Яким документом установлюється форма банківського чека. Розрахунки чеками

Мотивація
13.08.2020

Розрахунки чеками – це найоперативніший спосіб безготівкових платежів між організаціями.

Чек – це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю.

Чекодавець - це організація, що має кошти в банку і видала чек, чекодержатель - це організація, якій виданий чек.

Для розрахунків між організаціями використовується конкретний різновид чеків – чеки з лімітованих чекових книжок.

Лімітовані чекові книжки є комплектами бланків суворої звітності. Організація може отримати лімітовану книжку у своєму банку на підставі заяви, в якій зазначається ліміт грошових коштів, у якого можна буде проводити розрахунки з використанням чекової книжки. Банк видає організації чекову книжку та депонує певну грошову суму на її розрахунковому рахунку.

Депонування бухгалтерською мовою може означати зберігання або блокування. У даному випадкудепонування грошової сумиозначає, що вона блокується з метою забезпечення платежів за чеками з лімітованої чекової книжки, причому організація не має можливості використовувати цю суму для будь-яких інших цілей.

Зовнішньо лімітована чекова книжка нагадує чекову книжку для отримання готівки, розглянуту вище. Кожен лист лімітованої чекової книжки складається з власне чека та корінця чека. При заповненні чека обов'язково вказується, якій організації, у сплату за яким матеріальним документом має бути перерахована сума за чеком. Ця інформація дублюється у корінці чека.

Після заповнення чека та його коріння чек відривається від чекової книжки і видається організації продавцю одночасно з відпусткою товару чи наданням послуг.

Організація, яка отримала чек, називається чекодержателем. Чекоутримувач протягом 10 днів після отримання чека повинен подати його до свого банку на оплату, і вже банк чекодержателя організує перерахування грошей із банку чекодавця на розрахунковий рахунок чекодержателя.

Чеки з лімітованих чекових книжок підписуються керівником організації та її головним бухгалтером. Крім того, чеки можуть підписуватися співробітником організації, якщо йому видано довіреність із правом підписання чеків.

Чеки з підписанням за дорученням найцікавіші для практичного використання.

Організація може направити свого працівника до іншого міста для закупівлі товарів із правом прийняття остаточного рішення дома.

Для того, щоб працівник міг оперативно розплатитися, організація видає йому лімітовану чекову книжку та довіреність на підписання чеків. Але для організації продавця отримання чека тягне за собою певний ризик: чек може виявитися підробленим.

Ще один ризик для організації продавця, що приймає чек, пов'язаний з тим, що організація-покупець може розплачуватися чеками лімітованої книжки, ліміт за якою закінчився. Це можливо, якщо в чековій книжці вже є відірвані чеки. Розмір ліміту вказується у самій книжці, а суми здійснених платежів зазначаються у корінцях чеків, які були використані для розрахунків. Продавець, який приймає чек, може перевірити залишок ліміту книжки.

Те, що записано на корінцях чеків частково використаної чекової книжки, мали перевірити попередні чекотримачі, які вже отримали чеки з цієї книжки. При отриманні чеків вони були зобов'язані переконатися, що на корінці чека збігається з інформацією, записаної у самому чеку.

Але хтось із попередніх чекотримачів легко міг цього не зробити. Він міг забрати чек, навіть не чекаючи заповнення корінця чека.

Так що при прийомі чека від нового ділового партнера повинні бути вжиті додаткові запобіжні заходи з боку організації – потенційного чекодержателя. У цьому потенційний чекодержатель може проконсультуватися у банку і навіть попросити банк перевірити чекову книжку на справжність.

Розрахунки чеками зручні для чекодавця саме в ситуації, коли треба швидко розплатитись великою грошовою сумою. Найближча альтернатива розрахунку чеками – розрахунки готівкою. Але направляти працівника на закупівлю товарів в інше місто з валізою готівки – це дуже великий ризикяк самої організації, так її працівника. Втрата лімітованої чекової книжки в дорозі тягне за собою деякі неприємності, як і втрата будь-яких інших бланків суворої звітності. Але за втрати лімітованої чекової книжки гроші організації, швидше за все, вдасться зберегти.

Ще по темі Розрахунки чеками:

  1. Тема 6: «Операції з дорожніми чеками та платіжними картками»
  2. Методика розрахунку необхідної прибутковості з розрахунку на період володіння акціями
  3. СПЕЦИФІКА МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКІВ І УМОВИ РОЗРАХУНКІВ ПО ЗОВНІШНЬОТОРГОВИХ УГОДАХ
  4. 27.1. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З ПОКУПЦЯМИ І ЗАМОВНИКАМИ, З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ, ІНШИХ ВИДІВ ПОТОЧНИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ І РОЗРАХУНКІВ

Це чеки, які застосовуються для безготівкових розрахунків. Розрахунковий чек - це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя). Розрахунковий чек, як і , оформляється платником, але на відміну платіжного доручення чек передається платником підприємству-одержувачу платежу на момент здійснення господарської операціїщо пред'являє чек у свій банк для оплати.

Чек оплачується платником з допомогою коштів чекодавця.

Чекодавець немає права відкликати чек до закінчення встановленого терміну його пред'явлення до оплати.

Подання чека до банку, який обслуговує чекоутримувача, для отримання платежу вважається пред'явленням чека до оплати.

Платник за чеком повинен упевнитися всіма доступними йому методами в справжності чека. Порядок покладання збитків, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого чи втраченого чека, регулюється законодавством.

Бланки чеків є бланками суворої звітності та обліковуються в банках на позабалансовому рахунку №91207 «Бланки суворої звітності».

Зберігання бланків чеків банками здійснюється у порядку, встановленому нормативними актамиБанку Росії.

Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю.

Як платник за чеком може бути зазначений тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.

Видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого його видано.

Порядок та умови використання чеків у платіжному оборотірегулюються статтями 877 – 885 Цивільного кодексу Російської Федерації(Далі ДК РФ), а в частині, ним не врегульованій, іншими законами та встановлюваними відповідно до них банківськими правилами.

Отже, чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридична особа, що має кошти у банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, чекодержателем - юридична особа, на користь якого видано чек, платником - банк, у якому перебувають кошти чекодавця.

Чек повинен містити:

· Найменування «чек», включене до тексту документа;

· Доручення платнику виплатити певну грошову суму;

· Найменування платника та зазначення рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;

· Вказівка ​​валюти платежу;

· Вказівку дати та місця складання чека;

· Підпис особи, яка виписала чек, - чекодавця.

Відсутність у документі якогось із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека.

Вказівка ​​про відсотки вважається ненаписаною.

Форма чека та порядок його заповнення визначаються законом та встановленими, відповідно до нього, банківськими правилами.

Чекоплачується за рахунок коштів чекодавця.

У разі депонування коштів, порядок та умови депонування коштів для покриття чека встановлюються банківськими правилами.

Чекпідлягає сплаті платником за умови пред'явлення його до оплати у строк, встановлений законом.

Платник за чеком зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженою по ньому особою.

При оплаті індосованого чека платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів, але не підпису індосантів.

Збитки, які виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого чи втраченого чека, покладаються на платника чи чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були заподіяні.

Особа, яка сплатила чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в отриманні платежу.

Для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватись чеки, що випускаються кредитними організаціями.

Чеки кредитних організацій можна використовувати клієнтами кредитної організації, яка випускає ці чеки, соціальній та міжбанківських розрахунках за наявності кореспондентських відносин.

Чеки, що випускаються кредитними організаціями, не застосовуються для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії.

Чек повинен містити всі обов'язкові реквізити, встановлені частиною другою ДК РФ, а також може містити додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльностіі податковим законодавством. Форма чека визначається кредитною організацієюсамостійно.

У разі коли сфера обігу чеків обмежується кредитною організацією та її клієнтами, чеки використовуються на підставі договору про розрахунки чеками, що укладається між кредитною організацією та клієнтом.

Чеки, що випускаються кредитними організаціями, можуть застосовуватися в міжбанківських розрахунках на підставі договорів, що укладаються з клієнтами, та міжбанківських угод про розрахунки чеками відповідно до внутрішньобанківських правил проведення операцій з чеками, що розробляються кредитними організаціями та визначають порядок та умови використання чеків.

Міжбанківська угода про розрахунки чеками може передбачати:

· Умови обігу чеків при здійсненні розрахунків;

· Порядок відкриття та ведення рахунків, на яких враховуються операції з чеками;

· Склад, способи та терміни передачі інформації, пов'язаної зі зверненням чеків;

· Порядок підкріплення рахунків кредитних організацій - учасників розрахунків;

· зобов'язання та відповідальність кредитних організацій - учасників розрахунків;

· Порядок зміни та розірвання угоди.

Внутрішньобанківські правила проведення операцій із чеками, що визначають порядок та умови їх використання, повинні передбачати:

· Форму чека, перелік його реквізитів (обов'язкових, додаткових) та порядок заповнення чека;

· Перелік учасників розрахунків даними чеками;

· Термін пред'явлення чеків до оплати;

· Умови оплати чеків;

· ведення розрахунків та склад операцій з чекообороту;

· бухгалтерське оформленняоперацій із чеками;

· Порядок архівування чеків.

Передача прав за чеком проводиться у порядку, встановленому статтею 146 ЦК України:

«1. Для передачі іншій особі прав, засвідчених цінним папером на пред'явника, достатньо вручення цінного паперуцій особі.

2. Права, засвідчені іменним цінним папером, передаються у порядку, встановленому для поступки вимог (цесії). Відповідно до статті 390 цього Кодексу особа, яка передає право за цінним папером, несе відповідальність за недійсність відповідної вимоги, але не за її невиконання.

3. Права по ордерному цінному паперу передаються шляхом здійснення на цьому папері передавального напису - індосаменту. Індосант несе відповідальність не лише за існування права, а й за його здійснення.

Індосамент, вчинений на цінному папері, переносить усі права, засвідчені цінним папером, на особу, якій або наказом якої передаються права за цінним папером, - індосата. Індосамент може бути бланковим (без вказівки особи, якій має бути здійснено виконання) або ордерним (із зазначенням особи, якій або наказом якої має бути здійснено виконання).

Індосамент може бути обмежений лише дорученням здійснювати права, засвідчені цінним папером, без передачі цих прав індосату (запобіжний індосамент). У цьому випадку індосат виступає як представник».

Іменний чек не підлягає передачі.

У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки отримання платежу.

Індосамент, вчинений платником, є недійсним.

Особа, яка володіє переказним чеком, отриманим за індосаментом, вважається його законним власником, якщо вона засновує своє право на безперервному ряді індосаментів.

Платіж за чекомможе бути гарантований повністю або частково у вигляді авалю.

Гарантія платежу за чеком ( аваль)може даватися будь-якою особою, крім платника.

Аваль проставляється на лицьовій сторонічека або на додатковому аркушішляхом напису «рахувати за аваль» та вказівки, ким і за кого він дано. Якщо не вказано, за кого він дано, то вважається, що аваль дано за чекодавця.

Аваль підписується авалістом із зазначенням місця його проживання та дати вчинення напису, а якщо валістом є юридична особа, місця його знаходження та дати вчинення напису.

Аваліст відповідає так само, як і той, за кого він дав аваль.

Його зобов'язання дійсне навіть у тому випадку, якщо зобов'язання, яке він гарантував, виявиться недійсним з будь-якої підстави, іншої, ніж недотримання форми.

Аваліст, який сплатив чек, набуває прав, що випливають із чека, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, хто зобов'язаний перед останнім.

Як було зазначено вище, на підставі статті 881 ЦК України платіж за чеком може бути гарантований повністю або частково за допомогою авалю, тобто порукою за чеком. Особа, що її здійснює, - валіст (як правило, банк) приймає відповідальність за виконання зобов'язання за чеком з боку чекодавця. Авалістом не може бути платник.

Перевага розрахунків чеками перед розрахунками платіжними дорученнями у тому, що покупець, упевнившись відповідно до продукції своїм вимогам, простим обміном документів на чек, що підтверджують відвантаження товару, розраховується відразу ж із постачальником чеком. При розрахунках платіжними дорученнями такої можливості максимального наближення платежу на момент отримання товару немає.

Подання чека до банку, який обслуговує чекодержателя, на інкасо для отримання платежу вважається пред'явленням чека до платежу.

Оплата чека провадиться в порядку, встановленому статтею 875 ЦК України:

«1. За відсутності будь-якого документа або невідповідності документів за зовнішніми ознаками інкасового доручення виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити про це особу, від якої було отримано інкасове доручення. У разі усунення зазначених недоліків банк має право повернути документи без виконання.

2. Документи надаються платнику у тій формі, в якій вони отримані, за винятком відміток та написів банків, необхідних для оформлення інкасової операції.

3. Якщо документи підлягають сплаті після пред'явлення, виконуючий банк повинен зробити подання до платежу негайно після отримання інкасового доручення.

Якщо документи підлягають сплаті в інший строк, виконуючий банк повинен для отримання акцепту платника подати документи до акцепту негайно після отримання інкасового доручення, а вимога платежу має бути зроблена не пізніше дня настання зазначеного в документі строку платежу.

4. Часткові платежі можуть бути прийняті у випадках, коли це встановлено банківськими правилами, або за наявності спеціального дозволу в інкасовому дорученні.

5. Отримані (інкасовані) суми мають бути негайно передані виконуючим банком у розпорядження банку-емітенту, який зобов'язаний зарахувати ці суми на рахунок клієнта. Виконуючий банк має право утримати з інкасованих сум належні йому винагороду та відшкодування витрат».

Зарахування коштів по інкасованому чеку з цього приводу чекодержателя проводиться після отримання платежу від платника, якщо інше передбачено договором між чекодержателем і банком.

Відмова від оплати чекаповинен бути посвідчений одним із наступних способів:

· Вчиненням нотаріусом протесту або складанням рівнозначного акта в порядку, встановленому законом;

· Позначкою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати;

· Позначкою інкасуючого банку із зазначенням дати про те, що чек своєчасно виставлений і не сплачений.

Протест чи рівнозначний акт має бути здійснено до закінчення терміну для пред'явлення чека.

Якщо пред'явлення чека мало місце в останній день строку, протест чи рівнозначний акт може бути здійснений наступного робочого дня.

Чекоутримувач зобов'язаний сповістити свого індосанта та чекодавця про неплатеж протягом двох робочих днів, наступних за днем ​​скоєння протесту або рівнозначного акта.

Кожен індосант повинен протягом двох робочих днів, наступних за днем ​​отримання ним повідомлення, довести до відома свого індосанта отримане ним повідомлення. У той же термін надсилається повідомлення тому, хто дав аваль за цю особу.

Той, хто не послав повідомлення у зазначений термін, не втрачає своїх прав. Він відшкодовує збитки, які можуть статися внаслідок невідомості про несплату чека. Розмір збитків, що відшкодовуються, не може перевищувати суму чека.

Статтями 884 - 885 ЦК України встановлено відповідальність зобов'язаних за чеком осіб.

Незалежно від того, хто є чекодержателем, він має право отримати:

· Суму, зазначену в чеку;

· Суму витрат, пов'язаних з отриманням оплати за чеком;

· Відсотки на суму чека, рівні ставці рефінансування, встановленої Центральним БанкомРосійської Федерації (стаття 395 ЦК України).

У разі, якщо банк відмовляється від оплати чека, це можна засвідчити або протестом нотаріуса, або відміткою платника про відмову із зазначенням дати пред'явлення чека, або відміткою інкасуючого банку (із зазначенням дати) про те, що чек своєчасно виставлений і не сплачений. Причому ці дії мають бути здійснені до закінчення терміну для пред'явлення чека.

Відповідно до статті 884 ДК РФ чекотримач повинен сповістити чекодавця та всіх індосантів про неплатеж. При цьому чекотримач має право на свій вибір пред'явити позов одному, декільком або всім зобов'язаним за чеком особам. Таке право належить зобов'язаному за чеком особі по тому, як вона оплатило чек (пункт 2 стаття 885 ДК РФ).

Чекодержатель вправі вимагати від зазначених осіб оплати суми чека, своїх витрат за отримання оплати, і навіть відсотків відповідно до пунктом 1 статті 395 ДК РФ:

«1. За користування чужими грошима внаслідок їхнього неправомірного утримання, ухилення від їх повернення, іншого прострочення в їх сплаті або безпідставного отримання або заощадження за рахунок іншої особи підлягають сплаті відсотки на суму цих коштів. Розмір відсотків визначається наявною у місці проживання кредитора, а якщо кредитором є юридична особа, у місці її знаходження обліковою ставкою банківського відсоткана день виконання грошового зобов'язання чи його відповідної частини. При стягненні боргу судовому порядкусуд може задовольнити вимогу кредитора виходячи з облікової ставки банківського відсотка на день пред'явлення позову або на день винесення рішення. Ці правила застосовуються, якщо інший розмір відсотків встановлено законом чи договором.

2. Якщо збитки, завдані кредитору неправомірним користуванням його грошима, перевищують суму відсотків, належну йому на підставі пункту 1 цієї статті, він має право вимагати від боржника відшкодування збитків у частині, що перевищує цю суму.

3. Відсотки за користування чужими коштами стягуються по день сплати суми цих коштів кредитору, якщо законом, іншими правовими актами чи договором не встановлено для нарахування процентів коротший термін».

Для вимог, які з несплати чека, пункт 3 статті 885 ДК РФ встановлює скорочений . Позов чекодержателя до зобов'язаних за чеком осіб може бути пред'явлений протягом шести місяцівз дня закінчення строку подання чека до платежу.

Регресні позови зобов'язаних один до одного погашаються після закінчення шести місяців з дня, коли відповідне зобов'язана особазадовольнила вимогу, або з дня подання до неї позову.

Зверніть увагуна Ухвала Конституційного Суду Російської Федерації від 19 квітня 2001 року №99-О та Ухвала Конституційного Суду Російської Федерації від 7 лютого 2002 року №30-О.

Ризик неплатежу за чеком вище, ніж, наприклад, при банківському переказітому чекотримач може вимагати надання додаткових гарантій його оплати.

Оскільки акцепт чека заборонено законом, банк несе відповідальності за його оплату.

Докладніше з питаннями, що стосуються безготівкових розрахунків, Ви можете ознайомитись у книзі ЗАТ «BKR-Інтерком-Аудит» «Безготівкові розрахунки».

Суть розрахунків чеками полягає в тому, що за заявою фірми банк, що її обслуговує, надає їй чекову книжку спеціального зразка з певним набором відривних чеків. Книжки видаються на певний термінта загальну суму платежу.

Чекові книжки бувають двох типів: лімітовані та нелімітовані.

Нелімітована книга не передбачає депонування коштів. І тут покриттям чека у банку служать кошти відповідному рахунку чекодавця, але з понад суми, гарантованої банком за погодженням з чекодавцем під час видачі чекової книжки. Банк може гарантувати чекодавцю за тимчасової відсутності коштів у його рахунку оплату чеків з допомогою коштів банку.

У Росії її, на відміну міжнародної практики, чекова форма безготівкових розрахунків менш поширена. Порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються Цивільним кодексом РФ, а в частині, ним не врегульованій, - іншими законами та встановлюваними відповідно до них банківськими правилами.

Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця обслуговуючому банку зробити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридичне або фізична особа, що має кошти у банку, якими воно має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Чекодержателем є юридична або фізична особа, на користь якої видано чек, платником - банк, в якому перебувають кошти чекодавця. Разом із чеками банк зобов'язаний видати фірмі-клієнту чекову картку (ідентифікаційну картку). Вона видається в одному примірнику та ідентифікує чекодавця по кожному виданому ним чеку. На лицьовій стороні цієї картки зазначаються: найменування банку та його місцезнаходження; назва "чекова картка", найменування фірми-клієнта; підпис чекодавця; номер рахунку чекодавця; а на оборотній - умови оплати чеків банком та проставляються печатка та підпис відповідального працівника банку.

Чек має бути пред'явлений зазначеному у чеку платнику протягом терміну дії чека. Відкликання чека до закінчення терміну для його пред'явлення не допускається. Видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого його видано. Чек повинен містити такі обов'язкові реквізити:

  1. найменування "чек", включене до тексту документа;
  2. доручення платнику виплатити певну грошову суму;
  3. найменування платника та зазначення рахунку, з якого має бути здійснено платіж;
  4. вказівку валюти платежу;
  5. вказівку дати та місця складання чека;
  6. підпис особи, яка виписала чек, - чекодавця. Відсутність у документі якогось із зазначених реквізитів позбавляє його законності. Чек, що не містить вказівки місця його складання, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця.

Банки гарантують оплату чеків за дотримання таких умов:

  1. чек виписаний у сумі трохи більше зазначеної з його зворотному боці й у чековій картці;
  2. підпис чекодавця повинен відповідати зразку підпису, проставленого на чековій картці;
  3. номер рахунку фірми-чекодавця, зазначений у чеку, повинен відповідати номеру, вказаному на чековій картці;
  4. ідентифікація чекодавця здійснюється шляхом порівняння його паспортних даних із даними, зазначеними у чековій картці;
  5. чек має бути сплачено у повній сумі, на яку він виписаний, без будь-якої комісії.

Фірма, яка приймає в оплату чеки, повинна перевірити дотримання цих умов.

Чек оплачується рахунок коштів чекодавця. Приймаючи до оплати чек, банк-платник зобов'язаний упевнитися у справжності чека, соціальній та тому, що пред'явник чека є уповноваженою у ньому лицем.

Збитки, які виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого чи втраченого чека, покладаються на платника чи чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були заподіяні.

Права за чеком можуть бути передані, за винятком іменного чека, що не підлягає передачі. У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки отримання платежу. Індосамент, вчинений платником, є недійсним. Особа, яка володіє переказним чеком, отриманим за індосаментом, вважається його законним власником, якщо вона засновує своє право на безперервному ряді індосаментів. При оплаті індосованого чека платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів, але не підпису індосантів.

Відповідно до ст. 881 ЦК України платіж за чеком може бути гарантований повністю або частково за допомогою авалю. Гарантія платежу за чеком (аваль) може надаватися будь-якою особою, крім платника. Аваль проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису "рахувати за аваль" та вказівки, ким і за кого він дано. Якщо не вказано, за кого він дано, то вважається, що аваль дано за чекодавця.

Аваль підписується авалістом із зазначенням місця його проживання та дати вчинення напису, а якщо валістом є юридична особа – місця його знаходження та дати вчинення напису. Аваліст несе таку саму відповідальність, як і той, за кого він дав аваль. Його зобов'язання дійсне навіть у тому випадку, якщо зобов'язання, яке він гарантував, виявиться недійсним з будь-якої підстави - іншої, ніж недотримання форми. Аваліст, який сплатив чек, набуває прав, що випливають із чека, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, хто зобов'язаний перед останнім.

Подання чека до банку, який обслуговує чекодержателя, на інкасо для отримання платежу вважається пред'явленням чека до платежу. Зарахування коштів по інкасованому чеку з цього приводу чекодержателя проводиться після отримання платежу від платника, якщо інше передбачено договором між чекодержателем і банком.

Позов чекотримача до зобов'язаних за чеком осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку подання чека до платежу.

Чек- письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку власнику чека певну грошову суму. Існують грошові чеки та розрахункові чеки.

Грошові чеки застосовуються для виплати власнику чека готівки у банку, наприклад, на заробітну плату, господарські потреби, витрати на відрядження, закупівлю сільгосппродуктів тощо.

Розрахункові чеки– це чеки, які використовуються для безготівкових розрахунків. Розрахунковий чек - це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя). Розрахунковий чек, як і платіжне доручення, оформляється платником, але на відміну платіжного доручення чек передається платником підприємству – одержувачу платежу в останній момент скоєння господарську операцію, а останнє пред'являє чек до свого банку на оплату.

Чек – це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридична особа, що має кошти у банку, якими вона має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків; чекодержателем – юридична особа, на користь якої видано чек; платником – банк, у якому перебувають кошти чекодавця.

Порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються частиною другою Цивільного кодексу РФ, а також іншими законами та встановлюваними відповідно до них банківськими правилами.

Чек оплачується платником з допомогою коштів чекодавця.

Чекодавець немає права відкликати чек до закінчення встановленого терміну його пред'явлення до оплати.

Подання чека до банку, який обслуговує чекоутримувача, для отримання платежу вважається пред'явленням чека до оплати.

Платник за чеком повинен упевнитися всіма доступними йому методами в справжності чека. Порядок покладання збитків, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого чи втраченого чека, регулюється законодавством.

Бланки чеків є бланками суворої звітності та обліковуються в банках на позабалансовому рахунку № 91207 «Бланки суворої звітності».

Зберігання бланків чеків банками здійснюється у порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії.

Для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватись чеки, що випускаються кредитними організаціями.

Чеки кредитних організацій можна використовувати клієнтами кредитної організації, яка випускає ці чеки, соціальній та міжбанківських розрахунках за наявності кореспондентських відносин.

Чеки, що випускаються кредитними організаціями, не застосовуються для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії.

Чек повинен містити всі обов'язкові реквізити, встановлені частиною другою Цивільного кодексу РФ, а також може містити додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльності та податковим законодавством. Форма чека визначається кредитною організацією самостійно.

У разі коли сфера обігу чеків обмежується кредитною організацією та її клієнтами, чеки використовуються на підставі договору про розрахунки чеками, що укладається між кредитною організацією та клієнтом.

Чеки, що випускаються кредитними організаціями, можуть застосовуватися в міжбанківських розрахунках на підставі договорів, що укладаються з клієнтами, та міжбанківських угод про розрахунки чеками відповідно до внутрішньобанківських правил проведення операцій з чеками, що розробляються кредитними організаціями та визначають порядок та умови використання чеків.

Міжбанківська угода про розрахунки чеками може передбачати:

  • умови обігу чеків під час здійснення розрахунків;
  • порядок відкриття та ведення рахунків, на яких враховуються операції з чеками;
  • склад, способи та терміни передачі інформації, пов'язаної зі зверненням чеків;
  • порядок підкріплення рахунків кредитних організацій – учасників розрахунків;
  • зобов'язання та відповідальність кредитних організацій – учасників розрахунків;
  • порядок зміни та розірвання угоди.

Внутрішньобанківські правила проведення операцій із чеками, що визначають порядок та умови їх використання, повинні передбачати:

  • форму чека, перелік його реквізитів (обов'язкових, додаткових) та порядок заповнення чека;
  • перелік учасників розрахунків даними чеками;
  • термін пред'явлення чеків до оплати;
  • умови оплати чеків;
  • спосіб ведення розрахунків та склад операцій з чекообігу;
  • бухгалтерське оформлення операцій із чеками;
  • порядок архівування чеків

Чек є різновидом цінного паперу. У зв'язку з цим чеку притаманні всі ознаки, характерні для даних об'єктів цивільних прав, А саме: формальність, посвідчення майнового права, нерозривний зв'язок майнового права із найціннішим папером, абстрактність.

Специфічною рисою чека є його безвідкликаність, яка дозволяє чекодавцю відкликати чек до закінчення терміну його пред'явлення.

Чеки можуть бути на пред'явника, іменними та ордерними.

Основними учасниками відносин при розрахунках чеками є чекодавець, чекотримач та платник.

Чекодавцемє юридична чи фізична особа, яка видала чек, тобто. нічим не обумовлене розпорядження своєму банку зробити платіж зазначеної у чеку суми чекодержателю. Чекодавцем може бути тільки особа, яка має в банку, що обслуговує кошти, якими вона вправі розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Чеко власник- юридична або фізична особа, якій видано чек. Платником за чеком може лише банк, де в чекодавця є кошти.

Чекодавець і чекотримач перебувають між собою в будь-яких зобов'язальних правовідносинах, заснованих, як правило, на різних цивільно-правових договорах. Чекодавець є боржником за зобов'язанням і на виконання обов'язку, що лежить на ньому, видає чек чекодержателю - кредитору за зобов'язанням. Проте видача чека не погашає основного грошового зобов'язання. Чек перестав бути засобом платежу. Обов'язок боржника здебільшого грошового зобов'язання(чекодавця) можна вважати виконаною лише після оплати чека.

Банк (платник за чеком)полягає у зобов'язальних правовідносинах, пов'язаних з оплатою чека, лише з чекодавцем. Між чекодержателем і банком зобов'язальні правовідносини відсутні, тому банк несе відповідальності перед чекодержателем у разі несплати чека. Чеки кредитних організацій застосовуються під час здійснення переказу коштів, крім переказу ЦБР.

Крім названих суб'єктів у цьому виді розрахункових відносин можуть брати участь також індосанти(особи, що здійснили передатний напис на чеку) і авалісти(Особи, які гарантували платіж за чеком повністю або частково за допомогою авалю).

В даний час розрахунки чеками регулюються ДК РФ, де в основному містяться норми, що відображають положення Єдиного закону про чеки, прийнятого Женевською конвенцією 1931 р. У частині, не врегульованій ЦК РФ, порядок та умови використання чеків можуть регламентуватися іншими законами та встановлюються відповідно до ними банківськими правилами. До останніх слід віднести, зокрема, Положення переказі.

Реквізити чека можна поділити на обов'язкові (зазначені в законі) та факультативні (закріплені у Положенні про переведення).

У ст. 878 ЦК України містить вичерпний список реквізитів чека (обов'язкові). До них належать:

  • 1) найменування "чек", включене до тексту документа;
  • 2) доручення платнику виплатити певну грошову суму;
  • 3) найменування платника та зазначення рахунку, з якого має бути здійснено платіж;
  • 4) зазначення валюти платежу;
  • 5) зазначення дати та місця складання чека;
  • 6) підпис особи, яка виписала чек, - чекодавця.

Відсутність у документі хоча б одного із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека. Виняток встановлено лише єдиного реквізиту - місця складання чека. Чек, у якому не зазначено це місце, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця.

У чеку не може бути умова про відсотки, тому навіть якщо чекодавець вкаже на відсотки, це положення вважатиметься ненаписаним.

Положення про переведення розширено дасть перелік реквізитів чека, включаючи ще й реквізити, що визначаються кредитною організацією (факультативні).

Форма чека встановлюється кредитною організацією.

У п. 1 ст. 879 ГК РФ фактично конкретизовано положення, що міститься у п. 2 ст. 877 ДК РФ, з аналізу якого можна було дійти невтішного висновку у тому, що оплата чека виробляється лише з допомогою що у банку коштів чекодавця, що має право розпорядження ними шляхом виставлення чеків.

Кошти можуть бути також депоновані в банку для покриття чека.

Чек підлягає пред'явленню до оплати термін, встановлений законом. У ст. 29 Єдиного закону про чеки встановлюється три різновиди строків пред'явлення чеків до платежу:

  • - чек, який оплачується у країні його виставлення, має бути пред'явлений до платежу протягом восьми днів;
  • - чек, який оплачується над тій країні, де його виставлено, а іншій, має бути пред'явлений до оплати протягом 20 днів, якщо місце виставлення і місце платежу перебувають у одній й тієї частини света;
  • - чек, який оплачується протягом 70 днів, якщо місце виставлення та місце платежу знаходяться у різних частинах світу.

Відповідно до ЦК РФ платник зобов'язується перевіряти всіма доступними способамисправжність чека, повноваження пред'явника чека, правильність індосаментів. Це може виражатися у звірці підписів чекодавця, отриманні відповідної інформації від самого чекодавця та ін.

У п. 4 ст. 879 ДК РФ закріплено правило про покладання обов'язки щодо відшкодування збитків, пов'язаних з оплатою підробленого, викраденого або втраченого чека на платника або на чекодавця в залежності від наявності їхньої провини у заподіянні збитків. Дане положення відрізняється від загального правила про відшкодування збитків, що виникли під час здійснення підприємницької діяльності, незалежно від вини особи (п. 3 ст. 401 ЦК України). Такий виняток із загального правила має важливе значеннянасамперед для банку (платника за чеком), оскільки оплата чека є різновидом банківської операції, отже, завжди пов'язані з підприємницької діяльності банку.

Правила про передачу прав із цінних паперів встановлені у ст. 146 ЦК України. Варіанти передачі прав різняться залежно від виду цінних паперів. Відповідно до п. 2 ст. 880 ДК РФ іменний чек не підлягає передачі, тому поступка вимог (цесія) у разі неприпустима.

Передача прав за чеком може мати місце лише щодо пред'явницького та ордерного чеків. За пред'явницьким чеком права передаються шляхом вручення чека іншій особі.

Для передачі прав за ордерним чеком потрібно вчинення на чеку передавального напису - індосаменту. У п. 3 ст. 880 ЦК України встановлено спеціальні правилащодо індосаментів на чеках, які перебувають у наступному:

  • - у переказному чеку індосамент на платника має силу розписки отримання платежу;
  • - індосамент, вчинений платником, є недійсним;
  • - Особа, яка володіє переказним чеком, отриманим за індосаментом, вважається його законним власником, якщо вона засновує своє право на безперервному ряді індосаментів.

У ст. 881 ДК РФ передбачається можливість забезпечення платежу за чеком у вигляді авалю, що є гарантією будь-якої особи, крім платника. Аваль може даватися як за чекодавця, так і індосантів. Якщо при написанні авалю не зазначено, за кого він дано, то вважається, що аваль дано за чекодавця. Аваліст разом із чекодавцем та індосантами несе солідарну відповідальність перед чекодержателем у разі відмови платника від оплати чека.

Зобов'язання аваліста має певну самостійність і залежить від долі гарантованого їм зобов'язання. Навіть у разі недійсності останнього з будь-якої підстави, крім недотримання форми, зобов'язання аваліста є дійсним.

Відповідно до ДК РФ авалисту під час оплати чека надається право пред'явлення регресного вимоги як до особі, якого була дана гарантія, і всім іншим особам, хто зобов'язаний перед останнім.

Чек може бути пред'явлений до платежу двома способами:

  • 1) шляхом безпосереднього звернення чекотримача до банку-платника;
  • 2) у вигляді подання чека на інкасо до банку, обслуговуючий чекодержателя; у разі обов'язок отримання платежу за чеком доручається банк чекодержателя; при цьому оплата чека провадиться з дотриманням загальних правил, встановлених у ст. 875 ГК РФ щодо виконання інкасового доручення.

Зарахування коштів за інкасованим чеком з цього приводу чекодержателя проводиться у разі загальному правилу після отримання платежу від платника. Договором між чекодержателем і банком може бути передбачений інший варіант, пов'язаний, наприклад, з фактичним кредитуванням чекодержателя з допомогою коштів банку (зарахування коштів у рахунок до оплати чека).

У ст. 883 ГК РФ міститься вичерпний перелік способів, якими має бути засвідчена відмова від оплати чека. Відмова засвідчується або відміткою відповідного банку, або вчиненням нотаріального протесту або складанням рівнозначного акта у порядку, встановленому законом.

У ст. 96 Основ законодавства РФ про нотаріат від 11 лютого 1993 р. № 4462-1 встановлено порядок посвідчення нотаріусом несплати чека. Нотаріус за місцезнаходженням платника приймає для пред'явлення до платежу чек, поданий після закінчення 10 днів, якщо чек виписаний на території РФ; представлений через 20 днів, якщо чек виписаний біля держав - членів СНД; представлений після закінчення 70 днів, якщо чек виписаний біля будь-якої іншої держави, від часу видачі чека, але з пізніше 12 годин наступного після цього терміну дня.

У разі несплати чека нотаріус засвідчує несплату чека шляхом напису на чеку і зазначає про це в реєстрі.

На прохання чекодержателя нотаріус у разі несплати чека виконує виконавчий напис.

Незважаючи на те, що в Основах законодавства РФ про нотаріат на відміну від ДК РФ термін "протест" не використовується, фактично йдеться про вчинення нотаріусом одного всього нотаріального дії, термінологічно по-різному позначеного в різних нормативних актах.

Відповідно до п. 2 ст. 883 ЦК України вчинення нотаріусом протесту або складання рівнозначного акта повинні бути здійснені до закінчення терміну для пред'явлення чека. Якщо пред'явлення чека мало місце в останній день строку, протест чи рівнозначний акт може бути здійснений наступного робочого дня.

Для банків, які роблять відмітки про несплату чека, будь-яких термінів здійснення зазначених дій не передбачено. Тому посвідчення відмови від оплати чека може бути зроблено банками у час за наявності відмови.

Правила ст. 884 ДК РФ покладають на зазначених у ній осіб (чекотримач, індосант) обов'язок інформування суб'єктів, які можуть бути притягнуті до відповідальності за несплату чека, про неплатеж. Повідомлення має бути зроблено в встановлені терміни(Два робочі дні). Особа, яка не надіслала повідомлення у строк, не позбавляється права пред'явити зобов'язаній особі відповідні вимоги, пов'язані з несплатою чека. Однак у такій ситуації і сам суб'єкт, який порушив обов'язок з інформування, може бути притягнутий до відповідальності у формі відшкодування збитків, що виникли внаслідок невідомості про несплату чека.

Як зобов'язані особи, які несуть солідарну відповідальність перед чекодержателем у разі відмови платника від оплати чека виступають чекодавець, авалісти та індосанти. Тому у чекодержателя як кредитора в солідарному зобов'язанні при неоплаті чека з'являється право на свій вибір пред'явити позов до одного, кількох або всіх зобов'язаних за чеком осіб. Це положення повною мірою відповідає загальним правилампро солідарну відповідальність (ст. 323 ЦК України).

Чекодержателю надано право вимагати від зазначених вище осіб оплати:

  • - суми чека;
  • - Власних витрат отримання оплати;
  • - відсотків відповідно до п. 1 ст. 395 ЦК України.

Якщо один із солідарних боржників сплатить чек, у нього з'являється право регресної вимоги до інших боржників, тому він може вимагати тих самих виплат, що й чекотримач.

У п. 3 ст. 885 ДК РФ встановлено строки для судової захисту чекодержателем своїх прав у разі несплати чека, а також для пред'явлення регресних вимог зобов'язаними липами один до одного. Позов чекотримача до названих вище осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку подання чека до платежу. Регресні вимоги щодо позовів зобов'язаних осіб одна до одної погашаються із закінченням шести місяців з дня, коли відповідна зобов'язана особа задовольнила вимогу, або з дня пред'явлення їй позову.