Податковий вирахування залишок суми. Вирахування за попередніми роками декларації та сума, що перейшла з попереднього року

У цій статті ми дізнаємося, як дізнатися про залишок податкового відрахування. Розберемо покроковий алгоритм. Відповімо на поширені запитання.

Особи, які купили нерухомість, можуть повернути собі частину витрачених коштів шляхом оформлення податкового відрахування. Положення НК РФ надають громадянам право використати залишок майнового відрахуванняпри вчиненні наступної угоди. Сьогодні ми розповімо про те, щоб дізнатися залишок податкового відрахування.

Повернення ПДФО при купівлі житла

Купівля нерухомості – важливий та бажаний крок у житті кожної сім'ї. Але ця подія завжди пов'язана із суттєвими фінансовими витратами. Для того, щоб підтримати сім'ї, які вирішили покращити житлові умовиі мати власне житло, держава надає громадянам право повернути частину витрачених коштів.

Отримати податкову компенсацію можна як при покупці житла за власні кошти, і у разі залучення кредитів. Законодавство не обмежує джерела фінансування: відрахування можна отримати як за оформлення банківського кредиту, і отриманні позики від забудовника при купівлі частки новобудові на виплат. З використанням цього способу купівлі житла розмір компенсації збільшується до максимальних 390 тис. крб. (Відрахування 3 млн. руб.). Також особа, яка уклала договір позики, має право отримати 100% відрахування на суму нарахованих відсотків. Тобто, крім повернення від вартості житла, Ви можете також отримати повне повернення ПДФО від суми відсотків.

Багаторазовість права на відрахування

У діючих законодавчих актахчасто можна зустріти поняття одноразовості та багаторазовості права на відрахування. Людині, непідкованій у питаннях законодавства та оподаткування, найчастіше нелегко розібратися у цих поняттях. Ми ж постараємося роз'яснити все простим, доступною мовою.

Уявимо, що Ви купили квартиру вартістю 870 330 руб. (Сума менше 2 млн.). Угода та права власності оформлені до 01.01.14. Подавши необхідні документи, Ви отримаєте повернення податку 113 143 руб. (870.330 руб. * 13%). Наступного року (після 01.01.14) Вами куплено половину будинку за ціною 1.040.502 руб. Оскільки перша угода здійснена до 01.01.14, то вирахування при купівлі частини будинку Ви одержати не може. Це правило діє відповідно до одноразовості права на відрахування. Тобто, незважаючи на те, що після першої угоди утворився залишок відрахування - 1129670 руб. (2.000.000 руб. - 870.330 руб.), Повернення по ньому Ви отримати не можете.

Що стосується права на багаторазове використання відрахування, воно виникає у разі, якщо перша угода вчинена до 01.01.14. Для наочності змінимо наведений вище приклад.
Припустимо, квартира куплена Вами після 01.01.14 (ціна 870.330 руб.). Як і першому випадку, Вами отримано повернення 113.143 крб. Але, на відміну від першого прикладу, купивши півбудинку за 1.040.502 руб., Ви також можете оформити відрахування та отримати повернення 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Отже, за підсумками двох угод сума використаного відрахування становитиме 1.910.832 крб. (870.330 руб. + 1.040.502 руб.) З можливих 2 млн. руб. Це означає, що, купивши кожен з видів житлової нерухомості втретє, Ви маєте право оформити відрахування на залишок суми 89.198 руб. (2.000.000 руб. - 1.910.832 руб.) І отримати повернення 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).

Як дізнатися залишок податкового відрахування: інструкція

Існує кілька способів дізнатися про залишок податкового відрахування за підсумками останньої угоди: особисте звернення до податкової, отримання інформації з бланка декларації за попередній рік, а також шляхом використання Інтернет-ресурсу ФНП. Розглянемо докладніше кожен із варіантів.

Якщо Ви зробили самостійний розрахунок залишку відрахування, але хочете його перевірити, то найпростіший спосіб особисто з'явитися в податкову за місцем проживання. (натисніть для розкриття)

У положеннях законодавчих актів немає чіткого алгоритму подання запиту на отримання інформації про залишок відрахування, тому процедура здійснюється в загальному порядку, відповідно до вимог конкретного органу ФНП. У всіх випадках документом, обов'язковим для подання, є паспорт. Також потрібна Ваша особиста присутність. Додатково працівники ФНП можуть вимагати заповнення заяви на отримання даних про відрахування. Строк відповіді встановлюється індивідуально в кожному органі фіскальної служби та, як правило, становить 14 календарних днів(2 тижні), але не має перевищувати 30 днів.

Спосіб №2. Отримання інформації із декларації.

Спосіб №3.Використання електронного ресурсу ФНП.

Останнім часом все більшої популярності набирає електронний спосібподання документів отримання відрахування. Це не дивно, адже цей спосіб має очевидні переваги:

• для того, щоб надіслати документи, Вам знадобиться лише кілька хвилин;
• для оформлення відрахування не потрібно відвідувати податкову;
• одночасно при заповненні бланків система вкаже на помилки, які Ви відразу зможете виправити;
• оформити відрахування Ви можете у будь-який зручний для Вас час.

Для того, щоб отримати інформацію про залишок відрахування через Інтернет, дійте за таким алгоритмом:

Крок 1. Зареєструйтесь на сайті ФНП.
Якщо у Вас немає реєстрації на сайті ФНП, та початкову декларацію на повернення податку Ви подавали особисто (на паперовому носії), то Вам слід відправитися до податкової з паспортом та ІПН (див. → ). На підставі наданих документів співробітниками ФНП буде здійснено Вашу реєстрацію в базі платників податків.

Крок 2. Сформуйте електронний ключ.
Пройдіть за посиланням https://lkfl.nalog.ru/lk/ та сформуйте електронний ключ, необхідний Вам для підписання документів та надсилання декларацій. Для формування ключа пройдіть за посиланням "Профіль - Отримання сертифіката ЕЦП" (вид ключа - "Ключ електронного підпису зберігається в захищеній системі ФНП Росії"). Далі необхідно внести інформацію про себе (ПІБ, ІПН, адреса), а також сформувати пароль доступу.

Крок 3. Отримайте інформацію про залишок відрахування.

Після того, як сформовано ключ ЕЦП та створено пароль доступу, Ви можете користуватись усіма сервісами Особистого кабінету. При початковій реєстрації інформацію про залишок відрахування можна дізнатися за допомогою меню « Зворотній зв'язок». Зайшовши за посиланням, Ви можете скласти питання на адресу представника ФНП у вільній формі («Прошу надати інформацію про суму залишку за майновим вирахуванням для отримання повернення ПДФО при купівлі квартири. Суму вирахування прошу надіслати на електронну адресу________»).
У разі, якщо початкова декларація надсилалася Вами через Особистий кабінет, то залишок відрахування Ви можете перевірити в електронній формі документа в закладці «ПДФО та страхові внески– Декларація 3-ПДФО» (сторінка «І», рядок 210).

Залишок відрахування при іпотеці

У межах ПК передбачено право громадян отримання вирахування при оформленні іпотечного кредиту. Крім основної суми компенсації (загалом – до 260 тис. крб.) Ви можете повернути ПДФО, розрахований із суми нарахованих відсотків. Однак, як і в ситуації з вирахуванням на житло, придбане за власні заощадження, оформлення повернення при іпотеці має свої нюанси.

Полягають вони в наступному: (натисніть для розкриття)

• якщо Ви оформили іпотеку до 01.01.14, то Ви можете повернути податок з усієї суми нарахованих відсотків (податкове відрахування дорівнює 100% від суми відсотків);
• якщо кредит отримано після 01.01.14, то розмір відрахування по відсотках вам обмежений 3 млн. крб., тобто Ви зможете компенсувати максимум 390 тис. крб.

Залишок відрахування по іпотечним кредитамвизначається у загальному порядку. Із загального ліміту (2 млн. руб.) віднімається розмір відрахування, отриманий за попередніми угодами. При розрахунку підсумовуються всі отримані відрахування, у тому числі ті, що отримані при купівлі житла за власний кошт. Показник залишку відрахування від вартості житла, придбаного у кредит, можна переглянути у рядку 2.10 аркуша «І».

Щодо залишку вирахування за нарахованими відсотками, то вони відображаються у декларації лише у разі купівлі житла після 01.01.14. Якщо право власності на нерухомість оформлено раніше зазначеного терміну, то до відсотків застосовується необмежене право на відрахування, а отже, розраховувати залишок не потрібно. Для об'єктів, куплених після 01.01.14, залишок відрахування відображається у рядку 2.11 аркуша «І». Якщо Ви не зберегли попередню декларацію, суму залишку Ви можете отримати в податковій, особисто відвідавши ФНП або оформивши запит через Особистий кабінет на електронному ресурсі фіскальної служби.

Як дізнатися залишок податкового відрахування: питання та відповіді

Питання №1. Чи можна дізнатися про залишок відрахування, скориставшись електронними калькуляторами, які розміщені на Інтернет-сайтах?

Відповідь: Ви можете розрахувати залишок відрахування за допомогою калькуляторів різних комерційних сайтів. Однак повна та достовірна інформація про відрахування може бути надана лише представником ФНП та підтверджена даними податкової декларації.

Питання №2. Чи підсумовуються відрахування на навчання та при купівлі житла? Як розрахувати залишок громадянину, який протягом року купив будинок та поніс витрати на навчання доньки?

Відповідь: Повернення ПДФОна навчання та при покупці житла відносяться до різним категоріямвідрахувань, кожному з яких передбачено власний ліміт. У межах витрат навчання громадянин може повернути трохи більше 6.500 крб. протягом року (відрахування 50.000 руб. на рік на кожну дитину). Що ж до майнового відрахування, його залишок розраховується окремо, з загального ліміту 2 млн. крб. (На всю нерухомість, набуту громадянином протягом життя).

Питання №3. Протягом року громадянином здійснено 2 угоди з купівлі житла (придбано ½ будинки та кімнату в комунальній квартирі). Чи необхідно в даному випадкуподавати 2 окремі декларації та по кожній розраховувати суму залишку відрахування?

Відповідь: Особа, яка вчинила 2 угоди протягом року, може подати одну декларацію за період із зазначенням загальної суми відрахування та залишку за підсумками 2 угод.

Вирахування за попередніми роками декларації та сума, що перейшла з попереднього року.

Ці поняття викликають багато запитань під час заповнення податкової декларації 3-ПДФО на повернення майнового податкового відрахування.

Щоб раз і назавжди розібратися, потрібно відповісти на запитання:

• Що це таке?
• Звідки воно береться?
• Як розраховується?
• Як заповнити 3-ПДФО?
• Що саме і де писати у декларації?

Що таке відрахування?

Рядок «відрахування за попередніми роками декларації» відноситься до теми майнового відрахування. А це означає, що можна повернути податок на прибутокабо ПДФО при покупці будь-якого житла: будинки, квартири, кімнати, земельної ділянки.

І знову постають нові питання. Що таке прибутковий податок? І як її можна повернути?

Прибутковий податок – це частина коштів, які фізичні особи сплачують державі зі своїх доходів. Правильно його назватиме податком на доходи фізичних осіб, або ПДФО. Ставка цього податку громадян Росії становить 13%.

Як правило, ПДФО утримується податковими агентами, якими є працедавці Наприклад, якщо громадянин отримує заробітну платуу 10 тисяч рублів, роботодавець, швидше за все, утримає у нього податок 13%, а це 1300 рублів. І на руки він отримає 8700 рублів.

Цей прибутковий податок можна повернути. На сьогоднішній день існує п'ять видів податкових відрахувань:

• стандартні;
• соціальні;
• майнові;
• професійні;
• відрахування з цінних паперів.

Для того, щоб скористатися майновим вирахуванням та повернути утриманий прибутковий податок, необхідно заповнити декларацію 3-ПДФО.

Звідки ж береться відрахування за попередні роки декларації?

Сьогодні сума майнового відрахування становить 2 мільйона рублів. І 13% цієї суми можна повернути. А це 260 тисяч карбованців.

Тепер треба порівняти це із зарплатою. Нехай вона становить 25 тисяч карбованців на місяць – або 300 тисяч карбованців на рік. Утриманий ПДФО за рік складе 39 тисяч рублів. А тепер слід порівняти податкову пільгу та прибутковий податок. Пільга більш ніж у шість разів більша реального доходуза рік. Як же бути?

За минулий рікможна отримати повернення лише з реальної суми доходу – 300 тисяч рублів. Тобто, повертається 39 тисяч. Яка ж пільга залишиться невитраченою? Потрібно відняти з 2 мільйонів 300 тисяч, і вийде 1 мільйон 700 тисяч рублів.

Коли ж можна нею знову скористатися? Тільки наступного року, коли з'явиться новий дохіді, відповідно, утриманий ПДФО.

А тепер увага! 300 тисяч рублів - це і є відрахування за попередніми роками декларації. Мільйон 700 тисяч рублів - це сума, яка переходить на наступний рік.

Звідки береться сума, яка перейшла з минулого року?

Простий приклад уже було розглянуто. Слід ускладнити завдання та зробити розрахунок. Отже, куплено квартиру вартістю 3 мільйони рублів. Відповідно, можна скористатися майновим вирахуванням 2 мільйони рублів. У перший рік, рік покупки квартири, зарплата покупця становила 300 тисяч рублів. Наступного року він заробив 400 тисяч рублів. А ще за рік його дохід став 500 тисяч рублів.

У прикладі декларація подається саме за цей третій рік, причому приймається, що за всі попередні роки вже отримано повернення.

Слід скласти прибуток за попередні роки. Саме ця сума буде вирахуванням за попередніми роками декларації. Слід повторити, що 500 тисяч рублів зароблено за той рік, за який зараз подається декларація 3-ПДФО. Тобто, це поточна сума доходу, а не за попередній період.

Та й ще невелике завдання, тепер уже на віднімання. З 2 мільйонів податкової пільгиНеобхідно відняти всі доходи протягом трьох років. В результаті вийде 800 000 рублів. Саме ця сума буде залишком, що переходить на наступний рік.

Тут дохід за поточний рікбуло враховано, оскільки він буде використаний у поточній декларації при розрахунку суми повернення. Тому наступного року відрахування зменшиться на отриману суму. У прикладі віднімання за попередніми роками декларації – 700 тисяч рублів. Сума, яка переходить наступного року, – 800 тисяч рублів. Слід запам'ятати умови даної задачі.

Слід розглянути живий приклад, які саме рядки мають бути заповнені у декларації 3-ПДФО. Умови завдання залишаються колишніми. Дохід за попередні три роки був 300, 400 та 500 тисяч відповідно.

Отже заповнюється декларація за перший рік.

Куплено квартиру минулого року, і відрахування за цей період виходить вперше. У графі «Сума фактично здійснених витрат на придбання житла» пишеться розмір податкового відрахування, що дорівнює вартості квартири – або 2 мільйони, якщо вартість перевищує цю суму.

У прикладі квартиру купили за 3 мільйони. Можливе відрахування – 2 мільйони рублів.

Розмір податкової бази- Це дохід за рік - 300 тисяч рублів.

Залишок майнового податкового відрахування, що переходить наступного року, – 1 мільйон 700 тисяч рублів.

Як має виглядати декларація на наступний рік?

«Сума фактично здійснених витрат на придбання житла» – тут повторюється кількість торішньої декларації.

«Сума майнового відрахування, прийнята до обліку за попередній податковий період» – це відрахування за попередні роки декларації. Якщо минулого року дохід був 300 тисяч рублів, і з нього отримали повернення, то й тут пишеться це число.

"Залишок майнового податкового відрахування, що перейшов з попереднього року", - 1 мільйон 700 тисяч рублів.

Обсяг податкової бази – 400 тисяч рублів. Це прибуток за рік.

Наразі залишилося порахувати залишок майнового податкового відрахування, що переходить на наступний рік. Із суми податкового відрахування в 2 мільйони рублів віднімається дохід за попередні роки. У цьому випадку він був лише 300 тисяч рублів. А також віднімаються прибутки за поточний рік - 400 тисяч рублів. У результаті залишок, що переходить наступного року, виходить 1 мільйон 300 тисяч рублів.

Наразі заповнюється декларація за третій рік. Сума фактично вироблених витрат залишається незмінною – 2 мільйони рублів.

Сума майнового відрахування, прийнятого до обліку за попередній податковий період, – це вирахування за попередні роки декларації.

Якщо минулого року був дохід 400 тисяч рублів, а позаминулого 300 тисяч рублів, то при підсумовуванні цих двох цифр виходить 700 тисяч рублів.

Залишок майнового відрахування, що перейшов із попереднього року, – 1 мільйон 300 тисяч рублів.

Розмір податкової бази цього року – це дохід, отриманий протягом року, – 500 тисяч рублів.

Залишилося порахувати залишок майнового податкового відрахування, що переходить на наступний рік. Знову треба віднімати. Із суми податкового відрахування в 2 мільйони рублів віднімається дохід за попередні роки. Це 700 тисяч карбованців. А також за поточний рік – 500 000 рублів. І в результаті виходить число - 800 000 рублів.

Усі наступні роки декларація 3-ПДФО заповнюється за тією ж схемою. І так триває рік у рік, поки повністю не повернеться належне податкове відрахування.

Правова база - Федеральний законвід 26.11.2008 № 224-ФЗ «Про внесення змін до частини першої, частини другої Податкового кодексу Російської Федераціїта окремі законодавчі акти Російської Федерації».

2003 року, то розмір відрахування становитиме 600 тис. крб. якщо до 1 січня 2008 року - 1 млн. руб. А якщо витрати на придбання житла були понесені в 2008 році або пізніше, то 2 млн руб.

Спочатку найголовніше.

Для отримання залишку майнового податкового відрахування тепер не потрібно повторно здавати документи до інспекції

Листом ФНП Росії від 12.08.2013 №АС-4-11/ регламентовано порядок подання підтверджуючих документів з метою отримання залишку майнового податкового з ПДФО.

Відповідно до пп.2 п.1 ст.220 Податкового кодексу РФ щодо розміру податкової бази з податку доходи фізичних осіб платник податків має право отримання майнового податкового відрахування у сумі фактично вироблених витрат, зокрема, придбання біля Російської Федерації квартири , кімнати або частки (частки) в них, але не більше 2 000 000 рублів.

Майновий вирахування для пенсіонерів

ФО вправі переносити залишок невикористаного майнового відрахування на купівлю житлової нерухомості на наступні роки аж до повного його використання (абз. 28 пп. 2 п.1 ст.220 ПК у редакції ПК, що діяла до 01.01.2014)

Для пенсіонерів, які не мають оподатковуваних доходів за ставкою тринадцять відсотків, встановлено особливий порядок перенесення відрахування. ФНП у листі від 15.06.2012 N ЕД-3-3/2098 роз'яснює, що зазначений порядок можна застосувати, починаючи з року, в якому відсутні оподатковувані доходи.

Відповідно до абз.

Майнове податкове відрахування для пенсіонерів

У цій статті розглядається питання про те, як отримати майнове податкове відрахування для пенсіонерів. Для того щоб непрацюючі пенсіонеримогли повністю реалізувати своє право необхідно дуже точно дотримуватись термінів надання необхідних документів. Інакше можна недоотримати істотні суми. З 1 січня 2012 року у ст. 220 Податкового Кодексу внесено зміни, згідно з якими пенсіонери можуть отримати майнове вирахування при купівлі об'єкту нерухомості (квартири, кімнати, земельної ділянкиабо їх частки).

З роз'ясненнями про те, як застосовувати майнове податкове відрахування для пенсіонерів, можна ознайомитися в Листі Мінфіну від 3 лютого 2012 року №03-04-05/7-112.

Оскільки у пенсіонерів відсутній дохід оподатковуваний за ставкою 13%, законодавець визначив, що при придбанні об'єкта нерухомості пенсіонер має право перенести залишок майнового відрахування на попередні податкові періоди, але не більше трьох.

Наприклад: Пенсіонерка звільнилася у лютому 2012 року, а у жовтні 2012 року придбала будинок із земельною ділянкою.

Як отримати податкове відрахування?

Що таке податкове? (Якщо правильно, то майновий). Це повірите чи ні, але чудовий подарунок від держави у той момент, коли ви купили квартиру. Є відрахування не тільки на покупку квартири, але в цій статті я говоритиму тільки про них.

Адже витрати на покупку квартири (будівництво будинку), ремонт і т.д., напевно, забрали практично всі ваші вільні гроші.

Як отримати залишок майнового відрахування

При купівлі житлової нерухомості фізичні особи можуть отримати майнове податкове відрахування у розмірі вироблених витрат, але не більше 2 млн. рублів (підп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Якщо протягом першого періоду (року) відрахування використано в повному обсязі, його залишок можна переносити наступні роки. При цьому повторне подання документів, що підтверджують право на такий, не вимагається.

Відповідно до статті 93 НК РФ забороняється органам вимагати у особи, що перевіряється, документи, раніше представлені при проведенні камеральних або виїзних податкових перевірок.

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Майновий відрахування це свого роду форма податкової пільги, що у громадян РФ при угодах з майном. Наприклад, ви купили або продали землю, будинок або квартиру, а також якщо ви взяли іпотеку, то Вам покладено майнове відрахування. Майновий зменшує суму податкової бази громадянина, цим знижує суму сплати податку бюджет.

відрахування – це сума, яку зменшується податкова база.

Яким є порядок перенесення майнового відрахування по придбаному житлу для пенсіонерів?

Для пенсіонерів у кодексі передбачено особливий порядок перенесення залишку майнового відрахування на придбане житло. Залишок переноситься не так на наступні роки, але в попередні. Однак скористатися пільговим порядком можуть лише непрацюючі пенсіонери.

Податковий кодексдозволяє платникам податків переносити залишок невикористаного майнового відрахування на придбання на наступні роки аж до повного його вичерпання (абз.28 підп.2 п.1 ст.220 ПК).

Податкові пільги при купівлі житла

Ви придбали нерухомість: квартиру, кімнату, житловий будинок, частину житлового будинку або частку, що має окремий кадастровий номер. Можливо, довелося користуватися іпотечним кредитом… При купівлі житла громадянин має право користуватися майновим, передбаченим ст.220 НК РФ.

З 1 січня 2010 р. правила податкового поширюються також на ситуації, пов'язані з купівлею житлового будинку (або його частки) із земельною ділянкою або земельної ділянки, призначеної для індивідуального будівництва.

ПДФО: перенесення майнового відрахування

Що у 2008 році платником податків було придбано квартиру та у 2009 році за доходами за 2008 рік майнове податкове вирахування платником податків було отримано. Наприкінці 2008 року платник податків вийшов на пенсію та доходів, які оподатковуються за ставкою 13 відсотків, не мав.

Відповідно до підпункту 2 пункту 1 статті 220 кодексу РФ (далі – Кодекс) щодо розміру податкової бази платник податків має право отримання майнового податкового відрахування на суму фактично вироблених платником податків витрат, але з більше 2 000 000 крб.

Отримання залишку майнового відрахування у наступних роках

Насправді часто буває отже отримати відрахування при купівлі чи будівництві житла за фактично, понесеними витратами, протягом період не вдається через обмеження суми доходів, отриманих платником податків, тому відповідно до НК РФ, залишок відрахування переноситься наступні года.

Нагадаю, що з отримання майнового відрахування для податкової інспекції необхідно підготувати документи відповідно до переліку, зазначеному у пункті 2 статті 220 НК РФ.

Порядок перенесення на попередні податкові періоди залишку майнового відрахування щодо витрат на придбання квартири

З 1 січня 2012 року платникам податків, які отримують пенсії, у разі відсутності у них доходу, що оподатковується ПДФО за ставкою 13 відсотків, надано можливість перенести залишок майнового на попередні періоди, але не більше трьох.

Повідомляється, зокрема, що трирічний термін для повернення надміру сплаченого податку відраховується починаючи з податкового періоду, що безпосередньо передує податковому періоду, в якому утворився решта майнового, що переноситься.

При цьому зазначено, що у разі, якщо за перенесенням залишку майнового платник податків звертається не одразу, а у наступні податкові періоди (наприклад, через рік), то кількість податкових періодів, на які може бути перенесений вищезгаданий залишок, відповідно зменшується.

З звернення випливає, що у 2008 році платником податків було придбано квартиру та у 2009 році за доходами за 2008 рік майновий податковий платником податківбув отриманий.

Дізнатися про статус податкового відрахування

Отримавши від громадянина документи на податкове відрахування, ФНП має зробити всю необхідну роботуз ними (перевірку, оцінку та винесення рішення щодо виплати) протягом трьох місяців. Є кілька способів дізнатися про стан податкового відрахування.

Перший, самий доступний спосіб- зателефонувати до відділення ФНП. У практиці роботи більшості територіальних органів податкової службидопускається надання даних про розгляд заявок на відрахування по телефону.

Слідкувати за ходом перевірки декларації та винесенням рішення про виплату можна в Особовому кабінеті платника податків на сайті податків.ру, в розділі «Документи платника податків електронний документооберт». Способи отримання доступу до Особистого кабінету платника податків описані на сайті ФНП. За законом податкової служби на перевірку наданої декларації та документів відведено три місяці. За результатами перевірки приймається рішення щодо надання податкового відрахування. Після отримання рішення потрібно звернутися до ІФНС із заявою про перерахування коштів на рахунок, зазначити банк та номер рахунку. Перерахування надійдуть протягом місяця, з моменту подання заяви до ІФНС. Для того, щоб було зручно контролювати процес перевірки декларації, треба зареєструватися в особистому кабінеті на офіційному сайті податкової служби.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

Крім основної суми компенсації (загалом – до 260 тис. крб.) Ви можете повернути ПДФО, розрахований із суми нарахованих відсотків. Однак, як і в ситуації з вирахуванням на житло, придбане за власні заощадження, оформлення повернення при іпотеці має свої нюанси.

Полягають вони наступного:

• якщо Ви оформили іпотеку до 01.01.14, то Ви можете повернути податок з усієї суми нарахованих відсотків (податкове відрахування дорівнює 100% від суми відсотків);
• якщо кредит отримано після 01.01.14, то розмір відрахування по відсотках вам обмежений 3 млн. крб., тобто Ви зможете компенсувати максимум 390 тис. крб.

Звертаємо увагу на те, що при визначенні розміру відрахування вирішальним фактором є дата оформлення права власності та факт отримання квартири за актом приймання-передачі.

Дізнатися про статус податкового відрахування

• Головна
• Податкове вирахування

У цій статті ми дізнаємося, як дізнатися про залишок податкового відрахування. Розберемо покроковий алгоритм. Відповімо на поширені запитання.

Важливо

Особи, які купили нерухомість, можуть повернути собі частину витрачених коштів шляхом оформлення податкового відрахування. Положення НК РФ надають громадянам право використовувати залишок майнового відрахування під час здійснення наступної угоди.

Сьогодні ми розповімо про те, щоб дізнатися залишок податкового відрахування. Повернення ПДФО при покупці житла Купівля нерухомості – важливий та бажаний крок у житті кожної сім'ї.

Увага

Але ця подія завжди пов'язана із суттєвими фінансовими витратами. Для того, щоб підтримати сім'ї, які вирішили покращити житлові умови та придбати власне житло, держава надає громадянам право повернути частину витрачених коштів.

Відстеження перебігу перевірки податкової декларації в особистому кабінеті

Це повірите чи ні, але чудовий подарунок від держави у той момент, коли ви купили квартиру. Є відрахування не тільки на покупку квартири, але в цій статті я говоритиму тільки про них. Адже витрати на покупку квартири (будівництво будинку), ремонт і т.д., напевно, забрали практично всі ваші вільні гроші. Як отримати залишок майнового відрахування При купівлі житлової нерухомості фізичні особи можуть отримати майнове податкове відрахування у розмірі вироблених витрат, але не більше 2 млн. рублів (підп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Якщо протягом першого періоду (року) відрахування використано в повному обсязі, його залишок можна переносити наступні роки. При цьому повторне подання документів, що підтверджують право на такий, не вимагається.

Як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру?

Ця інструкція складена для тих, хто вирішив заощадити своє особистий часі оформити свій соціальний (лікування, навчання) або майновий відрахування (за купівлю квартири, кімнати чи будинку) через інтернет. -Копіями необхідних документів. Де і як це правильно зробити? Про це та багато іншого читайте нижче.

1 крок В першу чергу Вам необхідно перейти на сайт особистого кабінету податкової служби: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Перейшовши на посилання, Ви потрапляєте на сторінку авторизації. Як увійти до особистого кабінету податкової? У вас є 2 варіанти:

1. Необхідно звернутися до будь-якої ФНП.
   При собі необхідно мати паспорт і Ваш ІПН (можна копію або оригінал).

Дізнатися про стан перевірки декларації 3-ндфл та повернення податку.

Максимальний термін на виплату податкового відрахування за квартиру та інше придбане майно складає 3 календарні місяці, саме після даного термінугроші повинні надійти на ваш рахунок від податкової служби, ви можете контролювати цей процес, зареєструвавшись в особистому кабінеті на сайті податкової служби Росії. У нашій податковій кажуть, що на перевірку декларації 3-ПДФО і документів, що додаються до неї, відводиться три місяці, а на четвертий — перераховують.

Хоча на практиці деякі виходили швидше. Врахуйте, що повертати податок за купівлю квартири можна як через роботодавця, так і через податкову службу. Якщо виберете другий спосіб, на все піде близько 3 місяців.

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Після «підтвердження особистості» Ви зможете за допомогою облікового записузайти до Вашого особистого кабінету.2 крок Увійшовши до особистого кабінету перше, що Вам потрібно зробити, для можливості оформлення податкового відрахування через особистий кабінет: отримати сертифікат ключа перевірки електронного підпису. Даним ключем Ви підпишете комплект документів, які прикріпите на 10 кроці. Для цього у правому верхньому кутку натискаємо профіль. 3 крок Далі натискаємо: отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису. 4 крок На сторінці створення ключа Ви Вибираєте один із двох способів, їх відмінності Ви побачите на картинці:

• Ключ електронного підпису зберігається на Вашій робочій станції
• Ключ електронного підпису зберігається у захищеній системі ФНП Росії.

5 крок Я рекомендую використовувати: Ключ електронного підпису зберігається у захищеній системі ФНП Росії.
Громадяни, які подали в податкову інспекціюдекларацію про доходи за формою 3-ПДФО з метою отримання соціального чи майнового податкового відрахування можуть за допомогою Інтернет-сервісу ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» уточнити статус перевірки податкового документа. Нагадуємо, що максимальний термінперевірки податкової декларації становить 3 місяці з моменту її подання до Податковий орган. Після завершення перевірки у розділі «3-ПДФО» електронного ресурсу з'явиться повідомлення про результати: «Прийнято рішення про надання податкового відрахування» із зазначенням підтвердженої суми відрахування або «Прийнято рішення про відмову у наданні податкового відрахування». Грошові коштиповертаються платнику податків на особовий рахунок, зазначений у заяві, яку можна подати разом із податковою декларацією.

Де на сайті податкової переглянути залишок податкового відрахування

Федеральною податковою службою було розроблено інтернет-сервіс «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб», щоб полегшити інформування своїх платників податків. Тепер з'явилася можливість миттєво та з легкістю дізнаватися про всі операції, пов'язані з вашими податками, закрити заборгованість з податків через інтернет, не виходячи з дому, поспілкуватися з податковою інспекцією та відстежити статус камеральної перевірки податкової декларації за формою № 3-ПДФО.

Користувачі, які заповнили декларацію 3ПДФО на отримання будь-яких податкових відрахувань, можуть дізнатися про стан своєї заяви на повернення податку та результати камеральної податкової перевірки. Розділ містить інформацію про номер реєстрації, подану вами декларацію, дату початку і кінця камеральної перевірки, стадії камеральної перевірки «Почато» або «Завершено» реєстраційну дату у Федеральній податковій службі.

Коли податкова деклараціяпройде перевірку, протягом місяця сума надміру сплаченого податку перераховується на рахунок платника податків, зазначений ним у заяві. Платник податків може перевірити онлайн статус камеральної перевірки на сайті податкової служби в особистому кабінеті, перейшовши на вкладку Податок на доходи ФО/3-ПДФО. На цій же сторінці трохи нижче можна побачити інформацію та щодо повернення суми податку на рахунок платника податків.

Після того, як сформовано ключ ЕЦП та створено пароль доступу, Ви можете користуватись усіма сервісами Особистого кабінету. Під час початкової реєстрації інформацію про залишок відрахування можна дізнатися за допомогою меню «Зворотній зв'язок».

Зайшовши за посиланням, Ви можете скласти питання на адресу представника ФНП у вільній формі («Прошу надати інформацію про суму залишку за майновим вирахуванням для отримання повернення ПДФО при купівлі квартири. Суму вирахування прошу направити на електронну адресу»). У разі, якщо початкова декларація відправлялася Вами через Особистий кабінет, то залишок відрахування Ви можете перевірити в електронній формі документа в закладці «ПДФО та страхові внески – Декларація 3-ПДФО» (сторінка «І», рядок 210).
Залишок відрахування при іпотеці У межах ПК передбачено право громадян отримання вирахування при оформленні іпотечного кредиту.

Якщо згідно з випискою з Росреєстру, Ви отримали квартиру у власність до 01.01.14, то розмір вирахування для Вас необмежений. Читайте також статтю: → «Податковий вирахування при купівлі квартири у новобудові у 2018» Залишок вирахування за іпотечними кредитами визначається загалом.

Із загального ліміту (2 млн. руб.) віднімається розмір відрахування, отриманий за попередніми угодами. При розрахунку підсумовуються всі отримані відрахування, у тому числі ті, що отримані при купівлі житла за власний кошт.

Показник залишку відрахування від вартості житла, придбаного у кредит, можна переглянути у рядку 2.10 аркуша «І». Щодо залишку вирахування за нарахованими відсотками, то вони відображаються у декларації лише у разі купівлі житла після 01.01.14.

В даному випадку ми оформляємо відрахування за квартиру, тому підвантажити потрібно відповідні документи. Для кожного документа необхідно натиснути кнопку: додати документ. 14 крок Сумарний обсяг документів, що прикріплюються, не повинен перевищувати 20 мегабайт, а розмір одного документа не повинен бути більше 10 мегабайт (якщо необхідно зменшити розмір документа, припустимо pdf, то можна скористатися даним сервісом https://smallpdf.com/ua/compress-pdf або будь-яким іншим). Для кожного документа потрібно написати опис з розряду: ІПН, Договір навчання, Договір купівлі продажу квартири і т.д. Прикріпивши файл, додавши опис, тиснемо: зберегти. Рекомендації щодо підготовки скан-образів документів до декларації за формою 3-ПДФО 15 крок Після того, як ми додали всі документи. Внизу країни вводимо пароль від нашого підпису, який ми формували разом із підписом (дивимось 6 крок).

Як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру?

Також особа, яка уклала договір позики, має право отримати 100% відрахування на суму нарахованих відсотків. Тобто, крім повернення від вартості житла, Ви можете також отримати повне повернення ПДФО від суми відсотків.
Багаторазовість права на відрахування У чинних законодавчих актах часто можна зустріти поняття одноразовості та багаторазовості права на відрахування. Людині, непідкованій у питаннях законодавства та оподаткування, найчастіше нелегко розібратися у цих поняттях.

Ми постараємося роз'яснити все простою, доступною мовою. Уявимо, що Ви купили квартиру вартістю 870 330 руб.

(Сума менше 2 млн.). Угода та права власності оформлені до 01.01.14. Подавши необхідні документи, Ви отримаєте повернення податку 113 143 руб. (870.330 руб. * 13%). Наступного року (після 01.01.14) Вами куплено половину будинку за ціною 1.040.502 руб.

Залишок майнового податкового відрахування

Важливо

Читайте також статтю: → «Податковий вирахування під час обміну квартири у 2018» Спосіб №3. Використання електронного ресурсу ФНП. Останнім часом все більшої популярності набирає електронний спосіб подання документів на отримання відрахування.

Це не дивно, адже цей спосіб має очевидні переваги:

• для того, щоб надіслати документи, Вам знадобиться лише кілька хвилин;
• для оформлення відрахування не потрібно відвідувати податкову;
• одночасно при заповненні бланків система вкаже на помилки, які Ви відразу зможете виправити;
• оформити відрахування Ви можете у будь-який зручний для Вас час.

Щоб отримати інформацію про залишок відрахування через Інтернет, дійте за таким алгоритмом: Крок 1.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

Увага

Головна

• Податкове вирахування

У цій статті ми дізнаємося, як дізнатися про залишок податкового відрахування. Розберемо покроковий алгоритм. Відповімо на поширені запитання.

Особи, які купили нерухомість, можуть повернути собі частину витрачених коштів шляхом оформлення податкового відрахування. Положення НК РФ надають громадянам право використовувати залишок майнового відрахування під час здійснення наступної угоди.

Сьогодні ми розповімо про те, щоб дізнатися залишок податкового відрахування. Повернення ПДФО при покупці житла Купівля нерухомості – важливий та бажаний крок у житті кожної сім'ї.

Але ця подія завжди пов'язана із суттєвими фінансовими витратами. Для того, щоб підтримати сім'ї, які вирішили покращити житлові умови та придбати власне житло, держава надає громадянам право повернути частину витрачених коштів.

Дізнатися про статус податкового відрахування

Якщо відрахування були реалізовані ще до 2014 року, то їхнє подальше оформлення неможливе. При оформленні іпотеки до 2014 р. та виплаті відсотків пізніше (у 2015 та ін.) відшкодування можна отримати за необмеженою сумою відсотків.

Якщо вони будуть виплачені на суму 4 млн. рублів, то держава повинна буде відшкодувати 13% цього розміру, зрозуміло, якщо позичальник платить ПДФО. При оформленні кредиту після 2014 р. відрахування надається суворо з 3 млн.

руб. Законодавство Вирахування надається виходячи з НК РФ – ст. 220. Отримати виплату можна згідно з Наказом ФНР РФ від 15.02.2018 року.
Оформлення договору іпотечної позикипроводиться виходячи з ФЗ від 16.02.1998 № 102. Купівля-продаж нерухомості оформляється відповідно до норм ДК РФ. Залишок майнового податкового відрахування Він позначається у декларації 3-ПДФО. Його можна вирахувати самостійно.

Як дізнатися про статус податкового відрахування

Портал «Держпослуги» дозволяє звернутися до державні органивлади із замовленням тих чи інших довідок, документів, дозволів або з метою звернення з будь-якого питання. Потрібна попередня реєстрація в уповноважених центрах (як правило, це відділення Ростелекому) та електронний підпис, який можна отримати тут.

На сайті ФССП громадяни РФ можуть перевірити, чи немає їхнього імені в базі даних виконавчих проваджень. Цей сервіс дуже корисний для людей, що дозволяють виїхати за кордон: якщо виявиться, що у людини є борг, що підлягає стягненню, більш ніж у 5 тис. рублів, то прикордонники можуть не випустити його з країни. Реєстрація для користування сервісом не потрібна. Сервіс «Дізнайся про свою заборгованість» дозволяє громадянам, які претендують на право отримати податкове вирахування, перевірити за ІПН заборгованість зі сплати ПДФО.
Для цього потрібно особисто відвідати податкову інспекцію та отримати реєстраційну картку з логін-паролем. Терміни на податки будуть лише в тому випадку, якщо ви заявили про купівлю нерухомості, або навчання, або лікування.
Все це враховується законом. Найкраще робити це через податкову, у вас на це піде близько 3 місяців. Найкраще скористаються офіційним сайтом для податку, де ви можете дізнатися про ваш облік Дізнатися, коли відбудеться перерахування податкового відрахування за купівлю нерухомості (квартири, кімнати, будинки) можна на сайті податкової (ФНП) за допомогою сервісу «Особистий кабінет платника податків». Щоб дізнатися логін та пароль, необхідні для входу в особистий кабінет, потрібно в податковій отримати картку. Для цього необхідний паспорт та оригінал свідоцтва з ІПН. Ще можна зателефонувати до ФНП і дізнатися по телефону, зазвичай просять назвати ПІБ, ІПН, адресу реєстрації, дату подання заяви.
Порядок отримання Необхідно звернутися до податкової інспекції та подати заяву про отримання відрахування. Його можна оформити в паперовому або заздалегідь електронному вигляді. Заявник повинен позначити свої доходи, а також надати відомості, що підтверджують факт купівлі нерухомості чи оформлення іпотечної позики. Необхідні документиДля отримання залишку майнового податкового відрахування потрібно надати:

• довідку 2-ПДФО;
• декларацію 3-ПДФО;
• довідку про оплату відсотків, а також платіжні документи;
• правовстановлюючі документи на нерухомість;
• передавальний акт на нерухомість.

Тут подано зразок довідки 2-ПДФО, зразок заяви на отримання податкового відрахування, зразок декларації 3-ПДФО. Громадянин може звернутися до ФНП особисто чи через представника.

Як в особистому кабінеті податкової служби дізнатися про залишок майнового відрахування

Оскільки перша угода здійснена до 01.01.14, то вирахування при купівлі частини будинку Ви одержати не може. Це правило діє відповідно до одноразовості права на відрахування.

Тобто, незважаючи на те, що після першої угоди утворився залишок відрахування - 1129670 руб. (2.000.000 руб. - 870.330 руб.), Повернення по ньому Ви отримати не можете. Що стосується права на багаторазове використання відрахування, воно виникає у разі, якщо перша угода вчинена до 01.01.14.

Для наочності змінимо наведений вище приклад. Припустимо, квартира куплена Вами після 01.01.14 (вартість 870.330 руб.). Як і першому випадку, Вами отримано повернення 113.143 крб. Але, на відміну від першого прикладу, купивши півбудинку за 1.040.502 руб., Ви також можете оформити відрахування та отримати повернення 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Отже, за підсумками двох угод сума використаного відрахування становитиме 1.910.832 крб. (870 330 руб.
Якщо йдеться про те, як відстежити податкове вирахування в режимі реального часу (і не турбувати співробітників ФНП частими дзвінками) – то краще скористатися онлайн-сервісом «Особистий кабінет платника податків». Цей ресурс дозволяє громадянам: отримувати відомості про податки (нараховані, сплачені, про переплати та заборгованості); заповнювати квитанції з податків, скачувати їх та роздруковувати; оплачувати заборгованість онлайн-платежами; звертатися до ФНП.

Громадянам, які цікавляться тим, як дізнатися про статус податкового відрахування, слід знайти серед онлайн-інструментів «Особистого кабінету» форму запиту, пов'язану з камеральною перевіркоюдекларацій 3-ПДФО. Потрапити до «Особистого кабінету» можна двома способами. По-перше, запровадити логін та пароль, які є у реєстраційній карті, виданій у ФНП.

Щоб отримати картку, потрібно прийти до податківців із паспортом та оригіналом свідоцтва з ІПН.
Отримавши від громадянина документи на податкове відрахування, ФНП має провести всю необхідну роботу з ними (перевірку, оцінку та винесення рішення щодо виплати) протягом трьох місяців. Є три способи дізнатися про стан податкового відрахування.

Перший, найдоступніший, спосіб дізнатися про статус податкового відрахування - зателефонувати до відділення ФНП. У практиці роботи більшості територіальних органів податкової служби допускається надання даних про розгляд заявок на відрахування телефоном.

Потрібно зв'язатися зі довідковою службоювідділення ФНП і запитати, як дізнатися про стан податкового відрахування. У більшості випадків для ідентифікації достатньо назвати ПІБ (іноді - ІПН, адресу прописки, дату подання заявки). Фахівець, який має доступ до потрібних баз даних, подивиться сам або переключить вас на іншого фахівця, який займається відрахуванням.