитний договір у співробітників ТОВ «ХКФ Банк» з'явилися сумніви щодо справжності документів, внаслідок чого були викликані співробітники поліції, які затримали С. , А вступив з нею в злочинну змову Н. втік від слідства.

Однак надання неправдивих відомостей під час укладання договору кредитування не повинно вирішувати долю про винність особи. Видається неоднозначною точка зору В.С. Мінській, що факт надання явно неправдивих (недостовірних) відомостей вже становить небезпеку для суспільства. Особа, що надає подібні відомості, може керуватися різними мотивами, не обов'язково пов'язаними з подальшим отриманням майнової вигоди або позбавленням себе від витрат, і не переслідувати мету розкрадання коштів. У кожному конкретному випадку судам слід вбачати причину, через яку кошти не повертаються. Звісно ж, потерпілим спочатку необхідно випробувати можливі цивільно-правові засоби захисту, ніж відразу звертатися до правоохоронних органів.

Відповідно до матеріалів справи № 1-7/2014 вироку судової дільниці № 2 Залізничного району м. Пензи, у січні 2014 р. обвинувачений С. визнаний винним у скоєнні 3-х злочинів, передбачених ч. 1 ст. 159.1 КК України. За матеріалами справи встановлено, що С. уклав 3 кредитних договорівз метою покупки побутової техніки, ні по одному з яких не було зроблено жодного платежу в рахунок погашення заборгованості, завдавши цим збитків кредитної організації. Він залишав свідомо неправдиві відомості про місце роботи та доход. Підсудний З. винним себе у скоєнні злочинів не визнав, т.к. наміру на розкрадання коштів у відсутності. Раніше він також оформлював два кредити, які повністю погасив достроково. Потім знову взяв три кредити на придбання техніки, але через сімейні труднощі не зміг повертати кошти в рахунок погашення заборгованості. Він надав недостовірні відомості про місце роботи, оскільки не мав регулярного заробітку через те, що після звільнення з місць позбавлення волі займався приватним візництвом, а а/м була пошкоджена внаслідок аварії.